FORMATO 5.

1
Numer Fecha
o
De La
Referencia De La Operacin
Correl.
Operac. Descripcin De La Operacin
Del
Codig Numer Numer Codigo
Asient
o
o
o
Segn
Realiz.
o De
Tabla Correl. Docum P.C.G.E.
Opera
(8)
Diario
.
01
01-01-14
10
por el inicio de las actividades de
c.
Suste
1041.1
las empresa america
nt.
1041.2
20
201
12
121
33
3321
3331
3341
3351
3361
3361.1
39
391
40
40171
42
421
50
501
58
582
59
5911

LIBRO DIARIO
Cuenta Contable Asociada

Movimiento Cuantitativo

Detalle

Denominacin

1,787,370.00

CAJA Y BANCOS

1,160,800.00
626,570.00

Banco de Credito del Peru BCP

Banco Continental BBVA

225,100.00

MERCADERAS

225,100.00

Mercaderas
manufacturadas
CUENTAS
POR
COBRAR COMERCIALES
TERCEROS

36,780.00

36,780.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

5,798,073.00

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

3,345,780.00
1,678,349.00
453,875.00
35,800.00
245,679.00
38,590.00

Edificaciones administrativas
Maquinarias y equipos de explotacin
Vehculos motorizados
Muebles
Equip.xra procesam.de informac.(cmputo)
equip. De prosesamiento
(laptop)
DEPRECIACIN,
AMORTIZACIN
Y
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada

S/.

447,951.68
95,200.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Renta de tercera categora

95,200.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

107,000.00

CAPITAL
Capital social

2,500,000.00

RESERVAS
Legal
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades acumuladas

Debe

82,600.00

VAN
7,942,523.00

Ricardo Salazar F.

uantitativo

Haber

447,951.68

107,000.00
2,500,000.00
82,600.00
4,804,971.32

7,942,523.00

FORMATO 5.1

LIBRO DIARIO

Numer Fecha
o
De La
Referencia De La Operacin
Correl.
Operac. Descripcin De La Operacin
Del
Codig Numer Numer Codigo
Asient
o
o
o
Segn
Realiz.
o De
Tabla Correl. Docum P.C.G.E.
Opera
(8)
Diario1
.
01
01-01-14
65
por el inicio de las actividades de
c.
Suste
40
las empresa america
nt.
40111
46
4642
02
02-01-14 por el pago de seguros poliza
2
46
4642
10
1041
02
02-01-14 por el destino de seguros poliza
3
94
94651
79
79651
02
02-01-14 provison de la venta
4
12
1212
40
4011
70
701
02
02-01-14 cobro de venta al 75%
5
10
104
74
741
12
1212
6
02
02-01-14 por la conversiona de factura a letra
12
123
12
1212
02
02-01-14 por el interes
7
12
123
40
4011

02-01-14

por el cobro de debito

Cuenta Contable Asociada

Denominacin
OTROS GASTOS DE GESTIN
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Movimiento Cuantitativo

Detalle

Debe
2,210.34
397.86

IGV - Cuenta propia

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Instrumentos de cobertura
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

2,608.20

Instrumentos de cobertura
CAJA Y BANCOS
Cuentas corrientes operativas
gastos de administracion

2,608.20

seguros
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
seguro
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS

125,500.00

Emitidas en cartera
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas
VENTAS
Mercaderas
CAJA Y BANCOS

91,771.88

Cuentas corrientes en instituciones financieras

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

2,353.13

Descuentos,
rebajas
y bonificaciones
CUENTAS POR
COBRAR
COMERCIALESconcedidos

TERCEROS
Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS

31,375.00

Letras
porPOR
cobrar
CUENTAS
COBRAR COMERCIALES
TERCEROS
Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS

161.97

Letras por cobrar

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas

77
772

INGRESOS FINANCIEROS

10

CAJA Y BANCOS

Rendimientos ganados

8
31,375.00

101
12
123

Caja
CUENTAS
POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS
Letras por cobrar

VAN
133,324.60

Ricardo Salazar F.

uantitativo

Haber

2,608.20

2608.2
2,608.20

2,608.20

137.27
19,144.07
106,355.93

94,125.00

31,375.00

24.71
137.27

31,375.00

125,500.00

3321
3331
3341
3351
3361
3361.1

Edificaciones administrativas
S/.
Maquinarias y equipos de explotacin
S/.
Vehculos motorizados
S/.
Muebles
S/.
Equip.xra procesam.de informac.(cmputo S/.
equip. De prosesamiento (laptop)
S/.

3,345,780.00
453,875.00
1,678,349.00
35,800.00
245,679.00
38,590.00

3%
10%
20%
10%
25%
25%

S/. 80,856.35
S/. 36,562.15
S/. 270,400.67
S/.
2,883.89
S/. 49,477.02
S/.
7,771.60
S/. 447,951.68

12
S/. 8,364.45
S/. 3,782.29
S/. 27,972.48
S/.
298.33
S/. 5,118.31
S/.
803.96

9
S/. 75,280.05
S/. 34,040.63
S/. 251,752.35
S/.
2,685.00
S/. 46,064.81
S/.
7,235.63

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

30
278.82
126.08
932.42
9.94
170.61
26.80

20
S/. 5,576.30
S/. 2,521.53
S/. 18,648.32
S/.
198.89
S/. 3,412.21
S/.
535.97

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

CUENTA:
Fecha De La N Correl. Del
Libro Diario
Operacin

Descripcin O Glosa De La Operacin

Saldos Y Movimiento
Deudor
Acreedor

Totales
FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR
CUENTA:
Fecha De La N Correl. Del
Libro Diario
Operacin

Descripcin O Glosa De La Operacin

Saldos Y Movimiento
Deudor
Acreedor

Totales
FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR
CUENTA:
Fecha De La N Correl. Del
Libro Diario
Operacin

Descripcin O Glosa De La Operacin

Saldos Y Movimiento
Deudor
Acreedor

Totales
FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR
CUENTA:
Fecha De La N Correl. Del
Libro Diario
Operacin

Descripcin O Glosa De La Operacin

Saldos Y Movimiento
Deudor
Acreedor

Totales

PLANIL
DATOS GENERALES
N

Nombres y Apellidos

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

TOTALES

Cargo Desempeo

OTROS INGR
Sueldo

Asig. Famil. Comisin Fija

PLANILLA DE SUELDOS DEL TRABAJADOR

OTROS INGRESOS
Base Comp.
Alimentacin
Hra Extra

Ricardo Salazar F.

Total
Hra. Extra

DESCUENTOS
Movilidad

Bonificacin

SUELDO
BRUTO

O.N.P.

A.F.P.

DEL TRAB

OR
DESCUENTOS
Adelanto

DEL TRABAJADOR
Renta
Dsctos
5ta Categ. Judiciales

Total
Descuentos

IMPORTE
NETO
A PAGAR

CONTRIBUCIONES EMPLEADOR
ESALUD
9%

SCTR
0.75%

SENATI
2.50%

SENSICO
1.50%

REGISTRO D
EMPRESA:
Cdigo
Relacionado
con el Activo
Fijo

Detalle del Activo Fijo

Cuenta
Contable del
Activo Fijo

Descripci'on

Marca del
Activo Fijo

Modelo del
Activo Fijo

N de Serie y/o
Placa del
Activo Fijo

TOTALES

Saldo Inicial

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS

Adquisiciones
y/o
Adiciones

Mejoras

Retiros
y/o
Bajas

Valor Histrico
del Activo Fijo

Valor Ajustado
del Activo Fijo
Aajustes por
Inflaccin

Otros Ajustes
Al 31.12.2.

al 31.12.2.

CTIVOS FIJOS
Depreciacin
Fecha de
Adquisicin

Fecha de
Inicio del uso
del Activo Fijo

Metodo
Aplicado

Depreciacin
Acumulada al
Porcentaje de
cierre del
Depreciac.
ejercicio
N de Doc. De
anterior
Autorizacin

S/.0.00

Depreciacin
del Ejercicio

Depreciacin
Depreciacin
del ejercicio
relacionada
relacionada
con otros
con los retiros
ajustes
y/o bajas

Depreciacin
Acumulada
histrica

Ajuste por
inflaccin de
la
Depreciacin

Depreciacin
acumulada
ajustada por
inflaccin

BALANCE
Codigo
P.C.G.E.
40
14

Descripcin de la Cuenta y Subcuenta Contable

TRIBUTOS
Y APORTES
DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
CUENTAS POR
COBRARAL
ALSISTEMA
PERSONAL,
A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

BALANCE

DE

SALDO INICIAL
Debe

Haber

COMPROBACIN
MOVIMIENTOS
Debe

Haber

SALDOS FINALES
Deudor

Acreedor

BALANCE GENERAL
Activo

Resultado del Ejercicio

BALANCE GENERAL
Pasivo

RESULTADO NATURALEZA
Perdidas

Ganancias

RESULTADO FUNCION
Perdidas

Ganancias

BALANCE GENERAL

CONASEV
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones Financieras
Acitiv.Financ. a Valor razon.c/cambios en ganan.y perdidas
Acitivos Financieros disponibles para la Venta
Activos Financieros mantenidos hasta el vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros derivados
Cuentas por cobrar Comerciales (neto)
Otras cuentas x cobrar a partes Relacionadas
Otras cuentas x Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biologicos
Activos no corrientes mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras
Activos financieros mantenidos para la venta
Activos financieros mantenidos hasta el vencimiento
Activos por instrumentos financieros derivados
Inversiones al metodo de participacion
Otras inversiones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar a partes realcionadas
Otras cuentas por cobrar
Existencias (neto)
Activos Biologicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones diferidas
Credito Mercantil
Otros Activos

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

Estados Financieros Del Balance General

Al 31 De Diciembre Del 2..
Expresado En Unidades Monetarias (Nuevos Soles

NCE GENERAL

Estados Financieros Del Balance General

Al 31 De Diciembre Del 2..
presado En Unidades Monetarias (Nuevos Soles)

F - 1

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar a partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por pagar
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar a partes Relacionadas
Pasivos por Impuesto a la Renta y Particip.diferidas
Otras Cuentas por pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversion
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversion

TOTAL PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LA MATRIZ

Intereses Moratorios

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Ricardo Salazar F.

10
101
102
1021
103
104
1041
1041.1
1041.2
1041.3
1041.4
1042
105
1051
1052
106
1061
1062
107
1071
11
111
1111
1112
1113
1114
1115
112
1121
1122
1123
1124
113
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
129
1291
1293

CAJA Y BANCOS
Caja
Fondos fijos
Caja Chica
Efectivo en Trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Banco de Credito del Peru BCP
Banco Continental BBVA
Banco Scotiabank
Banco de la Nacin BN
Cuentas corrientes para fines especficos
Certificado Bancario
Certificados bancarios
Otros
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetos a restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y
DISPONIBLES PARA LA VENTA
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Activos financieros compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar

13
131
1311
13111
13112
13113
13114
1312
13121
13122
13123
13124
1313
13131
13132
13133
13134
1314
13141
13142
13143
13144
132
133
1331
13311
13312
13313
13314
1332
13321
13322
13323
13324
1333
13331
13332
13333
13334
139
1391
1393
14
141
1411
1412
1413
142

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Factur.boletas-y otros comprob-cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)

1421
1422
143
144
148
149
1491
1492
1493
1494
1498
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
168
169
1691
1692
1693
1694
1695
1698
17
171
1711
17111
17112

Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

Prstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias

17113
17114
1712
17121
17122
17123
17124
172
1721
17211
17212
17213
17214
1722
17221
17222
17223
17224
1723
17231
17232
17233
173
174
1741
1742
1743
1744
1745
175
178
179
1791
1792
1793
1794
1798
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1912

Asociadas
Sucursal
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS
POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA
DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Factur.boletas y otros comprob.x cobrar
Letras por cobrar

192
1921
1922
1923
1924
1929
193
1931
19311
19312
1932
19321
19322
19323
19324
19328
194
1941
1942
1943
1944
1945
1949
20
201
2011
20111
20112
202
203
2031
2032
204
208
209
2091
2092
2093
2094
2098
21
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321

Cuentas por cobrar al personal, a los

accionistas (socios), directores y gerentes.
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar - Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos.
Depsitos otorgados en garanta.
Venta de activos inmovilizados.
Otras cuentas por cobrar diversas.
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Mercaderas desvalorizadas
Mercaderas manufacturadas
Recursos extrados
Productos agropecuarios y pisccolas
Inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo

21322
214
215
217
218
219
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Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados.
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin.
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso.
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materias primas para productos manufacturados.
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas.

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Materias primas para productos inmuebles

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS
Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS
PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros

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Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados.
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin.
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso.
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados.
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas

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Otros ttulos representativos de deuda

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversin
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participacin de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversin
Asociaciones en participacin y consorcios
Otros ttulos representativos de patrimonio
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial.
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias.
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones

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Edificaciones administrativas
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones para produccin.
Instalaciones
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y
equipos de explotacin.
Equipo de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equip.xra procesam.de informac.(cmputo)
equip. De prosesamiento (laptop)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin

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Herramientas y unidades de reemplazo

Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacin Edificaciones
Costo de financiacin Maquinarias y
equipos de explotacin.
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo

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Costos de desarrollo
Costo
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extrables
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biolgicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos
de origen animal.
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal.
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin - costo de construccin.
Maquinarias y equipos de explotacin - costo de financiacin.
Equipo de transporte

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Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos en desarrollo - Costo
Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin.
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin.
Edificaciones Costo de financiacin
Act. Adquir. en arrendam. financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de Transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos Diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin

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Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extrables
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Rgimen de percepciones
IGV - Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta

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Renta de tercera categora

Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos.
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios

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Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o Socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra

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CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos financieros compromiso de venta
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones

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572
573
58
581
582
583
584
585
589
59

Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente

Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras.
Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Prdida
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente de revaluacin
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS

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Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
COMPRAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderias
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materia prima, materiales, suministros y repuestos.
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles

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Materiales auxiliares, suministros y repuestos.

Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad y previsin social
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Honorarios, comisiones y corretajes
Honorarios
Comisiones
Corretajes
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte

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658
659
6591
6592

Equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a las ventas
Cnones y derechos
Cnones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Tributos al gobierno central
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacin y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas

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6814
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PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Obligaciones financieras
Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones Costo de financiacin
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin

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683

Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles generados internamente Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles generados internamente Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento

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69
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69111
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69122
6913
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69132
6914
69141
69142

Agotamiento de recursos naturales adquiridos

Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios Costo
Provisin para litigios Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado - Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado - Actualizacin Financiera
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas

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7014
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70142
7015
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70152
702

Otras mercaderas
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiacin Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados

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70942
70943
70944
70945

Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderas Terceros
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Mercaderas Relacionadas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Productos terminados Terceros
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados Relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados

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7242
725

Subproductos, desechos y desperdicios Terceros

Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
Variacin de productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacin de existencias de servicios
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados

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7611
7612
7613
762
7621
7622
763
764

Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias

Costos de financiacin inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Costos de financiacin inmuebles, maquinarias y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJ. Y BONIFICAC. OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
Recuperacin Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros ingresos de gestin
Subsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos

77
771
772
7721
7722
7723
7724
7725
773
775
776
777
779
7792
78
781

INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depsitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones

79
791
79651
792
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
85
851
87
871
872
88
881
882
89
891
892

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
seguro
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participacin de los trabajadores corriente
Participacin de los trabajadores diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta corriente
Impuesto a la renta - diferido
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Prdida

94
94651

gastos de administracion
seguros

95

gastos de venta

01

BIENES Y VALORES ENTREGADOS

011
0111
0112
012
0121
0122
0123
0124
0125
0126
0127
0128
013
02
021
022
023
024
03
031
0311
0312
032
0321
0322
039
04
06
061
0611
0612
062
0621
0622
0623
0624
0625
0626
0627
0628
063
07
071
072
073
074
08
089

Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables

Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados en consignacin
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR CONTRA
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en prstamo y custodia
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables recibidos en consignacin
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas

09

ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

94 gastos de administracion
94651 seguros

explotacin

E SALUD POR PAGAR

ES Y GERENTES

nmovilizado

ades extranjeras.

bles para la venta

entidades relacionadas

eriales, suministros y repuestos

materiales, suministros y repuestos.

trabajo y enfermedades profesionales

particulares

ciones discontinuadas

S AL VALOR RAZONABLE

jo el mtodo del valor patrimonial

uda y patrimonio

or razonable

iero - inversiones inmobiliarias

financiacin

e financiacin

nmovilizado
nmovilizado - Costo
nmovilizado - Actualizacin Financiera

OS AL VALOR RAZONABLE

ajo el mtodo del valor patrimonial

alor razonable

DERIVADOS