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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

GUA DE APRENDIZAJE
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIN
Proceso Gestin de la Formacin Profesional Integral
Procedimiento Ejecucin de la Formacin Profesional Integral

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE : ACTIVIDAD

Versin: 02
Cdigo: GFPI-F-019

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Versin: 02
Cdigo: GFPI-F-019

Descripcin:
Nombre de la actividad: indicadores financieros de liquidez e
endeudamiento.
Instruccin clara del paso a paso:
La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de servicios y
se dedica a la prestacin de servicios cooperativo para sus asociados A
continuacin se presentan los estados financieros clasificados correspondientes
a los 2 ltimos aos, con base a los cuales se pide lo siguiente
A- Calcular los indicadores de liquidez y endeudamiento
Cooperativa Multiactiva
Trabajando juntos
BALANCE GENERAL
(ESTRUCTURA DE LA
INVERSION)
2.014
2.013
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11 DISONIBLE
66.439.256
61.196.406
caja
4.246.146
15.233.539
bancos
62.193.110
42.315.953
fondo de liquidez
0
3.646.914
100.000.00
12 INVERSIONES
0
450.000.000
para mantener hasta el vcto.
100.000.000
450.000.000
CARTERA DE CREDITO
309.587.94
14 ASOCIADOS
3
204.192.457
crdito de consumo garanta
admisible
3.073.518
0
crdito de consumo otras garanta
313.021.287
246.448.534
provisin para proteccin de cartera
-1.567.880
-38.214.530
provisin general de cartera
-4.938.982
-4.041.547
16 CUENTAS POR COBRAR
17.472.668
9.213.840
convenios
345.600
10.018.021
anticipos
4.250.000
2.300.000
crditos a empleados
2.103.000
2.054.881
deudores patronales
2.462.314
107.115
ingreso por cobrar(intereses)
5.222.679
2.865.197
ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc
exasoc)
199.836
199.836
anticipos de impuesto
4.310.506
4.310.506
otras cuentas por cobrar
550.707
0

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Versin: 02
Cdigo: GFPI-F-019

INDICADORES DE LIQUIDEZ
CAPITAL DE TRABAJO NETO AO 2013
Capital de trabajo 2013

= activo corriente pasivo corriente


= 724.602.702 149.300. 634
=575.302. 068

Interpretacin: A cierre del actual ejercicio se puede observar el valor que


tiene El valor que tiene la cooperativa multibanca trabajando juntos que
representa el efectivo o en otro pasivo corriente con el cual dispondra en
caso de ser necesario luego de haber cancelado sus pasivos de corto plazo.
CAPITAL DE TRABAJO NETO AO 2014
Capital de trabajo 2014

= activo corriente pasivo corriente


= 493.499.867 12.397.258
=481.102.609

Interpretacin: A cierre del actual ejercicio se puede observar el valor que


tiene El valor que tiene la cooperativa multibanca trabajando juntos que
representa el efectivo o en otro pasivo corriente con el cual dispondra en
caso de ser necesario luego de haber cancelado sus pasivos de corto plazo.
RAZN CORRIENTE
Razn corriente ao 2013

= activo corriente / pasivo corriente


= 724.602.702 / 149.300. 634
=4,85

Interpretacin: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando


juntos por cada peso que debe, tiene 4,85 pesos para pagar o respaldar esa
deuda
Razn corriente ao 2014

= activo corriente / pasivo corriente


= 493.499.867 / 12.397.258

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Versin: 02
Cdigo: GFPI-F-019

=39,80
Interpretacin: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando
juntos por cada peso que debe, tiene 39,80 pesos para pagar o respaldar esa
deuda
RAZN DE ENDEUDAMIENTO

Razn de endeudamiento ao 2013


= Total Pasivo/ Total del Activo
= 308.370.931 / 1.277.154.045
= 0,241
Interpretacin: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando
juntos por cada peso invertido en activos debe pagar 0,241 pesos que
corresponde a la financiacin externa obtenida para su ejercicio
Razn de endeudamiento ao 2014
= Total Pasivo/ Total del Activo
= 238.638.673 / 1.207.215.327
= 0,198
Interpretacin: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando
juntos por cada peso invertido en activos debe pagar 0,198 pesos que
corresponde a la financiacin externa obtenida para su ejercicio
RAZN DE CONCENTRACIN
Razn de Concentracin ao 2013

=Pasivo Corriente / Pasivo Total


=149.300.634 / 308.370.931
= 0,484

Interpretacin Por cada peso de deuda que la cooperativa multibanca


trabajando juntos tiene el 48,4% como Obligaciones a corto plazo
Razn de Concentracin ao 2014

=Pasivo Corriente / Pasivo Total


=12.397.258 / 238.638.673
= 0,052

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Interpretacin Por cada peso de deuda que la cooperativa multibanca


trabajando juntos tiene el 5,2% como Obligaciones a corto plazo
RAZN DE AUTONOMA
Razn de Autonoma ao 2013

=patrimonio / Activo Total


=968.783.114 / 1.277.154.045
= 0,76

Interpretacin: Los dueos de la cooperativa multibanca trabajando juntos


han financiado el 0,76 por cada peso de los activos que posee la empresa
Razn de Autonoma ao 2014

=patrimonio / Activo Total


=968.57.654 / 1.207.215.327
= 0,80

Interpretacin: Los dueos de la cooperativa multibanca trabajando juntos


han financiado el 0,80 por cada peso de los activos que posee la empresa
FINANCIACIN A LARGO PLAZO
AO 2013

= (Capital + Pasivo No Corriente) / Activo Total.


= (548.427.288+159.070.297) / 1.277.154.045
= 0,554

Interpretacin: El 55,4% de los activos para el ao 2009 de cooperativa


multibanca trabajando juntos, son financiados con recursos a largo plazo
AO 2014

= (Capital + Pasivo No Corriente) / Activo Total.


= (666.344.443+226.241.415) / 1.207.215.327
= 0,86

Interpretacin: El 86% de los activos para el ao 2010 de cooperativa


multibanca trabajando juntos, son financiados con recursos a largo plazo
INDICADOR LEVERAGE.
AO 2013

= Pasivo / Patrimonio.

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Versin: 02
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=308.370.931 / 968.783.114
= 0,32
Interpretacin: Por cada peso de patrimonio que posee cooperativa
multibanca trabajando juntos se tienen deudas de 0,32.
AO 2014

= Pasivo / Patrimonio.
=238.638.673 / 968.576.654
= 0,25

Interpretacin: Por cada peso de patrimonio que posee cooperativa


multibanca trabajando juntos se tienen deudas de 0,25.