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Boletim Tcnico

FECP Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza

Produto

: Microsiga Protheus Livros Fiscais - Verso 11

Chamado

THIJ38

Data da publicao

: 28/02/14

Pas(es)

Brasil

Banco(s) de Dados

: Todos

O Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza tem por finalidade a captao, o gerenciamento e a aplicao
de recursos em programas, projetos, aes ou atividades de nutrio, habitao, educao, sade, reforo da renda
familiar e outros programas, projetos, aes ou atividades de relevante interesse social ou que visem aes de apoio
em situaes de emergncia ou calamidade pblica, todos destinados melhoria da qualidade de vida da populao
do Estado que se encontrar em nvel de pobreza.
Este documento tem a finalidade de informar os procedimentos e funcionalidades disponibilizadas no
sistema para o clculo do FECP em cada Unidade da Federao, alm das configuraes necessrias para este fim.
Atualmente o sistema possui, nesse mecanismo, os seguintes estados homologados:

Alagoas
Cear
Distrito Federal
Esprito Santo
Maranho
Mato Grosso do Sul
Paraba
Pernambuco
Piau
Sergipe

Procedimento para Implementao

Todos os procedimentos de implementao do Dicionrio de Dados para esta funcionalidade podem ser consultados
no boletim tcnico FIS_BT_UF_X_UF.

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Procedimentos para Configurao


ig
1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/Base de Dados/Base de Dados e configure os campos a
seguir:

Tabela CFC UF x UF:


Campo

CFC_UFORIG

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Ttulo

UF Origem

Descrio

UF de Origem

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

Sim

Validao

ExistCpo ("SX5","12"+M->CFC_UFORIG)

Consulta Padro

12

Grupo de
Campo

010

Help

Preencha a unidade da federao de origem da


operao. Este campo, junto ao campo CFC_UFDEST,
define a origem e o destino da operao para
preenchimento do campo e regras dessa relao.

Campo responsvel por indicar a Unidade da Federao de Origem da Operao:


Campo

CFC_UFDEST

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Ttulo

UF Dest.

Descrio

UF de Destino

Nvel

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Usado

Sim

Obrigatrio

Sim

Validao

ExistCpo ("SX5","12"+M->CFC_UFDEST)

Consulta Padro

12

Grupo de
Campo

010

Help

Preencha a unidade da federao de destino da


operao. Este campo, junto ao campo CFC_UFORIG,
define a origem e o destino da operao para
preenchimento do campo e regras dessa relao.

Campo responsvel por indicar a Unidade da Federao de Destino da Operao.


Campo

CFC_CODPRD

Tipo

Caracter

Tamanho

<definido pelo ambiente>

Decimal

Formato

@!

Ttulo

Cd. Prod.

Descrio

Cdigo do Produto

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

No

Validao

ExistCpo ( "SB1" , M->CFC_CODPRD )

Consulta Padro

SB1

Grupo de
Campo

030

Help

Quando um produto possuir uma regra diferente da


regra cadastrada e estiver utilizando apenas UF de
Origem e Destino, preencha este campo com o
cdigo do produto que possui as regras especficas.

Campo responsvel por indicar o produto que dever ser considerado para o clculo nas operaes. Campo
utilizado apenas nas situaes em que a operao no pode ser generalizada pela chave de UF Origem e UF Destino.
Para um melhor entendimento deste mecanismo, consulte o boletim tcnico indicado na sesso de
Procedimentos para Implementao.

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Campo

CFC_ALQFCP

Tipo

Numrico

Tamanho

Decimal

Formato

@E 99.9999

Ttulo

Alq. Fcp

Descrio

Alquota do FCP

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

No

Help

Preencha o percentual do Fundo de Combate a


Pobreza em relao unidade da federao de
Destino.

Neste campo dever ser preenchida a alquota do FECP que ser majorada a alquota de ICMS.
Campo

CFC_ALFCPO

Tipo

Numrico

Tamanho

Decimal

Formato

@E 99.9999

Ttulo

Alq.Fcp.Ori.

Descrio

Alquota do Fecp da UF Origem

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

No

Help

Preencha o percentual do Fundo de Combate a


Pobreza em relao unidade da federao de
Origem.

Neste campo dever ser preenchida a alquota do FECP da UF de Origem que ser majorada a alquota de
ICMS.
Campo

CFC_FCPAUX

Tipo

Numrico

Tamanho

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Decimal

Formato

@E 99.9999

Ttulo

Ind.Fcp.Aux.

Descrio

ndice Auxiliar do Fecp

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

No

Help

Preencha se necessrio, o ndice Auxiliar para clculo


do Fecp. Utilizado no clculo de algumas UF's de
acordo com a Legislao.

Poder ser utilizado uma alquota ou ndice auxiliar para clculo do FECP. Verificar de acordo com a
legislao e regras de clculo de cada UF.
Campo

CFC_FCPXDA

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Ttulo

Calc.Dif.Alq

Descrio

Clculo do Fecp Diferencial de Alquota

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

No

Help

Indica se haver majorao do FECP na Alquota do


ICMS Diferencial de Alquotas.

Campo

CFC_FCPINT

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Ttulo

Oper.Interna

Descrio

Clculo do Fecp Operao Interna

Nvel

1
5

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Usado

Sim

Obrigatrio

No

Help

Indica se haver clculo do FECP nas operaes


internas. Esta opo no se aplica para operaes
destinadas ao Consumidor Final, onde sempre haver
clculo.

Tabela CC7 TES x Lanamento de Apurao:


Campo

CC7_CODLAN

Tipo

Caracter

Tamanho

10

Formato

@!

Ttulo

Cod. Lanc.

Descrio

Cdigo Lanamento

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

No

Validao

ExistCpo ("CC6")

Consulta Padro

CC6

Help

Indica o cdigo do lanamento fiscal que foi


amarrado a TES.

Indicar neste campo os cdigos de lanamento que sero utilizados para identificar as operaes que
calculam o FECP no Documento Fiscal.
Campo

CC7_CLANAP

Tipo

Caracter

Tamanho

Formato

@!

Ttulo

Cod. Apura.

Descrio

Cod. Lanamento Apurao

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

No

Validao

Vazio () .Or. ExistCpo ("CDO")

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Consulta Padro

CDO

Help

Cdigo do lanamento de Apurao.

Indicar neste campo os cdigos de lanamento que sero utilizados para identificar as operaes que
calculam o FECP na Apurao de ICMS.

Tabela SF4 Tipo de Entrada e Sada:


Campo

F4_ISEFECP

Tipo

Caracter

Tamanho

Formato

@!

Ttulo

Isen. FECP

Descrio

Iseno do FECP

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

No

Validao

Pertence(' 12')

Help

Indica se a operao deve ser tratada como Isenta de


FECP.
1=Sim - Indica operao com Iseno
2=No - Indica operao sem Iseno

Procedimentos para Utilizao


1. Clculo do FECP/ICMS/ICMS Substituio Tributria

O clculo do FECP ser realizado nos processamentos de emisso dos Documentos Fiscais de forma genrica, ou
seja, utilizando o motor de clculos fiscais (MATXFIS) para todas as aplicaes que necessitam desse tipo de
processamento.

Sero utilizados campos prprios para armazenamento dos valores calculados para o FECP, com o intuito de
segregar as informaes possibilitando assim a integridades dos dados no processamento de outras rotinas ou
relatrios.

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Campo

Tabela

Entidade

Descrio

F3_VALFECP

SF3

Livro Fiscal

Valor do FECP ICMS Prprio

F3_VFECPST

SF3

Livro Fiscal

Valor do FECP ICMS Substituio Tributria

FT_VALFECP

SFT

Item do Livro Fiscal

Valor do FECP ICMS Prprio

FT_VFECPST

SFT

Item do Livro Fiscal

Valor do FECP ICMS Substituio Tributria

2. Operaes passveis de Majorao por Unidade da Federao:

I.

Alagoas (FECOEP):

As operaes em que ocorre o clculo do FECP so:


Nas devolues cuja nota fiscal de origem fora destacada o FECOEP.
Nas importaes ou aquisio de material importado com situaes descritas na legislao.
Nas operaes de diferencial de alquota nas situaes descritas na legislao.
Nas operaes com Antecipao de ICMS.
Venda estadual de determinados produtos a clientes consumidores finais.
Venda de determinados produtos em operaes interestaduais para clientes no contribuintes.
Venda de determinados produtos Substituio Tributria para cliente dentro do estado.

II.

Cear (FECOP):

As operaes em que ocorre o clculo do FECP so:


Nas devolues cuja nota fiscal de origem fora destacada a majorao.
Nas importaes ou aquisio de material importado com situaes descritas na legislao.
Nas operaes de diferencial de alquota nas situaes descritas na legislao.
As operaes com Substituio Tributria.
Nas operaes com antecipao de ICMS.
Venda estadual de determinados produtos a clientes consumidores finais.
Venda de determinados produtos Substituio Tributria.

Esta unidade de federao ainda possui um clculo especfico a ser efetuado para apurao do FECOP,
onde deve ser aplicado um ndice sobre o valor do ICMS Prprio depois de a alquota ter sido majorada.
O resultado da aplicao deste ndice ter reflexo principalmente na Apurao do ICMS, porm o clculo
ser feito na emisso do Documento Fiscal, registrando assim nos campos prprios (F3_VALFECP e
FT_VALFECP) o valor final a ser recolhido pelo FECP.

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III.

Distrito Federal (FECP):

As operaes em que ocorre o clculo do FECP so:


Nas devolues cuja nota fiscal de origem fora destacada o FECP.
Nas importaes ou aquisio de material importado com natureza da operao prevista na legislao.
Nas operaes com Antecipao Total de ICMS e diferencial de alquota.
Nas operaes de diferencial de alquota nas situaes descritas na legislao.
Venda estadual de determinados produtos e operaes interestadual para no contribuintes.
Venda de determinados produtos Substituio Tributria para cliente dentro do estado e operaes
interestaduais para no contribuintes.

IV.

Esprito Santo (FECP):

As operaes em que ocorre o clculo do FECP so:


Nas devolues cuja nota fiscal de origem fora destacada o FECP.
Nas importaes ou aquisio de material importado com natureza da operao prevista na legislao.
Nas operaes com Antecipao Total de ICMS e diferencial de alquota.
Nas operaes de diferencial de alquota nas situaes descritas na legislao.
Venda estadual de determinados produtos e operaes interestadual para no contribuintes.
Nas operaes passveis de percentual de reduo da base do ICMS a alquota do FECP ser aplicada a
base reduzida.
Venda de determinados produtos Substituio Tributria para cliente dentro do estado e operaes
interestaduais para no contribuintes.

V.

Maranho (FUMACOP):
As operaes em que ocorre o clculo do FECP so:
Nas devolues cuja nota fiscal de origem fora destacada o FECP.
Nas importaes ou aquisio de material importado com natureza da operao prevista na legislao.
Nas operaes com Antecipao Total de ICMS e diferencial de alquota.
Nas operaes de diferencial de alquota nas situaes descritas na legislao.
Venda estadual de determinados produtos e operaes interestadual para no contribuintes.
Venda de determinados produtos Substituio Tributria para cliente dentro do estado e operaes
interestaduais para no contribuintes.

VI.

Mato Grosso do Sul (FECOMP):


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As operaes em que ocorre o clculo do FECP so:


Nas devolues cuja nota fiscal de origem fora destacada o FECP.
Nas importaes ou aquisio de material importado com natureza da operao prevista na legislao.
Nas operaes com Antecipao Total de ICMS.
Nas operaes de diferencial de alquota nas situaes descritas na legislao.
Venda estadual de determinados produtos e operaes interestadual para no contribuintes.
Venda de determinados produtos Substituio Tributria para cliente dentro do estado e operaes
interestaduais para no contribuintes.

VII.

Paraba (FUNCEP):

As operaes em que ocorre o clculo do FECP so:


Nas devolues cuja nota fiscal de origem fora destacada o FECP.
Nas importaes ou aquisio de material importado com natureza da operao prevista na legislao.
Nas operaes com Antecipao Total de ICMS.
Nas operaes de diferencial de alquota nas situaes descritas na legislao.
Venda estadual de determinados produtos e operaes interestadual para no contribuintes.
Venda de determinados produtos Substituio Tributria para cliente dentro do estado e operaes
interestaduais para no contribuintes.

VIII.

Pernambuco (FECEP):

As operaes em que ocorre o clculo do FECP so:


Nas devolues cuja nota fiscal de origem fora destacada o FECP.
Nas importaes ou aquisio de material importado com natureza da operao prevista na legislao.
Nas operaes com Antecipao Total de ICMS.
Venda estadual de determinados produtos e operaes interestadual para no contribuintes.
Venda de determinados produtos Substituio Tributria para cliente dentro do estado e operaes
interestaduais para no contribuintes.

IX.

Piau (FECOP):

As operaes em que ocorre o clculo do FECP so:


Nas devolues cuja nota fiscal de origem fora destacada o FECP.
Nas importaes ou aquisio de material importado com natureza da operao prevista na legislao.
Nas operaes com Antecipao Total de ICMS.
Venda estadual de determinados produtos e operaes interestadual para no contribuintes.
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Venda de determinados produtos Substituio Tributria para cliente dentro do estado e operaes
interestaduais para no contribuintes.

X.

Sergipe (FUNPOBREZA):

As operaes em que ocorre o clculo do FECP so:


Devoluo de venda que contemplaram o clculo do FUNPOBREZA na origem.
Aquisio de material importado para uso ou consumo, exceto para composio de ativo fixo, com
origem em nota fiscal de formulrio prprio.
Antecipao total ou parcial do ICMS devido.
Venda estadual de determinados produtos a clientes consumidores finais.
Venda de determinados produtos em operaes interestaduais para clientes no contribuintes.
Venda de determinados produtos Substituio Tributria para cliente dentro do estado.

Caso a operao se enquadre em uma das situaes acima, ser passvel de clculo do FECP e
consequentemente da majorao da Alquota do ICMS (F3_ALIQICM).

3. Livro de Regime de Processamento de Dados

Na emisso dos Livros de Regime de Processamento de Dados (MATR930) as notas sero destacadas contendo
mensagem referente ao FECP destacada no campo de Observaes.

4. Apurao do ICMS

Os valores do FECP sero apurados, assim como ICMS e ICMS-ST, na rotina de Apurao de ICMS (MATA953). As
informaes referentes ao FECP sero demonstradas na Apurao de acordo com os procedimentos institudos na
Legislao do estado.

O percentual referente ao fundo ser deduzido da apurao de ICMS (Prprio e Substituio Tributria) e
destacado como dbitos especiais de acordo com os cdigos de lanamento utilizados na emisso dos documentos.

Depois de confirmar os processamentos da Apurao, sero geradas as GNRE (Guia Nacional de Recolhimento)
para o ICMS, ICMS Substituio Tributria, FECP e FECP Substituio Tributria de forma segregada, a fim de
indicar individualmente os respectivos cdigos da Receita (F6_CODREC).

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Os cdigos de lanamento devero ser observados na gerao do arquivo magntico da EFD Fiscal (SPEDFISCAL)
em seus respectivos registros.

5. Exemplo de clculo:

a) Memria de Clculo
Cdigo

Elemento

Valor

Resultado de:

Base de Clculo do ICMS Prprio

1000,00

Elemento Inicial

Alquota Interna do ICMS

17%

Elemento Inicial

Alquota do FECP

2%

Elemento Inicial

Alquota Majorada do ICMS

19%

B+C

Valor do ICMS Prprio

190,00

A*D

Valor do FECP

20,00

A*C

b) Reflexo Livro Fiscal


Campo

Valor

Descrio

F3_BASEICM

1000,00

Base de Clculo do ICMS Prprio

F3_ALIQICM

19

Alquota do ICMS

F3_VALFECP

20,00

Valor do FECP

Informaes Tcnicas

Tabelas Utilizadas

SF3 Livro Fiscal


SFT Item do Livro Fiscal
SF6 Guia Nacional de Recolhimento
CDH Apurao do ICMS
CFC UF x UF
CC7 TES x Lanamento de Apurao

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Funes Envolvidas

MATXFIS Clculo de Tributos


MATA953 Apurao do ICMS
MATR930 Livro do Regime de Processamento de Dados
SPEDFISCAL SPED Fiscal
FISA080 UF x UF

Sistemas Operacionais

Windows/Linux

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