Publicado no DOE n 24.971no dia 01.03.

2006
Alterada pela Portaria n 1016, de 20 de setembro de 2007
PORTARIA N. 103/2006-SEFAZ
DE 26 DE JANEIRO DE 2006

ANEXO II
MANUAL DE PREENCHIMENTO

1 - A COLUNA "A"

Indicar o nmero da NF. O conhecimento de Transporte tambm deve ser

indicado na linha subseqente, quando:
1 - a mercadoria tiver sido transportada com clusula FOB; e
2 - a mercadoria estiver submetida ao regime de susbtituio tributria e
o frete no foi includo na base de clculo da substituio tributria.

2 - A COLUNA "B":

Somente deve ser utilizada na hiptese de devoluo quando

a mercadoria tiver sido objeto de antecipao tributria com
encerramento da fase de tributao.
OBS: No deve ser utilizada quando a mercadoria foi objeto
de reteno na fonte pelo fornecedor.

3 - A COLUNA "C": OBRIGATRIO clicar na clula da coluna C, e posteriormente

na seta para indicar o tipo de receita a ser recolhida.
1 - Antecipao com encerramento da fase de tributao
2 - Antecipao operaes interestaduais.
3 - Antecipao tributria interna.
4 - Cesta bsica no optante.
5 - Cesta bsica optante.

ANEXO II

6 - Diferena de alquota.
7 - Farinha de trigo ( no signatrio).
8 - Farinha de trigo ( signatrio).
9 - Farinha de trigo importada.
10 - Importaes.
11 - Substituio tributria interna.
12 - Simfaz Comrcio.
13 - Trigo importado.
14 - Simples Nacional.
Acrescentado o item 14 pela Portaria n 1016, de 20 de setembro de 2007
com efeitos a partir dos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de setembro
de 2007.
OBS: Esta planilha no deve ser utilizada para efetuar recolhimento
relativo s operaes com Massas alimentcias, biscoitos e bolachas.
4 - A COLUNA "D": Preencher com o nome do fornecedor quando a planilha estiver sendo preenchida pelo adquirente nos casos de antecipao com ou sem ence

5 - A COLUNA "E": Sempre digitar o nmero 1 na coluna.

6 - COLUNA "F": O valor da nota fiscal, quando todas as mercadorais da mesma se sujeitarem ao mesmo tipo de receita a ser antecipada.

Quando na nota fiscal existir produtos com tipos diferentes de receita a ser antecipada, deve-se agrupar os produtos de acordo com cada tipo de receita, devendo se
observada a base de clculo estabelecida no inciso V do art. 11 da Lei n. 3.796/96.

7 - COLUNA "G": Informar total

do IPI, exceto quando se tratar de antecipao sem encerramento da fase de tributao.

8 - COLUNA "H": Informar o valor do frete, exceto quando se tratar de antecipao

sem encerramento da fase de tributao. OBS: Observar a proprocionalidade q

9 - COLUNA "I": Informar o valor pago a ttulo de seguro, exceto quando se tratar de antecipao
10 - COLUNA "J":

sem encerramento da fase de tributao. OBS: Observar a propo

Informar o valor pago a ttulo outras despesas. Exceto quando se tratar de antecipao sem encerramento da fase de tributao. OBS:Observa

11 - AS COLUNAS "K","P","Q","R","S" e "T": Os valores indicados nestas colunas sero automaticamente calculados pelo Programa em funo das informaes
12 - A COLUNA "L": Informar a alquota de origem dos produtos. Se o
EXEMPLIFICANDO TOMANDO COMO BASE O CONV 52/91:

produto estiver contemplado com reduo de base de clculo, informe o percentual corresp

ANEXO II

PARA
MQUINAS
E EQUIPAMENTO
INDUSTRIAS:
Se
o produto
for oriundo
das regies Sul,
Sudeste, exclusive do Estado do Esprito Santo, lanar o percentual correspondente a carga tributria indicada para a opera
"a" do inciso I da clusula primeira do Conv ICMS 52/91). OBS: Neste caso deve ser lanado na coluna a base de clculo sem considerar a reduo.
Se oriundos de outras regies Norte, Nordeste e Centro-Oeste, inclusive do Estado do Esprito Santo, lanar o percentual correspondente a carga tributria indicada
cento). (alnea "b" do Inciso I da clusula primeira do Conv ICMS 52/91). OBS: Neste caso deve ser lanado na coluna a base de clculo sem considerar a reduo.
PARA MQUINAS E EQUIPAMENTOS AGRCOLAS: Se o produto for oriundo das regies Sul, Sudeste, exclusive do Estado do Esprito Santo lanar o percentual c
(quatro inteiros e um dcimo por cento). Neste caso deve ser colocado o valor da produto sem reduo. (alnea "a" do inciso II da clasula segunda do Conv ICMS 5
Se o produto for oriundo das demais regies, lanar o percentual correspondente a carga tributria indicada para a operao, que deve coresponder por exemplo ao
lanado na coluna a base de clculo sem considerar a reduo.

13 - A COLUNA "M": Informar a alquota interna do produto. Se o produto estiver contemplado na sada com reduo de base de clculo, informe o percentual corr
EXEMPLIFICANDO TOMANDO COMO BASE O CONV 52/91:
PARA MQUINAS E EQUIPAMENTOS INDUSTRIAS: Lanar o percentual de 8,80% (oito inteiros e oitenta centsimos por cento). (Inciso II da clusula primeira do
PARA MQUINAS E EQUIPAMENTOS AGRCOLAS:
Lanar o percentual de 5,60% (cinco inteiros e sessenta centsimos por centos) - (Inciso II da clusula segunda do Conv 52/91).

14 - A COLUNA

"N": Lanar, quando houver, o valor mnimo da mercadoria estabelecido pela legislao estadual ( pauta fiscal). OBS: Lanar nesta coluna o resu

15
- A COLUNAcom
"O" encerramento
Lanar a MVA para
as de
seguintes
receitas:
1 - Antecipao
da fase
tributao.
Preencher at a coluna "M". No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N". Deve ser obser
motocileta 60%. Existindo pauta, e esta corresponder a preo final a consumidor (refrigerantes, bebidas, veculos etc), no preencher a coluna "O".

2 - Antecipao operao interestadual (antecipao sem encerramento da fase de tributao) - Preencher at a coluna "O", com 10% para apto e 20% para i
.
3 - Antecipao tributria interna ( Iniciso II do art. 785 do RICMS/02). Preencher at a coluna "M". No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N". Na

4 - Cesta bsica no optante. Preencher somente at a coluna "L". No caso de existir preo de pauta preencher as colunas "N", ficando dispensado o preenchimen
,
5 - Cesta bsica optante. - Preencher at a coluna "J". No caso de existir preo de pauta preencher tambm a coluna "N". dispensvel o preenchimento das colu

6 - Diferena de alquota. - Preencher at a coluna "M". No caso de existir preo de pauta preencher tambm a coluna "N". No preencher a coluna "O" pois no ex

7 - Farinha de trigo (no signatrio). - Preencher somente at a coluna "L. No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N". dispensvel o preenchime

ANEXO II
8 - Farinha de trigo (signatrio). - Preencher somente at a coluna "J". No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N". dispensvel o preenchimento

9 - Farinha de trigo importada. - Preencher somente at a coluna "J" e a coluna "M" com a alquota de 17%. No caso de existir preo de pauta preencher a coluna

10 - Importaes. - Preencher somente at a coluna "J" e a columa "M". No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N".Fica dispensada o prenchimento
11 - Substituio tributria interna. - Preencher at a coluna "M". No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N". Preencher a coluna "O" com a MVA es
preencher a coluna "O". EX: bebidas e refrigerantes, veculos etc.

12 - Simfaz Comrcio. - Preencher at a coluna "M". No caso de existir preo de pauta preencher tambm a coluna "N". No preencher a coluna "O" pois no existe
13 - Trigo importado. - Preencher somente at a coluna "J" e a coluna "M" com a alquota de 17%. No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N".
dispensvel o preenchimento das colunas "L" e "O".
13 - Trigo importado. - Preencher somente at a coluna "J" e a coluna "M" com a alquota de 17%. No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N". dis

14 - Simples Nacional. - Preencher a coluna "M". No caso de existir preo de pauta preencher tambm a coluna "N". No preencher a coluna "O" pois no existe M
dos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de setembro de 2007.
Acrescentado o item 14 pela Portaria n 1016, de 20 de setembro de 2007, com efeitos a partir
dos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de setembro de 2007.

ANEXO II

sendo preenchida pelo adquirente nos casos de antecipao com ou sem encerramento da fase de tributao. Com o nome do destinatrio quando se tratar de reteno efetuada

ujeitarem ao mesmo tipo de receita a ser antecipada.

deve-se agrupar os produtos de acordo com cada tipo de receita, devendo ser lanado nesta coluna o valor total das mercadorias para cada tipo de receita. OBS: No caso de imp
encerramento da fase de tributao.

em encerramento da fase de tributao. OBS: Observar a proprocionalidade quando for o caso.

antecipao sem encerramento da fase de tributao. OBS: Observar a proporcionalidade quando for o caso.
tratar de antecipao sem encerramento da fase de tributao. OBS:Observar a proporcionalidade quando for o caso

sero automaticamente calculados pelo Programa em funo das informaes prestadas pelo contribuinte.

er contemplado com reduo de base de clculo, informe o percentual correspondente a carga tributria efetiva.

to, lanar o percentual correspondente a carga tributria indicada para a operao, que deve corresponder por exemplo ao percentual de 5,14% (cinco inteiros e quatorze dcimo
anado na coluna a base de clculo sem considerar a reduo.
Esprito Santo, lanar o percentual correspondente a carga tributria indicada para a operao, que deve corresponder por exemplo ao percentual de 8,80% (oito inteiro e oitenta
caso deve ser lanado na coluna a base de clculo sem considerar a reduo.
ies Sul, Sudeste, exclusive do Estado do Esprito Santo lanar o percentual correspondente carga tributria indicada para a operao, que deve corresponder, por exemplo, ao
uto sem reduo. (alnea "a" do inciso II da clasula segunda do Conv ICMS 52/91).
ga tributria indicada para a operao, que deve coresponder por exemplo ao percentual de 7%. (sete por cento). (alnea "b" Inciso I da clsula segunda do Conv 52/91). OBS: Ne

templado na sada com reduo de base de clculo, informe o percentual correspondente a carga tributria efetiva.

oito inteiros e oitenta centsimos por cento). (Inciso II da clusula primeira do Conv. 52/91).

o II da clusula segunda do Conv 52/91).

cido pela legislao estadual ( pauta fiscal). OBS: Lanar nesta coluna o resultado da multiplicao entre o valor de pauta e a quantidade adquirida.

M". No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N". Deve ser observado a margem de agregao - MVA estabelecida para o produto objeto de antecipao na coluna "0
erantes, bebidas, veculos etc), no preencher a coluna "O".

e tributao) - Preencher at a coluna "O", com 10% para apto e 20% para inapto. No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N".

t a coluna "M". No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N". Na coluna "O" com a MVA de 10% para o contribuinte apto e de 20% para o Inapto.
preo de pauta preencher as colunas "N", ficando dispensado o preenchimento das colunas "M" e "O", pois o programa j considera a MVA de 30%.

uta preencher tambm a coluna "N". dispensvel o preenchimento das colunas "L", "M" e "O".

auta preencher tambm a coluna "N". No preencher a coluna "O" pois no existe MVA.

e existir preo de pauta preencher a coluna "N". dispensvel o preenchimento das colunas "M" e "O".

istir preo de pauta preencher a coluna "N". dispensvel o preenchimento das colunas "L", "M" e "O".

com a alquota de 17%. No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N". dispensvel o preenchimento das colunas "L" e "O".

existir preo de pauta preencher a coluna "N".Fica dispensada o prenchimento da coluna "L". A coluna "O", quando for o caso preencher com a MVA prevista para a operao.
reo de pauta preencher a coluna "N". Preencher a coluna "O" com a MVA estebelecida na legislao para a mercadoria. Existindo pauta, e esta corresponder a preo final a cons

a preencher tambm a coluna "N". No preencher a coluna "O" pois no existe MVA.
ota de 17%. No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N".

uota de 17%. No caso de existir preo de pauta preencher a coluna "N". dispensvel o preenchimento das colunas "L" e "O".

GOVERNO DE SERGIPE
SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA

VERSO 5
PORTARIA N. 103/2006-SEFAZ
DE 26 DEJANEIRO DE 2006
ANEXO I
MAPA DE APURAO DO ICMS
MS DE REFERNCIA
CONTRIBUINTE:

Oct-15

Somatrio das Bases de Clculo

Dbito do Imposto
Crdito do Imposto referente as entradas
Imposto devido
Devoluo de mercadoria / desfazimento
valor a recolher

R$

Difer.de Alquota

R$

R$

R$

2674
2372
2674

Antecip.com encer.

R$

R$

R$

Importaes
F.trigo (signatrio)

R$
R$

R$
R$

R$
R$

9,016.36

2674

F.trigo ( No signatrio)

R$

R$

R$

1,532.78

2631

antecip. Op. Interest.

R$

R$

R$

972.73

2658

Simfaz comrcio

R$

R$

R$

560.05

2674

Cesta bsica no optante

R$

R$

R$

2356

subst tribut. interna

R$

R$

R$

R$
R$

R$
R$

R$
R$

trigo importado

R$

R$

R$

simples nacional

R$

R$

R$

560.05
Os valores lanados nesta planilha so apenas para efeito exemplificativo.

2666
2372

ANTES DE COMEAR
LEIA O MANUAL DE PREENCHIMENTO

2372
2607

B
Devo

FISCAL

luo/

DE

desfaz-

ENTRADA

mento

Receita
a
ser
Antecipada

IDENTIFICAO

Quan-

DO

ti-

FORNECEDOR

dade
do

marque
NF/CTRC N

OU DO

R$

560.05

Al-

Carga

Valor

Margem

Base

Dbito do

Crdito

Preo

quota

tributria

da pauta

de

de

Imposto

da

Nota Fiscal/

TRAS

Composto

de

alquota

fiscal

Agreg.

Clculo

Base de clculo

DES

ICMS
a ser
recolhido
na operao

Valor do
ICMS a
ser
devolvido

IPI

Frete

Seguro

DESTINATRIO (quando

pro-

PE

substituio interna)

duto

SAS

BARZEL

1,248.75

BARZEL
IMPLAST

454.68

10670

simples nacional
simples nacional

10670

simples nacional

IMPLAST

3402

simples nacional
simples nacional

TOP MIL
TOP MIL

simples nacional
simples nacional

TOP MIL
ELIZABETH

origem

560.05

simples nacional

93975

R$

OU

127606

3402

antecipao trib. Interna

farinha de trigo importada

Formao do Preo Unitrio para Base de Clculo

Valor da

127606

3402

Valor a recolher
por Receita

2445

INSCRIO ESTADUAL N.:

CNPJ:

NOTA

Valor da
devoluo

Valor devido por Receita

2674
Cesta Bsica optante

teste

de

para o

destino

produto

nota
fiscal de

MVA*

origem
9,016.36

1,532.78

972.73

0.00

1,248.75

4.00%

17.00%

56.14%

1,248.75

212.29

49.95

162.34

491.05

4.00%

17.00%

56.14%

491.05

83.48

18.19

65.29

286.20

286.20

17.00%

17.00%

0.00%

286.20

48.65

48.65

450.00

450.00

17.00%

17.00%

33.00%

450.00

76.50

76.50

630.00

630.00

12.00%

17.00%

35.00%

630.00

107.10

75.60

31.50

378.00

378.00

12.00%

17.00%

43.00%

378.00

64.26

45.36

18.90

348.00

348.00

12.00%

17.00%

43.00%

348.00

59.16

41.76

17.40

5,139.36

5,184.36

5,184.36

881.34

616.72

264.62

36.37

12.00%

17.00%

47.37%

7.00%

17.00%

0.00%

7.00%

17.00%

0.00%

7.00%

17.00%

0.00%

7.00%

17.00%

0.00%

7.00%

17.00%

0.00%

7.00%

17.00%

0.00%

7.00%

17.00%

0.00%

7.00%

17.00%

0.00%

45.00

NOTA

Devo

FISCAL

luo/

DE

desfaz-

ENTRADA

mento
marque

NF/CTRC N

Receita
a
ser
Antecipada

IDENTIFICAO

Al-

Carga

Valor

Margem

Base

Dbito do

Crdito

DO

ti-

Valor da

OU

Preo

quota

tributria

da pauta

de

de

Imposto

FORNECEDOR

Quandade

Nota Fiscal/

TRAS

Composto

de

alquota

fiscal

Agreg.

Clculo

do

Base de clculo

DES

ICMS
a ser
recolhido
na operao

Valor do
ICMS a
ser
devolvido

OU DO

Formao do Preo Unitrio para Base de Clculo

IPI

Frete

Seguro

DESTINATRIO (quando

pro-

PE

substituio interna)

duto

SAS

origem

de

para o

destino

produto

da
nota
fiscal de

MVA*

origem
9,016.36

1,532.78

972.73

0.00

NOTA

Devo

FISCAL

luo/

DE

desfaz-

ENTRADA

mento
marque

NF/CTRC N

Receita
a
ser
Antecipada

IDENTIFICAO

Al-

Carga

Valor

Margem

Base

Dbito do

Crdito

DO

ti-

Valor da

OU

Preo

quota

tributria

da pauta

de

de

Imposto

FORNECEDOR

Quandade

Nota Fiscal/

TRAS

Composto

de

alquota

fiscal

Agreg.

Clculo

do

Base de clculo

DES

ICMS
a ser
recolhido
na operao

Valor do
ICMS a
ser
devolvido

OU DO

Formao do Preo Unitrio para Base de Clculo

IPI

Frete

Seguro

DESTINATRIO (quando

pro-

PE

substituio interna)

duto

SAS

origem

de

para o

destino

produto

da
nota
fiscal de

MVA*

origem
9,016.36

1,532.78

972.73

0.00

NOTA

Devo

FISCAL

luo/

DE

desfaz-

ENTRADA

mento
marque

NF/CTRC N

Receita
a
ser
Antecipada

IDENTIFICAO

Al-

Carga

Valor

Margem

Base

Dbito do

Crdito

DO

ti-

Valor da

OU

Preo

quota

tributria

da pauta

de

de

Imposto

FORNECEDOR

Quandade

Nota Fiscal/

TRAS

Composto

de

alquota

fiscal

Agreg.

Clculo

do

Base de clculo

DES

ICMS
a ser
recolhido
na operao

Valor do
ICMS a
ser
devolvido

OU DO

Formao do Preo Unitrio para Base de Clculo

IPI

Frete

Seguro

DESTINATRIO (quando

pro-

PE

substituio interna)

duto

SAS

origem

de

para o

destino

produto

da
nota
fiscal de

MVA*

origem
9,016.36

1,532.78

972.73

0.00