ESQUEMA DE

PROYECTOS

Mgtr. CESAR WILBERT RONCAL DIAZ

CIENCIAS EMPRESARIALES-ESCUELA
CONTABILIDAD

PROYECCIN DE INGRESOS
5.1

Ingresos por Ventas de producto principal

Aos

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2011

2012

2013

Demanda Anual (Unidades)

Precio Unitario de Costo
(US $ / unidad)
Ingreso por Venta (US$)

5.2

Ingresos por Ventas de productos secundarios

Aos

2008

2009

2010

Demanda Anual (Unidades)

Precio Unitario de Costo
(US $ / unidad)
Ingreso por Venta (US$)

5.3

Valor de desecho del proyecto: 2013

(Valor Residual de activos)

MODULO VI
Costos y Gastos
6.1 Proyeccin del costo de materia prima y material, mano de obra y costos
indirectos del bien o servicio
6.1.1

Costos de Materiales Directos del bien o servicio

(Listar los insumos y/o materiales necesarios para poder producir el bien o servicio,
por unidad o por lote).
Ejemplo: Insumos para producir un lote de 100 unidades del producto o servicio
xxx

Insumo

Unidad

Cantida

Costo

Cost

Costo

Costo

y/o
material

Unitario en
soles

o
Total
en

Total
en US$

unitario
en US$

Insumo 1
Insumo 2
Insumo 3

Kilos
Litros
Unidade

5
3
2

4
3
4

soles
20
9
8

6.67
3
2.67

0.0667
0.03
0.0267

Insumo 4

s
Kilos

1.67

0.0167

42

14
0.14

0.14

Totales
Costo
unitario

Costos de materia prima y materiales del bien o servicio

(100,000 Unidades de Produccin del bien o servicio 1er ao)
Items

Unidad

Cantida

Precio

Costo

Unitari

Total
En US$
33350
9000
5340
3340

Insumo 1
Insumo 2
Insumo 3

Kilos
Litros
Unidade

5000
3000
2000

o
6.67
3
2.67

Insumo 4

s
Kilos

5000

1.67

Total de Materiales Directos

51030

En US$
Proyeccin de los Costos Anuales de Materiales Directos
Items
Costo Anual en Materiales
Directos (En US$)

6.1.2

Ao 1
51030

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Costos de Mano de Obra Directa del bien o servicio (MOD)

Mano de Obra Directa (MOD)

Ao 5

sueldo
Cargos

Sueldo

N mensua mensual

Pen
Ayudante

Gratificacione

ESSALU

CT

Sueld

o
anual

l soles

US $

Dlares

US$

US

4
6

900
600

300
200

600
400

410
273

$
US $
350 19840
233 20160

s
Total MOD

40000

US
Proyeccin de los Costos Anuales de Mano de Obra Directa

Item
Costo Anual MOD en US$

6.1.3

Ao 1
40000

Ao 2
40000

Ao 3
40000

Ao 4
40000

Ao 5
40000

Costos Indirectos del bien o servicio

Mano de Obra Indirecta (MOI)

sueld
Cargos

sueldo

mensua
l soles

o
Mensua
l

Gratificacione ESSALU
s

anual

Dlares

US$

US

dlare

683

$
583

s
8266

dlares

Jefe de

1500

500

CT sueldo

1000

Taller
Supervisore

1000

333

667

455

389

11021

s
Total MOD

19287

US$
Otros Costos Indirectos
Items
Agua

Electricidad
Telfono

Mensual soles

Mensual

ANUAL US$

80
150
250

US$
27
50
83

320
600
1000

Repuestos
equipos
Mantenimiento
equipos
.
.
.
Depreciacin
Total en US$

1920
Costos Totales Anuales Indirectos del bien o servicio

Items
Mano de obra indirecta
Otros costos indirectos
Total En US $

6.2

Ao 1
19287
1920

Ao 2
19287
1920

Ao 3
19287
1920

Ao 4
19287
1920

Ao 5
19287
1920

21207

21207

21207

21207

21207

Gastos de Administracin
Sueldos del rea de Administracin
Sueldo

Cargos

sueldo

mensu

mensu

al

Gratificacione ESSALU
s

CT sueldo
S

anual

al soles

Dlares

dlares

US$

US

dlare
s
11021
11021
1200
23242

Administrad

2000

667

1333

910

$
778

or
Asistente
Contador
Total MOD

2
1

1000
300

333
100

667

455

389

US$

Otros Gastos del rea de Administracin

Items

Unidad

Cantida

Precio

Unitario

Costo Total US$

En US$
Alquiler

Luz
Agua
Telfono
tiles de escritorio
Total En US$

Proyeccin de Gastos Administrativos

Items
Sueldos
Otros Gastos
Total Gastos
Administracin US$

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

6.3

Calculando el Gasto de Venta Proyectado

Sueldos del rea de Ventas

Cargos

Cantida
d

Sueldo Bruto

Deduccione

Aporte

Gratificacione

Sueldo

Neto En
US$

En US$

Total Sueldos
en US$
Gasto en Promocin
Items

Unidad

Cantida

Precio

Gasto Total US

Unitario

en US $

Gasto Total En US$

Otros Gastos del rea de Ventas

Items

Unidad

Cantida

Precio Unitario Costo Total US$

en US $

Gasto Total En US$

Proyeccin de Gastos de Venta
Items

Ao 1

Ao

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Total gastos de Venta En US$

MODULO VII
Inversin y Financiamiento
7.1
Activo Tangible

7.1.1 Inversin y Reinversin de Activos Tangibles

Items

Precio
Unitario En
US$

Q
Inicia

Ao Ao
0

A Ao 3 Ao Ao
o2

Totales En US$

7.1.2 Depreciacin de Activos Tangibles

Items

Tasa5

Ao 1

Ao 2

Totales En US$

55 - Tasa= Tasa de depreciacin segn SUNAT

Ao 3

Ao 4

Ao 5

7.2Activo Intangible

7.2.1 Inversin de Activos Intangibles

Items

Precio Unitario En
US$

Q Inicial

Ao 0

Totales En US$

7.2.3 Amortizacin de Activos Intangibles

Items

Tasa de

Ao 1

Ao 2

A
o 3

Ao 4

Ao 5

Amortizaci
n

Totales En US$
7.3
Capital de Trabajo
7.3.1Clculo del Capital de Trabajo

Items

Ao 0

Ao 1 Ao 2

Ao 3 Ao 4 Ao
5

1.-Materiales e insumos
2.-Mano de obra
3.- Costos indirectos
4.-Gastos de administracin
5.-Gastos de ventas
Costo Total Desembolsable
(En US$)
Factor
Variaciones
inversin en

Capital

de

trabajo
Recuperacin de Capital de
Trabajo
7.3.2

Items

Composicin de la Inversin inicial y su financiamiento

Aporte

Prestamo

Total en US$

En Porcentaje

Activo Fijo
Activo Intangible

Capital de Trabajo
Total Inversin
En Porcentaje
MODULO VIII
Evaluacin Econmica y Financiera
8.1
Financiamiento
Datos Generales del Financiamiento
Items

Valores

Monto del Prstamo (En US$)

Plazo (En Meses)
Interes anual (En %)
Interes mensual (En %)
Perodo de gracia (En Meses)

8.2

Cronograma de pagos
N
0
1
2
3
4
..
36

Amortizacin

Inters

Cuota

Saldo

8.3

Flujo de Capital
Flujo de Capital en Dlares Nominales (US$)

Items

Ao 0

Ao 1

Ao2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Inversin en Activo
Fijo
Inversin en
intangibles
Inversin capital de
trabajo
Recuperacin
activos fijos
Recuperacin
Capital Trabajo
Flujo de Capital En
US$
8.4

Estado de Resultados

Items

Ao 1

Ingresos
Costo de Materiales
Directos
Costo del MOD
Costos indirectos
Gastos
Administracin
Gastos de Ventas
Depreciacin
Amortizacin
UAI
Impuesto
Utilidad neta

de

Ao2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

8.4

Flujo operativo

Items

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Utilidad neta
Depreciacin
Amortizacin

de

Intangibles
Flujo Operativo En
US$ (2)
8.5

Flujo de Caja Econmico

Items
Flujo de Capital
Flujo Operativo
Flujo
de

Ao 0

Ao 1

Ao2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Caja

Econmico (3)
En US$. (1)+(2)=(3)
8.6

Flujo del Servicio de la Deuda

Items
Prstamo
Amortizacin
Intereses
Escudo Fiscal
Flujo Servicio de la

Ao 0

Ao 1

Ao2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 0

Ao 1

Ao2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Deuda
8.7

Flujo Financiero

Items
Flujo

de

Caja

Econmico
Flujo de Servicio de la
Deuda

Flujo financiero
8.8

La Tasa de Descuento

8.9

Indicadores Financieros de Rentabilidad

8.9.1

Valor Actual Neto y TIR

Cuadro Resumen de los Principales Indicadores Econmicos y

Financieros
Items

Econmico

VAN
TIR

Financiero