Program As

UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
FACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINISTRACION

PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS
AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE GESTION

REGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVA
VIGENCIA 2008 1
ARCHIVO CORRIENTE DE EJCUCION ACE

ACE0
INDICE
ACEG2
OBJETIVOS, CRITERIOS, RIESGOS INHERENTES, LINEA
AUDITORIA DE GESTION
ACER4
AUDITORIA DE RECURSOS HUMANOS
ACEA6
AUDITORIA ACTIVIDADES DE CONTROL.
ACEG8
DESARROLLO PROCEDIMIENTOS LINEA AUDITORIA DE
GESTION
ACER10
DESARROLLO PROCEDIMIENTOS LINEA AUDITORIA DE
RECURSOS HUMANOS
ACEA12
DESARROLLO PROCEDIMIENTOS LINEA AUDITORIA
ACTIVIDADES DE CONTROL
PROGRAMA DE AUDITORIA GESTION
ENTIDAD AUDITADA: REGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVA

FECHA:
OBJETIVOS
Determinar si el recurso humano con el que se cuenta esta lo
suficientemente capacitado para desempear las labores para las cuales
ha sido designada.
Establecer si los recursos fsicos y tecnolgicos con los que se cuentan
son adecuados y suficientes para el logro de los objetivos y metas
trazadas.
CRITERIOS DE AUDITORIA
El personal designado para cada rea, debe tener un conocimiento
amplio acerca de sus funciones, por tal motivo debe existir una
capacitacin previa y un anlisis de los conocimientos en el rea con el
fin de mejorar el rendimiento de cada una de estas.
En el entorno cambiante en el que se vive actualmente, todas las
entidades deben contar con un buen recurso tecnolgico, a fin de no
perder espacios frente a la competencia, a dems el aprovechamiento
de los espacios y su distribucin, hacen que los procesos sean mas
eficientes, y eficaces por medio del ahorro de tiempo, menor cantidad de
desperdicios y aprovechamiento del recurso.
RIESGOS INHERENTES
La falta de personal calificado para el desempeo de tareas dentro de la
institucin, puede traer consigo una baja eficiencia en el funcionamiento
de esta.
Al no contar con un recurso tecnolgico moderno la entidad puede
incurrir en retrasos y cuellos de botella en la prestacin del servicio.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
1. Determinar las funciones especficas de cada puesto de trabajo

2. Verificar a travs de la aplicacin de entrevistas si el personal que
ocupa cada cargo esta capacitado para cumplir con las tareas
asignadas.
3. Verificar mediante observacin si la entidad cuenta con un
recurso tecnolgico idneo.
PROGRAMA DE RECURSOS HUMANOS

FECHA:
OBJETIVOS:
Determinar el ambiente de trabajo dentro de la organizacin.
Establecer si existen planes de estmulos por el cumplimiento de metas
propuestas.
Determinar la eficacia de los planes de capacitacin que se brindan al
personal
Observar si hay espacios para la integracin y si se tienen en cuenta
las opiniones del trabajador dentro de la institucin.
Las teoras humansticas planteadas por Elton Mayo, Maslow, Mc.
Clelland, han sido de gran ayuda en el desarrollo de las entidades ya
que permiten determinar la importancia de las actividades de incentivos
y capacitacin del personal dentro de la organizacin.
El xito de cualquier organizacin esta determinado en gran parte por la
buena administracin de su recurso humano.
RIESGOS INHERENTES
La falta de personal motivado, y sin capacitacin puede traer consigo una baja
en la productividad de la organizacin.
La falta de espacios para la integracin de los empleados puede ocasionar
bajos rendimientos en las funciones.
PROCEMIENTOS DE AUDITORIA
1. Solicitar los planes de estimulo por cumplimiento de metas
2. Aplicar instrumentos a los empleados con el fin de conocer el nivel se
satisfaccin a sus necesidades dentro de la entidad.
3. Verificar si se tiene en cuenta al empleado para la toma de decisiones a
travs de la aplicacin de entrevistas.
PROGRAMA DE AUDITORIA DE ACTIVIDADES DE CONTROL

FECHA:
OBJETIVOS:
Determinar la existencia de procedimientos debidamente adoptados por
la entidad para el desarrollo de las actividades misionales y de apoyo.
Establecer si la entidad ha diseado planes tendientes a lograr el
mejoramiento continuo de cada uno de los procesos que se llevan a
cabo.
Comprobar la existencia de una manual de funciones en la entidad.
El rea misional de la empresa debe ser slida y eficiente en cuanto al
aprovechamiento de recursos.
La existencia de manuales de funciones en las entidades hace ms fcil
el cumplimiento de las metas trazadas.
El mejoramiento continuo en los procesos que se llevan a cabo en las
entidades debe de ser una poltica que se deben implementar de manera
eficaz.
RIESGOS INHERENTES
Cuando no existen manuales de funciones en las entidades se puede
incurrir en mal entendidos entre puestos de trabajo.
Cuando no se llevan controles en las actividades misionales se generan
problemas en el cumplimiento de las metas trazadas.
La no existencia de planes tendientes a lograr un mejoramiento continuo
lleva consigo una mala prestacin de los servicios.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
1. Verificar la existencia del manual de funciones
2. Determinar mediante entrevistas si en la entidad se llevan planes para
lograr el mejoramiento continuo.
3. Identificar los procedimientos que adopta la entidad para el desarrollo de
las actividades misionales.
DESARROLLO PROCEDIMIENTO DE LINEA AUDITORIA DE GESTION
El equipo auditor se reuni junto con los funcionarios de la entidad y

verificamos la existencia de un manual de funciones por cargos, dejando claro
que la empresa cuanta con uno, mas este no es llevado a cabalidad por los
empleados.
Este manual especfica muy bien cules son las funciones de cada cargo que
hay dentro de la entidad, tambin los deberes que cada empleado tiene con
respecto a su ambiente de trabajo.
El formato de entrevista que se realizo fue muy claro y conciso de manera que
pudiera ser entendido fcil, entrevistamos a 3 empleados de la registraduria.
Las entrevistas que se llevaron a cabo nos demuestran que en la entidad
contratan personal idneo; una falencia que nos encontramos es que existe
dualidad de cargos pues hay empleados que desarrollan las funciones ajenas a
su puesto de trabajo, trayendo esto consigo un poco de desorden en cuanto al
cumplimiento de las funciones y metas que se han propuesto.
Con la observacin que hicimos en la REGISTRADURIA pudimos evidenciar
que esta cuenta con nuevos equipos tecnolgicos pero solo en la prestacin de
algunos servicios como en la actualizacin de documentos de identidad.
Tambin pudimos observar que se tienen falencias en la prestacin de los
servicios de registro civil pues aun no se cuenta con equipos de ltima
tecnologa.
DESARROLLO DE PROCEDIMIENTO LINEA DE AUDITORIA DE

RECURSOS HUMANOS
Al solicitarse los planes de estmulos pudimos encontrar que la entidad no

cuenta con ninguno, trayendo esto consigo que la gran mayora de sus
empleados no estn motivados con respecto al cumplimiento de sus funciones
y de las metas trazadas por el ente.
Se realizo una encuesta con el fin de determinar cul es el nivel de satisfaccin
de las necesidades de cada empleado, se aplicaron 3 encuestas de las cuales
el resultado que nos arrojo ::::::::::::::::::::::::::::::
Las entrevistas que se hicieron para determinar si se toma en cuenta al
empleado en las decisiones de la empresa, fueron aplicadas de manera
satisfactoria dando como resultado
DESARROLLO DE PROCEDIMIENTO LINEA DE AUDITORIA DE

ACTIVIDADES DE CONTROL
Se pudo determinar que la entidad cuenta con manuales de funciones pues
cada empleado conoce muy bien sus deberes y adems de eso cumple con las
obligaciones de otros puestos de trabajo cuando se es necesario.

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PROGRAMA DE AUDITORIA GESTION

ENTIDAD AUDITADA: REGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVA

1. Determinar las funciones especficas de cada puesto de trabajo

PROGRAMA DE RECURSOS HUMANOS

PROGRAMA DE AUDITORIA DE ACTIVIDADES DE CONTROL

ENTIDAD AUDITADA: REGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVA

DESARROLLO PROCEDIMIENTO DE LINEA AUDITORIA DE GESTION

El equipo auditor se reuni junto con los funcionarios de la entidad y

DESARROLLO DE PROCEDIMIENTO LINEA DE AUDITORIA DE

Al solicitarse los planes de estmulos pudimos encontrar que la entidad no

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