NOMBRE
UBICACIN
JUSTIFICACIN
OBJETIVOS
Bolsas de regalos.
Bolsos.
Correas,
Lentes.
Vinchas.
C) Productos sustitutos
D) Productos complementarios:
Servicios bsicos.
Servicio al cliente.
2.3
ANLISIS DE LA DEMANDA
Categoras
Casos
% Acumulado %
Hombre
15,790 46.57
46.57
Mujer
18,113 53.43
100.00
Total
33,903 100.00
100.00
18,113
Nmero de
clientes
18,113
18,348
18,587
18,829
Fuente: Propia
Luego de proyectar una poblacin de 18,829 en Barranco determinaremos
el rango de edades
Mercado potencial (MP)
MP = 1,8829* 0.35
= 6,674 mujeres entre 13 - 35 aos.
Mercado disponible (MD)
Segn una encuesta realizada a mujeres de los niveles socioeconmicos
B y C aquellas que tienen el deseo y la disponibilidad de comprar
accesorios es:
MD = 6,674 * 0.7
MD = 4,672
OTROS
- Tiendas en Miraflores: Estereofnica, La Pulga, MOOD, Atomika, etc
en donde ofrecen productos de moda alternativa.
2.5. PROYECIN DEL MERCADO
Se estima:
AOS
POBLACI
N
y
2003
-3
133
-399
2004
-2
133
-266
2005
-1
133
-133
2006
133
2007
133
133
2008
133
266
2009
133
399
xy
X2
Hallamos b:
b=7(0)-(0)(133*7)
7(0)-(0)
b=0
Hallamos a:
A= (7*133)+ 0(0)
7
A=133
-Entonces sabiendo a y b tenemos:
Comerciantes
mayoristas
(Importadore
s)
Tienda
GLAMOUR
Cliente final
Confeccionist
as
artesanales
Barranco
Miraflores
Jesus Mara
: Alternativa A
: Alternativa B
: Alternativa C
Factores de localizacin
Cercana del mercado
Cercana
de
los
proveedores
Costo de alquiler del local
Disponibilidad de mano de
obra
Costos de transporte
Impuestos
Comunicaciones
Peso
(%)
30%
25%
15%
7
10
1.75
1.5
6
5
1.5
0.75
7
7
1.75
1.05
10%
10%
5%
5%
8
8
9
8
0.8
0.8
0.45
0.4
8
6
5
8
0.8
0.6
0.25
0.4
8
7
6
8
0.8
0.7
0.3
0.4
Puntuacin total
8.1
6.4
6.8
Compra de
los accesorios
Inventario
(Ingreso a
Kardex)
Importadoras
Confeccionistas
artesanales.
PRODUCTOS
Collares
Precio: S/.20.00
Collares + aretes
Precio: S/.30.00
Implementacin
en exhibidores y
gancheras
Pulseras
Precio: S/.10.00
Aretes
Precio:
S/.7.00
5.3. Mercaderas
Debido a que nuestra empresa
es de venta de bisutera,
tomaremos en cuenta
MERCADERAS
CANTIDAD
COSTO
TOTAL
100 und
Llaveros para celular
S/.
150.00 150.00
100 und
llaveros con formas animadas
S/.
290.00 290.00
100 und
aretes pares
S/.
130.00 130.00
100 und
pulseras unisex
S/.
450.00 450.00
100 und
collares para hombres
S/.
290.00 290.00
100 und
collares para mujeres
S/.
320.00 320.00
100 und
pulsera para hombre
S/.
150.00 150.00
100 und
pulsera para mujeres
S/.
180.00 180.00
100 und
anillos para mujeres
S/.
120.00 120.00
100 und
juego de collares + pulsera + aretes
TOTALES
S/.
600.00 600.00
S/.
2,680.00
EQUIPOS
1
1
1
TOTALES
TOTAL
S/.
S/. 2,598.00 2,598.00
S/.
S/. 499.00 499.00
S/.
S/. 150.00 150.00
S/.
3,247.00
PRECIO
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio
Sillas giratorias
Mueble cmputo
Repizas
PRECIO
S/.
400.00
S/.
84.90
S/.
359.90
S/.
30.00
TOTALES
TOTAL
S/.
400.00
S/.
84.90
S/.
359.90
S/.
60.00
S/.
904.80
SUELDO
CANTID MENSUA
AD
L
Especializada
No especializada
SUELDO
ANUAL
S/.
1000 5,000.00
S/.
700 4,200.00
TOTALES
MANO DE OBRA
INDIRECTA
SUELDO
CANTID MENSUA
AD
L
SUELDO
ANUAL
TOTAL
ANUAL
S/.
12,000.00
S/.
16,800.00
S/.
28,800.00
TOTAL
ANUAL
Operadores
S/.
600 7,200.00
TOTALES
S/.
7,200.00
S/.
7,200.00
CARGO
Administrador de
tienda
CANTID
AD
SUELDO
Empleados
1
1
SUELDO
ANUAL
S/.
1200 14,400.00
S/.
600 7,200.00
TOTALES
TOTAL
ANUAL
S/.
14,400.00
S/.
7,200.00
S/.
21,600.00
Gerente
General
Dpto. de
logstica
Dpto. de
personal
Dpto. de
finanzas
Empleado
s
Dpto. de
ventas
VII. INVERSIONES.
CUADRO N 1
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
CONCEPTO
ACTIVO FIJO
Equipos
Mercaderas
Muebles y enseres
ACTIVO INTANGIBLE
Estudios definitivos
Gastos de constitucin
CAPITAL DE TRABAJO
Caja Bancos
Materiales
INVERSIN TOTAL
MONTO
TOTAL
6,831.80
3,247.00
2,680.00
904.80
600.00
400.00
200.00
2,000.00
1,800.00
200.00
9,431.80
CUADRO N 2
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
AO
Equipos
Muebles y enseres
DEPRECIACIN ANUAL
1
649.4
90.48
739.88
2
649.4
90.48
739.88
3
649.4
90.48
739.88
4
649.4
90.48
739.88
5
649.4
90.48
739.88
4
120
5
120
CUADRO N 3
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
AO
Amortizacin de intangibles
1
120
2
120
3
120
CUADRO N 4
PRESUPUESTO DE COSTOS (ESTRUCTURA DE COSTOS)
AO
COSTO VARIABLE
materia prima
1
2,680
2,680
COSTO FIJO
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Depreciacin anual
amortizacin de intangibles
28,959.88
21,600
6,500
739.88
120
COSTO TOTAL
31,639.88
2
2,680
2,680
23,459.
88
21,600
1,000
739.88
120
26,139.
88
3
2,680
2,680
23,459.88
21,600
1,000
739.88
120
26,139.88
4
5
2,680
2,680
2,680
2,680
23,459. 23,459.
88
88
21,600 21,600
1,000
1,000
739.88 739.88
120
120
26,139. 26,139.
88
88
CUADRO N 5
PRECIO DE VENTA
MERCADERAS
Llaveros para celular
llaveros con formas
animadas
aretes pares
pulseras unisex
collares para hombres
collares para mujeres
pulsera para hombre
pulsera para mujeres
anillos para mujeres
juego de collares + pulsera
+ aretes
COSTO PROMEDIO
MARGE PRECIO
COSTO
N
VENTA
S/. 1.50
40%
S/. 2.50
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2.90
1.30
4.50
2.90
3.20
1.50
1.80
1.20
28%
68%
55%
71%
68%
75%
70%
76%
S/. 4.00
S/. 4.00
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 6.00
S/. 6.00
S/. 5.00
S/. 6.00
S/. 2.68
60%
61%
S/. 15.00
S/. 7.25
CUADRO N 6
PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio de venta
Ventas unidades
Costo fijo
Costo variable
Costo variable unitario
Margen de contribucin
Punto de Equilibrio Und.
Punto de Equilibrio S/
S/. 7.25
1,500.00
28,959.88
2,680.00
2.68
2.87
22.00
S/. 123.29
CUADRO N 7
INGRESOS POR VENTA (PRESUPUESTO DE INGRESOS)
AO
Demanda
Precio de Venta
Ventas
1
18,000
5.55
99,900
2
18,000
5.55
99,900
3
18,000
5.55
99,900
4
5
18,000 18,000
5.55
5.55
99,900 99,900
CUADRO N 8
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
AO
INGRESOS
Ingresos por ventas
99,900
COSTO TOTAL
Costo variable
Mercaderas
31,639.88
2,680
2,680
Costo fijo
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Depreciacin anual
Amortizacin de intangibles
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
28,959.88
56,400
6,500
739.88
120
47,782.08
UTILIDAD NETA
20,478.04
68,260.12
99,900
26,139.
88
2,680
2,680
23,459.
88
56,400
1,000
739.88
120
73,760.
12
51,632.
08
22,128.
04
3
99,900
26,139.88
2,680
2,680
23,459.88
64,800
1,000
739.88
120
73,760.12
51,632.08
22,128.04
CUADRO N 9
VALOR RESIDUAL DEL ACTIVO FIJO
RUBROS
Equipos
Muebles y enseres
TOTAL
INVERSION
3,247
904.87
4,151.87
CUADRO N 10
VALOR RESIDUAL DEL ACTIVO FIJO
INVERSION
Capital de trabajo
TOTAL
4900
DEP.
ACUM.
3,247
452.24
3,699.2
4
VALOR RES.
0
452.63
452.63
99,900
26,139.
88
2,680
2,680
23,459.
88
64,800
1,000
739.88
120
73,760.
12
51,632.
08
22,128.
04
99,900
26,139.
88
2,680
2,680
23,459.
88
64,800
1,000
739.88
120
73,760.
12
51,632.
08
22,128.
04