CCPL Concar Basico001

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOSA DE LIMA
CONCAR
SOFTWARE CONTABLE
CASO PRCTICO
DOCENTE
Mg. CPCC DENNIS D. CHIPANA TAGLE
CONTENIDO DEL CURSO

CREACIN DE EMPRESAS
CONFIGURACIONES
ANEXOS
ASIENTO DE APERTURA
COMPROBANTE VENTAS
COMPROBANTE
COMPRAS
DESTINO DE LAS COMPRAS

DETRACCIONES-RETENCIONES
PERCEPCIONES
COBRANZAS CAJA DEBE
PAGOS CAJA HABER
COSTO DE VENTAS PROVISIONES DEPRECIACIN - CTS
KARDEX PEPS PLANILLA DE SUELDOS-HONORARIOS TRABAJADORES - EMPLEADOS
BALANCE DE COMPROBACIN
ESTADOS FINANCIEROS
RATIOS FINANCIEROS
COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA
SOFTWARE CONTABLE - CONCAR

La empresa comercial BUSINESS ANDEAN SAC, inicia sus operaciones el 02/01/2012, sito en la Av. Aviacin 2000
SB RUC: 20468505216, con el siguiente inventario:
Dinero en cuenta corriente del BBVA
12 500.00
30 unidades mercadera X c/u S/ 500
15 000.00
01 camioneta Toyota para uso de la empresa
10 000.00
01 Local de la empresa Av. San Juan
80 000.00
Acciones Patrimoniales
50,000.00
Reserva legal
40,000.00
Resultados acumulados
27,500.00
OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE ENERO
DIA 05 Compra mercedarias segn la siguiente factura, se paga con ch/11301:
RUC: 2 0 1 0 0 0 3 8 1 4 6
F A C T U R A
0 0 1 - 5350
Sr.: BUSINESS ANDEAN SAC
Direccin: Av. SAN JUAN 1000 - SJM
CANT.
2
RUC: 20468505216
Fecha de Emisin: 05-01-2012
DETALLE
MERC.
Fecha de Cancelacin: 05-01-2012
PU
400
SUB TOTAL
800.00
BASE IMPONIBLE
IGV 18%
PRECIO TOTAL
800.00
144.00
944.00
DIA 17 Compra mercaderas al por mayor segn la siguiente factura. Nos afectaron con la tasa de percepcin del 2% porque
somos Sujetos de Percepcin. Se paga con ch/11302
RUC: 20510830670
F A C T U R A
0 0 1 - 4452
RUC: 20468505216
CANT.
DETALLE
PU
SUB TOTAL
50
Merc.
40
2,000.00
BASE IMPONIBLE
IGV 18%
PRECIO TOTAL
EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE
2,000.00
360.00
2,360.00
GASEOSA
CENTRAL SA
RUC: 20510830670
COMPROBANTE DE PERCEPCION
001 - 00185
SR.: BUSINESS ANDEAN SAC
TIPO
RUC: 20468505216
SERIE
01
N CORREL
001
F. EMISION: 17-01-2012
FECHA DE EMISION
IMPORTE
17-01-2012
2 407.20
MONTO TOTAL COBRADO
2 407.20
4452
PERCEPCION
47.20
DIA 19 Venta de mercedarias segn la siguiente factura:
RUC: 20468505216
F A C T U R A
0 0 1 - 00103
BUSINESS ANDEAN SAC

Sr.: ORION SAC
Direccin: Av. Los Hroes
CANT.
15
RUC: 20512855220
1200
DETALLE
MERC. X
PU
1000
SUB TOTAL
15 000.00
15 000.00
2 700.00
17 700.00
BASE IMPONIBLE
IGV 18%
PRECIO TOTAL
DIA 21 Venta de mercedarias segn la siguiente factura al cliente MEGATRON SAC quien es Agente de Retencin (6%)
RUC: 20468505216
F A C T U R A
0 0 1 - 00104
BUSINESS ANDEAN SAC

Sr.: MEGATRON SAC
Direccin: Av. Los Heroes
CANT.
15
RUC: 20100204330
1450
DETALLE
MERC. X
PU
1500
BASE IMPONIBLE
IGV 18%
PRECIO TOTAL
22,500.00
4,050.00
26,550.00
RUC: 20100204330
COMPROBANTE DE RETENCION
001 - 00053
MEGATRON SAC
SR: BUSINESS ANDEAN SAC
SUB TOTAL
22,500.00
RUC: 20468505216
F. EMISION: 21-01-2012
Comprobante de pago que da origen a la retencin

TIPO
01
SERIE
001
N CORREL
00104
FECHA DE EMISION
21-01-2012
MONTO DE PAGO
26,550
IMPTO RETENIDO
1,593.00
DA 26 Se provisiona y cancela los RECIBOS POR HONORARIOS siguientes:
RUC: 10215276193
Recibo Por Honorarios
001-0200
CPCC JOSE DIAZ TORRES

Asesora Contable, Financiera
Fecha Emisin: 26/01/12

Fecha de Pago: 26/01/12
Asesora Contable
Total por honorarios

Impto. a la renta 10%
2800.00
( 280.00)
Total Neto Recibido
2520.00
Da 28 Se provisiona y cancela la Planilla de Sueldos:

REMUNERACION
COD
NOMBRES
DESCUENTOS AL
TRABAJADOR
ONP
SPP
SNP
AFP
IR TOTAL
13%
11.50%
DSCTO
NETO
A
PAGAR
APORTES
EMPLEADOR
H.
BASICO
REM.
TOTAL
ESSALUD
9%
1300.00
1300.00
169.00
------
---
169.00
1131.00
117.00
900.00
900.00
-------
103.50
---
103.50
796.50
81.00
2200.00
2200.00
169.00
103.50
272.50
1927.50
198.00
AFILIADO AL SNP
1004
Ida Garayar
Tagle
AFILIADO AFP
1005
Miguel Aranda
Aquino
TOTAL
CTA CARGADA
621101
CTA
6271
ABONADA
4032
4071
41111
4031
A Ida Garayar se paga 1131.00
SE PIDE DETERMINAR:
Operaciones en Software Contable: Creacin de Empresa, Base de Datos, Operaciones a travs de Voucher (ventas y
compras), Ingresos y Egresos, Retenciones de IGV, Percepciones De IGV, Balance de Comprobacin, Enlaces y Estados
Financieros Bsicos.
INGRESO AL SOFTWARE
1ro.-Ingreso al Software.- Hacer doble clic al icono del CONCAR
2do.-Ingresar el Usuario y Password.- Hacer lo siguiente:
SIST
NORTON
3ro.- Elegir la EMPRESA DEMO

4to.- Copia de Seguridad ACEPTAR (Ingresamos al Software)
CREACIN DE EMPRESAS Y MANTENIMIENTO COMPAIAS

5to.-Crear una empresa o usuario
Seguir los siguientes pasos:
Utilitarios \ Mantenimiento Compaas
Mantenimiento de Compaas CTULIL05

Compaa
Nombre Empresa
Plan Cuentas
0001
EMPRESA DEMO SA
0001
Presionar ALT + C (Crear), y llenar con los siguientes datos:
Luego ACEPTAR \ ACEPTAR
El sistema regresara al Escritorio. Ud. tiene que reingresar al sistema con el nombre de su empresa CORAL,, as:
NORTON
REINDEXAR BASES DE DATOS

Luego de ingresar al sistema realizar lo sgte:
6to .- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Principales \ Aceptar \ Aceptar
7mo.- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Movimientos \ Aceptar \ Aceptar
8vo .- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Mensuales \ Aceptar \ Aceptar
9no.- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Comunes \ Aceptar \ Aceptar
CREACIN DE USUARIOS
Luego de reindexar las bases de datos, vamos a crear un usuario para que puede procesar nuestros datos, los pasos son:
UTILITARIOS \ MANTENIMIENTO DE USUARIOS
Luego se presenta la siguiente ventana:
A continuacin se presiona el botn Crear (ALT - C)

Se presenta la ventana siguiente:
Los Usuarios que crearemos son los siguientes:

Cdigo
Nombre
Tipo
Password
Presionar
ADMIN
JOSE DIAZ TORRES
MASTER
ADMIN
Grabar
USER
IDA GARAYAR TAGLE
SUPERVISOR
USER
Grabar
ASIST
MIGUEL ARANDA AQUINO
OPERADOR
ASIST
Grabar
Como ejemplo ingresaremos al 1er Usuario:
.Modificar Usuario
Cdigo Usuario
ADMIN
Nombre
JOSE DIAZ TORRES
Tipo de usuario
MASTER
Luego presionamos Grabar

De esta manera realizar con los dems Usuarios
Luego de ingresar los tres Usuarios se tiene la siguiente

siguien ventana:
Mantenimiento de Usuario
Usuario
Nombre Usuario
ADMIN
JOSE DIAZ TORRES
ASIST
MIGUEL ARANDA AQUINO
SIST
INSTALADOR DEL SISTEMA
USER
IDA GARAYAR TAGLE
Tipo
M
1.-CONFIGURACIONES
1.1. PLAN DE CUENTAS
Archivo \ Plan de Cuentas \ Mantenimiento de Plan de Cuentas
1.2. PLAN TIPOS DE CUENTA

Para visualizar las caractersticas de las cuentas, realizar los siguientes pasos:
ARCHIVOS \ TABLA GENERAL \ MANTENIMIENTO TABLA GENERAL
En el cuadro que se aprecia seleccionar: Clave 08 PLAN TIPOS DE CUENTA, luego presionar Enter o doble clic, luego se
presenta la subsiguiente ventana:
1.3. CREACION Y MODIFICACIN DE CUENTAS

Vamos a modificar la cuenta 10 del Plan de Cuentas, como se indica en el sgte. cuadro:
Cta
Descripcin
Tipo
Cta
Nivel
Saldo
Tipo
Anex
.
Doc.
Ref.
Reg.
Cta.
Mon.
Ref.
Formato
A
A
A
2
2
2
O
O
O
SI
SI
SI
M
M
M
MN
US
EU
B-1101
B-1101
B-1101
CUENTAS DE BALANCE
104103
104104
104105
BANCO CONTINENTAL SOLES

BANCO CONTINENTAL DOLARES
BANCO CONTINENTAL EUROS
MODIFICAR Y CREAR
Para lograrlo hacer lo siguiente:
ARCHIVOS \ PLAN DE CUENTA \ MANTENIMIENTO DE PLAN DE CUENTAS
Luego seleccionamos la cuenta 104103 y presionamos el botn Modificar
Luego presionar el botn Grabar
Acto seguido seleccionamos la cuenta 104104 y presionamos el botn Crear
Luego presionar el botn Grabar

TAREA.- Acto seguido presionamos la opcin Crear (Alt + C) para crear la Cuenta 104105: Euros=Monedad
1.4.CENTRO DE COSTOS
Configurar los parmetros para la transferencia automtica de las cuentas de clase 6

Tabla 05 CENTRO DE COSTO
Archivos \ Tabla General \ Mantenimiento Tabla General \ Clave 05 Centros de Costos
CLAVE
200
300
DESCRIPCION
ADMINISTRACION
VENTAS
Luego presionar el botn Crear (ALT + C)
CLAVE
DESCRIPCION
200
ADMINISTRACION
300
VENTAS
400
POR DISTRIBUIR
Creacin
151015202530354045505560
400
POR DISTRIBUIR
Luego presionar el botn Grabar (ALT + G) \ Salir \ Salir
TABLA DE TRANSFERENCIA
Se realiza con la finalidad de transferir la clase 6 a la clase 9 (60% y 40%):
Para lograrlo realizamos la siguiente ruta:
Archivos \ Tabla de Transferencia \ Crear (ALT
(
+ C)
Se puede apreciar que el cuadro esta en blanco sinnimo de que no se ha programado ninguna transferencia.
transferencia
Trasladarse con clic o tab

y teclas direccionales
En la ventana que se aprecia vamos a ingresar los siguientes datos:
Centro
Costo
200
300
400
400
Descripcin
ADMINISTRACION
VENTAS
POR DISTRIBUIR
POR DISTRIBUIR
Cta.
Cargo
941101
951101
941101
951101
Cta.
Abono
791101
791101
791101
791101
Factor
%
100
100
60
40
Presionar
Grabar
Grabar
Grabar
Grabar
10
2. MANTENIMIENTO CUENTAS BANCOS

2.Archivos \ Mantenimiento Cuentas Bancos \ Alt + C
En la ventana anterior que aparece, llenaremos con los siguientes datos:

Cod
Cta.
Descripcin Cuenta
Nombre Banco
Num. Cta.
Mon.
011
012
013
CONTINENTAL MN
CONTINENTAL US
CONTINENTAL EU
CONTINENTAL
CONTINENTAL
CONTINENTAL
001-14153-01
002-23230-02
003-45453-03
MN
US
EU
Tip.
Cta.
Rep
1
1
1
Orden
Reporte
Cta.
Cont.
Presiona
1
2
3
104103*
104104*
104105*
Grabar
Grabar
Grabar
Verificar que las cuentas contables de bancos coincidan con el Plan de cuentas con la misma descripcin y con la misma
moneda de referencia (MN , US, EU) (SHIF + F1).
3.-ANEXOS
Registrar los asientos por la siguiente opcin:

Archivos \ Cdigos de Anexos \ Mantenimiento de anexos; o
Alt + A \ Cdigos de Anexos \ Mantenimiento de anexos
CODIGO
ANEXO
DESCRIPCION
VALIDAR
RUC
TIPO DE
PROV.
TIPO DE
PERS.
TIPO DE ANEXO:
C CLIENTES
20512855220
ORION SAC
20100204330
MEGATRON SAC
20512855220
20100204330
NACIONAL
NACIONAL
JURIDICA
JURIDICA
TIPO DE ANEXO:
H HONORARIOS
10215276193
JOSE DIAZ
Z TORRES
10215276193
NACIONAL
NATURAL
TIPO DE ANEXO:
P PROVEEDORES
20100038146
RAMADITA SRL
20510830670
GASEOSA CENTRAL SA
20100038146
20510830670
NACIONAL
NACIONAL
JURIDICA
JURIDICA
NACIONAL
NACIONAL
NATURAL
NATURAL
TIPO DE ANEXO:
T TRABAJADORES
1004
Ida Garayar Tagle
1005
Miguel Aranda Aquino
TIPO DE ANEXO:
V VARIOS
0001
CHEQUES ANULADOS
0002
SUNAT
0003
VARIOS
0004
SPP - AFP
DATOS
COMPL.
GRABAR
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
11
Datos Prestador de Servicios

Sexo
F.Nac.
Nacionalidad
Correo E.
01/01/71
Peruano
jose@yahoo.es
Essalud
Vida
No
JOSE
DIAZ
Masculino
Ida
Garayar
Masculino
15/11/68
Peruano
ida@yahoo.es
No
Miguel
Aranda
Masculino
25/05/82
Peruano
miguel@gmail.com
No
Direccion
Ubigeo
Jr.Ica 188Residencial EL
VIRREY-Brea
Jr.Ilo 408Residencial GRAUl.V.
Av. MELGAR 101Urbaniz. PortalesSurco
200201
233201
455500
4.-TIPO DE CAMBIO
Archivos \ Tipo de Cambio \ Mantenimiento Tipo de Cambio
Moneda
: US
Ao
: 12
Mes : 01
Da
01
02
03
31
Cambio Compra
2.67
2.67
2.67
2.67
Cambio Venta
2.70
2.70
2.70
2.70
5.- RETENCIONES Y PERCEPCIONES

Seguir la siguiente ruta:
Luego seleccionar:
Enter
Luego Crear (ALT + C)

IGV - RETENCIONES
Grabar
IGV - PERCEPCIONES
Grabar
Luego Crear (ALT + C)
12
Normas Internacionales de Informacin Financiera

Las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), tambin conocidas por sus siglas en ingls como (IFRS),
International Financial Reporting Standard, son unas normas contables adoptadas por el IASB, institucin privada con sede en
Londres. Constituyen los Estndares Internacionales o normas internacionales en el desarrollo de la actividad contable y
suponen un manual Contable, ya que en ellas se establecen los lineamientos para llevar la Contabilidad de la forma como es
aceptable en el mundo.
Las normas se conocen con las siglas NIC y NIIF dependiendo de cuando fueron aprobadas y se matizan a travs de las
"interpretaciones" que se conocen con las siglas SIC y CINIIF.
Las normas contables dictadas entre 1973 y 2001, reciben el nombre de "Normas Internacionales de Contabilidad" (NIC) y fueron
dictadas los fundaciones de por el (IASC) International Accounting Standards Committee, precedente del actual IASB. Desde
abril de 2001, ao de constitucin del IASB, este organismo adopt todas las NIC y continu su desarrollo, denominando a las
nuevas normas "Normas Internacionales de Informacin Financiera" (NIIF).
Adopcin de las NIIF a nivel internacional

Las NIIF son usadas en muchas partes del mundo, entre los que se incluye la Unin Europea, Hong Kong, Australia, Malasia,
Pakistn, India, Panam, Per, Rusia, Sudfrica, Singapur y Turqua. Al 28 de marzo de 2008, alrededor de 75 pases obligaran
el uso de las NIIF, o parte de ellas. Otros muchos pases han decidido adoptar las normas en el futuro, bien mediante su
aplicacin directa o mediante su adaptacin a las legislaciones nacionales de los distintos pases.
Desde 2002 se ha producido tambin un acercamiento entre el IASB y el Financial Accounting Standards Board, entidad
encargada de la elaboracin de las normas contables en Estados Unidos para tratar de armonizar las normas internacionales con
las norteamericanas. En Estados Unidos las entidades cotizadas en bolsa tendrn la posibilidad de elegir si presentan sus
estados financieros bajo US GAAP (el estndar nacional) o bajo NICs.
Las NIC han sido adoptadas oficialmente por la Unin Europea como sus normas contables, pero slo despus de pasar por la
revisin del EFRAG, por lo que para comprobar cules son aplicables en la UE hay que comprobar su estatuto oficial en Sitio
oficial de la UE sobre las NICs (est en ingls).
Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico (NICSP)
Las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico (NICSP) son desarrolladas por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico (IPSASB[2], por sus siglas en ingls). Las NICSP establecen los
requerimientos para la informacin financiera de los gobiernos y otras entidades del sector pblico.
Estructura de las NIIF
Las NIIF son consideradas "basadas en principios" como un conjunto de normas en el sentido de que establecen normas
generales, as como dictar tratamientos especficos. Las normas internacionales de Informacin Financiera comprenden:
Normas internacionales de Informacin Financiera (Normas despus de 2001)

Normas internacionales de contabilidad (Normas antes de 2001)
Interpretaciones NIIF (Normas despus de 2001)
Interpretaciones de las NIC (Normas antes de 2001)
NIIF para Pequeas y Medianas Empresas

En julio de 2009, la [chanda] public la versin de las Normas Internacionales de Informacin Financiera para las Pequeas y
Medianas Empresas (IFRS for SMEs, por sus siglas en ingls). Las NIIF para PyMEs son una versin simplificada de las NIIF.
Las 5 caractersticas de esta simplificacin son:
Algunos temas en las NIIF-Totales son omitidos ya que no son relevantes para las PyMEs tpicas
Algunas alternativas a polticas contables en las NIIF-Totales no son permitidas ya que una metodologa simple est
disponible para las PyMEs.
Simplificacin de muchos principios de reconocimiento y medicin de aquellos que estn en las NIIF-Totales
Sustancialmente menos revelaciones
Simplificacin de Exposicin de motivos1
13
Marco Conceptual
El marco conceptual para la preparacin de los estados financieros establece los principios bsicos para las NIIF El marco
conceptual establece los objetivos de los estados financieros y proporciona informacin acerca de la posicin financiera,
rendimiento y cambios en la posicin financiera de la entidad que es til para que un amplio rango de usuarios puedan tomar
decisiones.
Elementos de los Estados Financieros
El marco que establece los estados de posicin financiera (balance), comprende:
Activo: recurso controlado por la empresa como resultado de sucesos pasados del que se espera obtener beneficios
econmicos futuros.
Pasivos: Obligacin actual de la empresa, surgida a raz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cual la
empresa espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios econmicos.
Patrimonio neto: Es la parte residual de los activos de la empresa, una vez deducidos todos sus pasivos.
Ingresos: Incrementos de beneficios econmicos mediante el recibimiento o incremento de activos o decremento de los
pasivos.
Gastos: Decrementos en los bienes econmicos
Contenido de los Estados Financieros

Los estados financieros bajo NIIF comprenden:
El Estado de situacin patrimonial ("Balance")
El Estado de Resultados ("Cuenta de prdidas y ganancias")
El Estado de evolucin de patrimonio neto y Estado de Resultados Integrales
El Estado de Flujo de Efectivo ("Estado de origen y aplicacin de fondos")
Las notas, incluyendo un resumen de las polticas de contabilidad significativas.
Se deben presentar juntos. no es admisible una presentacin pblica parcial. Para presentar resultados trimestrales existe una
versin "interina", que permite reducir y simplificar su contenido -ver NIC 34-.
Propiedades Plantas y Equipos
Las propiedades plantas y equipos son medidas inicialmente a su costo. Este puede incluir los costos directamente atribuidos a
la adquisicin, construccin o produccin si la entidad opta por adoptar una poltica consistente.
Propiedades plantas y equipos pueden ser revaluados a su valor justo si todos los activos de su clase son tratados as (por
ejemplo, la revaluacin de todas nuestras propiedades) (NIC 16.31 y 36). Las ganancias de las revaluaciones son directamente
ajustadas contra el patrimonio, no en el estado de resultado; las prdidas de valor son reconocidas como prdidas en el estado
de resultado (NIC 16.39 y 40).
La depreciacin se cargan por el costo o valor del activo a lo largo de su vida til estimada hasta el importe recuperable
(NIC16.50). El costo de depreciacin se reconoce como un gasto en el estado de resultado, salvo que se incluya en el valor
contable de otro activo. (NIC 16.47). La depreciacin de las Propiedades Plantas y equipos utilizadas para actividades de
desarrollo pueden incluirse en el costo de un activo intangible reconocido de acuerdo con NIC 38 Activos intangibles (NIC16.49).
El mtodo de depreciacin y el valor recuperable se debe revisar anualmente (NIC 16.61). En la mayora de los casos el mtodo
de "lnea recta", con el mismo cargo de depreciacin a partir de la fecha cuando un activo se pone en uso hasta que se espere
que se venda o no se obtengan ms beneficios econmicos de l, pero tambin otros mtodos de depreciacin se usan si los
activos se utilizan proporcionalmente ms en algunos perodos que otros (NIC16.56). hii :D
Inventarios
El inventario es valorizado al valor ms bajo entre su costo y su valor neto de realizacin (NIC 2.9), de forma similar como el ms
bajo entre costo o valor de mercado, usado con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
El costo comprende todos los gastos de adquisicin, los costos de conversin y otros costos incurridos en dejar los productos en
su ubicacin y condiciones (NIC 2.10 En caso de que los productos individuales no sean identificables, primeras en entrar
primeras en salir (FIFO) ser el mtodo utilizado, de tal forma que el costo en libros represente a los artculos ms
recientemente adquiridos. "ltimas en entra primeras en salir" (LIFO) no es aceptado (NIC2.25).
El Valor neto de realizacin es el precio estimado de venta menos los costos para completar los costos de venta (NIC2.6).
14
6.-ASIENTO DE APERTURA
Registrar el asiento de apertura segn las siguientes instrucciones:
Comprobantes \ Comprobante Estndar sin Conversin; o
Alt + C \ Comprobante Estndar sin Conversin (Enter)
Numeracin automtica
: Si
Subdiario : 00 ASIENTO DE INICIO (APERTURA)
Fecha comprobante
Cdigo moneda
Glosa
Cuenta
DEBE
104103
201111
: 02/01/12
: MN SOLES
: ASIENTO DE APERTURA
Ane
xo
D/H
+/-
Tipo
Dcmto.
Num.
Dcmto.
Fec.
Dcmto.
011
EN
02/01/12
VR
02/01/12
Fec.
Vcmt
Tipo
Conv.
T.C.
12 500
2.70
15 000
2.70
M. Nac
Dlares
4,629.63
AREA
001
5,555.56
332111
VR
02/01/12
80 000
2.70
29,629.63
334111
VR
02/01/12
10 000
2.70
3,703.70
TOTAL
DEBE
117 500
Grabar
Asiento
de
Apertura
Asiento
de
Apertura
Asiento
de
Apertura
Asiento
de
Apertura
Clic
Asiento
de
Apertura
Asiento
de
Apertura
Asiento
de
Apertura
Clic
Clic
Clic
Clic
43,518.52
HABER
501101
VR
02/01/12
50,000.00
2.70
18,518.52
..
582..
VR
02/01/12
40,000.00
2.70
14,814.81
..
591.
VR
02/01/12
27,500.00
2.70
10,185.19
..
117 500
Glosa
Clic
Clic
43,518.52
TOTAL
HABER
Luego presionar finalizar F
Comprobante finalizado \ Aceptar
Luego SALIR
15

7.-COMPROBANTE COMPRAS-REGISTRO DE COMPRAS
Registrar la provisin de compras locales con los datos que se indican:
Comprobantes \ Comprobante Compras; o
Alt + C \ Comprobante Compras (Enter)
Numeracin Automtica: Si
Import
Total
Calc.
De
Comp
Tipo
Con
v.
Glosa
Movimiento
Des
ea
Regi
st.
Com
pr.
FT
Cta
C
C
D/H
+/-
Importe
Grabar
I.G.V.
05-01-12
144
944
Acep
Compra de
mercaderas
Si
601101
D/+
800.00
17-01-12
360
2 360
Acep
Compra de
mercaderas
Si
601101
D/+
2 000
001-5350
FT
Fec
Emisin
EXPOSITOR: Mg CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE
F
CLIC
Num
Dcmt
o
F
CLIC
Dc
mt
o
001-4452
RAMADITA
SRL
11
Descri
pcin
GASEOSACE
NTRAL SA
MN42
20100038146
11
Cdigo
Provee
dor
20510830670
MN42
Fecha
Comp.
05-01-12
Sub
diari
o
17-01-12
Cdigo
Compra
DETALLE DEL COMPROBANTE
Finalizar
CABECERA DEL COMPROBANTE
16

8.-COMPROBANTE VENTAS-REGISTRO DE VENTAS
Registrar los comprobantes ventas en la siguiente opcin:
Comprobantes \ Comprobante Ventas; o
Alt + C \ Comprobante Ventas (Enter)
Subdiario
: 05 VENTAS PRINCIPAL
Cdigo
Venta
Cdigo
Cliente
Descripcin
Tipo
Dcmto
Num
Dcmto
Area
Fec
Emisin
Tipo
Conv
Glosa Detalle
Cuenta
V.V.
1erCdroIzq.
I.G.V.
MN12
20512855220
ORION SAC
MN12
20100204330
MEGATRON
SAC
Grab
FT
001-00103
010
19/01/12
VENTAS DE
MERCADERIAS
701111
15 000.00
2700.00
Clic
FT
001-00104
010
21/01/12
VENTAS DE
MERCADERIAS
701111
22 500.00
4050.00
Clic
Registrar
Comprobante
Si
Si
Total
17 700
Clic
26 550
Clic
Luego Salir
9.-COMPROBANTE HONORARIOS
Registrar la provision de servicios profesionales como se indica:
Comprobantes \ Comprobante Honorarios
Alt + C \ Comprobantes \ Comprobante Honorarios (Enter)
Cod
Compra
Sub
Diario
Fech
Comprob
C.C
Cod
Proveed
Descrip
Dcmto
Num
Dcmto
Fech
Emis
Import
Honor
Cta
Gasto
MN
424101
15
26-01-12
400
10084176325
JOSE
DIAZ
TORRES
RH
001-0200
26-01-12
2800
632101
Ret
Rnta
4ta
10%
280
Import
Neto
Tipo
Conv
Glosa
Movim
Regist
Dcmto
Clic
2520
PROVISION
DE
HONORARIOS
Si
17

10.-PROVISION DE LA PLANILLA DE SUELDOS
Planilla electrnica
Es el documento llevado a travs de medios electrnicos, presentado mensualmente a travs del medio informtico desarrollado por la SUNAT (PDT 601 Planilla Electrnica), en el que se
encuentra registrada la informacin de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, prestador de servicios - modalidad formativa, personal de terceros y derechohabientes.
PLAME
Se denomina PLAME a la Planilla Mensual de Pagos, segundo componente de la Planilla Electrnica, que comprende informacin mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el Registro de Informacin
Laboral (T-REGISTRO), as como de los Prestadores de Servicios que obtengan rentas de 4ta Categora; los descuentos, los das laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobre tiempo del trabajador; as
como informacin correspondiente a la base de clculo y la determinacin de los conceptos tributarios y no tributarios cuya recaudacin le haya sido encargada a la SUNAT.
La PLAME se elabora obligatoriamente a partir de la informacin consignada en el T-REGISTRO.
Se registra un comprobante por asiento de planilla mensual, en la siguiente opcin:
Comprobantes \ Comprobante Estndar con Conversin
Alt + C \ Comprobante Estndar con Conversin (Enter)
6Numeracin Automtica:
Subdiario:
Fecha de comprobante:
Cdigo de Moneda:
Glosa:
Tipo de Conversin:
Grabar:
Desea registrar el comprobante:
Cuenta
Detalle
Anexo
621101
SUELDOS
400
D/H
+/D
2200.00
Tipo
Dcmto.
PL
01-2012
Fec
Dcmto
28/01/12
627101
REG.PREST.SALUD
400
198.00
PL
01-2012
28/01/12
403101
SEG.SOC.PERU
198.00
PL
01-2012
28/01/12
403201
SNP-ONP
169.00
PL
01-2012
28/01/12
407101
SPP-AFP
103.50
PL
01-2012
28/01/12
CLIC
411101
SUELDOS
1927.50
PL
01-2012
28/01/12
CLIC
0004
CC
SI
35 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
28/01/12
MN SOLES
PLANILLA SUELDOS ENE-2012
V
CLIC
SI
Importe
Glosa
Grabar
Finaliza
CLIC
PLANILLA
SUELDOS
ENE-2012
CLIC
CLIC
CLIC
18

11.-PERCEPCIONES \ RETENCIONES
A.- PERCEPCION
El Rgimen de Percepciones del IGV aplicable a las operaciones de venta gravadas con el IGV de los bienes sealados en el Apndice 1 de la Ley N 29173, es un mecanismo por el cual el agente de percepcin
cobra
por
adelantado
una
parte
del
Impuesto
General
las
Ventas
que
sus
clientes
van
generar
luego,
por
sus
operaciones
de
venta
gravadas
con
este
impuesto.
El Agente de Percepcin entregar a la SUNAT el importe de las percepciones efectuadas. El cliente est obligado a aceptar la percepcin correspondiente.
Este rgimen no es aplicable a las operaciones de venta de bienes exoneradas o inafectas del IGV.
El Ministerio de Economa y Finanzas mediante Decreto Supremo, con opinin tcnica de la SUNAT, podr incluir o excluir los bienes sujetos al rgimen, siempre que se encuentren clasificados en
algunos de los siguientes captulos del Arancel de Aduanas
El importe de la percepcin del IGV ser determinado aplicando sobre el precio de venta, los porcentajes sealados mediante Decreto supremo, refrendado por el Ministerio de Economa y Finanzas, con opinin
tcnica de la SUNAT, los cuales debern encontrarse en un rango de uno por ciento (1%) a dos por ciento (2%).
Son los bienes comprendidos en el Apndice N 1 de la Ley N 29173, los mismos que se detallan a continuacin:
1%
REFERENCIA
BIENES COMPRENDIDOS EN EL RGIMEN
Harina de trigo o de morcajo (tranquilln)
Bienes comprendidos en la subpartida nacional: 1101.00.00.00
Agua, incluida el agua mineral, natural o artificial y dems bebidas no

alcohlicas
Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 2201.10.00.11/2201.90.00.10 y

2201.90.00.90/ 2202.90.00.00
Cerveza de malta
Bienes comprendidos en la subpartida nacional: 2203.00.00.00
Gas licuado de petrleo
Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 2711.11.00.00/2711.19.00.00
13
Pinturas, barnices y pigmentos al agua
Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 3208.10.00.00/3210.00.90.00.
14
Vidrios en placas, hojas o perfiles; colado o laminado, y espejos de

vidrio, incluido los espejos retrovisores.
15
Productos laminados; alambrn; barras; perfiles; alambre; tiras; tubos;

accesorios
Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 7208.10.10.00/7217.90.00.00,

7219.11.00.00/7223.00.00.00, 7225.11.00.00/7229.90.00.00, 7301.20.00.00, 7303.00.00.00/ 7307.99.00.00,
7312.10.10.00/7313.00.90.00 y 7317.00.00.00.1
16
Adoquines, encintados (bordillos), losas, placas, baldosas, losetas,

cubos,
Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 6801.00.00.00, 6802.10.00.00 y

6907.10.00.00/6908.90.00.00.
17
Fregaderos (piletas de lavar), lavabos, pedestales de lavabo, baeras,
19

Desea numeracin automtica: SI
Sub
Diario
Fech
Comp
Cod
Mon
Glosa
Tipo
Conv
Grab
Desea
regist
Cta
17
Perc
17-01-12
MN
Percepcin
por compra
Clic
Si
401131
421201
Anex
20510830670
Gaseosa Central
SAA
D/H
Impor
Tip
Dcmt
Num
Dcmt
Fech
Dcmto
Anex
Refer
Glosa
Grab
Percepcion por
compra
Percepcion por
compra
Clic
D/+
47.20
VR
001-00185
17/01/12
H/-
47.20
FT
001-004452
17/01/12
-------
Clic
Final
B.- RETENCION
Es el rgimen por el cual, los sujetos designados por la SUNAT como Agentes de Retencin debern retener parte del Impuesto General a las Ventas que le es trasladado por algunos de
sus proveedores, para su posterior entrega al Fisco, segn la fecha de vencimiento de sus obligaciones tributarias que les corresponda.
Los proveedores podrn deducir los montos que se les hubieran retenido, contra su IGV que le corresponda pagar.
Este rgimen se aplicar respecto de las operaciones gravadas con el IGV, cuya obligacin nazca a partir del 01 de junio del 2002.
La tasa de la retencin es el seis por ciento (6 %) del importe total de la operacin gravada.
Cabe indicar que el importe total de la operacin gravada, es la suma total que queda obligado a pagar el adquiriente, usuario del servicio o quien encarga la construccin, incluidos los tributos que graven la
operacin, inclusive el IGV.
En caso de pagos parciales de la operacin gravada con el impuesto, la tasa de retencin se aplicar sobre el importe de cada pago.
mbito de aplicacin
El rgimen de retenciones del IGV, es aplicable a los proveedores cuyas operaciones gravadas en la venta de bienes, primera venta de bienes inmuebles, prestacin de servicios y
contratos de construccin, sean realizadas a partir del 01 de junio del 2002 con contribuyentes designados como Agente de Retencin.
El proveedor, que realice las operaciones mencionadas en el prrafo anterior, est obligado a aceptar la retencin establecida por el Rgimen de Retenciones.
20

Cundo se excepta de la obligacin de retener?
Cuando el pago efectuado es igual o inferior a S/.700 y la suma del importe de la operacin de los comprobantes involucrados, ajustados por las
notas de contabilidad que correspondan, no supera dicho importe.
Importe Pagado
Importe de la(s) Operacin(es)
Se efecta la retencin
Ms de S/. 700
Ms de S/. 700 (a)
SI
Menos de S/. 700
Ms de S/. 700
SI
Menos de S/. 700
NO
(a) Para efecto del cuadro, se incluye los casos en que se ha emitido ms de un Comprobante de Pago por montos inferiores a S/. 700, pero que la
operacin que representa es superior a S/. 700. Igualmente se aplicar retencin cuando la suma de comprobantes de pago cada uno con montos
menores a S/700, sumados superen dicho monto.

Desea numeracin automtica: SI
Sub
Diario
Fech
Comp
Cod
Mon
Glosa
Tipo
Conv
Grab
Desea
regist
Cta
16
21-01-12
MN
Retencin
Por venta
Clic
Si
401141
Anex
D/H
Impor
Tip
Dcmt
Num
Dcmt
Fech
Dcmto
Anex
Refer
Glosa
Grab
D/+
1 593.00
VR
001-00053
21/01/12
Retencion
por Vta
Clic
H/-
1 593.00
FT
001-00104
21/01/12
-------
Retencion
por Vta
Clic
Final
Reten
121201
20100204330
Megatron SA
21

12.-PAGOS CON CHEQUES (CAJA HABER)
Se registra un comprobante (asiento) por cada factura que se cancela, en la siguiente opcin:
Comprobantes \ Comprobantes cheques \ Comprobantes cheques
411101
Finalizar
F
Clic
PAGO DE
FACTURA
D/+
PL
Clic
SUELDO
ENERO 2012
SI
Grab
Fecha
Clic
FT
05/01/12
Glosa
28/01/12
1131.00
D/+
Nu
m
Dc
mto
001-5350
SI
Tipo
Dcmto
01-2012
Clic
Debe
/Haber
Importe
Ane
x
944
944
Cta
1131.00
Regist
Compr
20100038146
Graba
r
------------
Tipo
Con
v
421201
Importe
PAGO DE
FACTURA
Glos
a
SUELDO
ENERO 2012
20100038146
Ramadita SRL
Codig
o
Girado
.
1004
Ida Garayar
Tagle
P Proveed
1130
2
T Trabajadores
23
Tip
o
Ane
xo
05/01/12
1130
1
Fec
28/01/12
23
Area
050 Pago a
proveed
Cheq
011
Bco Continental
Sub
Diari
o
060 Pago
remunerac
Cod
Bco
011
Bco Continental
Numeracin Automtica : Si
22
13.-COBRANZAS (CAJA DEBE)

Se registra en la siguiente opcin:
Comprobantes \ Comprobantes Estndar con Conversin
EXPOSITOR: Mg. CPC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE
17 000.00
EN
H/-
17 000.00
FT
D/+
24 957.00
EN
H/-
24 957.00
FT
ORION SAC
MEGATRON
SAC
Fec.
Dcmto
19-01-12
Area 010
D/+
Num.
Dcmto.
19-01-12
Tipo
Dcmto.
0205
Importe
21-01-12
Area 010
011
D/H
+/-
001-00103
20512855220
SI
104103
121201
COBRA
NZA
POR
VENTA
011
Descripcin
(No registrar)
0401
SI
CLIC
MN
21-01-12
03
Anexo
001-00104
Ct
a
BCO
CONTINENTAL
Desea
Reg.
Comp.
BCO
CONTINENTAL
Gr
ab
ar
121201
COBRA
NZA
POR
VENTA
Tipo
Con
v
20100204330
MN
19-01-12
03
Glosa
104103
Fec.
Cd
Comp. Mon.
CLIC
Sub
Diari
o
DETALLE
21-01-12
CABECERA
Glosa
Grabar
COBRAN
ZA POR
VENTA
Clic
COBRAN
ZA POR
VENTA
Clic
COBRAN
ZA POR
VENTA
Clic
COBRAN
ZA POR
VENTA
Clic
Finaliz
Acepta
Clic
Clic
23
14. AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO

DIA 24 Se compra activos fijos (Pcs) para el rea de ventas por US$ 3000 mas IGV (T/C S/. 3.00)
RUC: 2 0 508695129
F A C T U R A
0 0 1 - 1050
RUC: 20468505216
Sr.: BUSINESS A NDEAN SAC

CANT.
x
DETALLE
PC ACER
PU
xxxxxx
BASE IMPONIBLE
IGV 18%
PRECIO TOTAL
SUB TOTAL
3000.00
US$
3000.00
540.00
3540.00
DIA 30 Se cancela a Magitech US$ 3570.00 con el T/C S/. 3.50 con giro de cheque n 11304, generar el asiento por diferencia de cambio
24
15.-PROVISION POR DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO

Registrar el asiento por depreciacin del A.F. del mes como se indica:
Descripcin
(No registrar)
SI
POR
DISTR
400
EDIFICACION
POR
DISTR
D/H
+/-
D/+
Importe
Tipo
Dcmto.
Num.
Dcmto.
333.33
VR
166.67
VR
EQUIPO DE
TRANSP
D/+
EDIFICIO
H/-
333.33
VR
TRANSP.
H/-
166.67
VR
400
Fec.
Dcmto
Glosa
Grabar
31-01-12
Centro
de
Costos
Depreci
acin
del
mes
Clic
31-01-12
Cta
Depreci
acin
del
mes
Clic
31-01-12
CREAR EN EL PCGE
Desea
Reg.
Comp.
Depreci
acin
del
mes
Clic
31-01-12
Gra
bar
681411
Deprecia
cin de
AF
Tipo
Conv
391311
MN
Glosa
391331
Cd
Mon.
CLIC
31
Fec.
Comp.
31-01-12
Sub
Diario
DETALLE
684301
CABECERA
Depreci
acin
del
mes
Clic
Finalizar Aceptar
CLIC
Luego SALIR
25
16.-PROVISION POR COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS - CTS

Registrar el asiento por CTS del mes como se indica:
MN
CTS
DEL
MES
Grab
ar
Desea
Reg.
Comp.
Cta
CENTRO
COSTOS
SI
400
Descripcin
(No registrar)
CTS
D/H
+/-
Importe
D/+
Tipo
Dcmto.
Num.
Dcmto.
VR
VR
154.17
POR
DISTR
CTS
H/-
154.17
Fec.
Dcmto
Glosa
Grabar
31-01-12
Tipo
Conv
CTS
DEL
MES
CLIC
31-01-12
Glosa
629101
Cd
Mon.
415101
31
Fec.
Comp.
CLIC
Sub
Diario
DETALLE
31-01-12
CABECERA
CTS
DEL
MES
CLIC
Finalizar Aceptar
CLIC
Luego SALIR
26
17.-BOLETAS DE VENTAS - REGISTRO DE VENTAS

DIA 31 . Se realiza ventas con B/VTAS del n 0504 al 0600 (ventas del dia)
RUC: 20468505216
BOLETA DE VENTA
0 0 1 - 0504
BUSINESS ANDEAN SAC

Sr.: VENTAS DEL DIA
Direccin: **********************
CANT.
***
BOLETAS
RUC: ****************
DETALLE
MERC. X
PU
***
0604
TOTAL
10 000.00
10,000.00
PRECIO TOTAL
* *
SUMA TOTAL= 10,000.00
Registrar los comprobantes ventas en la siguiente opcin:

Comprobantes \ Comprobante Ventas; o
Alt + C \ Comprobante Ventas (Enter)
Subdiario
: 05 VENTAS PRINCIPAL
Cdigo
Venta
Cdigo
Cliente
Descripcin
MN12
000 0
Clientes varios
Tipo
Dcmto
BV
Num
Dcmto
Area
Fec
Emisin
Tipo
Conv
Glosa Detalle
Cuenta
V.V.
1erCdroIzq.
0504-0600
010
31/01/12
VENTAS DEL
DEL DIA
701111
10 000.00
I.G.V.
Grab
Clic
Registrar
Comprobante
Si
Total
11 800
Luego Salir
27
Clic
18. OPERACIN CON DETRACCION

DIA 31 Compra mercedarias segn la siguiente factura afecta a DETRACCION 10%:
RUC: 2 0 1 0 0 0 3 8 1 5 5
BANCO DE LA NACION
F A C T U R A
DEPOSITO DE DETRACCION EN EFECTIVO

CONSTANCIA DE DEPOSITO D.LEG.940
0 0 1 - 5000
CANT.
2
DETALLE
MERC.
Fecha de Cancelacin: 31 -01-2012
RUC: 20468505216
Fecha de Emisin: 31 -01-2012
PU
400
BASE IMPONIBLE
IGV 18%
PRECIO TOTAL
SUB TOTAL
800.00
800.00
144.00
944.00
Operacin sujeta al Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno Central
N:
FECHA:
N CTA CTE :
MONTO:
BIEN/SERVICIO:
OPERACIN:
PERIODO TRIB.:
RUC /ADQ.:
RUC /PROVEEDOR:
1234567890
31ENE2012
01-234-567890
S/.******94.40
0XX-*******************
XX-********************
201201
20468505216 BUSINESS ANDEAN SAC
20100038155 RAYO SA
ADQUIRIENTE
DETRACCIONES
Consiste bsicamente en la detraccin (descuento) que efecta el comprador o usuario de un bien o servicio afecto al sistema, de un porcentaje del importe
a pagar por estas operaciones, para luego depositarlo en el Banco de la Nacin, en una cuenta corriente a nombre del vendedor o quien presta el servicio.
ste, por su parte, utilizar los fondos depositados en su cuenta para efectuar el pago de sus obligaciones tributarias.
Los montos depositados en las cuentas que no se agoten cumplido el plazo sealado por la norma luego que hubieran sido destinados al pago de tributos,
sern considerados de libre disponibilidad para el titular.
28
Registrar la provisin de compras locales con los datos que se indican:

Comprobantes \ Comprobante Compras; o
Alt + C \ Comprobante Compras (Enter)
Compra de
mercaderas
Si
00201
Cta
C
C
D/H
+/-
Importe
601101
D/+
800.00
31 / 01 / 12
Finalizar
Des
ea
Regi
st.
Com
pr.
Grabar
Glosa
Movimiento
CLIC
Tipo
Conv.
TIPO TASA
IMP. DETRAC
94.40
944
31/01/12
31-01-12
144
001-5000
RAYO SA
20100038155
31-01-12
FT
FEC. DETRAC
Import
Total
Fec Emis
Cdigo
Compra
10
MN42
Num
Dcmto
N DETRAC
Dcmto
7890
Cd
Prov
I.G.V.
Fecha
Comp.
Descripcin
Sub
diar
29
19. CHEQUES Y FACTURAS ANULADAS

DIA 31 Se registran los siguientes cheques anulados:
RUTA: Compr / Compr ch / Compr ch .
S.D.: 23.
011
11307
001
Apertura
Tipo de anexo
Cd.
de
gira
do
Girado a
Conce
pto
Imp
orte
Tipo de
Cambio
0
Cta. Cte
Bancos
011
BCO.
CONTINENTAL
MN
ANUL
ADO
31/01/12
Grabar
rea
Desea
registrar
el
cheque
anulado
?
Desea
registrar
el
comprob
ante?
Asiento
finalizado con
cheque
anulado
Si
Si
Aceptar
Clic
N de
cheque
Fecha
Cdigo
del
banco
DIA 31 Se registra la factura anulada de venta 001-00105

a.
b.
Cdigo
Venta
MN12
Cdigo de anexos.C 0001 facturas anuladas

Tabla , clave 56, XANUL 0001 FACTURAS ANULADAS
RUTA: Comprobantes / Comprobantes ventas
S.D.: 05
Cdigo
Cliente
0001
Descripcin
FACTURAS
ANULADAS
Tipo
Dcmto
FT
Num
Dcmto
001-00105
Area
..
Fec
Emisin
31/01/12
Tipo
Conv
V
Glosa
Detalle
*********
Cuenta
701111
V.V.
1erCdroIzq.
0
Desea reg,
compr. Anul?
SI
Asiento finaliz.
Con doc. Anul.
ACEPTAR
30
20.-COSTO DE VENTAS
Registrar el asiento del COSTO DE VENTAS como se indica:
COSTO
DE
VENTAS
Gra
bar
Desea
Reg.
Comp.
Cta
SI
Anexo
Descripcin
(No registrar)
D/H
+/-
Importe
D/+
TERCEROS
COSTO
Tipo
Dcmto.
Num.
Dcmto.
VR
VR
7,500.00
H/-
7,500.00
Fec.
Dcmto
Glosa
Grabar
31-01-12
MN
Tipo
Conv
COSTO
DE
VENTAS
CLIC
31-01-12
33
Glosa
691111
Cd
Mon.
201111
Fec.
Comp.
DETALLE
CLIC
Sub
Diario
31-01-12
CABECERA
COSTO
DE
VENTAS
CLIC
Final
Aceptar
CLIC
Luego SALIR
31
21.-TRANSFERENCIA DEL COSTO DE VENTAS A VARIACIN DE EXISTENCIAS

CONCAR ejecuta la transferencia automticamente el cual se puede visualizar en el E..G. y P. por N. . No se aprecia en el Balance de Comprobacin u Hoja de Trabajo.
22.-CONSULTA SITUACIN DE COMPROBANTES

Se realiza con la finalidad de observar en que situacin se encuentran los comprobantes, el que puede ser:
P-------------PENDIENTE; significa que falta culminar su registro.
F-------------FINALIZADO; significa que no tiene nada pendiente.
A. Pasos para ingresar a consulta:
Comprobantes \ Consulta Situacin Comprobantes
Aqu tomaremos nota de los detalles del comprobante que son por ejemplo:
Sub
Comprob
Fec
Mon
00
01
010001
010001
02-01-12
20-01-12
MN
MN
Total
1 900.00
11 900.00
Glosa
Conv
Situacion
Apertura
Cobranza en efectivo
N
S
F
P
B. Pasos para regularizar la situacin:

Desea Numeracin Automtica
: NO
Automticamente nos reporta
SUB
DIARIO
Comp
Presionar
Fec
Cod
Mon
01
010001
ENTER
20-01-12
MN
Glosa
Cobranza del dia
Tipo de
Conv
T.C.
Situacin
TotalComp
2.97
11 900.00
Fech Hora
Desea Reapert
el Comp
SI
Presionar
ENTER
Luego nos presenta una ventana con los detalles del asiento donde podemos modificar, alterar, corregir para dar por finalizado el comprobante haciendo un clic en F
23.- ELIMINACIN DE COMPROBANTES

Se elimina un comprobante siempre y cuando sea un comprobante errado, equivocado que sea impedimento para obtener los resultados y objetivos, para ello cumplir con la siguiente ruta:
COMPROBANTES \ ELIMINACIN DE COMPROBANTES
Para ello es importante haber consultado la SITUACIN DEL COMPROBANTE y haber tomado nota de sus detalles.
32

24.-CONSOLIDADCION
Toda consolidacin se procesa sin tener comprobantes pendientes, con ello podemos observar los EE.FF bsicos, siguiendo la ruta:
CONSOLIDACIN \ PROCESO CONSOLIDACIN
La fecha de Proceso Mensual actual es dd / mm / aa
Desea modificarla ? -------------------------------------------------- SI
Fecha Consolidacin
Actual
dd / mm / aa
Mes de Proceso
Tipo de Proceso
Aceptar
01
Previo
CLIC
Proceso de Consolidacin
Termino correctamente
Aceptar
25.-REPORTES
Luego de finalizar la CONSOLIDACIN se puede observar los EE.FF bsicos siguiendo la ruta:
Balance de Comprobacin:
REPORTES \ BALANCES \ BALANCE DE COMPROBACIN \ SUMAS Y SALDOS \ MN \ A PANTALLA
Balance General:
REPORTES \ BALANCE GENERAL \ GENERAL \ MN \ A PANTALLA
Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin:
REPORTES \ GANANCIAS Y PERDIDAS \ DEL MES, ACUMULADO \ MN \ POR FUNCION \ A PANTALLA
Estado de Ganancias y Prdidas por Naturaleza:
REPORTES \ GANANCIAS Y PERDIDAS \ DEL MES, ACUMULADO \ MN \ POR NATURALEZA \ A PANTALLA
33

CCPL Concar Basico001

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COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOSA DE LIMA

CONTENIDO DEL CURSO

DESTINO DE LAS COMPRAS

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA

SOFTWARE CONTABLE - CONCAR

30 unidades mercadera X c/u S/ 500

01 camioneta Toyota para uso de la empresa

01 Local de la empresa Av. San Juan

OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE ENERO

DIA 05 Compra mercedarias segn la siguiente factura, se paga con ch/11301:

Fecha de Cancelacin: 05-01-2012

Fecha de Cancelacin: 17-01-2012

EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA

SR.: BUSINESS ANDEAN SAC

MONTO TOTAL COBRADO

DIA 19 Venta de mercedarias segn la siguiente factura:

BUSINESS ANDEAN SAC

Fecha de Cancelacin: 19-01-2012

BUSINESS ANDEAN SAC

Fecha de Cancelacin: 21-01-2012

Comprobante de pago que da origen a la retencin

EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA

DA 26 Se provisiona y cancela los RECIBOS POR HONORARIOS siguientes:

CPCC JOSE DIAZ TORRES

Fecha Emisin: 26/01/12

Total por honorarios

Total Neto Recibido

Da 28 Se provisiona y cancela la Planilla de Sueldos:

A Ida Garayar se paga 1131.00

EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA

3ro.- Elegir la EMPRESA DEMO

CREACIN DE EMPRESAS Y MANTENIMIENTO COMPAIAS

Mantenimiento de Compaas CTULIL05

Presionar ALT + C (Crear), y llenar con los siguientes datos:

Luego ACEPTAR \ ACEPTAR

EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA

REINDEXAR BASES DE DATOS

A continuacin se presiona el botn Crear (ALT - C)

EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA

Los Usuarios que crearemos son los siguientes:

JOSE DIAZ TORRES

IDA GARAYAR TAGLE

MIGUEL ARANDA AQUINO

Como ejemplo ingresaremos al 1er Usuario:

JOSE DIAZ TORRES

Luego presionamos Grabar

Luego de ingresar los tres Usuarios se tiene la siguiente

JOSE DIAZ TORRES

MIGUEL ARANDA AQUINO

INSTALADOR DEL SISTEMA

IDA GARAYAR TAGLE

EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA

1.2. PLAN TIPOS DE CUENTA

1.3. CREACION Y MODIFICACIN DE CUENTAS

BANCO CONTINENTAL SOLES

EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

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