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PRIMER TRABAJO A SER PRESENTADO PARA SU CALIFICACIN

ACTIVIDAD N 1
(3 PUNTOS)

La empresa industrial y comercial VERONA MUEBLES S.A., productora de muebles de


un SISTEMA DE COSTOS POR PROCESOS, con sus reas de produccin: MAQUINADO Y E
presenta el siguiente Estado de Situacin Inicial 30 de abril del 2013.

ACTIVOS
Bancos
Materia Prima
Producto Terminado
Produccin Proceso
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Maquinaria
240.000,00
(-) Dep. Ac.M.
98.000,00

PASIVOS
92,470.00 I.E.S.S.
61,340.40 Benefic. Social
80,311.20 Anticipo Clientes
88,401.00 Proveedores
35,600.00 Documentos por Pagar
78,040.00 Total Pasivos

142,000.00 PATRIMONIO

Vehculo
180.000,00
(-) Dep. Ac. V.
90.000,00

Capital
230.400,00
90,000.00

Equipo Computacin
36.000,00
(-) Dep Ac. Eq. Com
7.000,00
TOTAL ACTIVO

Aporte Cap.
156.350,00
Reserva Legal
80.250,00

29,000.00
697,162.60 TOTAL PASIVO Y PATRIM.

INVENTARIOS INICIALES:
PRODUCCIN EN PROCESO:
UNIDADES TRANSFERIDAS

PRODUCTO: MESAS DE COMEDOR DE 1,20 X 80 CM


UNIDAD: PIEZAS

CONCEPTO

REAS DE PRODUCCIN

MAQUINADO

ENSAMBLE

247

126

Materia Prima Directa

14,178

7,232

Mano de Obra Directa

9,760

4,978

Costo General de Fabricacin

6,800

3,725

30,738

15,935

CANTIDAD
COSTO:

TOTAL

UNIDADES QUE NO HAN SIDO TRANSFERIDAS AL SIGUIENTE PROCESO:

CONCEPTO

REAS DE PRODUCCIN
MAQUINADO

ENSAMBLE

180

137

Materia Prima Directa

10,332

9,864

Mano de Obra Directa

7,114

5,413

Costo General de Fabricacin

4,955

4,050

22,401

19,327

CANTIDAD
COSTO:

TOTAL

TRANSACCIONES DEL PERODO: (mes de mayo 2013)

1.- COMPRAS
Se adquiere a Playwood Ecuatoriana S.A., el pago se hace con cheque del Banco del
Pichincha, la materia prima es la siguiente:
1.780 tablones de madera de laurel a $5,40 c/u
1.046 planchas de contrachapada de 18 mm a $55,40 c/u
Aplicar las leyes tributarias vigentes.

2.- SUELDOS DE LA PLANTA:

Calcular los ingresos de 125 obreros de produccin con los siguientes sueldos promed
reas de produccin

REA DE MAQUINADO: 50 obreros con sueldo promedio de $378,00 dlares c/u, m


horas extras del 50% para cada trabajador.

REA DE ENSAMBLE: 75 obreros con sueldo promedio de $347,00 dlares c/u, ms


extras del 100% para cada trabajador.

Determinar cada una de las cuentas de costos: I.E.S.S., beneficios sociales y descuen
ley.
Los sueldos lquidos no se pagan en forma oportuna.

ESTA CONTABILIZACIN HACER EN UN SOLO ASIENDO CONTABLE.

REA DE ENSAMBLE: 75 obreros con sueldo promedio de $347,00 dlares c/u, ms


extras del 100% para cada trabajador.

Determinar cada una de las cuentas de costos: I.E.S.S., beneficios sociales y descuen
ley.
Los sueldos lquidos no se pagan en forma oportuna.

ESTA CONTABILIZACIN HACER EN UN SOLO ASIENDO CONTABLE.


3.- CONSUMO DE MATERIA PRIMA, es como se detalla:
Detalle de la utilizacin

MATERIA PRIMA
REAS

TABLONES DE
PLANCHAS DE MADERA CONTRACH. DE
MADERA DE LAUREL
18 MM

MAQUINADO

800

320

ENSAMBLE

205

140

1,005

460

TOTAL

4.- COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

a. Depreciar la maquinaria industrial, para asignar a las reas:

rea de Maquinado el 75%


rea de Ensamble el 25%

5.- GASTOS DE VENTA:

a. Depreciar vehculos
b. Se cancela con cheque del Banco del Pichincha a EL COMERCIO por publicidad del
presente mes por el valor de $2.600,00 dlares, ms IVA, aplicar leyes tributarias
vigentes.

6.- GASTOS ADMINISTRATIVOS:

a. Depreciar el Equipo de Computacin


b. A la Inmobiliaria Luz del Sol Ca. Ltda. Se paga con cheque del Banco del Pichinch
por arriendo del mes de mayo del 2013 de las oficinas de administracin por el valor
$1.900 dlares ms IVA, aplicar leyes tributarias vigentes.

7.- EL INFORME DE PRODUCCIN, DEL PERODO ES:


Unidades Resultantes del Proceso

REAS DE PRODUCCIN

CONCEPTO
Terminadas y Transferidas

TINTURADO

MAQUINADO

116

123

Terminadas y Retenidas

87

95

SUMAN

203

218

EN PROCESO

27

32

230

250

Materia Prima Directa

90%

94%

Mano de Obra Directa

70%

75%

Costos Indirectos de Fabricacin

50%

60%

TOTAL

8.- VENTAS

Se vende el 80% de las existencias totales a la empresa comercial FADEL S.A.


con el incremento del 65% de rentabilidad sobre el COSTO UNITARIO PROMEDIO
PONDERADO, la venta es de contado, cuyo valor nos depositaron en nuestra
cuenta corriente del Banco del Pichincha.

Aplicar las Leyes Tributarias Vigentes.

SE SOLICITA

a.- Libro diario


b.- Libro mayor en T
c.- Distribucin de los costos
d.- Kardex de materias primas y productos terminados.
e.- Estado de costos de produccin y ventas
f.- Cuentas auxiliares de costos
g.- Estados Financieros al 31 de mayo del 2013

tora de muebles de madera, mantiene


n: MAQUINADO Y ENSAMBLE,
3.

Fecha
4/30/2013

76,800.00
39,122.40
40,170.00
39,035.20
35,035.00
230,162.60

467,000.00

697,162.60

5/1/2013

E PROCESO:

que del Banco del

ntes sueldos promedios y

8,00 dlares c/u, ms 14

00 dlares c/u, ms 5 horas


sociales y descuentos de

00 dlares c/u, ms 5 horas


sociales y descuentos de

O por publicidad del


leyes tributarias

el Banco del Pichincha


stracin por el valor de

l FADEL S.A.
RIO PROMEDIO
en nuestra

EMPRESA VERONICA MUEBLES S.A.


Estado de Situacin Inicial 30 de abril del 2013.
Detalle
*1*

Parcial

Bancos
Materia Prima
Producto Terminado
Produccin Proceso
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Maquinaria
(-) Dep. Ac.M.
Vehculo
(-) Dep. Ac. V.
Equipo Computacin
(-) Dep Ac. Eq. Com
I.E.S.S.
Benefic. Social
Anticipo Clientes
Proveedores
Documentos por Pagar
Capital
Aporte Capital
Reserva Legal
*2*
Compras
Tablon madera laurel
Plancha contrachapada
IVA COMPRAS
Retencion en la Fuente Compras
Bancos
R/. Pago con Ch Bco Pichincha
compra a Plywood Ecuatoriana S.A.
*3*
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
Mesas de Comedor de 1,80* 80 cm
Madera Contrachapada

$ 9,612.00
$ 57,948.40

$ 11,160.00
$ 50,180.40

INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO


MAQUINADO
ENSAMBLE
UNIDADES NO TRANSFERIDAS
MAQUINADO
ENSAMBLE
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS
37 mesas de comedor de 1,80*80 cm a $ 245,60 c/u
CAPITAL SOCIAL
por registro de inventarios iniciales
*4*
INV. DE MATERIA PRIMA
1780 tablones de materia de laurel a $5,40 c/u.
1046 planchas de contrachapados de 18 mm a $55,40 c/u
IVA COMPRAS (12%)
R.F DEL IR 1% POR PAGAR

$ 30,778.00
$ 15,935.00
$ 22,401.00
$ 19,327.00
$ 80,311.20

$ 9,612.00
$ 58,114.60

CTAS POR PAGAR


Por el registro de compras a crdito
*5*
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO
TINTURADO
MAQUINADO
GTOS. ADMINISTRACIN
GTOS VENTAS
CTAS. x PAGAR
*6*
Bancos
RETENCION EN LA FUENTE VENTAS
VENTAS
IVA Ventas
*7*
COSTO DE VENTAS
Muebles de Madera
INV. PRODUCTOS TERMINADOS
R/. Mesas de Comedor 1,80*80 cm a $245,60
*8*
Depreciacion Vehiculo
Gastos de depreciacion vehiculo
*9*
Gastos de Publicidad
IVA Compras
Retencion en la Fuente Compras

###
###

Bancos
R/. Cheque Banco del Pichincha a EL COMERCIO publicidad
*10*
Depreciacion de Equipo de Computacion
Gastos de depreciacion equipo de computacion
*11*
Gastos de Arriendo
IVA Compras
Retencion en la Fuente Compras
Bancos
R/. Cheque Banco del Pichincha a Inmobiliaria Luz del Sol Cia Ltda.
*12*
NOMINA POR PAGAR (BANCOS)
I.E.S.S.
Aporte Personal
$ 4,641.54
Aporte Patronal
$ 6,031.52
Fondos de Reserva
$ 4,136.84
BENEFICIOS SOCIALES
Decimo Tercer Sueldo
$ 4,136.84
Decimo Cuarto Sueldo
$ 3,020.83
Vacaciones
$ 2,068.42
*13*
Nomina por pagar
Bancos
TOTAL:

Debe

Haber

$ 92,470.00
$ 61,340.40
$ 80,311.20
$ 88,401.00
$ 35,600.00
$ 78,040.00
$ 240,000.00
-$ 98,000.00
$ 180,000.00
-$ 90,000.00
$ 36,000.00
-$ 7,000.00
$
$
$
$

76,800.00
39,122.40
40,170.00
39,035.20

$ 35,035.00
$ 230,400.00
$ 156,350.00
$ 80,250.00

$ 67,560.40

$ 8,107.25
$ 675.60
$ 74,992.04

$ 61,340.40

$ 88,441.00

$ 41,728.00
$ 191,509.40

$ 67,726.60

$ 8,127.19
$ 677.27
$ 75,176.53

$ 308,092.21

$ 9,100.00
$ 20,600.00
$ 337,792.21
$ 117,671.97
$ 1,060.11
$ 106,010.78
$ 12,721.29
$ 80,311.20
$ 80,311.20

$ 18,000.00
$ 18,000.00
$ 2,600.00
$ 312.00
$ 26.00

$ 2,886.00

$ 7,200.00
$ 7,200.00
$ 1,900.00
$ 228.00
$ 19.00
$ 2,109.00

$ 24,036.00
$ 14,809.90

$ 9,226.10

$ 14,809.90
###

$ 14,809.90
###

Materia Prima
Debe
Haber
###
###

SUMA:
SALDO:

###
###

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Documentos por cobrar


Debe
Haber
###

SUMA:
SALDO:

###
###

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Equipo de Computacion
Debe
Haber
###

SUMA:
SALDO:

###
###

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Proveedores
Debe
Haber
###

SUMA:
SALDO:

$ 0.00

Compras

###
###

SUMA:
SALDO:

Debe

Haber
###

SUMA:
SALDO:

###
###

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Retencion Fuente Ventas


Debe
Haber
$ 1,060.11

SUMA:
SALDO:

$ 1,060.11
$ 1,060.11

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Depreciacion Vehiculo
Debe
Haber
###

SUMA:
SALDO:

###
###

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Gasto de Arriendo
Debe
Haber
$ 1,900.00

SUMA:
SALDO:

$ 1,900.00
$ 1,900.00

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Bancos
Debe

Haber
$ 92,470.00
###
$ 117,671.97 $ 2,886.00
$ 2,109.00
###
$ 210,141.97
###
$ 115,345.03

SUMA:
SALDO:

Maquinaria
Debe
Haber
$ 240,000.00

$ 240,000.00
$ 240,000.00

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Dep. Ac. Eq. Comp.


Debe
Haber
-$ 7,000.00

-$ 7,000.00
-$ 7,000.00

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Documentos por Pagar


Debe
Haber
###

$ 0.00

IVA COMPRAS

###
###

SUMA:
SALDO:

Debe

Haber
$ 8,107.25
$ 312.00
$ 228.00
$ 8,647.25
$ 8,647.25

Ventas
Debe

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Haber
###

$ 0.00

Gastos de deprec veh


Debe

###
###

SUMA:
SALDO:

Haber
###

$ 0.00

###
###

SUMA:
SALDO:

Nomina por pagar


Debe
Haber
$ 14,809.90
###

$ 14,809.90
$ 0.00

###

SUMA:
SALDO:

Productos terminados
Debe
Haber
$ 80,311.20
###
$ 41,728.00

$ 122,039.20
$ 41,728.00

Dep Ac M.
Debe

###

SUMA:
SALDO:

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Haber
-$ 98,000.00

-$ 98,000.00
-$ 98,000.00

IESS
Debe

Haber
###

$ 0.00

Capital
Debe

###
###

SUMA:
SALDO:

Haber
###
###

$ 0.00

Retencion Fuente Compras

###
###

SUMA:
SALDO:

Debe

Haber
$ 675.60
$ 26.00
$ 19.00
$ 0.00

IVA Ventas
Debe

$ 720.60
$ 720.60

SUMA:
SALDO:

Haber
###

$ 0.00

###
###

SUMA:
SALDO:

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Gastos de Publicidad
Debe
Haber
$ 2,600.00

$ 2,600.00
$ 2,600.00

Utilidad Neta
Debe

Haber
###

$ 0.00

###
###

Produccion Proceso
Debe
Haber
$ 88,401.00
$ 88,441.00
$ 308,092.21
$ 484,934.21
$ 484,934.21

Vehiculo
Debe

Cuentas por Cobrar


Debe
###

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Dep Ac. V.
Debe
###

Haber
$ 180,000.00

$ 180,000.00
$ 180,000.00

Beneficio Social
Debe

###
###

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

###
###

Anticipo Clientes
Debe

Haber
###

$ 0.00

Aporte Cap.
Debe

###
###

SUMA:
SALDO:

$ 0.00

Reserva Legal
Debe

Haber
###

$ 0.00

Cuentas por pagar

###
###

SUMA:
SALDO:

$ 0.00

Gastos de Administracion

Debe

Haber

Debe
$ 9,100.00

###

$ 0.00

###
###

SUMA:
SALDO:

COSTO DE VENTAS

Debe

Gastos de Ventas

Haber

Debe

$ 80,311.20

$ 80,311.20
$ 80,311.20

###

$ 0.00

SUMA:
SALDO:

Depreciacion Eq Comp
Debe
Haber
$ 7,200.00

$ 7,200.00
$ 7,200.00

$ 9,100.00
$ 9,100.00

$ 0.00

###
###

Gastos de Deprec Eq Comp.


Debe

SUMA:
SALDO:

$ 0.00

entas por Cobrar


Haber

$ 0.00

Haber

$ 0.00

icipo Clientes
Haber
###

###
###

erva Legal
Haber
###

###
###

os de Administracion

Haber

$ 0.00

os de Ventas

Haber

$ 0.00

stos de Deprec Eq Comp.


Haber
$ 7,200.00

$ 7,200.00
$ 7,200.00

EMPRESA INDUSTRIAL Y CO
DISTRIBUCI
PROCESO

TINTURADO

A) PRODUCCIN EQUIVALENTE

CONCEPTO

U. TERM.

UNID. EN PROCESO

MATERIA PRIMA

203

27

MANO DE OBRA

203

27

COST. IND. FABRIC.

203

27

B) COSTOS UNITARIOS
COSTOS PERIODO ANTERIOR
MEZCLADO
U. TERM.

U. PROC.

MATERIA PRIMA

$ 14,178.00

$ 10,332.00

MANO DE OBRA

$ 9,760.00

$ 7,114.00

COST. IND. FABRIC

$ 6,800.00

$ 4,955.00

$ 30,738.00

$ 22,401.00

C) DISTRIBUCION DE LOS COSTOS


COSTO
UNITARIO

CONCEPTO

UNID. TERMIN - TRANSF


CANTIDAD

MATERIA PRIMA

$ 377.69

116

MANO DE OBRA

$ 170.16

116

COST. IND. FABRIC

$ 57.21

116

$ 605.06

DISTRIBUCIN DE LOS COSTOS


PROCESO

MEZCLADO

D) PRODUCCIN EQUIVALENTE

CONCEPTO

U.TERM.

UNID. EN PROCESO

MATERIA PRIMA

218

32

MANO DE OBRA

218

32

COST. IND. FABRIC

218

32

E) COSTOS UNITARIOS

CONCEPTO

COSTOS PERIODO ANTERIOR


U.TERM.

UNID PROCES

MATERIA PRIMA

$ 7,232.00

$ 9,864.00

MANO DE OBRA

$ 4,978.00

$ 5,413.00

COST. IND. FABRIC

$ 3,725.00

$ 4,050.00

$ 15,935.00

$ 19,327.00

F) DISTRIBUCIN DE LOS COSTOS

CONCEPTO

COSTO
UNITARIO

UNID. TERMIN TRANSF


CANTIDAD

MATERIA PRIMA

$ 1,678.27

123

MANO DE OBRA

$ 763.61

123

COST. IND. FABRIC

$ 666.33

123

$ 3,108.21

A INDUSTRIAL Y COMERCIAL "VERONA MUEBLES S.A."


DISTRIBUCIN DE LOS COSTOS

% EN PROCESO

EQUIVALENTE EN
PROCESO

PRODUCCIN
EQUIVALENTE

90%

24.3

227

70%

18.9

222

50%

13.5

217

COSTOS PERIODO ACTUAL


U. TRANSF

UNID. TERMIN - TRANSF

COSTO TOTAL

PRODUCCIN EQUIVALENTE

PRODUCCIN
$ 61,340.00

$ 85,850.00

227

$ 20,884.50

$ 37,758.50

222

$ 630.90

$ 12,385.90

217

$ 82,855.40

$ 135,994.40

665.70

UNID. TERMIN RETENID

COSTO TOTAL

CANTIDAD

UNID. EN PROCESO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

$ 337,909.11

87

$ 32,859.44

24.3

$ 153,518.00

87

$ 14,803.92

18.9

$ 149,648.71

87

$ 4,977.24

13.5

$ 641,075.82

$ 52,640.60

% EN PROCESO

EQUIVALENTE
PROCESO

PRODUCCIN
EQUIVALENTE

94%

30.08

248

75%

24

242

60%

19.2

237

COSTOS PERIODO ACTUAL


UNID. TRANSF

COSTO TOTAL

PRODUC EQUIVALEN

PRODUCCIN

$ 337,909.11

$ 61,340.00

$ 416,345.11

248

$ 153,518.00

$ 20,884.50

$ 184,793.50

242

$ 149,648.71

$ 630.90

$ 158,054.61

237

$ 641,075.82

$ 82,855.40

$ 759,193.22

727.28

NID. TERMIN TRANSF


COSTO TOTAL

UNID. TERMIN RETENID


CANTIDAD

COSTO TOTAL

UNID. EN PROCESO
CANTIDAD EQUIV

206,427.15

95

$ 159,435.61

248

93,923.97

95

$ 72,542.90

242

81,959.18

95

$ 63,301.80

237

$ 382,310.30

$ 295,280.31

COSTO UNITARIO

$ 377.69
$ 170.16
$ 57.21
$ 605.06

. EN PROCESO
COSTO TOTAL
$ 9,177.98
$ 3,216.02
$ 772.33
$ 13,166.34

COSTO UNITARIO

$ 1,678.27
$ 763.61
$ 666.33
3,108.21

. EN PROCESO
COSTO TOTAL
$ 416,345.11
$ 184,793.50
$ 158,054.61
$ 759,193.22

CONTROL DE IN
KARDEX

MATERIAS PRIMAS
ARTCULO:

CONCEPTO

TABLONES DE MADERA DE LAU


INGRESOS
Cant.

V/Unit.

INV.INICIAL
COMPRAS

1,780

$ 5.40

MAQUINADO
ENSAMBLE
ARTCULO:PLANCHAS DE MADERA CONTRACHAPADO DE 18 MM

CONCEPTO

INGRESOS
Cant.

V/Unit.

INV. INICIAL
COMPRAS

1,046

$ 55.40

MAQUINADO
ENSAMBLE
PRODUCTO TERMINADO
ARTCULO:MESAS DE COMEDOR

CONCEPTO
INV. INICIAL
VENTA

INGRESOS
Cant.

V/Unit.

CONTROL DE INVENTARIOS
KARDEX
UNIDAD: TABLONES

NGRESOS

EGRESOS
V/Total

Cant.

V/Unit.

SALDOS
V/Total

$ 9,612.00

Cant.

V/Unit.

2,325

$ 4.80

4,105

$ 5.06

800

$ 5.06

$ 4,048.14

3,305

$ 5.06

205

$ 5.06

$ 1,037.33

3,100

$ 4.09

UNIDAD: PLANCHAS

NGRESOS

EGRESOS
V/Total

Cant.

V/Unit.

SALDOS
V/Total

$ 57,948.40

Cant.

V/Unit.

954

$ 52.60

2,000

$ 54.06

320

$ 54.06

$ 17,300.61

1,680

$ 54.06

750

$ 57.07

$ 42,801.72

930

$ 51.64

NGRESOS

EGRESOS
V/Total

Cant.

V/Unit.
262

$ 245.60

SALDOS
V/Total
$ 64,248.96

Cant.

V/Unit.

327

$ 245.60

65

$ 245.60

SALDOS
V/Total
$ 11,160.00
$ 20,772.00
$ 16,723.86
$ 12,675.73

SALDOS
V/Total
$ 50,180.40
$ 108,128.80
$ 90,828.19
$ 48,026.47

SALDOS
V/Total
$ 80,311.20
$ 16,062.24

EMPRESA INDUSTRIAL

"VERONA MUEBLES S.A."

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIN Y VENTAS


AL 30 DE ABRIL DEL 2013

INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA

$ 61,340.40

(+) COMPRAS DE MATERIA PRIMA

$ 67,560.40

(=) DISPONIBLE PARA EL USO


(-) INV. FINAL DE MATERIA PRIMA
(=) MATERIA PRIMA UTILIZADA
(+) MANO DE OBRA DIRECTA
(+) COSTOS IND. DE FABRICACIN
(=) COSTOS DE PRODUCCIN
(+) INV. INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(=)COSTO DE PRODUCCIN EN PROCESO
(-)INV. FINAL DE PRODUCCIN EN PROCESO
(=)COSTO DE PRODUCCIN EN PROCESO
(+) INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(=) PROD. TERMINADOS DISPONIBLES

$ 128,900.80
$ 60,702.20

ES S.A."

NTAS

$ 68,198.60
$ 46,917.30
$ 695.68
$ 115,811.58
$ 41,728.00
$ 157,539.58
$ 46,673.00
$ 110,866.58
$ 80,311.20
$ 30,555.38

CUENTAS AUXILIARES DE COSTOS


DEPARTAMENTO DE MAQUINADO
MAQUINADO
CONCEPTO

MATERIA PIMA

Inv. Inicial

$ 11,160.00

Materia prima utilizada

$ 9,612.00

Mano de obra utilizada


Costos indirectos de fabricacin

$ 421,853.51

SUMAN

$ 442,625.51

(-) TRANSFERENCIA A ENSAMBLE

$ 337,909.11

SALDO FINAL

$ 104,716.40

DEPARTAMENTO DE ENSAMBLE
ENSAMBLE
CONCEPTO

MATERIA PIMA

inv. Inicial

$ 50,180.00

Materia prima utilizada

$ 57,948.40

Mano de obra utilizada


Costos indirectos de fabricacin

$ 209,158.26

SUMAN

$ 284,161.72

(+) TRANSFERENCIA DE MEZCLADO

$ 337,909.11

(-) TRANSFERENCIA A TERMINADO

$ 161,545.00

SALDO FINAL

$ 59,814.50
INV. FIN DE PROD EN PROCESO

ARES DE COSTOS
MAQUINADO
MANO DE OBRA

COSTOS INDIR.
FABRIC

COSTO TOTAL
$ 11,160.00
$ 9,612.00

$ 20,884.50

$ 20,884.50

$ 189,941.50

$ 178,606.71

$ 790,401.72

$ 210,826.00

$ 178,606.71

$ 832,058.22

$ 153,518.00

$ 149,648.71

$ 641,075.82

$ 57,308.00

$ 28,958.00

$ 190,982.40

ENSAMBLE
MANO DE OBRA

COSTOS INDIR.
FABRIC

COSTO TOTAL
$ 50,180.00
$ 57,948.40

$ 26,032.50
$ 96,540.51
$ 160,000.00

$ 26,032.50
$ 92,616.46
$ 155,000.00

$ 398,315.24
$ 599,161.72

$ 153,518.00

$ 149,648.71

$ 641,075.82

$ 74,563.81

$ 71,533.04

$ 641,075.82

$ 29,599.97

$ 27,695.34

. FIN DE PROD EN PROCESO

$ 117,109.81
$ 308,092.21

EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL Y COMERCIAL VERONA MUEBLES S.A.


ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
PARTICIPACION DE TRABAJADORES (15%)
UITLIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA (22%)
UTILIDAD NETA

###
###
###
$ 3,854.94
###
$ 4,805.82
###

EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL Y COM


ACTIVOS
Bancos
Materia Prima
Producto Terminado
Produccin Proceso
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Maquinaria
(-) Dep. Ac.M.
Vehculo
(-) Dep. Ac. V.
Equipo Computacin
(-) Dep Ac. Eq. Com
IVA COMPRAS

TOTAL DE ACTIVOS

BALANCE GENERAL
Y COMERCIAL Y COMERCIAL VERONA MUEBLES S.A.
PASIVOS Y PATRIMONIO
$ 115,345.03 I.E.S.S.
$ 122,680.80 Benefic. Social
$ 41,728.00 Anticipo Clientes
$ 484,934.21 Proveedores
$ 35,600.00 Documentos por Pagar
$ 78,040.00 IVA VENTAS
$ 240,000.00
-$ 98,000.00
$ 180,000.00
-$ 90,000.00 Capital
$ 36,000.00 Aporte Cap.
-$ 7,000.00 Reserva Legal
$ 8,647.25 Utilidad Retenida
Capital Emitido

### TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO

$
$
$
$
$
$

76,800.00
39,122.40
40,170.00
39,035.20
35,035.00
12,721.29

$ 421,909.40
$ 156,350.00
$ 80,250.00
$ 17,038.82
$ 229,543.17

###

MAQUINADO
ENSAMBLE
TOTAL

ROL DE PAGOS
# TRABAJADORES
50
75
125

MAQUINADO
ENSAMBLE
TOTAL

BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL INGRESOS
$ 20,884.50
$ 28,757.63
$ 49,642.13

AREA

AREA

BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR


AREA
MAQUINADO
ENSAMBLE
TOTAL

I.E.S.S. POR PAGAR


AREA
MAQUINADO
ENSAMBLE
TOTAL

TOTAL INGRESOS
$ 20,884.50
$ 28,757.63
$ 49,642.13

APORTE PERSONAL
$ 1,952.70
$ 2,688.84
$ 4,641.54

MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA


AREA
MAQUINADO
ENSAMBLE
TOTAL

TOTAL INGRESOS
$ 20,884.50
$ 28,757.63
$ 49,642.13

MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA


AREA
MAQUINADO
ENSAMBLE
TOTAL

M.O.D.
$ 22,643.01
$ 7,547.67
$ 30,190.69

SUELDO BASICO
$ 378.00
$ 347.00

CONCEPTO
TRABAJADOR
TRABAJADOR

SUELDO TOTAL
$ 18,900.00
$ 26,025.00
$ 44,925.00

DECIMO TERCER
$ 1,740.38
$ 2,396.47
$ 4,136.84

DECIMO CUARTO
$ 1,575.00
$ 2,168.75
$ 3,743.75

VACACIONES
$ 870.19
$ 1,198.23
$ 2,068.42

DECIMO TERCER
$ 1,740.38
$ 2,396.47
$ 4,136.84

DECIMO CUARTO
$ 1,575.00
$ 1,445.83
$ 3,020.83

VACACIONES
$ 870.19
$ 1,198.23
$ 2,068.42

APORTE PATRONAL
FONDO DE RESERVA
$ 2,537.47
$ 1,740.38
$ 3,494.05
$ 2,396.47
$ 6,031.52
$ 4,136.84

IESS POR PAGAR


$ 6,230.54
$ 8,579.36
$ 14,809.90

IESS POR PAGAR


APORTE PERSONAL
$ 6,230.54
$ 1,952.70
$ 8,579.36
$ 2,688.84
$ 14,809.90
$ 4,641.54

M.O.D.
$ 12,701.26
$ 17,489.43
$ 30,190.69

HORAS EXTRAS
$ 1,984.50
$ 2,732.63
$ 4,717.13

FONDO DE RESERVA
$ 1,740.38
$ 2,396.47
$ 4,136.84

TOTAL BENEFICIOS
$ 4,185.56
$ 5,040.54
$ 9,226.10

TOTAL INGRESOS
$ 20,884.50
$ 28,757.63
$ 49,642.13

APORTE PERSONAL
$ 1,952.70
$ 2,688.84
$ 4,641.54

APORTE PATRONAL
TOTAL DE PROVISIONES
$ 2,537.47
$ 8,463.40
$ 3,494.05
$ 11,653.97
$ 6,031.52
$ 20,117.38

NOMINA POR PAGAR (BANCOS)


$ 18,931.80
$ 26,068.79
$ 45,000.59

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