Universidad

Nacional
Pedro Ruiz Gallo
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ASIGNATURA:

AUDITORIA Y PERITAJE ADMINISTRATIVO

DOCENTE:

LIC. ADM. CAMPOS CONTRERAS LUIS

TEMA:
INFORME DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
INTEGRANTES:

CORONADO CUMPA WILSON

MEDINA SANCHEZ TANER
MIRANDA LLAGUENTO CARLOS

CICLO:

IX 2013 - I

Lambayeque, diciembre del

2013

EL DIAL
LA SOLUCION A TU ALCANCE

INFORME DE AUDITORIA
ADMINISTRATIVA
I.- ASPECTOS GENERALES
I.1.- INTRODUCCION:
El presente trabajo de Auditoria surge como consecuencia de aplicar las
tcnicas y procedimientos utilizados en la Auditoria Administrativa, para el
desarrollo del curso de

Auditoria y Peritaje Administrativo de la carrera

profesional de Administracin de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo, con

el asesoramiento del

Lic. Adm. Luis Campos Contreras. Las tcnicas y

Procedimientos de Auditoria fueron aplicadas en el proceso llevado a cabo en el

rea marketing de la empresa EL DIAL ubicada en: Av. Pedro Ruiz N 1237
Chiclayo, en el perodo de agosto - diciembre del 2013.
Los objetivos planteados de auditoria administrativa planteados son
los siguientes:
Verificar el proceso de fijacin de precios de ventas y si este existe por
escrito, para que sea tomada en cuenta en el momento de tomar las
decisiones de ventas.
Verificar el cumplimiento de los objetivos de ventas en base a los
volmenes de ventas que realiza por cada lnea de productos.
Verificar si existe una poltica de incentivos de ventas qu permita a la
fuerza de ventas alcanzar los objetivos de ventas de una manera ms
eficaz.

Esta auditoria administrativa es considerada para la empresa EL DIAL como

una herramienta idnea para examinar el desempeo de la organizacin y
detectar oportunidades de mejora; es decir luego de analizar y evaluar toda la
informacin recabada se proponen sugerencias positivas con la finalidad de
solucionar problemas significativos as como de mejorar las operaciones y
desempeo.

I.2.- ALCANCE:
El presente trabajo ha sido realizado al rea de marketing de la empresa el dial; en el
cual se busca verificar ciertos procedimientos para ver si se estn cumpliendo y llevando
de acuerdo segn lo establecido, para ello hemos elaborado ciertos objetivos ya
mencionados los cuales van dirigidos al rea de marketing que es el rea a auditar.
Comisin encargada de la auditoria administrativa:
Coronado Cumpa Wilson
Medina Snchez Taner
Miranda Llaguento Carlos
Estudiantes de: Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo Facultad de Ciencias
Econmicas, Administrativas y Contables (FACEAC) - Escuela de Administracin.
Ciclo Acadmico: IX Ciclo
Responsable del trabajo de Auditoria: es el estudiante Coronado Cumpa Wilson, quien
a su vez es elegida como lder del equipo auditor por su espritu emprendedor, el mismo
que llevar a cabo bajo la representacin de la auditora administrativa.

DATOS DE LA ENTIDAD A AUDITAR

Nombre de la empresa: EL DIAL

Razn social: DL Negocios Per S.A.C.
RUC :20538900240
Giro de la empresa: Comercial
Direccin : Av. Pedro Ruiz 1237

I. OBSERVACIONES
PROBLEMA N1
SITUACIN:
El rea de marketing no cuenta con un documento fsico sobre su
proceso de fijacin de precios.
CRITERIO:
La mayora de empresas cuentan con un plan estratgico, en el cual se
encuentra plasmado todas sus polticas entre ellas las polticas de
fijacin de precios y los que debera tener la empresa EL DIAL para
maximizar los beneficios a largo plazo y aumentar su participacin en el
mercado.
Es por eso que la empresa para establecer los objetivos del producto que
comercializa debe tomar en cuenta los mtodos de fijacin de precios
que estn basados en costos, precios y posibles reacciones de los
competidores. Esto le permitir saber la elasticidad de su demanda en
base al precio y a los recursos que cuente en un momento dado,
EFECTO:
No permite determinar de una manera ms eficiente el segmento de
mercado especfico.
El no tener establecido y documentado sus polticas de fijacin de
precios hace que no logren maximizar sus utilidades.
Menor participacin en el mercado ya que no se establecieron una
poltica de precios adecuada al cliente.
Al no contar con una poltica de fijacin de precios definida no permitir
establecer un poltica de descuentas, rebajas con la finalidad de
aumentar el volumen de ventas.

CAUSA:
Se basan en el empirismo, o al tanteo; esto origina que todo lo tengan
en la mente y no este plasmado en un documento que contengan las
polticas de fijacin de precios.

 PROBLEMA n 2
SITUACION:
El rea de marketing no lleva un registro de ventas mensuales que le
permita ver la evolucin de sus ventas por cada lnea de productos.
CRITERIO:
Para llevar un anlisis, o conocimiento de las ventas realizadas, es
necesario contar con un registro de ventas mensuales que nos permitan
ver la evolucin de los volmenes de ventas; para ello existen mtodos
que utilizan diferentes empresas tales como:
Mtodo De Registro De Venta Al Contado
Registro De La Devolucin De Las Mercaderas
Registro De Venta A Plazo.
Entre otros, que nos ayuda a registrar y analizar esta informacin,
EFECTO:
Desconocimiento de los productos de mayor y menor rotacin, as como
los que le dan mayor rentabilidad a la empresa.
No permite analizar la evolucin de las ventas para conocer en qu lnea
de productos se es fuerte y que lneas debera desaparecer ya que hay
productos que no generan la suficiente ganancia dentro de la empresa.
No permite pronosticar ventas que ayuden a estimar de una manera mas
cercana la demanda de productos en el futuro
No existe un mayor control en las entradas y salidas de los productos, de
acuerdo a las ventas que se realizan.

CAUSA:
La diversidad de lneas de productos con las que cuenta la empresa, con
ms de 6000 tipos de productos especficos; que hacen an ms
complejo el trabajo en el rea de marketing.

 PROBLEMA n 3
SITUACION:
No cuenta con un documento en el cual se encuentre plasmada la
poltica de incentivos de la organizacin. Su poltica de incentivos se
basa en el empirismo del gerente, es variable. Al ser una una MYPES
solo se basa en incentivos econmicos dejando de lado tipos de
incentivos motivacionales; e incluso ellos confunden incentivos
motivacionales con charlas o capacitaciones que actualmente se le viene
dando al trabajador.
CRITERIO:
Las empresas de hoy en da lo que buscan es contar con una poltica de
incentivos que le permita enfocar los esfuerzos de los empleados en
metas especficas de desempeo.
Para ello las empresa deben abarcar diversos tipos de remuneraciones
ya sea cuantitativos o motivacionales porque cada vendedor trabaja de
una manera distinta al afrontar el riesgo o dificultad que pueda tener
para alcanzar el objetivo establecido.
EFECTO:
Al no estar plasmada la poltica de incentivos en un documento, el
gerente no puede hacer un seguimiento mensual de los beneficios que
pueda haber trado la poltica de incentivos que est implementando en
las ventas que realiza cada vendedor por mes. Al enfocarse solo en
incentivos econmicos deja de lado los incentivos motivacionales que
puedan traer una mejora en la eficiencia de la fuerza de ventas.
Adems que no le permite conocer de lleno a sus trabajadores, que los
motiva a trabajar y que es lo que influye a que mejore su desempeo,
ya que son factores que ayudan mucho a lograr los objetivos de la
organizacin.

CAUSA:
El desconocimiento de temas sobre incentivos o motivaciones, que
ayudan a que mejore el desempeo de los trabajadores en el logro de
objetivos.
Al ser una mypes comercial no se enfoca mucho en los incentivos
motivacionales, se basa ms en incentivos econmicos.

El no contar con un plan estratgico en donde este plasmado los

objetivos, sus polticas como polticas de precios, as como la polticas
de incentivos.

II. CONCLUSIONES

1. La empresa EL DIAL no cuenta con un documento en donde se encuentre

plasmado las polticas de precios. Es por eso que dificulta a la gerencia a
manejar una poltica descuentos, rebajas bien definidos que le permita
incrementar las ventas.
2. La empresa EL DIAL no cuenta con un registro de ventas de cada lnea
de productos lo que le impide conocer los productos que se venden ms
o de poco rotacin. As como tampoco le permite realizar un pronstico
de ventas.
3. La empresa no tiene un documento en donde se encuentre plasmado las
polticas de precios lo que no le permite al gerente saber el costo de
manera eficaz de la fuerza de ventas.

III. RECOMENDACIONES.
1) Elaborar un plan estratgico para la empresa EL DIAL, esto ayudara de manera
muy significativa a producir beneficios relacionados con la capacidad de realizar
una gestin ms eficiente, a formular su misin, identidad, valores, razn de ser
objetivos, polticas y, partiendo de ella, proyectarse hacia el futuro a medio plazo,
visualizando cmo desea ser dentro de unos aos ("visin").
Dentro de este plan estratgico ya se encontrarn todas las polticas de precios y
descuentos las cuales directamente ayudaran a segmentar el mercado al cual se
quiere llegar y tambin ayudara a maximizar las utilidades.
Se debe tener bien en claro el proceso de fijacin de precios por parte de las
personas que establecen los precios de los productos, el cual debe estar
plasmado en un documento y dado a conocer a las personas pertinentes.

2) Establecer objetivos de ventas mensuales y una meta tope, luego establecer un

porcentaje de incremento de ventas para cada mes y tratar de lograr el objetivo o
meta propuesta, para ello tambin se requiere de la ayuda de un registro de
ventas por lnea de productos especifico y detallado que nos muestre la evolucin

de las ventas esto permitir tener un conocimiento detallado de los productos de

mayor rotacin y mayor rentabilidad; esto se puede hacer mediante el uso de la
tcnica del diagrama de Pareto que nos muestre la relacin de los productos que
ms rotan y mayor rentabilidad nos dan, dndole mayor importancia a los que
rotan ms y generan mayor rentabilidad.

3) Creacin del rea de recursos humanos dentro de la empresa EL DIAL, ya que

al analizar con que reas cuenta la empresa se ha detectado que no cuenta con
un rea fundamental como es la de recursos humanos, y que es determinante en
el manejo de personal. Aqu es donde se debera elaborar los incentivos para los
trabajadores por una persona que sepa dirigir personas; al establecer estos
programas de incentivos, y ofrecer diferentes tipos de incentivos como lo son los
siguientes y los cuales no aplica la empresa:

Premios Informales

Premios por Logros

Premios Formales

ELOGIOS:
Retro alimentacin, elogio privado o pblico,
reconocimiento pblico de la empresa.
RECONOCIMIENTO PROFESIONAL:
Placas/trofeos, ttulos, certificados, premios de
asociaciones.
PREMIOS DE BAJO COSTO:
Reconocimientos de bajo costo, dinero, comida,
ropa, flores, etc.
FIESTAS:
Celebraciones, reuniones, fiestas, almuerzos.
Premio al mejor empleado
Premio a la productividad
Premio por buen servicio al cliente
Premio por seguridad
Premio a un equipo
Concurso, competencias, programas formales de
premios, promociones, aniversarios, beneficios.

Al aplicar estos programas de incentivos, se buscar lograr mejorar el

desempeo de los trabajadores; as como tambin el gerente o persona que
dirige al personal debe conocer cada uno de los aspectos que motiva a su
trabajador a desempearse mejor, al conocer mejor a los trabajadores y saber
cmo aplicar incentivos para motivarlos el trabajador se va a sentir identificado
con su trabajo y con la empresa por ende su desempeo mejorara. Esto
muestra el papel fundamental del rea de recursos humanos en toda
organizacin y en este caso de la empresa EL DIAL.

IV. ANEXOS
OBJETIVO N 1:
Evidencia n 1

Ya que no cuenta con un documento en el cual se encuentre por escrito el proceso de

fijacin de precios, nos dio a conocer por escrito dicho proceso el cual nos lo redacto y fue
el siguiente:

DETERMINACION DE PRECIOS - EL DIAL:

COSTO DE PRODUCTO + IGV = COSTO DE PRODUCTO DESDE

PROVEEDOR ($ 30) (Esas son nuestras, de compra)
COSTO DE PRODUCTO DESDE PROVEEDOR ($ 30) + FLETE ($ 0.50)+
MARGEN DE PROTECCIN ($ 30 + 0.50 / 6) = COSTO DE PRODUCTO
DENTRO DE LA EMPRESA (Este es nuestro costo real)
COSTO DE PRODUCTO DENTRO DE LA EMPRESA + GANANCIA =
PRECIO DE VENTA

Evidencia n 2
La empresa el dial trabaja con hojas simples de Excel la cual le ayuda a actualizar peridicamente sus precios; basta con ingresar
informacin y los precios se actualizan automticamente con ayuda de esta herramienta que ellos la denominan PADRN DE
PRECIOS y es la siguiente:

OBJETIVO N 2:
Evidencia n 1
El registro de ventas que se nos otorgo ha sido del ltimo cuatrimestre (junio setiembre)
y es de las ventas totales y no como se establece en el objetivo que debera ser por cada
lnea de productos para llevar un anlisis acerca de la evolucin de las ventas.

REGISTRO DE VENTAS

OBJETIVO N 3:
Evidencia n 1
Se nos brind un documento en el cual nos muestran las capacitaciones que se les
brindan a sus trabajadores, mas no un documento el cual pensbamos era acerca de
aspectos motivacionales hacia los vendedores.