UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACION AGROPECUARIA
BOGOTA
2007
1
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACION AGROPECUARIA
BOGOTA
2007
TABLA DE CONTENIDO
Pag.
INTRODUCCION
1. ANTECEDENTES
10
10
11
1.3 Objetivos
13
13
13
2. ESTUDIO DE MERCADEO
14
14
14
15
16
16
17
18
19
2.2.5 La produccin
20
2.2.6 La productividad
21
22
2.3.1 Oferta
22
2.3.2 Demanda
23
2.3.3 Comercializacin
23
24
3. ESTUDIO TCNICO
24
24
25
25
3
27
27
27
27
30
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
31
31
31
32
4.3.1 Misin
32
4.3.2 Visin
32
4.3.3 Objetivos
32
4.3.4 Metas
33
33
4.3.5.1 Administracin
33
4.3.5.2 Produccin
33
4.3.5.3 Mercadeo
34
4.3.5.4 Financiero
34
4.3.5.5 Sistemas
34
34
35
37
38
42
43
43
43
45
46
47
47
53
54
54
55
55
55
56
56
56
4.7.3 Polticas
57
57
57
57
58
58
61
61
6. CONCLUSIONES
62
7. BIBLIOGRAFIA
63
LISTA DE TABLAS
Pag
13
15
20
27
30
60
61
LISTA DE GRAFICAS
Pag.
16
17
18
21
22
23
LISTA DE FIGURAS
Pag.
29
43
INTRODUCCION
1. ANTECEDENTES
Es por esto que en este estudio queremos hacer un anlisis del negocio con el
fin de mostrar si Es atractivo el negocio de produccin de leche y carne en
Colombia para la inversin y generacin de riqueza para todos?
10
El doble propsito hace referencia a una actividad propia del trpico bajo que
rene, en un mismo esquema, la produccin de carne y leche, esta forma
productiva se basa en el vigor hibrido propio del cruce de vacas Ceb criollas
con razas europeas (Bos taurus X Bos indicus) 1
Un hato con una caracterizacin muy europea tendr muy poca adaptabilidad a
las inclementes condiciones ambientales de la regin. Aparte de esto, el
mercado de terneros castiga una caracterizacin racial pronunciada de este
tipo. La adaptabilidad y ganancia de peso del ganado ceb costeo hace que
esta raza sea idnea para el proceso de levante y ceba. Por otro lado, una
caracterizacin muy cebuna (o mestiza) implicar una disminucin relativa de
la produccin de leche, aparte de no lograr el vigor hbrido propio del cruce de
11
inventario
participacin
43,812
77,218
380,537
5,782
36,317
4,316,026
9,179
1,592,986
206,367
0.66%
1.16%
5.71%
0.09%
0.54%
64.73%
0.14%
23.89%
3.09%
6,668,224
100%
Los indicadores productivos del doble propsito pueden ser muy inferiores a los
de sistemas especializados. De hecho, la produccin por vaca en lecheras
especializadas puede llegar a ser de 3 a 7 veces ms que en el doble
propsito. Pero esto no quiere decir que los sistemas doble propsito no sean
4
12
En este orden de ideas, se puede decir que el doble propsito no solo es una
alternativa viable; es tambin una alternativa eficiente en comparacin a
sistemas especializados de ganadera. Se puede decir que la eficiencia del
doble propsito se sustenta en la incorporacin de factores abundantes de la
regin, lo que deriva en unos costos unitarios muy competitivos.
1.3 OBJETIVOS
1.3.1 General
1.3.2 Especficos
13
2. ESTUDIO DE MERCADEO
14
Son tan fuertes los estereotipos negativos que pesan sobre el sector
agropecuario y sobre la ganadera muy particularmente, que la opinin pblica
y los ganaderos mismos tienden a desconocer o a subestimar la importancia
econmica de esta actividad productiva, estratgica, adems, para la seguridad
alimentaria de los colombianos, como quiera que, segn el DANE, sus
habitantes destinan el 7,1% de sus ingresos totales al consumo de carne y de
lcteos bovinos (FEDEGAN, 2006).
Una vez ms, el valor de la produccin resulta una buena aproximacin para
estimar la participacin de la ganadera en la economa, con resultados que
resultan sorprendentes. En efecto, si la ganadera representa el 26.9%, en
valor de la produccin, entonces este rubro es:
17
DNP. Visin Colombia II Centenario: 2019. Bogot. 2006. p.149 EN: FEDEGAN.Plan
estratgico de la ganadera colombiana 2019.Bogot D.C. 2006.
18
Tabla 3. Empleo generado por sistema de produccin (por cada 100 animales)
Del total del inventario el 56% son hembras. De acuerdo con cifras del DANE,
60% del hato se destina a la produccin de carne (cra, levante, ceba), el 38%
al doble propsito y el resto (2%) a la lechera especializada. Dentro del
inventario que est destinado a la produccin de leche, se estima que existen
alrededor de 4.337.837 hembras de ms de dos aos en sistemas doble
propsito y 345.431 en sistemas de leche especializada (FEDEGAN, 2006).
Las cifras de inventario bovino reportadas por FEDEGAN se obtienen a partir de los registros
del Programa Nacional de Erradicacin de la Fiebre Aftosa que es realizado en 27
departamentos. Los datos reportados para Choc, Amazonas, San Andrs y Providencia,
Guaina y Vaups son recolectados por el ICA.
19
2.2.5 La Produccin
20
No son pocas las discusiones sobre los estimados oficiales del DANE para la
produccin de leche, quizs porque no hay nada ms difcil que medir algo
como la produccin de leche, la cual incluye no solamente el consumo en finca
sino un alto nivel de informalidad difcilmente cuantificable. No obstante,
estimativos con base en el acopio formal de leche, dan cuenta de una dinmica
creciente en el largo plazo (Grfica 5), con una tasa del crecimiento promedio
del 2.5% anual, muy estable durante la ltima dcada, aunque con tendencia a
estabilizarse en los ltimos aos. La estimacin para 2005 es de 6.024 millones
de litros, con una variacin del 3.2% por encima de la produccin de 2004
(FEDEGAN, 2006).
2.2.6 La Productividad
De acuerdo con cifras del DANE para 2005, la produccin diaria de leche por
vaca fue de 4.47 litros, lo cual representa una reduccin del 9% con respecto a
2004. De hecho, durante los ltimos cinco aos la productividad no ha variado
significativamente y se ha mantenido alrededor de los 4.5 litros/vaca/ da, lo
cual incorpora grandes retos de competitividad si se compara este indicador
con algunos referentes internacionales como Argentina y Uruguay, que
reportan alrededor de 13 litros/vaca/da, para no hablar de Estados Unidos que
se ubica en 25 litros (FEDEGAN, 2006).
21
2.3.1 Oferta
Los competidores directos dentro del sector ganadero del Valle del Cauca y
especficamente del municipio de Palmira, corresponden a una explotacin de
cra con ordeo o doble propsito, teniendo como base los cruces con ceb y
las lecheras especializadas, muy pocas con inversiones tecnolgicas
importantes y altos rendimientos por unidad de rea y por animal.
22
2.3.2 Demanda
2.3.3 Comercializacin
A nivel del Valle del Cauca operan 6 industrias lcteas de las cuales 4 son de
importancia nacional, las cuales utilizan carro tanques con capacidad entre
3000 5000 litros de capacidad de recoleccin en las fincas, las cuales
reciben el producto directamente bombeado desde las cantinas,
transportndolo luego hacia la planta pasteurizadota, donde la leche es llevada
a los tanques de almacenamiento y a continuacin es procesada. De all, los
productos lcteos (leche liquida y derivados) se distribuyen en el mercado
minorista (tiendas, supermercados, etc.) hasta llegar al consumidor final.
23
3. ESTUDIO TCNICO
24
25
suelo
aire
agua
flora
fauna
hombre
Modificacin
Acidez
Destruccin directa
Erosion
Ruido
cantidad de agua
calidad de agua
Bosques
Pastos
Vertebrados
Invertebrados
Participacin social
4
2
3
1
1
1
4
1
2
1
2
1
2
1
2
1
6
1
1
4
5
1
1
1
2
1
2
2
4
2
FUENTE:
2
2
4
2
2
1
2
1
4
1
3
1
4
1
5
1
2
1
5
2
2
1
1
2
1
1
1
1
5
1
2
1
2
2
9
2
7
2
2
1
2
1
Empleo
Ingresos
Industria
TOTAL
TOTAL
1
Nivel de precios
econmica
tanque de leche
lavado y desinfeccin
4
1
1
1
5
1
proceso de ordeo
1
1
riego
fertilizacin
Impacto positivo
renovacin de praderas
Impacto negativo
pastoreo
3
2
3
2
4
1
4
1
12
3
2
23
26
2
2
14
13
3
1
3
1
4
1
1
4
AUTOR 2007.
4
1
35
16
10
4
1
8
1
9
8
1
1
1
1
4
1
4
1
1
1
26
1
22
1
13
4
7
56
21
Para la empresa es necesario tener en claro cada una de las actividades que
se desarrollarn. Es as como para visualizar detenida y eficazmente el proceso
de produccin en su conjunto se realizar un diagrama de proceso, el cual es
un indicador claro de lo que se hace y/o lo que necesita la empresa, para
operar de una manera eficiente y contina (figura 1).
Esta parte del anlisis es netamente tcnica, y por esta razn hay que tenerla
muy en cuenta, como parte integral no solo del presente trabajo, sino tambin
de la formacin del especialista en gerencia de Empresas Agropecuarias, el
cual debe tener un conocimiento integral de las empresas de estas
caractersticas. Un diagnostico y apoyo administrativo nos debe conducir al
mejoramiento e integracin de todas las reas de la actividad.
27
Manejo cra
Destete cra
Manejo levante
Manejo vientre
Inseminacin
artificial
Preez
Manejo
Vaca parida
Entrada vaca
a produccin
Entrega de
leche
28
PROYECCION DE EXISTENCIAS
ACTUAL
1 COMPRA VIENTRES
50
2 NOVILLAS SELECCIONADAS
3 VACAS ADULTAS
ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9
Ao 10
18
18
15
19
21
23
25
50
50
49
41
50
57
61
67
74
82
50
50
50
49
60
68
73
80
88
97
107
0%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
0%
0%
0%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
8 VACAS DE DESECHO
10
11
12
13
14
16
50
50
49
41
50
57
61
67
74
82
90
0%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
37
37
31
38
43
46
50
56
61
67
0%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
18
18
15
19
21
23
25
28
30
33
18
18
15
19
21
23
25
28
30
33
6 VACAS MUERTAS
7 SELECCION VACAS % (2)
10 NATALIDAD % (1)
11 TOTAL NACIMIENTOS
12 MORTALIDAD JOVENES %
13 MACHOS 0-1 AO
14 HEMBRAS 0-1 AO
18
18
15
19
21
23
25
28
30
18
18
15
19
21
23
25
28
19 TOROS Y TORETES
TOTAL GANADO
20 (9+13+14+15+16+17+18+19)
50
54
72
81
88
97
107
117
129
142
215
21 HECTAREAS EN PASTOS
22 U.G.G/HA
FUENTE: AUTOR 2007.
28
28
28
28
28
28
28
28
28
28
28
3,00
0,61
1,25
1,81
1,80
1,91
2,17
2,39
2,61
2,88
5,26
29
Adaptacin
Riego
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
4.3.3 Objetivos
32
4.3.4 Metas
4.3.5.1 Administrativa
Crear un apoyo logstico a todas y cada una de las reas que intervienen en el
proceso con el fin de que cada una de ellas cumpla con sus objetivos y a su
ves que se mantenga un proceso de retroalimentacin (Feed Back) en todo el
sistema operativo de la empresa.
4.3.5.2 Produccin
33
4.3.5.3 Mercadeo
4.3.5.4 Financiera
4.3.5.5 Sistemas
34
4.4.1 SISTEMA DE GANADO DOBLE PROPOSITO EN EL MUNICIPIO DE PALMIRA DEPARTAMENTO DEL VALLE
DEL CAUCA
ENTRADAS
PROCESO
SUBSISTEMAS
SALIDAS
PASOS
ADECUACIN DE PRADERAS.
ALTURA
TEMPERATURA
AGUA
SUELO
LUMINOSIDAD
PRECIPITACIN
2.650 m.s.n.m
12 oC
Buenas condiciones
pH 4.8 6.0
Min.1.500 h luz ao
2.500 mm/ ao
RAZA
ENFERMEDADES
PASTOS
UNIDAD PRODUCTIVA
REPRODUCCIN
ALIMENTACIN
Normando
Aftosa, brucelosis
kikuyo
50 vacas
Inseminacin artificial
Concentrado, pasto a
voluntad.
Cercas, corral, tanque
de fro, saladeros y
bebederos, termo de
inseminacin.
INFRAESTRUCTURA
COSTO DE
PRODUCCIN
ASPECTO
FISICO
ASPECTO
TECNOLOGICO
ASPECTO
ECONOMICO
ANIMALES DE REEMPLAZO
SALUD
SEGURIDAD
MANO DE OBRA
Necesaria
Necesaria
Calificada y necesaria
16
LITROS/
VACA/
DA
ASPECTO
SOCIAL
35
De 2 a 2.5 aos
registrar los
principales eventos que suceden.
Debe alcanzar peso de 320 Kg. para
el primer servicio en hembras y se
dejaran algunos novillos para
cebarlos en la finca.
MACHOS
DESTETOS
DE 180
KG
ANIMALES ADULTOS.
GREMIOS
Ministerio de Agricultura
FEDEGAN
COGANCEVALLE
ASPECTOS
INSTITUCIONALES
VACAS DE
DESCARTE
IMPACTO
AMBIENTAL
Manejo de residuos
slidos y residuos
Qumicos.
PLANEACION
ORGANIZACIN
DIRECCION
CONTROL
Alta
Alta
Alta
Alta
ASPECTOS
AMBIENTALES
ORDEO
ASPECTOS
ADMINISTRATIVOS
LIMITE
MERCADO
NORMATIVIDAD
Supermercados,
Plazas, ferias ganaderas
Empresas lcteas
ICONTEC
Normas
Fitosanitarias por Pas.
Limites mximos
De Residuos
CODEES y
CEE
TLC
ASPECTOS
EXTERNOS
CONSUMIDOR
CLIENTES
36
4.4.2 MATRIZ DOFA DEL SISTEMA DE GANADO DOBLE PROPOSITO EN EL MUNICIPIO DE PALMIRA
DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA
DEBILIDADES
CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA
PROFESIONAL EN LA ACTIVIDAD
GANADERA
INTERES EN PRODUCIR
TENENCIA DE TIERRA
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
INSEGURIDAD EN EL CAMPO
INSUMOS MUY CAROS
ESTRATEGIAS FO
9
ESTRATEGIAS DO
DESARROLLAR LA
ACTIVIDAD
AGROPECUARIA
ESTRATEGIA FA
BUSCAR APOYO
FINANCIERO CON BANCOS
E INSTITUCIONES QUE
APOYEN LA ACTIVIDAD
AGROPECUARIA
ESTRATEGIAS DA
37
Internacionales
Positivo o
Negativo
+
La ganadera en el Valle del Cauca lleva aos de tecnificacin.
La ganadera est siendo desplazada por el monocultivo de la
caa de azcar que se est imponiendo en el Valle del
Cauca.
ASPECTOS EXTERNOS (Fuera del lmite del sistema)
Gobierno
Barreras sanitarias
colombiano,
FEDEGAN y
asociaciones
ganaderas.
TLC
Nacionales
Quien debe
actuar
SISTEMAS DE COMERCIALIZACION
38
Gobierno
colombiano,
FEDEGAN
Accin de Solucin
Mantener la proteccin
mientras duran las ayudas
internas de Estados
Unidos a su agro,
Fedegan
Aumentar el hato nacional
Asociaciones para atender el consumo
ganaderas
nacional
Productores
Tipo de servicio
que ofrece
OFERTA TOTAL
(PAS)
DEMANDA
Precios
Competencia
Almacenamiento
Acopio
Transporte
Procesamiento
Fsicos
Econmicos
Productor
Productor
Productor,
Productores,
Min.
Agricultura
Productor
Productor,
comercializad
or.
Productor,
comercializad
or
Productor,
Comercializa
dor
Agroindustria
FEDEGAN,
Asociaciones
ganaderas,
Productor
Productor
En general hay
animales/hectrea)
regular
ASPECTOS INTERNOS
capacidad de carga (unidades
39
Imponer la calidad
cantidad del producto.
Mejorar la produccin.
Mantener la calidad y
cantidad de
productos
(leche y carne)
Mantener una produccin
constante para que no
exista la variacin en los
precios.
Aumentar la produccin y
mejorar la calidad en la
regin (leche y carne)
Manejar adecuadamente el
almacenamiento y la red de
fro
Se realizar con la
infraestructura adecuada
para tal fin.
Que
los
medios
de
transporte
tengan
las
condiciones
adecuadas
para que el producto no
pierda su calidad.
Mantener
la calidad y
cantidad
del
producto
(leche)
Mejorar
prcticas
de
manejo para aumentar
capacidad de carga por
hectrea
Utilizar una estructuras de
Humanos
Planeacin
Organizacin
Direccin
Control
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
Se fijar objetivos a largo y corto plazo, as como la forma en que
se van a lograr, mediante la seleccin de alternativas de accin,
que se consideren convenientes tomando siempre como base la
situacin de la empresa.
Productor
Productor
Productor,
Productor
Productor,
costos
acorde
a
la
produccin y se vea como
una empresa.
Implementar
programas
que
mejoren
las
condiciones de vida (salud,
vivienda, y alimentacin).
Capacitar
sobre
la
administracin
de
empresas
agropecuarias
teniendo
en
cuenta
aspectos de la planeacin
estratgica.
Manejar cronogramas de
actividades para que haya
mayor organizacin.
Capacitar
sobre
la
administracin
de
empresas
agropecuarias
teniendo
en
cuenta
aspectos de la planeacin
estratgica.
Asegurar
que
las
actividades desarrolladas
correspondan
con
los
planes trazados.
Coordinacin
Evaluacin
ASPECTOS
AMBIENTALES
ASPECTOS
JURDICOS
40
Recurso
econmico
Manejo de
praderas
Falta de riego
Instalaciones
3.5
muebles y equipos
3,5
Ingresos netos
3,5
costos
Beneficiarios
empleo
calidad de vida
conocimientos
4)
ADMINISTRATIVOS
Manejo
3.5
Impacto ambiental
biolgicos
TOTALES
48,5
42
38,5
PROMEDIO
3,73
3,23
2,96
PRIORIDAD
CRITERIOS/
ALTERNATIVAS
1) FISICOS
2)ECONOMICOS
3) SOCIALES
Planeacin
control
otros
5) AMBIENTAL
41
PROBLEMAS
Recurso
econmico
Manejo de
praderas
Falta de riego
TOTAL
PASIVOS
Recurso
econmico
0
Manejo de
praderas
3
Falta de riego
3
TOTAL
ACTIVOS
6
DEBILIDAD
Recurso
econmico
Manejo de
praderas
Falta de riego
VOTOS
TOTAL
PRIORIDAD
66,66
16,67
16,67
100
TOTAL
Fuente: Autor 2007
42
PERDIDA Y GRANDE
La mayor perdida de forraje en las praderas se debe a una alta carga animal
en los potreros que pastorean los animales, esto conlleva a una degradacin
grande del suelo y su posterior improductividad.
Pensamiento lateral
Pensar y decir
Se deben producir pastos para las
pocas secas, para cuando no se
tenga disponible en las praderas.
Analizar las pocas de lluvias de la
zona y si no se dispone de riego,
hacer ensilajes o henificar.
43
Tcnicas alternativas
Que alternativas hay para para el bajo porcentaje de paricin de las vacas:
animales
enfermos
personal no
entrenado
practicas de ordeo
equipos mal
inadecuadas
lavados
enfriamiento deficiente instalaciones
de la leche
sucias
LECHE
RECHAZADA
Mtodo de inversin.
Primero que todo se les debe de ensear como son las practicas de ordeo,
con manuales y explicaciones concretas para que as aprendan y desarrollen la
actividad con pleno conocimiento.
44
Objetivo
general
RESUMEN
NARRATIVO
programa calidad de
leche
- Implementar buenas
prcticas de manejo en
momento de ordeo.
Objetivos
especficos
- Realizar chequeos
peridicos de mastitis para
detectar animales
enfermos.
- Capacitar a los
trabajadores en importancia
de la calidad de leche.
- Mejorar parmetros de
calidad de leche.
INDICADORES
MEDIOS DE
VERIFICACIN
Aumento de
calidad en
los componentes
de la
leche.
Pruebas de
laboratorio.
Implementando
prcticas
de manejo la
calidad de
leche aumente
- Llevar la leche
producida hasta
estndares de
calidad:
- Resultados de los
anlisis de
laboratorio.
- Que se
transmitan los
caracteres de
calidad de leche a
partir de la
inseminacin
Slidos
Totales:12.8,
Slidos
No Grasos: 9.
- Mejores precios
de pago a la leche
por bonificaciones
recibidas gracias a
la calidad.
SUPUESTOS
Grasa: 3.7,
Protena: 3.5,
Lactosa: 4.9
Producto
- Utensilios de sellamiento y
lavado de ubres en el punto
de ordeo
- Utensilios de filtracin
(Coladores y filtros) para
limpiar la leche antes de
depositarla en las cantinas.
Insumo
Cenizas: 0.7.
- Tanque de enfriamiento
para disponer de la leche
despus del ordeo
- Reactivo, paleta y mano
de obra que realice
peridicamente los
chequeos de mastitis
- Calidad de leche
con relacin a la
nueva gentica que
se va aplicando al
hato.
- Cantidad de
grados que
desciende la
temperatura de la
leche.
- Que el semen
usado garantice
mejoramiento
de la calidad de
leche.
- Disminucin de
residuos
contaminantes en
la leche
- Registros escritos
con nmero de
vacas afectadas en
el hato, numero de
cuartos afectados
en el hato y niveles
de gravedad de
los mismos.
- Que el operario
use debidamente
el tanque y este
ayude a disminuir
la T.
- Disminucin en la
temperatura de la
leche para evitar la
proliferacin de
bacterias
- Resultados de los
chequeos de
mastitis
45
- Que el reactivo
sea de buena
calidad y la
persona
encargada sea
idnea para la
interpretacin de
los resultados.
Indica la relacin entre las funciones y los individuos en la empresa por medio
de la representacin grafica. Su principal fin es revelar las lneas de autoridad,
responsabilidad y coordinacin, desde el punto de vista de representar la
organizacin formal y la organizacin informal se refiere a las relaciones
interpersonales en la organizacin que afectan decisiones para que no alteren
el plan formal (figura 2).
Gerente general
(Propietario)
Veterinario
Contador
Mayordomo
Ordeadores
Jornalero
Fuente: Autor
DIRECCIONAL
OPERATIVA
Gerente general
Contador
Medico Veterinario
Mayordomo
1
1
1
1
Ordeadores
Jornalero
2
1
GERENTE GENERAL
Definicin
Funciones:
Responsabilidades:
47
MEDICO VETERINARIO
Definicin:
Funciones
del
hato:
estados
de
preez,
Responsabilidades:
Requisitos:
48
CONTADOR
Definicin:
Responsabilidades:
Requisitos:
MAYORDOMO
Definicin:
49
Funciones:
Responsabilidades:
Requisitos:
50
OPERARIOS DE ORDEO
Definicin:
Funciones:
51
Velar por el buen manejo de los animales del hato y del horro, as como
el cuidado de las terneras y novillas.
Responsabilidades:
Requisitos:
JORNALERO
Definicin:
FUNCIONES:
Ejecutar labores de dotacin de los potreros con agua, sal, melaza, etc.
52
Requisitos:
53
Es por esto que los objetivos de la evaluacin deben ser replanteados de tal
manera que nos indican cual deben ser los criterios para realizar esta tarea tan
importante de manera eficaz.
54
55
Determinar cual es el salario que permita tener una ptima calidad de vida a los
empleados es un objetivo claro e innegociable para cualquier tipo de
organizacin, debe ser pactado de comn acuerdo entre el empleador y el
empleado.
Fijar una escala salarial muy acorde con cada puesto de trabajo.
56
4.7.3 Polticas
57
Este anlisis debe ser un soporte real y concreto de todo proyecto, en el caso
especfico de este estudio, se busca demostrar la viabilidad y factibilidad
econmica y financiera de la propuesta, para la realizacin del proyecto y costo
total del mismo.
58
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
1. INGRESOS
1.1 Venta De Leche
132.053.824
5.094.070
6.190.244
7.094.678
7.552.981
8.284.554
9.185.579
10.088.414
11.079.007
12.818.750
12.697.563
10.658.648
12.988.019
14.909.942
15.883.835
17.438.428
19.353.105
21.271.630
23.376.640
151.232.086
2. COSTOS Y GASTOS
2.1 Mano de obra
67.226.400
67.226.400
67.226.400
67.226.400
67.226.400
67.226.400
67.226.400
67.226.400
67.226.400
67.226.400
36.000.000
36.000.000
36.000.000
36.000.000
36.000.000
36.000.000
36.000.000
36.000.000
36.000.000
36.000.000
31.226.400
31.226.400
31.226.400
31.226.400
31.226.400
31.226.400
31.226.400
31.226.400
31.226.400
31.226.400
2.2 Insumos
59.863.588
60.532.916
60.718.396
54.946.415
62.499.801
68.922.861
72.506.445
77.905.596
84.475.859
94.642.076
2.2.1 Abonos
15.702.400
15.702.400
15.702.400
15.702.400
15.702.400
15.702.400
15.702.400
15.702.400
15.702.400
15.702.400
1.204.000
1.204.000
1.204.000
1.204.000
1.204.000
1.204.000
1.204.000
1.204.000
1.204.000
1.204.000
34.312.500
33.969.375
33.629.681
28.299.377
34.389.017
39.413.472
41.959.508
46.023.658
51.029.171
56.044.743
8.644.688
9.657.141
10.182.315
9.740.638
11.204.385
12.602.988
13.640.537
14.975.538
16.540.288
21.690.932
3.400.000
3.400.000
3.400.000
3.400.000
3.400.000
3.400.000
3.400.000
3.400.000
3.400.000
3.400.000
90.000.000
125.572.815
30.000.000
30.000.000
30.000.000
14.926.517
14.926.517
14.926.517
13.682.641
8.707.135
3.731.629
TOTAL DE EGRESOS
169.255.455
136.278.006
171.833.336
134.758.988
SALDO NETO
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
59.320.986
-92.155.355
-4.250.294
-21.848.988
-18.023.369
1.519.018
11.280.436
59.320.986
75.958.705
91.469.600
Impuestos
-34.097.481
-1.572.609
-8.084.126
-6.668.646
562.037
4.173.761
21.948.765
28.104.721
33.843.752
39.046.426
UTILIDAD NETA
-58.057.873
-2.677.685
-13.764.862
-11.354.722
956.981
7.106.675
37.372.221
47.853.984
57.625.848
66.484.455
12,00%
14,50%
VPN
11.577.159
TIR ( % )
59
105.530.880
90.000.000
DTF:
7,62%
PUNTOS:
8,00%
NOMINAL:
15,62%
E.A:
17,27%
PERIODO:
S.M
E.PERIODO:
8,29%
TIR:
5,47%
PLAZO
SEMESTRES
periodo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
saldo inicial
-90.000.000
90.000.000
90.000.000
90.000.000
90.000.000
90.000.000
90.000.000
90.000.000
75.000.000
60.000.000
10
45.000.000
11
30.000.000
12
15.000.000
Fuente: Autor 2007
intereses
capital
cuota
7.463.259
7.463.259
7.463.259
7.463.259
7.463.259
7.463.259
7.463.259
6.219.382
4.975.506
15.000.000
15.000.000
15.000.000
-90.000.000
7.463.259
7.463.259
7.463.259
7.463.259
7.463.259
7.463.259
22.463.259
21.219.382
19.975.506
3.731.629
2.487.753
1.243.876
15.000.000
15.000.000
15.000.000
18.731.629
17.487.753
16.243.876
60
12
saldo final
-90.000.000
90.000.000
90.000.000
90.000.000
90.000.000
90.000.000
90.000.000
75.000.000
60.000.000
45.000.000
30.000.000
15.000.000
0
INTERES
CAPITAL
14.926.517
14.926.517
14.926.517
13.682.641
30.000.000
8.707.135
30.000.000
3.731.629
30.000.000
Se tiene que la TIO es del 12%, se escogi esta TIO porque es la tasa del
Banco Mundial para proyectos en Colombia. El proyecto indica una TIR del
14,50% en las actuales condiciones de inversin. Al comparar este resultado
con los supuestos se observa que la TIR del proyecto en mencin es mayor
que la TIO indicando esto que el proyecto es factible y se puede llevar a cabo
en las condiciones tcnicas y financieras hasta aqu expuestas.
VPN = - P + UN / (1+ i)1 + UN / (1+ i)2 + UN / (1+ i)3 + UN / (1+ i)4 + UN / (1+
i)5
VPN = (-58.057.873) + (-2.677.685)+ (-13.764.862)+ (-11.354.722)+ 956.981+
7.106.675+37.372.221+47.853.984+57.625.848+66.484.455
VPN = $ 11.577.159
Entonces, se observa que el Proyecto tiene un VPN mayor que cero, lo cual
indica que el proyecto se puede aceptar y su realizacin y ejecucin es viable
con los trminos de inversin expuestos.
61
6. CONCLUSIONES
Los estudios realizados nos dan como resultado que aparte de ser una
alternativa de inversin, el proyecto ser un centro de intercambio para el
mejoramiento de procesos, de tal forma, que productores de la misma
categora en el mbito regional se concientizen de la importancia de darle un
carcter empresarial a su actividad productiva para poder generar mayor valor
agregado al producto y lograr mayores beneficios o lucratividad.
62
7. BIBLIOGRAFIA
63
64