CONSORCIO DE PROPIETARIOS
CLUB DE CAMPO LA MARTONA
Correspondientes al ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2012
NDICE
Pgina
Rendicin de Cuentas............................................................................................................................
Hemos examinado el Estado de Situacin Patrimonial del Consorcio de Propietarios Club de Campo La
Martona al 31 de diciembre de 2012 y las correspondientes Rendiciones de Cuentas, del Plan de Obras, del
Fondo de Reserva para Gastos Legales, del Fondo de Obras La Oreja y de Regularizacin ARBA y Obra
Desage Pluvial y el Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, con sus notas 1 a 11 y
anexos I y II complementarios presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
La preparacin y emisin de los mencionados estados contables es responsabilidad del Consejo de
Administracin del Club de Campo La Martona, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Esta responsabilidad
incluye: (a) el diseo, implementacin y mantenimiento de un sistema de control interno adecuado con el objeto
de evitar que dichos estados contables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades;
(b) la seleccin de polticas contables apropiadas y (c) la preparacin de estimaciones contables razonables de
acuerdo con las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre dichos estados contables
basada en nuestro examen de auditora.
2.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con normas de auditora vigentes en la Repblica Argentina,
aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Econmicas de la Provincia de Buenos Aires. Estas normas
requieren que el auditor planifique y efecte el examen para obtener una opinin acerca de la razonabilidad de
la informacin significativa que contienen los estados contables.
Una auditora comprende el examen, sobre bases selectivas, de las evidencias respaldatorias de la informacin
expuesta en los estados contables, de la razonabilidad de las estimaciones hechas por el Consejo de
Administracin y la evaluacin de las normas contables utilizadas en la preparacin y presentacin de dichos
estados contables. A tal fin, el auditor aplica procedimientos de revisin seleccionados sobre la base de su juicio
profesional, incluyendo la evaluacin del riesgo de que los estados contables contengan distorsiones
significativas debidas a errores o irregularidades. Al realizar esta evaluacin del riesgo el auditor considera el
control interno vigente en el Consorcio, relativo a la preparacin y presentacin de los estados contables, con el
nico propsito de planear su auditora y seleccionar los procedimientos apropiados a las circunstancias, pero no
efecta una evaluacin con el objeto de emitir una opinin sobre la efectividad del control interno existente en la
Entidad.
Consideramos que los elementos de juicio obtenidos son suficientes y apropiados para sustentar nuestra opinin
profesional.
3.
De acuerdo a lo sealado en la Nota 2.c), el Consorcio sigue la poltica de registrar como egresos del ejercicio
las compras, construcciones y mejoras de bienes de uso, la cual resulta una prctica comn llevada a cabo por la
generalidad de los consorcios de propiedad horizontal. Dicha poltica sin embargo, no constituye una prctica
de acuerdo con normas contables profesionales dado que stas prevn la activacin de dichas partidas.
2
Segn se explica en las Notas 2.e) y 5, siguiendo un criterio de prudencia, el Consorcio reconoce contablemente
el ingreso por los lotes recibidos de terceros en concepto de cobro de expensas atrasadas, recin en el momento
que son vendidos.
4.
En nuestra opinin, excepto por lo expuesto en el apartado 3., los estados contables mencionados en el apartado
1., presentan razonablemente la situacin patrimonial del Consorcio de Propietarios Club de Campo La Martona
al 31 de diciembre de 2012, los ingresos y egresos y las variaciones del flujo de efectivo, correspondientes al
ejercicio finalizado en esa fecha de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de
Buenos Aires.
5.
Los estados contables de Consorcio de Propietarios Club de Campo La Martona al 31 de diciembre de 2011,
presentados a efectos comparativos, han sido objeto de nuestra auditora habiendo emitido, con fecha 20 de
abril de 2012, un informe expresando una opinin favorable con salvedades.
6.
Los estados contables mencionados en el apartado 1., surgen de registros contables llevados en sus
aspectos formales de conformidad con normas legales vigentes, excepto por lo indicado en la Nota 9 a los
estados contables.
b)
c)
TOTAL
31/12/2012
31/12/2011
2.103.597
2.151.630
1.927.903
1.101.746
1.000.599
969.012
9.921
6.234.759
520.160
980.539
25.062
4.555.410
27.894
27.894
27.894
27.894
6.262.653
4.583.304
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar - Notas 2.a) y 3.g)
Remuneraciones y cargas sociales Notas 2.a) y 3.h)
Cargas fiscales - Notas 2.a) y 3.i)
Otros pasivos - Notas 2.a) y 3.j)
Previsiones - Nota 2.d) y Anexo II
Total del pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Cargas fiscales - Notas 2.a) y 3.k)
Saldo (a recuperar) de los Consorcistas
(segn Rendicin de cuentas)
Saldo (a recuperar) / a favor de los
Consorcistas
(segn Rendicin del plan de obras)
Saldo (a recuperar) de los Consorcistas
(segn Rendicin fondo de reserva para
gastos legales)
Saldo a favor de los Consorcistas (segn
Rendicin fondo de obras La Oreja)
Saldo (a recuperar) de los Consorcistas
(segn Rendicin Regularizacin ARBA y
obra desage pluvial)
Total del pasivo no corriente
TOTAL
31/12/2012
31/12/2011
2.705.660
1.965.860
1.930.698
1.187.920
744.683
645.238
7.214.199
1.544.691
1.315.892
636.508
514.437
5.977.388
816.474
33.488
(275.575)
(1.693.544)
(1.104.537)
638.760
(84.769)
(372.788)
(303.139)
(951.546)
6.262.653
(1.394.084)
4.583.304
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompaan son parte integrante de los estados contables.
Firmado a efectos de su identificacin con nuestro informe
de fecha 5 de abril de 2013
BERTORA & ASOCIADOS
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
2012
2011
29.503.497
23.432.392
(159.604)
(135.153)
Cuotas sociales
1.206.145
1.204.956
Carnets golf
623.556
538.771
Mantenimiento de caballos
618.377
429.822
541.810
427.103
Carnets tenis
473.614
377.022
459.590
358.211
Carnets ftbol
394.643
396.541
350.409
Carnets gimnasio
324.627
299.244
188.293
309.660
Colonia
183.081
111.866
Carnets hpica
133.302
180.074
Fondo solidario
118.597
90.381
Diferencias de cambio
89.185
27.336
59.453
125.566
41.146
34.717
27.510
3.920
Cursos
25.210
119.387
7.108
568
Carnets hockey
6.450
28.820
Carnets de pileta
2.155
510
147.481
515.043
419.692
35.733.197
28.928.887
(1) En 2011, contiene 248.967 aportados por la Comisin de Golf a los fines de ser aplicados al mantenimiento de sus instalaciones.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
EGRESOS
Sueldos y aguinaldos
2011
(13.195.513)
(11.076.596)
(3.266.622)
(2.747.442)
367.455
234.728
(4.253.083)
(3.865.731)
Impuestos municipales
(1.463.940)
(986.826)
Recoleccin de residuos
(1.298.988)
(1.218.476)
(1.183.688)
(1.230.574)
(1.122.807)
(885.342)
(1.102.433)
(580.405)
Energa elctrica
(1.072.630)
(515.165)
Servicio mdico
(959.633)
(799.789)
(907.239)
(225.125)
Gastos bancarios
(679.859)
(531.136)
Honorarios
(595.978)
(437.181)
(586.071)
(481.223)
(455.682)
(450.494)
(434.241)
(400.429)
Combustibles
(347.919)
(242.263)
Reparaciones en general
(337.110)
(301.387)
(195.168)
(161.548)
172.128
(123.544)
(93.003)
Informacin a socios
Cargas sociales
Recupero Dormy`s por sueldos y cargas sociales
(121.300)
(94.040)
(88.921)
(121.795)
(86.895)
(67.025)
(33.511.809)
(27.106.139)
Subtotal
(1) En 2011, contiene 248.967 aportados por la Comisin de Golf a los fines de ser aplicados en el presente ejercicio al
mantenimiento de sus instalaciones.
Firmado a efectos de su identificacin con nuestro informe
de fecha 5 de abril de 2013
BERTORA & ASOCIADOS
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
2012
EGRESOS Continuacin
2011
Subtotal
(33.511.809)
(27.106.139)
Seguros
(78.298)
(93.792)
(75.877)
(70.420)
Servicio telefnico
(63.771)
(72.866)
(63.044)
(44.058)
Viticos
(52.165)
(115.325)
(47.009)
(37.495)
(46.158)
(41.931)
(43.355)
(29.866)
Planta depuradora
(36.120)
(7.305)
Elementos de limpieza
(26.972)
(28.695)
Gastos legales
(19.165)
(11.504)
Gas
(17.833)
(21.074)
(83.076)
Depreciaciones
(8.478)
Gastos diversos
(233.652)
(150.036)
(34.315.228)
(27.922.060)
1.417.969
1.006.827
(1.693.544)
(2.700.371)
(275.575)
(1.693.544)
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompaan son parte integrante de los estados contables.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
2011
INGRESOS
Cuotas de ingreso nuevos socios (1)
Venta de lotes e ingresos por recupero de incobrables afectados al Plan de obras Nota 2.e)
Gastos por escrituracin, comisin sobre venta de lotes y amortizacin de
honorarios y gastos concursales afectados al Plan de obras
Derechos de construccin (1)
Intereses por plazo fijo
Emisin de expensas para Fondo de cloacas - Anexo I
Afectacin de ingresos al fondo de obras La Oreja
916.000
1.145.000
953.942
325.339
(158.569)
(73.110)
575.593
431.228
249.884
88.583
(49.039)
2.487.811
2.149
(116.926)
1.802.263
(2.058.555)
(1.119.056)
(1.719.356)
EGRESOS
Bacheo - Consolidado de calles
Adquisiciones de bienes de uso y elementos deportivos (1) - Nota 2.c)
Riego Golf
(223.587)
(630.748)
(260.025)
(168.933)
(60.677)
Riego Polideportivo
Cmaras de seguridad
(26.599)
Control de accesos
(4.231.108)
(5.445)
(2.041.873)
(1.743.297)
(239.610)
638.760
878.370
(1.104.537)
638.760
(1) De acuerdo con la decisin de la Asamblea General Extraordinaria de fecha 20 de diciembre de 2009, los ingresos por cuotas
de ingresos de nuevos socios y derechos de construccin y los egresos por adquisicin de bienes de uso deben ser considerados en
la Rendicin de Obras a partir del presupuesto 2010.
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompaan son parte integrante de los estados contables.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
2012
2011
INGRESOS
Emisin de expensas extraordinarias para Fondo de reserva de gastos legales - Dr.
Andreone Anexo I
Ingreso venta de lotes por recupero de incobrables
415.884
37.521
453.405
17.123
17.123
(82.862)
(60.096)
(22.428)
(165.386)
(20.733)
(10.155)
(394.580)
(425.468)
288.019
(408.345)
(372.788)
35.557
(84.769)
(372.788)
EGRESOS
Tasas de justicia
Gastos legales por juicios
Honorarios Acuerdo Andreone
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompaan son parte integrante de los estados contables.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
INGRESOS
2012
2011
368.710
49.039
417.749
72.152
116.926
189.078
(368.710)
(49.039)
(72.152)
(45.067)
(417.749)
(27.095)
(19.843)
(9.049)
(15.872)
(189.078)
EGRESOS
Derechos de Construccin Obra La Oreja - Nota 11
Auditora y gerenciamiento de obra
Expansin de red vial, tendido de provisin de agua, electricidad, coleccin de
desages cloacales, de gas natural y telefona
Alquiler maquinarias
Adquisicin de materiales diversos
Diversos
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompaan son parte integrante de los estados contables.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
10
INGRESOS
2012
2011
250.080
250.080
(190.464)
(152.707)
(151.785)
(52.242)
(6.021)
(553.219)
(303.139)
(303.139)
EGRESOS
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompaan son parte integrante de los estados contables.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
11
2012
2011
3.029.649
4.255.227
1.689.943
3.029.649
1.225.578
1.339.706
31.751.860
1.206.145
59.453
415.884
250.080
2.269.342
35.952.764
25.491.516
1.204.956
125.566
147.481
1.778.113
28.747.632
(16.102.187)
(13.720.729)
(2.050.785)
(679.859)
(136.512)
(461.375)
(33.151.447)
(13.605.775)
(12.391.456)
(990.142)
(531.136)
(30.888)
(27.549.397)
2.801.317
1.198.235
916.000
540.823
517.702
335.878
2.310.403
1.145.000
392.476
554.247
72.152
2.149
2.166.024
(1) De acuerdo con la decisin de la Asamblea General Extraordinaria de fecha 20 de diciembre de 2009, los ingresos por
cuotas de ingresos de nuevos socios y derechos de construccin deben ser considerados en la Rendicin de Obras a
partir del presupuesto 2010.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
12
2012
2011
(42.239)
(1.719.356)
(2.462.713)
(4.224.308)
(110.126)
83.076
(630.748)
(1.411.125)
(72.152)
(2.141.075)
(1.913.905)
24.949
338.166
116.522
1.225.578
1.339.706
(1) De acuerdo con la decisin de la Asamblea General Extraordinaria de fecha 20 de diciembre de 2009, los egresos por
adquisicin de bienes de uso deben ser considerados en la Rendicin de Obras a partir del presupuesto 2010.
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompaan son parte integrante de los estados contables.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
13
EXPENSAS ORDINARIAS
MES
AyB
Redistribuida
Total
EXPENSAS EXTRAORDINARIAS
Fondo
Acuerdo
Andreone
Redistrib.
Fondo
Acuerdo
Andreone
Fondo
Cloacas
Moratoria
ARBA y
Otros
Redistrib.
Moratorias
ARBA y
Otros
Total
Enero
1.834.350
549.541
2.383.891
Febrero
1.839.380
547.779
2.387.159
Marzo
1.841.889
541.804
2.383.693
Abril
1.842.792
542.503
2.385.295
42.998
26.240
69.238
Mayo
1.844.595
540.708
2.385.303
43.085
26.154
69.239
Junio
1.844.593
540.708
2.385.301
43.085
26.173
69.258
Julio
2.003.782
584.714
2.588.496
43.208
26.058
69.266
Agosto
2.004.354
583.462
2.587.816
43.267
26.035
69.302
Septiembre
2.005.036
583.462
2.588.498
43.267
26.035
69.302
Octubre
2.005.036
583.462
2.588.498
52.026
31.308
83.334
Noviembre
2.017.617
585.301
2.602.918
157
122
52.135
31.279
83.693
Diciembre
1.655.201
581.428
2.236.629
52.135
31.197
83.332
Total 2012
22.738.625
6.764.872
29.503.497
259.067
156.817
156.296
93.784
665.964
Total 2011
17.978.873
5.453.519
23.432.392
2.149
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
14
Saldos al
inicio del
ejercicio
Aumentos
Saldos al
cierre del
ejercicio
Disminuciones
INCLUIDAS EN EL PASIVO
Previsin para juicios
514.437
130.801
Total 2012
Total 2011
514.437
926.856
130.801
162.963
(575.382)
645.238
(1)
645.238
514.437
(1) En 2011, incluye recuperos por 172.128 que se exponen en Recupero de juicios de la Rendicin de cuentas.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
15
b)
c)
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
16
b)
Inversiones
Depsitos a plazo fijo: a su valor de imposicin, incluyendo los resultados financieros devengados al cierre de cada
ejercicio.
Participacin en Club de Campo La Martona S.A.: a su valor patrimonial proporcional, de acuerdo con lo
establecido por la Resolucin Tcnica N 21 de la F.A.C.P.C.E., calculado en funcin a sus estados contables al 31
de diciembre de 2012.
c)
Bienes de uso
El Consorcio sigue la poltica de registrar como egresos del ejercicio las compras, construcciones y mejoras de
bienes de uso, la cual resulta una prctica comn llevada a cabo por la generalidad de los consorcios de propiedad
horizontal.
d)
Previsiones
Fueron determinadas en funcin de la opinin de los abogados actuantes en las correspondientes causas.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
17
f)
g)
h)
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
18
b)
c)
Caja y bancos
Caja en moneda nacional
Caja en moneda extranjera - Nota 8
Fondo fijo
Bancos en moneda nacional
Bancos en moneda extranjera - Nota 8
Valores a depositar
d) Otros crditos
Honorarios y gastos Quiebra La Martona - Nota 5.(c)
31/12/2011
902.430
15.601
1.065.724
16.097
103.745
2.103.597
5.457
724.880
5.601
985.231
11.564
195.170
1.927.903
2.160.297
(8.667)
2.151.630
1.107.539
(5.793)
1.101.746
780.587
220.012
416.914
103.246
1.000.599
520.160
402.609
422.251
394.685
403.236
49.806
89.208
20.000
57.889
11.374
1.575
1.575
37.770
18.157
11.554
10.921
13.124
969.012
3.817
980.539
Crditos fiscales
Embargos a recuperar
Fondos a recuperar
Anticipo a proveedores
Crditos por venta de lotes
Diversos
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
19
f)
g)
Cantidad
2.020
890
2.910
%
Particip.
57,6238
PN emisora
48.407
Valor registrado
al 31/12/2011
27.894
27.894
31/12/2012
31/12/2011
1.136.079
890.430
648.828
30.323
2.705.660
Valor registrado
al 31/12/2012
640.728
377.883
394.580
550.560
2.109
1.965.860
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
20
i)
j)
k)
Otros pasivos
Derechos de construccin a reintegrar - Nota 11
Depsitos en garanta (1)
Anticipo reserva por venta de lotes
Expensas Dormy`s
31/12/2012
733.092
1.189.030
8.576
1.930.698
31/12/2011
617.928
924.633
2.130
1.544.691
788.623
324.742
42.907
31.648
1.187.920
1.205.202
38.828
44.270
27.592
1.315.892
368.710
331.103
1.704
43.166
744.683
310.047
287.499
38.962
636.508
816.474
816.474
33.488
33.488
(1) Contiene depsitos en moneda extranjera por 2.403 en 2012 y por 2.103 en 2011 (Nota 8).
NOTA 4 - SITUACIN DE URBASUD S.A.
Antecedentes
Existe un acuerdo entre Club de Campo La Martona S.A. y Urbasud S.A. celebrado oportunamente en el marco del
concurso preventivo de esta ltima empresa, por el cual:
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
21
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
22
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
23
989
1424
286
296
287
297
288
298
15
289
299
290
291
292
293
294
1129
1139
1149
1159
1169
1179
1189
1130
1140
1150
1160
1170
1180
1190
1131
1141
1151
1161
1171
1181
1191
1132
1142
1152
1162
1172
1182
1192
1133
1143
1153
1163
1173
1183
1193
1134
1144
1154
1164
1174
1184
1194
Subtotal
1135
1145
1155
1165
1175
1185
1195
1136
1146
1156
1166
1176
1186
1196
1137
1147
1157
1167
1177
1187
87
69
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
24
1062
1072
1082
1108
1118
1204
1225
1240
1256
1290
1063
1073
1083
1109
1119
1205
1226
1247
1257
1291
1064
1074
1084
1110
1120
1206
1227
1248
1258
1292
1065
1075
1089
1111
1121
1207
1228
1249
1265
1293
98
1066
1076
1090
1112
1122
1208
1229
1250
1266
1294
1067
1077
1091
1113
1123
1209
1230
1251
1267
1295
1068
1078
1092
1114
1124
1210
1231
1252
1268
1296
1069
1079
1093
1115
1125
1211
1232
1253
1269
1070
1080
1106
1116
1126
1223
1238
1254
1270
29
14
92
97
99
722
783
1203
1263
1213
1264
1221
1283
1233
1284
1234
1285
1244
1286
1029
(b)
1259
1287
1030
(b)
1260
1288
1033
1261
1310
1202
1262
216
(a) Los lotes 1067 a 1074 y 1111 a 1127 estn afectados a la garanta de todas las obligaciones que surgen del convenio entre
Campos de la Martona S.A. y el Consorcio. - Nota 11.
(b) Los lotes 1029 y 1030 fueron adquiridos por el Consorcio en remate judicial durante el ejercicio 2012.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
25
473
1299
1351
525
1307
1362
613
1311
1366
775
1312
1371
827
1313
1408
885
1314
1412
963
1317
1637
28
964
1327
965
1341
91
1214
1380
496
1243
1411
503
1245
1044
1271
1045
1273
23
1059
1281
Total
1060
1367
1105
1369
1199
1372
267
(c) Corresponden a lotes de consorcistas individuales, cuya propiedad registral figuraba a nombre de La Martona S.A., que
originaron crditos a favor del Consorcio en concepto de expensas adeudadas. El Consorcio inici incidente a la quiebra de La
Martona S.A. con el objeto de reclamar el pago de tales crditos, reclamo que fue aceptado por la Sindicatura de la quiebra.
Luego se procedi a la ampliacin del reclamo indicado, en concepto de expensas devengadas hasta septiembre de 2000. A raz
de una propuesta de adquirir los 56 lotes originales ubicados dentro del Consorcio, compensando su precio con expensas, se
efectu un depsito de 280.000 en concepto de garanta de la oferta. El Juzgado dispuso el 17 de diciembre de 2004 adjudicar
al Consorcio las unidades funcionales vendidas en block, por el procedimiento de llamado a mejorar oferta en 2.800.000, con
remisin del resto de la deuda que por expensas han devengado los lotes adquiridos, con efecto cancelatorio del mismo. Al
cierre del ejercicio 2005, el Consorcio, para la adquisicin de los lotes, haba erogado por todo concepto la suma de 770.943,
monto que incluy los honorarios y gastos del concurso, y al cual fueron aplicados los 280.000 mencionados.
En la cuenta Honorarios y gastos Quiebra La Martona del rubro Otros crditos, se encuentran activados los conceptos
mencionados, netos de las amortizaciones proporcionales por los lotes vendidos hasta el cierre del ejercicio.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
26
57
13
15
25
68
163
880
1007
1308
1413
335
887
1026
1309
1419
376
911
1040
1315
1420
460
923
1041
1316
1430
95
(b)
505
926
1043
1361
1506
136
154
159
160
519
938
1200
1365
1616
(b)
537
941
1236
1378
576
953
1272
1384
602
999
1303
1409
Total
57
(a) La unidad funcional 1013 fue subastada en el ejercicio 2010. El adquiriente tom posesin de la misma y se encuentra
abonando las expensas. Asimismo, actualmente se est aguardando que el Juzgado resuelva una cuestin de privilegios para
finalmente proceder al cobro de lo adeudado con anterioridad.
(b) Las unidades funcionales 95 y 1616 fueron rematadas, pero a la fecha de cierre de los estados contables el Club no haba
percibido los fondos en concepto de expensas adeudadas. A la fecha de los estados contables los adquirentes no han tomado la
posesin de las unidades funcionales.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
27
2.151.630
2.151.630
2.151.630
17.538
2.134.092
2.151.630
1.101.746
2.705.660
2.705.660
2.705.660
2.705.660
2.705.660
1.965.860
977.155
23.444
1.000.599
1.000.599
289.040
711.559
1.000.599
520.160
Remuneraciones y
cargas sociales
1.930.698
1.930.698
1.930.698
1.930.698
1.930.698
1.544.691
Otros crditos
Cargas fiscales
156.459
49.806
206.265
762.747
969.012
969.012
969.012
980.539
Otros pasivos
159.698
82.001
81.752
75.846
816.474
1.215.771
788.623
2.004.394
863.178
1.141.216
2.004.394
1.349.380
606.580
40.000
17.500
28.000
692.080
52.603
744.683
744.683
744.683
636.508
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
28
Tipo de
cambio
utilizado
31/12/2011
U$S
U$S
185.000,00
3.299,92
4,878
4,878
902.430
16.097
918.527
724.880
11.564
736.444
U$S
488,60
4,918
2.403
2.103
2.403
2.103
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
29
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
30
2.370.000, con una expensa extraordinaria durante 27 meses a partir del mes de mayo de 2008 inclusive,
perodo equivalente al cronograma de obras a desarrollar, de los cuales aproximadamente 580.000
corresponden a obligaciones de hacer por parte del Consorcio preexistentes al presente acuerdo.
U$S 300.000, continan siendo restituidos mediante los derechos de construccin que el Consorcio perciba de
los futuros propietarios de los lotes que se encontraban en litigio.
Asimismo, el acuerdo signific el levantamiento de los embargos preexistentes, y una serie de obligaciones de hacer por
parte de la actora, consistentes en obras a realizar durante el mismo perodo dentro del sector La Oreja, ofreciendo 25
lotes de su propiedad en garanta de cumplimiento, ofrecimiento que tambin, en reciprocidad, ha materializado el
Consorcio tal como se menciona en la Nota 5 a los estados contables.
g) Con fecha 22 de septiembre de 2010, se convino una prrroga con Campos de la Martona S.A., motivada en un
retardo en la culminacin de las obras no imputable a las partes. Dicho acuerdo establece que las obras deben ser
concluidas con anterioridad al 30 de noviembre de 2010, con excepcin del levantamiento de hidrulica cuyo
vencimiento operar el 28 de febrero de 2013.
Asimismo, se establece que las obras a cargo de Campos de la Martona S.A. deben ser concluidas dentro de los 10 meses
que el Consorcio le comunique en forma fehaciente que ha concluido las obras a su cargo. Asimismo se extiende la
suspensin temporal del pago de expensas al 28 de febrero de 2013.
h) Las obras a cuya realizacin se oblig el Consorcio, han sido completadas en tiempo y forma, esto es antes del 30 de
noviembre de 2010 y de acuerdo a las reglas del arte, extremo verificado por el auditor y supervisor de la obra, segn
consta en un informe otorgado por el mismo con fecha 23 de noviembre de 2010.
Durante los aos 2011 y 2012, fueron realizadas tareas complementarias a las obras finalizadas en el ejercicio anterior y
de mantenimiento, conforme al detalle informado por el supervisor de obra.
Cabe agregar aqu que las obras puestas a cargo de Campos de La Martona S.A. presentan asimismo un avanzado grado
de ejecucin.
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
31
Luis Zalamea
Presidente Consejo de Administracin
Alejandro Galeano
Tesorero
Luis Zalamea
Presidente
32