PROYECTO:
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DEDICATORIA
A nuestra familia, que sin esperar nada a cambio, han sido pilares
en nuestro camino y as, forman parte de este logro que nos abre
puertas inimaginables en nuestro desarrollo profesional.
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INDICE
1- RESUMEN EJECUTIVO
CAPITULO I: ---------------------------------------------------9.
2- DESCRIPCION DE LA COMPAA.
Factores polticos-legales.
Factores econmicos.
Factores sociales.
Factores tecnolgicos.
Factores climatolgicos.
Anlisis de la competencia.
4- ESTUDIO/SONDEO DE MERCADO
5- ANALISIS DE LA INDUSTRIA.
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6.1- Visin.
6.2- Misin.
6.3- Objetivos estratgicos. 6.3.1- Objetivos a corto plazo. 6.3.2Objetivos a mediano plazo. 6.3.3- Objetivos a largo plazo. 6.4Estrategias de negocio.
CAPITULO II:
----------------------------------------------------64.
9- RECURSOS HUMANOS
personal.
personal.
CAPITULO V: ------------------------------------------------99
10-
PLAN FINANCIERO.
10.5- Punto de equilibro de la nueva unidad de negocio. 10.6Adquisicin de materiales e insumos para la produccin. 10.7Inversin inicial-capital de trabajo.
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12-
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
13-
ANEXOS.
14-
BIBLIOGRAFIA
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1- RESUMEN EJECUTIVO
Objetivo principal: Ser reconocidos por nuestros clientes como una de las ms
importantes juguerias en brindar el mejor servicio e insumos de buena calidad, por su
alto valor nutritivo.
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CAPITULO I
2- DESCRIPCION DE LA COMPAA:
FACTORES POLITICOS-LEGALES:
Cambios y nuevas leyes o polticas con el cambio del nuevo gobierno que favorecern
o perjudicaran a la empresa.
La reduccin al 18% del IGV, que beneficia a las empresas en sus declaraciones de
impuestos.
Inestabilidad en el gobierno que afectan la economa del pas, y por ende la economa
en la poblacin.
Ley de proteccin al consumidor, que ampara los derechos del consumidor o usuario
final.
FACTORES ECONOMICOS.
Per ser el nico pas en Sudamrica que crecer a ritmo asitico en los prximos
tres aos debido al slido manejo de su economa e impulsado por
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Sin embargo, para el 2011 la proyeccin de crecimiento es de cinco por ciento, debido
a la incertidumbre respecto del contexto internacional. Otro factor a considerar el
prximo ao ser la extincin de los factores temporales que impulsaron el desarrollo
en el 2010, como la recomposicin de inventarios, la poltica econmica expansiva y el
efecto rebote.
Fuente: MEF
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Incremento del PBI de las actividades econmicas que benefician a la economa del
pas.
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FACTORES SOCIALES:
Fuente: INEI
Cambios en el estilo de Vida de las personas, por ejemplo: hoy en da las personas se
preocupan por el aspecto fsico, el verse bien o estar en forma, consumir productos
saludables, etc.
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FACTORES TECNOLOGICOS.
FACTORES CLIMATICOS:
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Razn por la cual FRUTI DELICIUS, analizo y evalu como su principal proveedor de
perlas de tapioca, vasos, film y sorbetes, como tambin la maquina selladora de
vasos.
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Caractersticas:
Produccin: 200~300vaso//hora.
Sellado hermtico.
Corriente220V/60Hz.
Potencia 100 W
Tipo: ET-A5.
VASOS 3 MEDIDAS
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Uva
Naranja
Papaya
Cocona
Mango
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La razn por la que hemos elegido el proveedor fue porque nos ofrece calidad y
diseos modernos en el producto a menor precio.
SILLAS Y MESAS
La razn por la que hemos elegido como proveedor de bocaditos fue por la calidad con
la que elaboran los productos, como tambin a la exquisitez de los bocaditos y
postres.
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A. JUGUERIA FRUTIX.
Cuenta con varias sucursales como: CC Jockey Plaza, CC San Miguel, CC Mega
Plaza, CC Primavera Park & Plaza, CC Real Plaza Centro Cvico, CC Sur Plaza
Boulevard de Asia.
Los productos que ofrecen son: jugos clsicos, especiales, batidos, frozen,
poderosos, kids, Hot Frutix que son emolientes de frutas hervidas y su reciente
salida al mercado de los Bubble Juice, que son los jugos naturales acompaados
con las burbujas o perlas de tapioca.
No todos los jugos que venden les agregan las perlas de tapioca, adems al precio
del jugo elegido le agregan s/1.00 ms si el cliente desea con las burbujas.
B. JUGUERIA BABOLTI.
MIRAFLORES-EXTERIOR
MIRAFLORES - INTERIOR
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MAQUINA SELLADORA
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Ofrece jugos con te y burbujas a los que comnmente llaman Bubble Tea.
E- JUGUERIA DELICIAS.
Local amplio.
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Cuenta con varias sucursales como: Las Begonias (san Isidro); Dionisio Derteano
(san Isidro); Aeropuerto Jorge Chvez; Reducto (Miraflores); cine alczar
(Miraflores); C.C. Caminos del Inca tienda (chacarilla); y con miras al El Polo
(Surco).
Los productos que ofrecen son: Jugos; sndwiches; ensaladas de fruta; Yogurt
frutado; energizantes; bebidas calientes; de temporada y raspadillas.
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Los productos que ofrecen son: hamburguesas; sndwiches; postres; bebidas; Jugos;
men y desayunos.
H- DISFRUTA:
Nuestros clientes son todas aquellas personas como los deportistas, estudiantes,
trabajadores y pblico en general, de los estratos B1 y B2 que buscan refrescarse,
llenarse de energa y alegra por la frescura de los jugos naturales hechos a base de
pura fruta, que ayuda y revitaliza el nimo, no solo por el alto valor nutritivo que
contienen sino tambin por el sabor y exquisitez que endulzan el paladar para quien lo
consume.
4- ESTUDIO/SONDEO DE MERCADO:
Para obtener la informacin necesaria se realizo una recoleccin de datos por medio
de una encuesta, la cual se realizo en la zona de Santiago de Surco en Av. Caminos
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Elaboracin: Propia
OBJETIVO GENERAL:
INVESTIGACION DE MERCADO:
Mujeres: 166,824.
Varones: 143,065.
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DISEO DE LA INVESTIGACIN:
El tipo de investigacin para este trabajo ser de tipo concluyente ya que est
diseada para suministrar informacin para la evaluacin de cursos alternativos de
accin. Por lo tanto, la informacin que se obtendr servir para definir si la creacin
de este negocio es vlida para satisfacer las necesidades del mercado actual, y de ser
as, indicar la estrategia de mercadotecnia que se necesitara para penetrar en el
nuevo mercado.
JUSTIFICACIN
Este plan de negocios nos sirve precisamente para trazar un mapa detallado que lleve
nuestro proyecto al xito, y saber si el proyecto va a ser viable y va a funcionar
analizando las caractersticas de dicho mercado y competencia.
FUENTE DE DATOS:
A- DATOS PRIMARIOS
B- DATOS SECUNDARIOS:
La competencia.
PLAN MUESTRAL:
Otros(especificar) ------------------------------------------------------
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S, me encantara.
Cafetines.
Juguerias.
Otros(especificar) ------------------------------------------------------
No, Casi siempre con un grupo de amistades. No, Suelo acudir en familia.
8- Cunto suele pagar usted por un Jugo? Entre S/. 5.00 A S/. 6.00
9- Cul es la fruta que consume con mayor frecuencia en sus jugos? Fresa,
Lcuma, Pltano
Frambuesa, Mora
Otros(Especificar) ------------------------------------------------------------
Otros(especificar) --------------------------------------------------------------
Especial.
sabores.
sabores.
Divertida.
Novedosa.
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Extrao o raro.
Otros(especificar) ------------------------------------------------------
13- Escucho Usted. Sobre las perlas de tapioca tambin conocida como
burbujas?
Si
No
S, me encantara. No
No
16- Qu le parece la idea de incluir las perlas de tapioca a los jugos naturales?
Divertida
Novedosa
Nutritiva
Vidrio Otros(Especificar)---------------------------------------------------------
Tenga los mismos diseos para todas las edades (nios, jvenes y adultos).
Que los diseos sean dependiendo de las edades (nios, jvenes y adultos).
21- Te gustara que los jugos que te ofrezca la Jugueria Fruti Delicius sean
preparados con azucares o edulcorantes?
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Las dos opciones me parece buenas, pues va a depender del gusto del cliente.
Decoracin del local. Higiene del local y personal Trato hacia el cliente.
Otros(especificar) ------------------------------------------------------
Otros(especificar) ------------------------------------------------------
24- Al momento de acudir al lugar donde suele comprar sus jugos, lo adquiere
solo o prefiere tomarlo con otro producto?:
Suelo adquirir solamente jugos. Adquiero jugos con algn postre Adquiero
jugos con un sndwich
Otros(Especificar)-------------------------------------------------------------
25- Cundo desea tomar jugos, usted. Prefiere ir al local o pedir por delivery?
Prefiero delivery.
26- Si la Jugueria Fruti Delicius se ubicara en una zona no muy cercana para
usted., acudira a dicha Jugueria?
No, prefiero acudir a una Jugueria ms cercana aunque esta no me brinde los
mismo beneficios
No, es poco probable que sea factible acudir a dicha Jugueria.
27- Le Gustara que se le informara sobre las propiedades de cada fruta que la
Jugueria Fruti Delicius le ofrecer en sus jugos?
S, me parece muy importante
Correos Electrnicos
Revistas
Pagina Web
Otros(Especificar)----------------------------------------------------------------
29- El nombre Fruti Delicius Le parece un nombre fcil de recordar y pronunciar? Si,
Es fcil de recordar como tambin de pronunciar.
Zona:
PREGUNTA 1:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
JUGO
53
53.00%
GASEOSA
20
20.00%
AGUA MINERAL
19
19.00%
CAF
5
5.00%
OTROS
3
3.00%
TOTAL
100
100.00%
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PREGUNTA 2:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
CUIDAR SU FIGURA
19
19.00%
REFRESCARSE
47
47.00%
CONOCER SABORES
18
18.00%
OTROS
16
16.00%
100
100.00%
Conclusin de la pregunta 2: segn los resultados nos muestra que las personas que
consumen jugos lo hacen con la finalidad de refrescarse, seguido el de cuidar su figura,
porque adems consumir jugos es saludable segn los encuestados.
PREGUNTA 3:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
DE 1 A 3 VECES A
LA SEMANA
45
45.00%
DE 3 A 5 VECES A
LA SEMANA
27
27.00%
DE 5 A MAS VECES
28
28.00%
100
100.00%
Conclusin de la pregunta 3: segn datos nos indica que el 45% que consumen los
jugos lo hacen de 1 a 3 veces a la semana, seguido de un porcentaje de 28% lo hace
de 5 a ms veces a la semana.
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PREGUNTA 4:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
SABOR
43
43.00%
CANTIDAD
4
4.00%
CALIDAD
47
47.00%
PRESENTACION DEL
ENVASE
2
2.00%
PRECIO
3
3.00%
OTROS
1
1.00%
100
100.00%
Conclusin de la pregunta 4: segn datos nos muestra que el 47% lo primero que
toma en cuenta es la calidad del producto, seguido del sabor con un 43%.
PREGUNTA 5:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
SI, ME ENCATARIA
92
92.00%
NO, QUIZA MAS
ADELANTE
8
8.00%
100
100.00%
Conclusin de la pregunta 5: segn datos nos indica que el 92% de las personas
encuestadas les encantara visitar nuestro local, ya que en Santiago de surco calle
caminos del inca no existe Jugueria alguna que ofrezca jugos acompaados con perlas
de tapioca o tambin conocida como burbuja y les pareci una buena idea que dicho
negocio empiece a funcionar lo ms pronto posible.
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PREGUNTA 6:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
PUESTO DE MERCADOS
13
13.00%
CAFETINES
10
10.00%
JUGUERIA
67
67.00%
OTROS
10
10.00%
100
100.00%
Conclusin de la pregunta 6: segn datos nos indica que el 67% de los encuestados
suelen acudir a una Jugueria, ya que les ofrecen variedades de sabores, mejor higiene,
atencin adecuada.
PREGUNTA 7:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
SI, PREFIERO ACUDIR
SOLO
26
26.00%
NO, CON GRUPO DE
AMISTADES
56
56.00%
NO, EN FAMILIA
18
18.00%
100
100.00%
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PREGUNTA 8:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
ENTRE S/.5.00 A S/. 6.00
18
18.00%
ENTRE S/.6.50 A S/. 7.00
30
30.00%
ENTRE S/7.50 A S/. 8.00
33
33.00%
DE S/.8.00 A MAS
19
19.00%
100
100.00%
PREGUNTA 9:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
FRESA, LUCUMA,
PLATANO
45
45.00%
FRAMBUESA, MORA
6
6.00%
MARACUYA, NARANJA
11
11.00%
PAPAYA, MELON,
MANGO
16
16.00%
PIA
11
11.00%
OTROS
11
11.00%
100
100.00%
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PREGUNTA 10:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
ME ENCANTARIA
49
49.00%
NO ME GUSTAN LAS FRUTAS
EXOTICAS
5
5.00%
NO CONOSCO FRUTAS
EXOTICAS
25
25.00%
SI LAS HE PROBADO Y ME
GUSTAN
17
17.00%
OTROS
4
4.00%
100
100.00%
PREGUNTA11:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
SURTIDO
27
27.00%
ESPECIAL
29
29.00%
2 SABORES
16
16.00%
3 SABORES
15
15.00%
PREFERIBLES 1
SOLA FRUTA
13
13.00%
100
100.00%
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PREGUNTA 12:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
DIVERTIDA
42
42.00%
NOVEDOSA
51
51.00%
EXTRAO O RARO
5
5.00%
OTROS
2
2.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 12: Segn datos el 51% de los encuestados, la idea de incluirle
nombres a los jugos les parece novedosa.
PREGUNTA 13:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
SI
23
23.00%
NO
77
77.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 13: Segn datos el 77% de los encuestados, no escucho sobre
las nutritivas perlas de tapioca, lo cual les pareci interesante la idea.
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PREGUNTA 14:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
SI, ME ENCATARIA
76
76.00%
NO
24
24.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 14: Segn datos el 76% de los encuestados les encantara
degustar su jugo favorito acompaado de dichas perlas de tapioca a pesar de que no
conocen dicho producto.
PREGUNTA 15:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
SI
10
10.00%
NO
90
90.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 15: Segn datos el 90% de los encuestados no saben que las
perlas de tapioca es un producto nutritivo ya que nunca antes lo haban escuchado.
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PREGUNTA 16:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
DIVERTIDA
16
16.00%
NOVEDOSA
36
36.00%
NUTRITIVA
7
7.00%
NO SE, NO CONOZCO
41
41.00%
PERLAS DE TAPIOCA
100
100.00%
Conclusin pregunta 16: Segn datos el 41% de los encuestados no conocen las
perlas de tapioca y les parece novedosa incluirlas en sus jugos favoritos.
PREGUNTA 17:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
DESCARTABLE
63
63.00%
VIDRIO
35
35.00%
OTROS
2
2.00%
100
100.00%
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PREGUNTA 18:
ALTERNATIVAS
RSPTAS
PORCENTAJE
TENGA LOS MISMO
DISEOS
25
25.00%
DISEOS SEAN POR
EDADES
11
11.00%
NO TOMO EN CUENTA
LOS DISEOS
64
64.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 18: Segn datos el 64% de los encuestados no toman en cuenta
el diseo de los envases, para los clientes lo que ms toman en cuenta es la calidad
del producto.
PREGUNTA 19
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
LO ATIENDA UNA
SEORITA
28
28.00%
LO ATIENDA UN
CABALLEROS
6
6.00%
AMBOS SEXOS
66
66.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 19: Segn datos el 66% de los encuestados desean que la
atencin sea brindada por un personal que este conformado por ambos sexos, ya que
sera una forma de llamar la atencin.
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PREGUNTA 20
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
OFRECER
COMBINACIONES
34
34.00%
PREFERIBLE ELEGIR
COMBINACIONES
31
31.00%
PREFERIBLE OFRECER
LAS 2 OPCIONES
35
35.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 20: Segn datos el 35% de los encuestados prefieren elegir sus
propias combinaciones como tambin que se les ofreciera combinaciones, para as
estar ms satisfecho con el producto.
PREGUNTA 21
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
PREFERIBLE CON
AZUCAR
43
43.00%
PREFERIBLE CON
EDULCORANTE
15
15.00%
LAS 2 OPCIONES SON
BUENAS
42
42.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 21: Segn datos el 43% de los encuestados prefieren que los
productos sean preparados con azcar as los jugos tendrn un sabor ms favorable,
pero tambin vemos que el 42% prefiere que se le ofrezca las dos opciones las cuales
serian azucares y edulcorante.
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PREGUNTA 22
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
DECORACION DE LOCAL
7
7.00%
HIGIENE DEL LOCAL Y
PERSONAL
81
81.00%
TRATO HACIA EL
CLIENTE
12
12.00%
OTROS
0
0.00%
100
100.00%
PREGUNTA 23
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
PRODUCTOS
AGRADABLES Y DE
BUENA CALIDAD
57
57.00%
VARIEDAD DE SABORES
11
11.00%
DESCUENTOS
7
7.00%
PROMOCIONES
24
24.00%
OTROS
1
1.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 23: Segn datos el 57% de los encuestados desearan que el
lugar donde le ofrezcan su bebida favorita les brinde productos agradables y de buena
calidad.
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PREGUNTA 24
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
ADQUIRIR JUGOS
SOLO
27
27.00%
JUGOS CON POSTRE
30
30.00%
JUGOS CON
SANDWICHS O
EMPANADA
42
42.00%
OTROS
1
1.00%
100
100.00%
PREGUNTA 25:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
PREFIERO
DELIVERY
11
11.00%
PREFIERO IR AL
LOCAL
89
89.00%
100
100.00%
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Conclusin pregunta 25: segn datos el 89% de los encuestados prefieren ir al local
que hacer un pedido por delivery, ya que as estos vern cmo es la higiene del local,
personal y el estado de los productos con que se van a elaborar sus pedidos, como
tambin pasar un momento agradable.
PREGUNTA 26:
ALTERNATIVAS
RSPTAS
PORCENTAJE
SI, LA DISTANCIA NO INFLUYE
EN L A DECISION DE COMPRA
40
40.00%
SI, A LA SALIDA DEL TRABAJO
JUGUERIA CERCANA
3
3.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 26: Segn datos el 40% de los encuestados opinan que para
adquirir su bebida favorita la distancia no influye en su decisin de compra, pues para
ellos lo importante es disfrutar de su jugo preferido.
PREGUNTA 27:
ALTERNATIVAS
RSPTAS
PORCENTAJE
SI, ME PARECE MUY
IMPORTANTE
89
89.00%
NO, SOLO ME INTERASA
A MI ELECCION
11
11.00%
100
100.00%
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Conclusin pregunta 27: Segn datos el 89% de los encuestados les parece
importante que se les informara sobre las propiedades de frutas a consumir as podrn
saber que beneficios van adquirir al consumir dichas frutas.
PREGUNTA 28
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
FOLLETOS
19
19.00%
CORREOS
ELECTRONICOS
42
42.00%
REVISTAS
13
13.00%
PAGINA WEB
26
26.00%
OTROS
0
0.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 28: Segn datos el 42% de los encuestados desearan recibir
informacin sobre nuestra Jugueria a travs de correos electrnico ya que estos
siempre estn en constante revisin.
PREGUNTA 29
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
89
89.00%
PRONUNCIAR
NO, ES DIFICIL DE
11
11.00%
PRONUNCIAR Y RECORDAR
100
100.00%
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Conclusin pregunta 29: Segn datos el 89% de los encuestados les parece que el
nombre de nuestra Jugueria es un nombre apropiado, fcil de recordar lo cual no
tendrn ningn inconveniente al momento de pronunciar.
CONCLUSION FINAL:
Segn las encuestas realizadas en el distrito de Santiago de Surco, nos indican que:
Los encuestados no toman en cuenta los diseos de los envases, prefieren un buen
jugo de muy buena calidad, lo importante es que lo preparen con higiene y que el local
sea agradable, para que puedan degustar los jugos con la mayor comodidad como si
estuviesen en sus casas.
Tambin les encanta los jugos hechos a base de frutas como: lcuma, fresa y pltano.
Podemos analizar que la mayora prefiere ir al local a degustar los jugos, y que la
distancia no influye en la decisin de compra.
Analizando todos los puntos podemos concluir que nuestro negocio se encuentra en
una ubicacin muy buena y con la ganas que demostraron en llenar las encuestas,
inclusive nos decan cuando es la apertura del local, que no hay una Jugueria cercana
que ofreciera un servicio personalizado hacia el cliente, y con todo ello analizamos que
nuestro negocio resulta rentable y con visin a crecimiento con nuevas sucursales en
los diferentes distritos de la capital.
UBICACIN:
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FRUTI DELICIUS
S.A.C
5- ANALISIS DE LA INDUSTRIA:
Nuestro mercado, al cual FRUTI DELICIUS S.A.C est dirigido a personas entre los 14
a 45 aos de edad, se encuentran en el nivel socioeconmico B de los estratos B1 y
B2, el nivel socioeconmico es de 17.7% en el ao 2010, comparando con el ao 2009
de 16.5%, esto se debe al crecimiento demogrfico de la poblacin y que esto nos
favorece por el incremento de la demanda.
Pgina 49
Fuente: APEIM
Fuente: EMMSA.
Pgina 50
Fuente: EMMSA.
Pgina 51
Fuente: EMMSA.
Fuente: EMMSA.
Pgina 52
Fuente: EMMSA.
Fuente: EMMSA.
Pgina 53
Fuente: EMMSA.
7,52%, pero atenuado parcialmente por el resultado negativo del subsector agrcola en
-0,66%. El crecimiento alcanzado por el subsector pecuario (7,52%) se sustent en la
mayor produccin de ave 12,56%, huevos 10,09%, vacuno 2,59%, y leche fresca en
2,91%. El comportamiento contractivo del subsector agrcola (-0,66%), es explicado
por los menores volmenes de produccin de papa -4,08%, arroz cscara -3,48%,
caa de azcar -0,69% y maz amarillo duro -0,57%, entre los principales. No
obstante, crecieron los volmenes producidos de pia 49,58%, mango 5,61%,
esprrago 5,82%, ajo 43,21%, palta 10,12%, cacao 10,59%, caf 1,71%, pltano
0,89% y algodn rama 3,42%.
Durante agosto2010-marzo2011, la superficie sembrada de los principales cultivos en
el mbito nacional fue de 1 705,0 mil hectreas, menor en 3,79% respecto al nivel de
siembra de la campaa pasada.
Fuente: INEI
Produccin de los principales productos agrcolas, entre ellos estn las frutas como:
pltano, uva, naranja, mango, manzana, tal como podemos apreciar en el cuadro
adjunto.
Pgina 55
Pgina 56
FORTALEZAS:
Local cmodo para que nuestros clientes puedan disfrutar los exquisitos jugos como
en casa.
Presentacin adecuada e higiene de parte el personal y el local.
Cartel de publicidad en el local indicando los valores nutricionales que contienen las
perlas de tapioca o burbujas para que constantemente lo puedan consumir
conjuntamente con el jugo que prefiere disfrutar.
DEBILIDADES:
OPORTUNIDADES:
AMENAZAS:
Productos sustitutos como las gaseosas, agua mineral, ctricos, nctares, etc.
Pgina 57
ESTRATEGIAS FO
ESTRATEGIAS DA
Innovacin
constante
para
folletos.
ingresaran al mercado.
Aplicaremos
nuestra
estrategia
de
Recuperacin de la inversin, para
consumidores potenciales.
ESTRATEGIAS FA
ESTRATEGIAS DO
Innovacin
constante
para
Aprovechar la tecnologa como las
diferenciarnos
de
nuestros
redes sociales y volantes u otro
competidores.
Realizar estudios de
mercados
a
mercado
objetivo
nos
vaya
competidores.
Pgina 58
1
2003
33683
2
2004
40618
3
2005
61326
4
2006
107324
5
2007
197144
6
2008
206107
7
2009
245470
8
2010
284833
9
2011
324196
10
2012
363559
11
2013
402922
12
2014
442285
13
2015
481648
14
2016
599737
Pgina 59
WATTS elaborado por Socosani S.A, bajo licencia de Watts Alimentos, S.A. de Santiago
de Chile, fabrica, ubicada en Av. El Sol 1033 Urb. La Campia Chorrillos Lima.
LAIVE, elaborado por Laive S.A, ubicada en Av. Nicols de Pirola 601 Ate Lima.
Pgina 60
GLORIA, elaborado por Gloria S.A. ubicado en Av. Repblica de Panam 2461
Lima.
Pgina 61
6.1. MISION:
Ser reconocidos por nuestros clientes como una de las ms importantes juguerias en
brindar el mejor servicio e insumos de buena calidad, por su alto valor nutritivo.
6.2. VISION:
Ser la empresa lder a nivel local en cuanto a calidad de servicio, innovacin y atencin
personalizada.
Fidelizacin de clientes.
Ofrecer al mercado unos novedosos envases, con diseos diferentes mas el logo de la
empresa, para cada tipo de cliente enfocndonos en la edad del consumidor, es decir, que
estos diseos sern elaborados tanto para nios, jvenes y adultos lo cual hara un
producto ms llamativo.
La diferenciacin del servicio: con una atencin esmerada, amable, y entrega rpida
con un intervalo de 4 a 5 minutos, con el tiempo y la prctica, iremos reduciendo el tiempo
de entrega del producto.
La diferenciacin del producto: Ofreceremos nuestros jugos con las perla de tapioca
negras y las de colores, teniendo en cuenta que nuestra competencia no ofrecen con las
de colores.
CAPITULO II
Se tiene planeado vender los jugos a personas de sexo femenino y masculino, cuyas
edades flucten entre los 14 a los 45 aos y que adems pertenezcan al NSE B de los
estratos B1 y B2, a un precio promedio de S/ 8.00 el vaso.
Como datos de fuentes secundarias se ha obtenido que las personas de sexo femenino y
masculino representan el 100% total de la poblacin en estudio.
Poblacin Lima M.
8,981,440
100.00%
Distrito Surco
309,889
3.45%
Poblacin 0 - 13 aos
73,866
23.84%
NSE B1 Y B2
5,498
17.70%
Poblacin Objetivo
Ao
Poblacin Total
14-45 aos
NSE B1-B2
2012
326,928
32,693
5,787
2013
332,725
33,273
5,889
2014
338,509
33,851
5,992
2015
344,242
34,424
6,093
2016
350,033
35,003
6,196
Pgina 64
De la encuesta, la pregunta 6 nos indica que un 67% asiste a una Juguera. La pregunta 5, un
92% manifiesta que le encantara ir al local de Fruti Delicius.
Poblacin Objetivo
Publico Disponible
5,787
3,567
5,889
3,630
5,992
3,693
6,093
3,756
6,196
3,819
Nuestro proyecto plantea una participacin inicial del mercado del 21% a partir de la
participacin de otros negocios similares.
3819
Ao
Poblacin Disponible
2012
Ao
3567
Participacin
Publico Objetivo
2013
3630
2014
2012
3693
21%
749
2015
3756
2013
25%
2016
908
2015
39%
1465
2014
2016
31%
48%
1145
1833
Incremento
Ao
de la
participacin
2
4.00%
3
6.00%
4
8.00%
5
9.00%
Pgina 65
OBJETIVOS DE MARKETING:
A- PRODUCTO:
Los envases que utilizara Fruti Delicius para la venta de los jugos, sern de vasos
descartables y se creara diseos de acuerdo a las edades ms el logo de la empresa.
Adems los sorbetes sern las adecuadas para introducirlas en los vasos y los postres
que ofreceremos sern muy deliciosos y de buena calidad.
Pgina 66
B- PRECIO:
El precio por vaso promedio que ofrecer Fruti Delicius ser de S/8.00.
C- DISTRIBUCION:
D- PROMOCION Y PUBLICIDAD:
Relaciones pblicas: Fruti Delicius atraer a sus futuros clientes a travs de reparticin
de folletos, donde indicara los productos que vamos a ofrecer, propiedades de las
frutas y perlas de tapioca, promociones, precios, ubicacin, telfono, etc.
Nuestro folleto tendr un diseo juvenil y atractivo, con dibujos de frutas frescas,
vasos, sorbetes y burbujas.
Las personas que distribuirn los folletos deber tener buena presencia, en
temporadas de invierno y verano se vestirn con ropas ceidas las cuales llevaran el
logo de Fruti Delicius, a diferencia del verano que en algunas partes del cuerpo se
tatuara el logo de Fruti Delicius.
Fruti Delicius estar en las redes sociales como el Facebook, Twitter, Hi5, etc.
Pgina 67
Logotipo: de la forma de una manzana con letras de varios colores que dan
referencia a colores de las frutas y de los sorbetes.
Pgina 68
Fruti Delicius ofrece al mercado unas deliciosas combinaciones de jugos a base de pura
fruta fresca 100% natural.
Pgina 69
PRODUCTOS
Surtido
JUGOS
3 Sabores
Proyecto
Fruti
Delicius
S.A.C
POSTRES
Crema
volteada
Especial
Pye
de
manzana
Pye
de limn
Pye de fresa
Orejitas
Torta helada
Pgina 70
Torta de chocolate
Conitos de
manjar
Empanada de carne
BOCADITOS
Alfajorcitos
Empana de pollo
Cocaditas
LAS
FRUT
AS
Son
sabro
sas a
cualq
uier
hora
del
da
las
pued
es
con
su
mir
en
for
ma
de
jug
o,
ext
rac
to,
ens
ala
da
o
Cu
alq
uie
ra
sea
la
for
ma
de
ing
erir
las,
las
frut
as
con
stituy
en la
ms
rica
fuente
de
vitami
nas,
miner
ales y
carbo
hidrat
os
que
poda
mos
tener
a
nuestr
o
alcan
ce.
FRES
A
La
fresa
es
una
de las
frutas
que
tiene
ms
poder
antiox
idant
e, al
ser
ricas
en
agua,
incor
poran
propi
edad
es
diurt
icas,
excel
entes
para
perso
nas
que
quier
an
per
der
pes
oy
qu
e
ten
ga
n
ten
de
nci
aa
ret
en
er
lqu
ido
s.
PIA
La
pia
no
slo
es
delici
osa,
tambi
n
es
sana
y
nutriti
va. La
pia
tiene
vitami
nas,
miner
ales,
fibra
y
enzim
as
que
son
buen
as
para
el
siste
ma
digest
ivo, lo
que
ayud
aa
mant
ener
el
peso
ideal
y una
nutrici
n
equili
brada
.
PAPA
YA
La
pa
pay
a
es
con
sid
era
da
co
mo
un
a
frut
a
co
mpl
eta
,
con
tien
e
un
a
alta
can
tida
d
de
vita
min
a
C,
calcio
,
fsfor
oy
una
mnim
a
cantid
ad de
hierro
, La
papay
a
tiene
propie
dades
diges
tivas,
por lo
que
estim
ula la
realiz
acin
de
los
proce
sos
diges
tivos.
Pgi
na
71
PLAT
ANO
Es un
excel
ente
reme
dio
par
a
co
mb
atir
la
de
pre
si
n
de
bid
oa
su
alto
con
teni
do
de
trip
tf
an
o,
ami
no
ci
do
ese
nci
al a
par
tir
del
cual
se
produ
ce la
seroto
nina,
un
neuro
trans
misor
conoc
ido
como
la
horm
ona
de la
alegr
a.
LCU
MA
Es
un
extrao
rdinari
o
energ
izarte
natur
al
que
nos
brind
a
fuerz
a
para
desar
roll
ar
nu
est
ras
acti
vid
ad
es
con
nor
mal
ida
d,
Contri
buye
a
incre
menta
r el
nivel
de
hemo
globin
a en
la
sangr
e.
Bajas en caloras.
Fruti Delicius fijo el precio teniendo en cuenta el costo de produccin y la dinmica del
Mercado de jugos.
PRECIOS DE LOS PRODUCTOS: Los precios Estimados para las ventas de nuestros
productos sern los siguientes:
Pgina 72
A- JUGOS:
3 Sabores---------------------------------------------------------------------S/ 8.00
Lcuma, pltano, leche
Clsicos-----------------------------------------------------------------------S/ 7.50
Fresa con leche
Especial-----------------------------------------------------------------------S/ 8.50
Fresa, pltano .pia, papaya, leche, huevo, algarrobina.
Surtido-------------------------------------------------------------------------S/ 8.00
Papaya, pia, fresa, betarraga
B-
POSTRES
Alfajorcitos--------------------------------------------------------------------------S/0.50
Orejitas-------------------------------------------------------------------------------S/0.30
Conitos de manjar-----------------------------------------------------------------S/0.50
Cocaditas------------------------------------------------------------------------------
S/0.40
Pgina 73
DELICIUS
(CLIENTE)
Fruti Delicius aplicara la estrategia de promocin para el consumidor, para atraer clientes
por medio de los siguientes puntos:
Reparticin de folletos con descripcin de los puntos como: direccin del local,
propiedades de los jugos, precios de los productos, propiedades de las perlas de tapioca,
bocaditos, postres y otras promociones.
Pgina 74
Cualquier variacin en el precio, Fruti Delicius informara a sus clientes por medio de
actualizaciones en sus catlogos de ventas y/o folletos.
Los pedidos de nuestros clientes, sern atendidos a la brevedad posible, es decir, a
nuestros clientes les comunicaremos el margen de tiempo de entrega de nuestros
productos.
Pgina 75
CAPITULO III
Pgina 76
Clasificacin de las frutas: Una vez que se haya seleccionado las frutas que se
encuentran en buen estado estas sern clasificadas por el mismo tipo de frutas,
ejemplo: fresas, naranjas, etc.,
Lavado de las frutas: Luego de la clasificacin de las frutas estas pasaran por el
proceso de lavado con abundante agua mas cloro en pequeas cantidades, con la
finalidad de eliminar la suciedad o cualquier otra contaminacin.
Pgina 77
LAYOUT
Pgina 78
Nota:
Pgina 79
NO
Decisin de
Licuado de las
frutas
Envasado y
sellado
Entrega del
producto al cliente
Pgina 80
Lavado de las frutas: Una vez que se hayan extrado las frutas de su lugar de
almacenamiento estn pasaran nuevamente por un lavado, en un tiempo aproximado de
00:30 segundos.
Inspeccin del lavado de las frutas: Esto se realizara para estar 100% seguros de que
las frutas hayan pasado por un lavado adecuado, en un tiempo aproximado de 00:30
segundos.
Corte de las frutas: Una vez que se haya aprobado la inspeccin del lavado de las frutas
estn pasaran al proceso de corte para la elaboracin de los jugos, en un tiempo
aproximado de 1 minuto.
Licuado de las frutas: Una vez que las frutas hayan pasado por el proceso de corte
estas sern llevadas a una licuadora para su respectiva trituracin, aadiendo el azcar,
en un tiempo aproximado de 1.30 minuto.
Envasado de los jugos para proceder con el sellado: Una vez que obtengamos el jugo
se colocara en un vaso descartable, si el cliente desea se le aadir las perlas de
tapioca, caso contrario se servir el jugo sin las perlas de tapioca, despus de llenar el
vaso con jugo, pasara a la maquina selladora de vasos, para su sellado respectivo, todo
ello en un tiempo aproximado de 00:30 segundos.
Entrega al cliente: despus del sellado, se proceder con la entrega del producto final al
cliente con un sorbete y se le indicara donde introducir el sorbete para su consumo final,
en un tiempo aproximado de 00:30 segundos.
Colocar las perlas de tapioca en un envase: Una vez extrado las perlas de tapioca
estas se colocaran en un recipiente o bol limpio.
Pgina 81
Hervir el agua en un recipiente: En otro recipiente aadiremos agua esta ser llevada a hervir
a fuego moderado.
Aadir las perlas de tapioca al agua hirviendo: Una vez que el agua este hirviendo
aadiremos las perlas de tapioca.
Las perlas de tapioca deben flotar: las perlas de tapioca deben de estar flotando en el agua
hirviendo para saber que se est siguiendo con el procedimiento adecuado.
Hervir durante 25 minutos, con la tapa puesta: las perlas de tapioca hervirn durante 25
aprox. Con la tapa puesta.
Quitar del fuego y dejarlas reposar en el agua durante 25 min: Pasado los 25 minutos se
deber bajar del fuego y dejarlas reposar otros 25 minutos.
Lavar las perlas de tapioca en agua templada, sacndolas del agua caliente: despus de
reposar los 25 minutos, colocarlas en agua templada y lavarlas para obtener el producto listo y
luego agregar al jugo si el cliente as lo prefiere.
Recepcin de
Elaboracin del
Producto terminado
insumos
producto
Pgina 82
Almacenadas en la refrigeradora
Pgina 83
CAPITULO IV
Pgina 84
Pgina 85
GERENCIA GENERAL
REPORTA A: -
RELACIONES DE COORDINACION:
FUNCIONES GENERALES:
FUNCIONES ESPECIFICAS:
ADMINISTRACION Y FINANZAS
RELACIONES DE COORDINACION:
FUNCIONES GENERALES:
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Brindar a su personal a cargo las herramientas necesarias para el buen desempeo de sus
funciones.
Pgina 86
MARKETING Y VENTAS
PUESTO:
Control del personal a su cargo para que cumplan correctamente con sus Funciones a
desempear.
RELACIONES DE COORDINACION:
FUNCIONES GENERALES:
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Pgina 87
PRODUCCION
REA: Produccin
SUPERVISA A: -
RELACIONES DE COORDINACION:
FUNCIONES GENERALES:
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Brindar capacitacin a los empleados que se encargan de la atencin directa con el cliente
(ventas) si en caso este pueda ausentarse.
Control de la produccin.
Control de calidad.
Pgina 88
ASISTENTE DE RRHH
SUPERVISA A: -
RELACIONES DE COORDINACION:
FUNCIONES GENERALES:
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Realiza clculos sobre las clusulas de proteccin socioeconmicas; bonos nocturnos, horas
extras, vacaciones, gratificaciones, etc.
Actualiza y registra descansos, permisos, inasistencias del personal.
Registra la asistencia del personal de la empresa.
Elaborara informes sobre las actividades a realizar.
Pgina 89
ASISTENTE DE CONTABILIDAD
SUPERVISA A: -
Efectuar los estados financieros, a fin de mantener actualizado los movimientos Contables
que se realizan en la empresa.
RELACIONES DE COORDINACION:
FUNCIONES GENERALES:
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Pgina 90
ASISTENTE DE LOGISTICA
SUPERVISA A: -
RELACIONES DE COORDINACION:
FUNCIONES GENERALES:
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Coordinar y negociar con los proveedores costos, fechas y plazos de entrega, garanta Y
calidad de los diferentes productos.
Actualizacin del sistema de almacn
Emisin de solicitud interna de compra.
Pgina 91
ATENCION AL CLIENTE/VENDEDOR
PUESTO: vendedor
SUPERVISA A: -
RELACIONES DE COORDINACION:
FUNCIONES GENERALES:
Atencin al cliente.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Se encargara de dar la bienvenida a los clientes, ofrecindole un lugar donde podra Ubicarse
para el deleite de su pedido.
Encargado de solicitar los pedidos a los clientes.
Encargado de informarle al jefe de produccin sobre los pedidos.
Llevar los pedidos hasta la mesa de los clientes.
Encargado de la limpieza de los lugares donde los cliente consumieron sus productos.
Encargado de la preparacin de los jugos en caso de que el jefe de produccin se encuentre
ausente por motivos personales, esto se realizara con previa capacitacin por parte del jefe
de produccin.
Pgina 92
TESORERIA
PUESTO: Cajera
SUPERVISA A: -
RELACIONES DE COORDINACION:
FUNCIONES GENERALES:
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Pgina 93
POLITICA DE CONTRATACION:
OBJETIVO:
Las reas de la Jugueria Fruti Delicius que requieran contratar un personal para
desempear funciones dentro de la organizacin, tendrn que seguir las polticas de
contratacin por medio de un procedimiento que ser aprobado o rechazado por la
Gerencia General.
NO
SI
La aprobacin ser enviada a recursos humanos y el rea solicitante enviara al trabajador con la
documentacin necesaria
Pgina 94
Cabe indicar que para realizar una contratacin por tiempo indeterminado, debi haber
sido contratado por tiempo determinado con un periodo de prueba.
DESARROLLO Y COMPENSACION:
Fruti Delicius, promover y mantendr las relaciones laborales de manera coordinada con
el rea de Recursos Humanos, para ello aplicara las tcnicas y/o programas de
capacitacin e incentivos para el desarrollo personal y profesional de sus colaboradores.
Pgina 95
Pgina 96
Todo ello con la finalidad de prevenir malos entendidos y/o confusiones con sus
responsabilidades y as lograr la armona laboral.
Pgina 97
Realizaremos encuestas internas, esto con la finalidad de evaluar la relacin laboral entre
personal.
Se les agasajara por cualquier evento a celebrar, por ejemplo canasta en navidad, da del
trabajador, etc.
Pgina 98
CAPITULO V
Financiamiento Propio, que equivale a la suma de S/. 31,400 los cuales estn dividas en
314 acciones cuyo valor de cada acciones equivale a S/. 100.00, que otorgan a la Srta.
Estrada Jayo, Diana el 50.32% de las Acciones que equivale a 158 acciones y a la Srta.
Dvila Garca, Gency el 49.68% de las Acciones que equivale a 156 acciones.
Cabe resaltar que la inversin se resume en la cantidad de S/. 66,566.95 de los cuales el
38.79% est destinada para la Inversin Fija y el restante 61.21% destinado para el
Capital de Trabajo.
Cabe mencionar que la Empresa Fruti Delicius trabaja con Productos Perecibles, es por
ello que al realizar las compras los pagos se efectan de manera inmediata, sin tener que
recurrir financiamiento de los proveedores.
Pgina 99
Compras 2 veces a la semana, de los cuales se obtienen una ganancia mnima por
producto.
Tambin es vlido mencionar que la empresa Fruti Delicius cuenta con una poltica de
Inversin del Dinero en Cuentas a Plazo Fijo en el Banco de Crdito del Per que nos
ofrece el 3.8% de TEA donde se deposita el 65% de la Utilidad Neta obtenida en cada
ejercicio, los cuales nos generan Ingresos Financieros, adems que cada ejercicio se
ingresa a Caja Chica el 35% de la Utilidad Neta como fondo de maniobra.
Fruti Delicius planea vender las cantidades diarias, semanales, mensuales de los
productos por vaso, segn cuadro adjunto:
Cantidad
Cantidad
Cantidad
PRODUCTOS
Mensual
Diaria
Semanal
Vasos
Jugo especial
16
96
384
Surtido
16
96
384
3 sabores
20
120
480
Total
124
744
2,976
Pgina 100
Tambin venderemos bocaditos y postres, de las cuales figura la venta diaria por producto, segn cuadro
(parte sombreada).
CANTIDAD
PRECIO DE
PRECIO DE
GANANCIA
VENDIDA
POR DA
BOCADITOS
COMPRA
VENTA
POR UNIDAD
ALFAJORCITOS
0.30
0.50
0.20
18
OREJITAS
0.30
0.30
0.00
11
CONITOS DE MANJAR
0.30
0.50
0.20
17
COCADITAS
0.30
0.40
0.10
11
CREMA VOLTEADA
3.00
3.50
0.50
8
PYE DE MANZANA
2.50
3.00
0.50
3
PYE DE LIMON
2.50
3.00
0.50
2
PYE DE FRESA
2.50
3.00
0.50
5
TORTA HELADA
4.00
5.00
1.00
2
TORTA CHOCOLATE
4.00
5.00
1.00
7
EMPANADA DE CARNE
2.00
3.50
1.50
6
EMPANADA DE POLLO
2.00
3.50
1.50
4
A- JUGO ESPECIAL:
Materia Prima
1.92
Concepto
Costo S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
Fresa
4.50
Kilo
1000
Gr.
37
Gr.
0.1665000
Pia
1.00
Kilo
1000
Gr.
35
Gr.
0.0350000
Papaya
2.00
Kilo
1000
Gr.
36
Gr.
0.0720000
Pltano
1.50
Kilo
1000
Gr.
40
Gr.
0.0600000
Leche
3.00
Bolsa
1000
Ml
25
Ml
0.0750000
Huevo
4.00
Kilo
12
Unidad
1
Unidad
0.3333333
Algarrobina
12.00
Botella
1000
Ml
25
Ml
0.3000000
Azcar
3.00
Kilo
1000
Gr.
50
Gr.
0.1500000
Vaso de 500ml
310.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.3100000
Sorbete
70.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.0700000
Pgina
101
Film
140.00
2500 UNID
2500
Unidad
1
Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80
Caja
1300
Porcin
1
Porcin
0.2929231
Mano de Obra
0.51
1,518.17
Gastos Indirectos
3.44
Concepto
Gasto S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
130.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.0436828
75.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.0252016
Energa elctrica
150.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.0504032
Agua potable
50.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.0168011
Servicio de telefona
25.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.0084005
Gerente general
2,127.31
2976
Unidad
1
Unidad
0.7148235
1,914.58
2976
Unidad
1
Unidad
0.6433412
850.93
2976
Unidad
1
Unidad
0.2859294
Asistente de contabilidad
904.11
2976
Unidad
1
Unidad
0.3038000
Asistente de logstica
691.38
2976
Unidad
1
Unidad
0.2323176
1,063.66
2976
Unidad
1
Unidad
0.3574118
Vendedor (1)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.2501882
Vendedor (2)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.2501882
Cajera
765.69
2976
Unidad
1
Unidad
0.2572898
Total
10,236.78
5.87
B- SURTIDO
Materia Prima
1.27
Concepto
Costo S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
Papaya
2.00
Kilo
1000
Gr.
36
Gr.
0.0720000
Pia
1.00
Kilo
1000
Gr.
35
Gr.
0.0350000
Pgina 102
Fresa
4.50
Kilo
1000
Gr.
37
Gr.
0.1665000
Zanahoria
1.00
Kilo
1000
Gr.
20
Gr.
0.0200000
Beterraga
2.80
Kilo
1000
Gr.
25
Gr.
0.0700000
Azcar
3.00
Kilo
1000
Gr.
50
Gr.
0.1500000
Agua
17.00
Bidn
21000
Ml.
30
Ml.
0.0242857
Vaso de 500ml
310.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.3100000
Sorbete
70.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.0700000
Film
140.00
2500 unid
2500
Unidad
1
Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80
Caja
1300
Porcin
1
Porcin
0.2929231
Mano de Obra
0.51
1,518.17
Gastos Indirectos
3.44
Concepto
Gasto S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
2976
Unidad
1
Unidad
0.04
2976
Unidad
1
Unidad
0.03
Energa elctrica
150.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.05
Agua potable
50.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.02
Servicio de telefona
25.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976
Unidad
1
Unidad
0.71
2976
Unidad
1
Unidad
0.64
2976
Unidad
1
Unidad
0.29
Asistente de contabilidad
904.11
2976
Unidad
1
Unidad
0.30
Asistente de logstica
691.38
2976
Unidad
1
Unidad
0.23
2976
Unidad
1
Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Cajera
765.69
2976
Unidad
1
Unidad
0.26
Total
10,236.78
Materia Prima
2.00
Concepto
Costo S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
Fresa
4.50
Kilo
1000
Gr.
150
Gr.
0.6750000
Leche
3.00
Bolsa
1000
Ml.
150
Ml.
0.4500000
Azcar
3.00
Kilo
1000
Gr.
50
Gr.
0.1500000
Vaso de 500ml
310.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.3100000
Sorbete
70.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.0700000
Film
140.00
2500 unid
2500
Unidad
1
Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80
Caja
1300
Porcin
1
Porcin
0.2929231
MANO DE OBRA
0.51
1,518.17
GASTOS INDIRECTOS
3.44
CONCEPTO
Gasto S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
2976
Unidad
1
Unidad
0.04
2976
Unidad
1
Unidad
0.03
Energa elctrica
150.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.05
Agua potable
50.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.02
Servicio de telefona
25.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976
Unidad
1
Unidad
0.71
2976
Unidad
1
Unidad
0.64
2976
Unidad
1
Unidad
0.29
Asistente de contabilidad
904.11
2976
Unidad
1
Unidad
0.30
Asistente de logstica
691.38
2976
Unidad
1
Unidad
0.23
2976
Unidad
1
Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Cajera
765.69
2976
Unidad
1
Unidad
0.26
Total
10,236.78
Materia Prima
2.20
Concepto
Costo S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
Lcuma
3.50
Kilo
1000
Gr.
250
Gr.
0.8750000
Leche
3.00
Bolsa
1000
Ml.
150
Ml.
0.4500000
Azcar
3.00
Kilo
1000
Gr.
50
Gr.
0.1500000
Vaso de 500ml
310.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.3100000
Sorbete
70.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.0700000
Film
140.00
2500 unid
2500
Unidad
1
Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80
Caja
1300
Porcin
1
Porcin
0.2929231
MANO DE OBRA
0.51
1,518.17
GASTOS INDIRECTOS
3.44
CONCEPTO
Gasto S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
2976
Unidad
1
Unidad
0.04
2976
Unidad
1
Unidad
0.03
Energa elctrica
150.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.05
Agua potable
50.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.02
Servicio de telefona
25.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976
Unidad
1
Unidad
0.71
2976
Unidad
1
Unidad
0.64
2976
Unidad
1
Unidad
0.29
Asistente de contabilidad
904.11
2976
Unidad
1
Unidad
0.30
Asistente de logstica
691.38
2976
Unidad
1
Unidad
0.23
2976
Unidad
1
Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Pgina
105
Cajera
765.69
2976
Unidad
1
Unidad
0.26
Total
10,236.78
Materia Prima
1.50
Concepto
Costo S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
Papaya
2.00
Kilo
1000
Gr.
300
Gr.
0.6000000
Azcar
3.00
Kilo
1000
Gr.
50
Gr.
0.1500000
Agua
17.00
21 litros
21000
Ml.
30
Ml.
0.0242857
Vaso de 500ml
310.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.3100000
Sorbete
70.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.0700000
Film
140.00
2500 unid
2500
Unidad
1
Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80
Caja
1300
Porcin
1
Porcin
0.2929231
MANO DE OBRA
0.51
1,518.17
GASTOS INDIRECTOS
3.44
CONCEPTO
Gasto S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
2976
Unidad
1
Unidad
0.04
2976
Unidad
1
Unidad
0.03
Energa elctrica
150.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.05
Agua potable
50.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.02
Servicio de telefona
25.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976
Unidad
1
Unidad
0.71
2976
Unidad
1
Unidad
0.64
2976
Unidad
1
Unidad
0.29
Asistente de contabilidad
904.11
2976
Unidad
1
Unidad
0.30
Pgina
106
Asistente de logstica
691.38
2976
Unidad
1
Unidad
0.23
Jefe de marketing y ventas
1,063.66
2976
Unidad
1
Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Cajera
765.69
2976
Unidad
1
Unidad
0.26
Total
10,236.78
5.45
Materia Prima
1.05
CONCEPTO
Costo S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
Pia
1.00
kilo
1000
Gr.
150
Gr.
0.1500000
Azcar
3.00
kilo
1000
Gr.
50
Gr.
0.1500000
Agua
17.00
21 litros
21000
Ml.
30
Ml.
0.0242857
Vaso de 500ml
310.00
MILLAR
1000
Unidad
1
Unidad
0.3100000
Sorbete
70.00
MILLAR
1000
Unidad
1
Unidad
0.0700000
Film
140.00
2500 UNID
2500
Unidad
1
Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80
caja
1300
Porcin
1
Porcin
0.2929231
MANO DE OBRA
0.51
1,518.17
GASTOS INDIRECTOS
3.44
CONCEPTO
Gasto S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
2976
Unidad
1
Unidad
0.04
2976
Unidad
1
Unidad
0.03
Energa elctrica
150.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.05
Agua potable
50.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.02
Pgina
107
Servicio de telefona
25.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976
Unidad
1
Unidad
0.71
Jefe de administracin y finanzas
1,914.58
2976
Unidad
1
Unidad
0.64
Asistente de recursos humanos
850.93
2976
Unidad
1
Unidad
0.29
Asistente de contabilidad
904.11
2976
Unidad
1
Unidad
0.30
Asistente de logstica
691.38
2976
Unidad
1
Unidad
0.23
Jefe de marketing y ventas
1,063.66
2976
Unidad
1
Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Cajera
765.69
2976
Unidad
1
Unidad
0.26
Total
10,236.78
5.00
A- 3 SABORES
Materia Prima
1.44
CONCEPTO
Costo S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
Lcuma
3.50
Kilo
1000
Gr.
50
Gr.
0.1750000
Pltano
1.50
Kilo
1000
Gr.
60
Gr.
0.0900000
Leche
3.00
Bolsa
1000
Ml.
100
Ml.
0.3000000
Azcar
3.00
Kilo
1000
Gr.
50
Gr.
0.1500000
Vaso de 500ml
310.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.3100000
Sorbete
70.00
Millar
1000
Unidad
1
Unidad
0.0700000
Film
140.00
2500 unid
2500
Unidad
1
Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80
Caja
1300
Porcin
1
Porcin
0.2929231
MANO DE OBRA
0.51
1,518.17
Pgina 108
GASTOS INDIRECTOS
3.44
CONCEPTO
Gasto S/.
unidad de
unidad de
Cantidad
unidad
Costo por
Compra
comparacin
empleada
Unidad
2976
Unidad
Unidad
0.04
2976
Unidad
1
Unidad
0.03
Energa elctrica
150.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.05
Agua potable
50.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.02
Servicio de telefona
25.00
2976
Unidad
1
Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976
Unidad
1
Unidad
0.71
2976
Unidad
1
Unidad
0.64
2976
Unidad
1
Unidad
0.29
Asistente de contabilidad
904.11
2976
Unidad
1
Unidad
0.30
Asistente de logstica
691.38
2976
Unidad
1
Unidad
0.23
2976
Unidad
1
Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976
Unidad
1
Unidad
0.25
Cajera
765.69
2976
Unidad
1
Unidad
0.26
Total
10,236.78
A continuacin detallamos los puntos de equilibrios por producto, despus detallaremos el resumen general del
punto de equilibrio de Fruti Delicius.
Punto de Equilibrio
255
Punto de Equilibrio
249
Punto de Equilibrio
306
Punto de Equilibrio
317
Punto de Equilibrio
280
Punto de Equilibrio
260
Punto de Equilibrio
256
Nota:
Costo fijo por producto: costo fijo total / total de productos (7).
Punto de equilibro del producto: costo fijo por producto/ (precio de venta-costo variable
unitario).
Cantidad en
Punto de
Equilibrio
Jugo especial
255
Surtido
249
Jugo de fresa (Clsico)
306
Jugo de lcuma (Clsico)
317
Jugo de papaya (Clsico)
280
Jugo de pia (Clsico)
260
3 sabores
256
Total
1,924
En el cuadro adjunto nos muestra la adquisicin de de los materiales e insumos para la produccin de
forma mensual de los productos, segn material e insumo a utilizar en cada uno de ellos.
Cantidad Unitaria
Cantidad
Unidad
Cantidad Mensual de
Cantidad Total por
Unidad
Cantidad Total
Producto
Requerida
Venta (Vasos)
Agua
Producto 2
30
Ml.
384
11,520
Ml.
Agua
Producto 5
30
Ml.
432
12,960
Ml.
37,440
Agua
Producto 6
30
Ml.
432
12,960
Ml.
Algarrobina
Producto 1
25
Gr.
384
9,600
Gr.
9,600
Azcar
Producto 1
50
Gr.
384
19,200
Gr.
Azcar
Producto 2
50
Gr.
384
19,200
Gr.
Azcar
Producto 3
50
Gr.
432
21,600
Gr.
Azcar
Producto 4
50
Gr.
432
21,600
Gr.
148,800
Azcar
Producto 5
50
Gr.
432
21,600
Gr.
Azcar
Producto 6
50
Gr.
432
21,600
Gr.
Azcar
Producto 7
50
Gr.
480
24,000
Gr.
Beterraga
Producto 2
25
Ml
384
9,600
Ml
9,600
Film
Producto 1
1
Unidad
384
384
Unidad
Film
Producto 2
1
Unidad
384
384
Unidad
Film
Producto 3
1
Unidad
432
432
Unidad
2,976
Film
Producto 4
1
Unidad
432
432
Unidad
Film
Producto 5
1
Unidad
432
432
Unidad
Film
Producto 6
1
Unidad
432
432
Unidad
Pgina
112
Film
Producto 7
1
Unidad
480
480
Unidad
Fresa
Producto 1
37
Gr.
384
14,208
Gr.
Fresa
Producto 2
37
Gr.
384
14,208
Gr.
93,216
Fresa
Producto 3
150
Gr.
432
64,800
Gr.
Huevo
Producto 1
1
Unidad
384
384
Unidad
384
Leche
Producto 1
25
Ml
384
9,600
Ml
Leche
Producto 3
150
Ml.
432
64,800
Ml.
187,200
Leche
Producto 4
150
Ml.
432
64,800
Ml.
Leche
Producto 7
100
Ml.
480
48,000
Ml.
Lcuma
Producto 4
250
Gr.
432
108,000
Gr.
132,000
Lcuma
Producto 7
50
Gr.
480
24,000
Gr.
Papaya
Producto 1
36
Gr.
384
13,824
Gr.
Papaya
Producto 2
36
Gr.
384
13,824
Gr.
157,248
Papaya
Producto 5
300
Gr.
432
129,600
Gr.
Perlas de tapioca
Producto 1
1
Porcin
384
384
Porcin
Perlas de tapioca
Producto 2
1
Porcin
384
384
Porcin
Perlas de tapioca
Producto 3
1
Porcin
432
432
Porcin
Perlas de tapioca
Producto 4
1
Porcin
432
432
Porcin
2,976
Perlas de tapioca
Producto 5
1
Porcin
432
432
Porcin
Perlas de tapioca
Producto 6
1
Porcin
432
432
Porcin
Perlas de tapioca
Producto 7
1
Porcin
480
480
Porcin
Pia
Producto 1
35
Gr.
384
13,440
Gr.
Pia
Producto 2
35
Gr.
384
13,440
Gr.
91,680
Pia
Producto 6
150
Gr.
432
64,800
Gr.
Pltano
Producto 1
40
Gr.
384
15,360
Gr.
44,160
Pltano
Producto 7
60
Gr.
480
28,800
Gr.
Sorbete
Producto 1
1
Unidad
384
384
Unidad
Sorbete
Producto 2
1
Unidad
384
384
Unidad
Sorbete
Producto 3
1
Unidad
432
432
Unidad
Sorbete
Producto 4
1
Unidad
432
432
Unidad
2,976
Sorbete
Producto 5
1
Unidad
432
432
Unidad
Sorbete
Producto 6
1
Unidad
432
432
Unidad
Sorbete
Producto 7
1
Unidad
480
480
Unidad
Vaso de 500ml
Producto 1
1
Unidad
384
384
Unidad
Vaso DE 500ML
Producto 2
1
Unidad
384
384
Unidad
Vaso DE 500ML
Producto 3
1
Unidad
432
432
Unidad
2,976
Vaso DE 500ML
Producto 4
1
Unidad
432
432
Unidad
Vaso DE 500ML
Producto 5
1
Unidad
432
432
Unidad
Pgina
113
Vaso de 500ml
Producto 6
1
Unidad
432
432
Unidad
Vaso de 500ml
Producto 7
1
Unidad
480
480
Unidad
Zanahoria
Producto 2
20
Gr.
384
7,680
Gr.
7,680
Costo
unidad de
unidad de
Cantidad
Costo
Costo Anual
necesitada por
S/.
Compra
comparacin
Mensual S/.
S/.
Mes
Agua
17.00
Bidn
21,000
Ml.
37,440
Ml.
17.00
204.00
Algarrobina
12.00
Botella
1,000
Ml.
9,600
Ml.
115.20
1,382.40
Azcar
3.00
Kilo
1,000
Gr.
148,800
Gr.
446.40
5,356.80
Beterraga
2.80
Kilo
1,000
Gr.
9,600
Gr.
26.88
322.56
Film
140.00
2500 unid
2,500
Unidad
2,976
Unidad
166.66
1,999.87
Fresa
4.50
Kilo
1,000
Gr.
93,216
Gr.
419.47
5,033.66
Huevo
4.00
Kilo
12
Unidad
384
Unidad
128.00
1,536.00
Leche
3.00
Bolsa
1,000
Ml
187,200
Ml
561.60
6,739.20
Lcuma
3.50
Kilo
1,000
Gr.
132,000
Gr.
462.00
5,544.00
Papaya
2.00
Kilo
1,000
Gr.
157,248
Gr.
314.50
3,773.95
Perlas de tapioca
380.80
Caja
1,300
Porcin
2,976
Porcin
871.74
10,460.87
Pia
1.00
Kilo
1,000
Gr.
91,680
Gr.
91.68
1,100.16
Pltano
1.50
Kilo
1,000
Gr.
44,160
Gr.
66.24
794.88
Sorbete
70.00
Millar
1,000
Unidad
2,976
Unidad
208.32
2,499.84
Vaso de 500ml
310.00
Millar
1,000
Unidad
2,976
Unidad
922.56
11,070.72
Zanahoria
1.00
Kilo
1,000
Gr.
7,680
Gr.
7.68
92.16
Total
4,825.92
57,911.08
Fruti Delicius empleara un capital de trabajo de S/40,743.85 y una inversin Fija de S/25,823.10,
obteniendo un total de S/66,566.95, tal como detalla en el cuadro adjunto:
Pgina 114
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
25,823.10
Prec.
Cantidad
Monto
(S/.)
LICUADORA ENCAPSULADA
2,000.00
1
2,000.00
VAJILLAS Y UTENSILIOS
150.00
1
150.00
Total
10,010.00
Prec.
Cantidad
Monto
(S/.)
2,870.00
920.00
MESA)
230.00
4
200.00
BARRA DE ATENCION
900.00
1
900.00
CAJA REGISTRADORA
750.00
1
750.00
REFRIGERADORA
600.00
1
600.00
MICROONDAS
300.00
1
300.00
TELEFONO
22.00
1
22.00
REPOSTERO
300.00
1
300.00
EXTINTOR
50.00
1
50.00
TETERA ELECTRICA
200.00
1
200.00
Total
7,202.00
Prec.
Cantidad
Monto
(S/.)
TACHOS DE RESIDUOS
25.00
2
50.00
ESCOBAS
7.00
2
14.00
RECOGEDORES
3.00
2
6.00
Total
70.00
Monto
1.4 Imprevistos
(S/.)
115
864.10
Pgina
Total
864.10
Prec.
Cantidad
Monto
(S/.)
BUSQUEDA DE NOMBRE DE LA
4.00
EMPRESA
4.00
1
22.00
RESERVA DE NOMBRE
22.00
1
20.00
INDECOPI
20.00
1
320.00
REGISTRO DE MARCA
320.00
1
CONSTITUCION DE LA MINUTA
900.00
1
900.00
LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO
411.00
1
411.00
REGISTROS PUBLICOS
800.00
1
800.00
1
1,500.00
SOFTWARE CONTABLE
1,000.00
1
1,000.00
Total
7,677.00
2. Capital de Trabajo
40,743.85
Unit.
(S/.)
AGUA
17.00
1.00
34.00
ALGARROBINA
12.00
9.60
230.40
AZUCAR
3.00
148.80
892.80
BETERRAGA
2.80
9.60
53.76
Film
140.00
1.19
333.31
FRESA
4.50
93.22
838.94
HUEVO
4.00
32.00
256.00
LECHE
3.00
187.20
1,123.20
LUCUMA
3.50
132.00
924.00
PAPAYA
2.00
157.25
628.99
PERLAS DE TAPIOCA
380.80
2.29
1,743.48
PIA
1.00
91.68
183.36
PLATANO
1.50
44.16
132.48
SORBETE
70.00
2.98
416.64
VASO DE 500ML
310.00
2.98
1,845.12
ZANAHORIA
1.00
7.68
15.36
116
Total
9,651.85
Pgina
Prec.
Cantidad
Monto
(S/.)
ESCOBAS
7.00
10
70.00
RECOGEDORES
3.00
10
30.00
DETERGENTE
3.00
12
36.00
DESINFECTANTES
2.50
12
30.00
Total
166.00
Prec.
Cantidad
Monto
(S/.)
POLO Y GORRO
19.00
4
76.00
MANDIL
7.50
2
15.00
GUANTE
5.00
1
5.00
GIGANTOGRAFIAS
25.00
2
50.00
UTILES DE LIMPIEZA
100.00
12
1,200.00
SERVICIO DE ELECTRICIDAD
150.00
12
1,800.00
SERVICIO DE TELEFONA
25.00
12
300.00
26,880.00
GARANTIA
2,240.00
12
Total
30,926.00
Total
66,566.95
RESUMEN DE LA INVERSIN
Monto
%
Inversin Fija
25,823.10
38.79%
Capital de Trabajo
40,743.85
61.21%
Total
66,566.95
100%
Pgina 117
Financiamiento
Montos
%
Financiamiento Propio
31,400.00
47.17%
Efectivo
30,000.00
45.07%
Bienes Muebles
1,400.00
2.10%
Financiamiento Externo
35,166.95
52.83%
Total
66,566.95
100.00%
Para nuestro el Financiamiento externo es con Banco de Crdito del Per, por la suma de
S/. 35,166.95 los cuales van a ser cancelados bimestralmente en un periodo de 5 aos a
una TEA de 15%, teniendo un periodo de gracias los 2 primeros bimestres, en donde solo
se van a cancelar el pago de los intereses.
Cabe resaltar que la inversin se resume en la cantidad de S/. 66,566.95 de los cuales el
38.79% est destinada para la Inversin Fija y el restante 61.21% destinado para el
Capital de Trabajo.
Banco BCP
Prstamo
35,166.95
Ingresos De 7,500
15.00%
Periodo de gracia
2 bimestres
Periodo de Deuda
5 aos
Analizamos nuestro cuadro de servicio a la deuda con la TEA del 15%, tasa con la cual
trabajaremos.
Pgina 118
T.E.A.
15.00%
T.E.B.
2.36%
n
Capital
Amortizacin
Inters
Cuota
0
35,166.95
-------
1
35,166.95
0.00
828.78
828.78
2
35,166.95
0.00
828.78
828.78
3
34,265.90
901.04
828.78
1,729.83
4
33,343.62
922.28
807.55
1,729.83
5
32,399.61
944.01
785.81
1,729.83
6
31,433.35
966.26
763.56
1,729.83
7
30,444.32
989.03
740.79
1,729.83
8
29,431.97
1,012.34
717.48
1,729.83
9
28,395.78
1,036.20
693.63
1,729.83
10
27,335.16
1,060.62
669.21
1,729.83
11
26,249.54
1,085.62
644.21
1,729.83
12
25,138.34
1,111.20
618.62
1,729.83
13
24,000.95
1,137.39
592.44
1,729.83
14
22,836.76
1,164.19
565.63
1,729.83
15
21,645.13
1,191.63
538.20
1,729.83
16
20,425.41
1,219.71
510.11
1,729.83
17
19,176.96
1,248.46
481.37
1,729.83
18
17,899.08
1,277.88
451.94
1,729.83
19
16,591.08
1,308.00
421.83
1,729.83
20
15,252.26
1,338.82
391.00
1,729.83
21
13,881.88
1,370.37
359.45
1,729.83
22
12,479.21
1,402.67
327.16
1,729.83
23
11,043.49
1,435.73
294.10
1,729.83
24
9,573.92
1,469.56
260.26
1,729.83
25
8,069.73
1,504.20
225.63
1,729.83
26
6,530.08
1,539.65
190.18
1,729.83
27
4,954.15
1,575.93
153.89
1,729.83
28
3,341.08
1,613.07
116.75
1,729.83
29
1,690.00
1,651.09
78.74
1,729.83
30
0.00
1,690.00
39.83
1,729.83
Pgina 119
50,092.67
Ao
Inters
Amortizacin
Total a Pagar
1
4,843.27
3,733.60
8,576.87
2
4,083.94
6,295.01
10,378.95
3,139.69
7,239.26
10,378.95
4
2,053.80
8,325.15
10,378.95
5
805.03
9,573.92
10,378.95
Total
14,925.73
35,166.95
50,092.67
Cabe resaltar que tambin hemos analizado el cuadro de servicio a la deuda con la tasa
del 19%.
T.E.A.
19%
T.E.B.
2.94%
n
Capital
Amortizacin
Inters
Cuota
35,166.95
-------
1
35,166.95
0.00
1,034.49
1,034.49
2
35,166.95
0.00
1,034.49
1,034.49
3
34,340.62
826.33
1,034.49
1,860.82
4
33,489.99
850.63
1,010.18
1,860.82
5
32,614.33
875.66
985.16
1,860.82
6
31,712.92
901.41
959.40
1,860.82
7
30,784.99
927.93
932.89
1,860.82
8
29,829.76
955.23
905.59
1,860.82
9
28,846.43
983.33
877.49
1,860.82
10
27,834.18
1,012.25
848.56
1,860.82
11
26,792.15
1,042.03
818.79
1,860.82
Pgina 120
12
25,719.46
1,072.68
788.13
1,860.82
13
24,615.22
1,104.24
756.58
1,860.82
14
23,478.50
1,136.72
724.10
1,860.82
15
22,308.34
1,170.16
690.66
1,860.82
16
21,103.76
1,204.58
656.24
1,860.82
17
19,863.75
1,240.02
620.80
1,860.82
18
18,587.25
1,276.49
584.32
1,860.82
19
17,273.21
1,314.04
546.77
1,860.82
20
15,920.51
1,352.70
508.12
1,860.82
21
14,528.02
1,392.49
468.33
1,860.82
22
13,094.57
1,433.45
427.36
1,860.82
23
11,618.95
1,475.62
385.20
1,860.82
24
10,099.92
1,519.03
341.79
1,860.82
25
8,536.21
1,563.71
297.11
1,860.82
26
6,926.50
1,609.71
251.11
1,860.82
27
5,269.44
1,657.06
203.75
1,860.82
28
3,563.63
1,705.81
155.01
1,860.82
29
1,807.64
1,755.99
104.83
1,860.82
30
0.00
1,807.64
53.17
1,860.82
Ao
Inters
Amortizacin
Total a Pagar
6,058.22
3,454.03
9,512.25
5,171.45
5,993.45
11,164.90
4,032.69
7,132.21
11,164.90
2,677.57
8,487.33
11,164.90
1,064.98
10,099.92
11,164.90
Pgina 121
FLUJO DE CAJA
Aos
1
2
3
4
5
Agua
204.00
212.16
224.89
242.88
264.74
Algarrobina
1,382.40
1,437.70
1,523.96
1,645.87
1,794.00
Azcar
5,356.80
5,571.07
5,905.34
6,377.76
6,951.76
Beterraga
322.56
335.46
355.59
384.04
418.60
Film
1,999.87
2,079.87
2,204.66
2,381.03
2,595.32
Fresa
5,033.66
5,235.01
5,549.11
5,993.04
6,532.41
Huevo
1,536.00
1,597.44
1,693.29
1,828.75
1,993.34
Leche
6,739.20
7,008.77
7,429.29
8,023.64
8,745.76
Lcuma
5,544.00
5,765.76
6,111.71
6,600.64
7,194.70
Papaya
3,773.95
3,924.91
4,160.40
4,493.24
4,897.63
Perlas de tapioca
10,460.87
10,879.30
11,532.06
12,454.63
13,575.54
Pia
1,100.16
1,144.17
1,212.82
1,309.84
1,427.73
Pltano
794.88
826.68
876.28
946.38
1,031.55
Sorbete
2,499.84
2,599.83
2,755.82
2,976.29
3,244.16
Vaso de 500ml
11,070.72
11,513.55
12,204.36
13,180.71
14,366.97
Zanahoria
92.16
95.85
101.60
109.72
119.60
Igv
10,423.99
10,840.95
11,491.41
12,410.72
13,527.69
Costo Total
68,335.07
71,068.47
75,332.58
81,359.19
88,681.52
Tachos de residuos
50.00
52.00
55.12
59.53
64.89
Escobas
14.00
14.56
15.43
16.67
18.17
Recogedores
6.00
6.24
6.61
7.14
7.79
Escobas
70.00
72.80
77.17
83.34
90.84
Recogedores
30.00
31.20
33.07
35.72
38.93
Detergente
36.00
37.44
39.69
42.86
46.72
Pgina 122
Desinfectantes
30.00
31.20
33.07
35.72
38.93
Polo y gorro
19.00
19.76
20.95
22.62
24.66
Mandil
7.50
7.80
8.27
8.93
9.73
Guante
5.00
5.20
5.51
5.95
6.49
Gigantografias
25.00
26.00
27.56
29.76
32.44
tiles de limpieza
100.00
104.00
110.24
119.06
129.77
Igv
70.65
73.48
77.88
84.12
91.69
Gasto Total
463.15
481.68
510.58
551.42
601.05
2.1.1.3 Presupuesto de Mano de Obra directa
Remuneracin
18218.06
37893.56
40167.17
43380.54
47284.79
Costo Total
18218.06
37893.56
40167.17
43380.54
47284.79
Servicio de electricidad
1,800.00
1,872.00
1,984.32
2,143.07
2,335.94
Servicio de telefona
300.00
312.00
330.72
357.18
389.32
Igv
5,324.40
5,339.52
5,363.11
5,396.44
5,436.95
Total
34,904.40
35,003.52
35,158.15
35,376.69
35,642.21
Activo fijo
21,883.98
0.00
0.00
0.00
0.00
Igv
3,939.12
0.00
0.00
0.00
0.00
Total
25,823.10
0.00
0.00
0.00
0.00
Gerente general
25,527.78
26,548.89
28,141.82
30,393.17
33,128.55
22,975.00
23,894.00
25,327.64
27,353.85
29,815.70
10,211.11
10,619.56
11,256.73
12,157.27
13,251.42
Asistente de contabilidad
10,849.31
11,283.28
11,960.27
12,917.10
14,079.64
Asistente de logstica
8,296.53
8,628.39
9,146.09
9,877.78
10,766.78
12,763.89
13,274.44
14,070.91
15,196.58
16,564.28
Vendedor (1)
8,934.72
9,292.11
9,849.64
10,637.61
11,594.99
Vendedor (2)
8,934.72
9,292.11
9,849.64
10,637.61
11,594.99
Cajera
9,188.33
9,555.87
10,129.22
10,939.56
11,924.12
Vendedor (3)
0.00
0.00
9,849.64
10,637.61
11,594.99
Vendedor (4)
0.00
0.00
9,849.64
10,637.61
11,594.99
Total
117,681.39
122,388.64
149,431.24
161,385.74
175,910.45
Pgina 123
Amortizacin
3,733.60
6,295.01
7,239.26
8,325.15
9,573.92
Intereses
4,843.27
4,083.94
3,139.69
2,053.80
805.03
Total
8,576.87
10,378.95
10,378.95
10,378.95
10,378.95
Aos
Saldo inicial
S/. 40,743.85
S/. 20,177.72
S/. 16,426.21
S/. 10,055.01
S/. 9,544.13
S/.
S/.
S/.
Ingresos productos
S/. 277,632.00
S/. 288,737.28
306,061.52
330,546.44
360,295.62
S/.
S/. 13,276.80
S/. 13,807.87
S/. 14,636.34
S/. 15,807.25
17,229.90
S/. 0.00
S/. 1,423.97
S/. 2,583.19
S/. 3,292.79
S/. 3,966.33
-S/.
-S/.
-S/.
Gastos totales
-S/. 274,002.03
-S/. 277,214.82
310,978.66
332,432.53
358,498.98
S/.
Saldo final
S/. 57,650.62
S/. 46,932.02
S/. 28,728.59
S/. 27,268.95
32,537.01
S/.
Caja y bancos
S/. 20,177.72
S/. 16,426.21
S/. 10,055.01
S/. 9,544.13
11,387.95
Clientes
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/.
anticip.
S/. 37,472.90
S/. 30,505.81
S/. 18,673.59
S/. 17,724.82
21,149.06
PRECIO
PRECIO
GANANCIA
CANTIDAD
GANANCIA
GANANCIA
GANANCIA
VENDIDA
BOCADITOS
DE
DE
POR
POR DA
EN EL
EN EL
GANANCIA
EN EL
GANANCIA
COMPRA
VENTA
UNIDAD
AO 1
AO 2
EN EL AO 3
AO 4
EN EL AO 5
Alfajorcitos
0.30
0.50
0.20
18
1,036.80
1,078.27
1,142.97
1,234.41
1,345.50
Orejitas
0.30
0.30
0.00
11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Conitos de manjar
0.30
0.50
0.20
17
979.20
1,018.37
1,079.47
1,165.83
1,270.75
Cocaditas
0.30
0.40
0.10
11
316.80
329.47
349.24
377.18
411.13
5
1,440.00
1,497.60
1,587.46
1,714.45
1,868.75
Crema volteada
3.00
3.50
0.50
8
1,152.00
1,198.08
1,269.96
1,371.56
1,495.00
Pye de manzana
2.50
3.00
0.50
3
432.00
449.28
476.24
514.34
560.63
Pye de limn
2.50
3.00
0.50
2
288.00
299.52
317.49
342.89
373.75
Pye de fresa
2.50
3.00
0.50
5
720.00
748.80
793.73
857.23
934.38
Torta helada
4.00
5.00
1.00
2
576.00
599.04
634.98
685.78
747.50
Pgina 124
Torta chocolate
4.00
5.00
1.00
7
2,016.00
2,096.64
2,222.44
2,400.23
2,616.25
Empanada de carne
2.00
3.50
1.50
6
2,592.00
2,695.68
2,857.42
3,086.01
3,363.76
Empanada de pollo
2.00
3.50
1.50
4
1,728.00
1,797.12
1,904.95
2,057.34
2,242.50
Total
13,276.80
13,807.87
14,636.34
15,807.25
17,229.90
15.25
15.25
15.25
15.25
Barra de atencin
152.54
152.54
152.54
152.54
152.54
Caja registradora
127.12
127.12
127.12
127.12
127.12
Refrigeradora
101.69
101.69
101.69
101.69
101.69
Telfono
3.73
3.73
3.73
3.73
3.73
Repostero
50.85
50.85
50.85
50.85
50.85
Extintor
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47
Microondas
50.85
50.85
50.85
50.85
50.85
Tetera elctrica
33.90
33.90
33.90
33.90
33.90
Licuadora encapsulada
338.98
338.98
338.98
338.98
338.98
Total
2,891.86
2,891.86
2,891.86
2,891.86
2,891.86
Periodo
Ingresos
Costo y
Beneficio Neto
VAN
Gastos
Inversin
0.00
-31,400.00
-31,400.00
Inicial
-31,400.00
1
290,908.80
-274,002.03
16,906.77
10,987.46
2
303,969.12
-277,214.82
26,754.30
11,299.69
3
323,281.05
-310,978.66
12,302.39
3,376.75
4
349,646.48
-332,432.53
17,213.95
3,070.62
381,491.85
-358,498.98
22,992.88
2,665.48
0.00
Periodo
VAN
Pgina 125
Inversin Inicial
-31,400.00
1
10,987.46
2
11,299.69
3
3,376.75
4
3,070.62
5
2,665.48
Total
0.00
TIR
53.87338%
EMPRESA
Ao
1
2
3
4
5
Ventas de productos
277,632.00
288,737.28
306,061.52
330,546.44
360,295.62
Ventas de Bocaditos
13,276.80
13,807.87
14,636.34
15,807.25
17,229.90
Ventas Totales
290,908.80
302,545.15
320,697.86
346,353.69
377,525.52
Costo de Venta
-87,016.28
-109,443.71
-116,010.33
-125,291.15
-136,567.36
Materia Prima
68,335.07
71,068.47
75,332.58
81,359.19
88,681.52
Mano de Obra
18,218.06
37,893.56
40,167.17
43,380.54
47,284.79
CIF
463.15
481.68
510.58
551.42
601.05
Utilidad Bruta
203,892.52
193,101.45
204,687.53
221,062.54
240,958.16
Depreciacin de Maquina
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
Utilidad de Operacin
46,142.11
30,544.66
14,933.53
19,135.49
24,240.88
Gastos Financieros
-8,576.87
-10,378.95
-10,378.95
-10,378.95
-10,378.95
Ingresos Financieros
0.00
1,423.97
2,583.19
3,292.79
3,966.33
impuesto a la Renta
-11,269.57
-6,476.90
-2,141.33
-3,614.80
-5,348.48
Utilidad Neta
26,295.67
15,112.78
4,996.44
8,434.53
12,479.78
Pgina 126
Fruti Delicius
12
Clientes
0.00
Activo Corriente
0.00
Inicial
16
2011
10
0.00
Caja y Bancos
0.00
40,743.85
39
Depreciacin Acumulada
0.00
17
-5,164.62
relac.
0.00
25,823.10
0.00
20,658.48
18
Servicios y otros contratados
0.00
37,472.90
Total Activo
24
66,566.95
78,309.10
0.00
0.00
Total Activo Corriente
Pasivo
40,743.85
57,650.62
Activo No Corriente
Pasivo Corriente
Inicial
Inmuebles, Maquinarias y
2011
33
Equipos
25,823.10
25,823.10
40
Tributos por Pagar
0.00
10,819.92
46
Diversas
42
35,166.95
Proveedores
31,433.35
0.00
0.00
46
31,433.35
Total Pasivo
0.00
35,166.95
20613.43
0.00
10,819.92
50
Capital
Pasivo No Corriente
31,400.00
31,400.00
59
Resultados Acumulados
Cuentas por pagar
0.00
26,295.67
Total Pasivo y Patrimonio
Total Patrimonio
66,566.95
31,400.00
78,309.10
57,695.67
Analizamos en 3 escenarios:
A- ESCENARIO PESIMISTA:
Pgina 127
Ao
Incremento
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
Aos
3
4
5
Agua
204.00
205.02
206.05
207.08
208.11
Algarrobina
1,382.40
1,389.31
1,396.26
1,403.24
1,410.26
Azcar
5,356.80
5,383.58
5,410.50
5,437.55
5,464.74
Beterraga
322.56
324.17
325.79
327.42
329.06
Film
1,999.87
2,009.87
2,019.92
2,030.02
2,040.17
Fresa
5,033.66
5,058.83
5,084.13
5,109.55
5,135.09
Huevo
1,536.00
1,543.68
1,551.40
1,559.16
1,566.95
Leche
6,739.20
6,772.90
6,806.76
6,840.79
6,875.00
Lcuma
5,544.00
5,571.72
5,599.58
5,627.58
5,655.71
Papaya
3,773.95
3,792.82
3,811.79
3,830.84
3,850.00
Perlas de tapioca
10,460.87
10,513.17
10,565.74
10,618.57
10,671.66
Pia
1,100.16
1,105.66
1,111.19
1,116.75
1,122.33
Pltano
794.88
798.85
802.85
806.86
810.90
Sorbete
2,499.84
2,512.34
2,524.90
2,537.53
2,550.21
Vaso DE 500ML
11,070.72
11,126.07
11,181.70
11,237.61
11,293.80
Zanahoria
92.16
92.62
93.08
93.55
94.02
Igv
10,423.99
10,476.11
10,528.49
10,581.14
10,634.04
Costo total
68,335.07
68,676.75
69,020.13
69,365.23
69,712.06
fabricacin
Tachos de residuos
50.00
50.25
50.50
50.75
51.01
Escobas
14.00
14.07
14.14
14.21
14.28
Recogedores
6.00
6.03
6.06
6.09
6.12
Escobas
70.00
70.35
70.70
71.06
71.41
Recogedores
30.00
30.15
30.30
30.45
30.60
Detergente
36.00
36.18
36.36
36.54
36.73
Desinfectantes
30.00
30.15
30.30
30.45
30.60
Polo y gorro
19.00
19.10
19.19
19.29
19.38
Mandil
7.50
7.54
7.58
7.61
7.65
Guante
5.00
5.03
5.05
5.08
5.10
Pgina 128
Gigantografias
25.00
25.13
25.25
25.38
25.50
tiles de limpieza
100.00
100.50
101.00
101.51
102.02
Igv
70.65
71.00
71.36
71.72
72.07
Gasto total
463.15
465.47
467.79
470.13
472.48
Remuneracin
18,218.06
36,618.29
36,801.38
36,985.39
37,170.32
Costo total
18,218.06
36,618.29
36,801.38
36,985.39
37,170.32
Venta
Servicio de electricidad
1,800.00
1,809.00
1,818.05
1,827.14
1,836.27
Servicio de telefona
300.00
301.50
303.01
304.52
306.05
Igv
5,324.40
5,326.29
5,328.19
5,330.10
5,332.02
Total
34,904.40
34,916.79
34,929.24
34,941.76
34,954.33
Activo fijo
21,883.98
0.00
0.00
0.00
0.00
Igv
3,939.12
0.00
0.00
0.00
0.00
Total
25,823.10
0.00
0.00
0.00
0.00
Gerente general
25,527.78
25,655.42
25,783.69
25,912.61
26,042.18
23,321.35
23,437.96
Asistente de contabilidad
10,849.31
10,903.55
10,958.07
11,012.86
11,067.92
Asistente de logstica
8,296.53
8,338.01
8,379.70
8,421.60
8,463.71
Vendedor (1)
8,934.72
8,979.40
9,024.29
9,069.41
9,114.76
Vendedor (2)
8,934.72
8,979.40
9,024.29
9,069.41
9,114.76
Cajera
9,188.33
9,234.28
9,280.45
9,326.85
9,373.48
Vendedor (3)
0.00
0.00
9,024.29
9,069.41
9,114.76
Vendedor (4)
0.00
0.00
9,024.29
9,069.41
9,114.76
Total
117,681.39
118,269.80
136,909.73
137,594.28
138,282.25
Amortizacin
3,733.60
6,295.01
7,239.26
8,325.15
9,573.92
Intereses
4,843.27
4,083.94
3,139.69
2,053.80
805.03
Total
8,576.87
10,378.95
10,378.95
10,378.95
10,378.95
Aos
1
2
3
4
5
Pgina 129
S/.
S/.
Saldo inicial
40,743.85
20,177.72
15,623.65
S/. 8,213.85
S/. 5,907.51
Ingresos productos
277,632.00
279,020.16
280,415.26
281,817.34
283,226.42
13,276.80
13,343.18
13,409.90
13,476.95
13,544.33
0.00
1,423.97
2,526.55
3,106.22
3,523.12
Gastos totales
-274,002.03
-269,326.04
288,507.23
-289,735.74
-290,970.39
Saldo final
57,650.62
44,638.99
23,468.13
16,878.61
15,231.00
Caja y Bancos
S/. 20,177.72
S/. 15,623.65
S/. 8,213.85
S/. 5,907.51
S/. 5,330.85
Clientes
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
Precio
Precio
Ganancia
Cantidad
Ganancia
Ganancia
Ganancia
Ganancia
Ganancia
de
de
por
Vendida
en el Ao
en el Ao
en el Ao
en el Ao
en el Ao
por da
BOCADITOS
Compra
Venta
unidad
Alfajorcitos
0.30
0.50
0.20
18
1,036.80
1,041.98
1,047.19
1,052.43
1,057.69
Orejitas
0.30
0.30
0.00
11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Conitos de manjar
0.30
0.50
0.20
17
979.20
984.10
989.02
993.96
998.93
Cocaditas
0.30
0.40
0.10
11
316.80
318.38
319.98
321.58
323.18
1,440.00
1,447.20
1,454.44
1,461.71
1,469.02
Crema volteada
3.00
3.50
0.50
1,152.00
1,157.76
1,163.55
1,169.37
1,175.21
Pye de manzana
2.50
3.00
0.50
432.00
434.16
436.33
438.51
440.71
Pye de limn
2.50
3.00
0.50
288.00
289.44
290.89
292.34
293.80
Pye de fresa
2.50
3.00
0.50
720.00
723.60
727.22
730.85
734.51
Torta helada
4.00
5.00
1.00
576.00
578.88
581.77
584.68
587.61
Torta chocolate
4.00
5.00
1.00
2,016.00
2,026.08
2,036.21
2,046.39
2,056.62
Empanada de
carne
2.00
3.50
1.50
2,592.00
2,604.96
2,617.98
2,631.07
2,644.23
Empanada de
pollo
2.00
3.50
1.50
1,728.00
1,736.64
1,745.32
1,754.05
1,762.82
Total
13,276.80
13,343.18
13,409.90
13,476.95
13,544.33
S/.
S/. 37,472.90
S/. 29,015.34
15,254.28
S/. 10,971.10
S/. 9,900.15
Pgina 130
Ao
1
2
3
4
5
Ventas de productos
277,632.00
279,020.16
280,415.26
281,817.34
283,226.42
Ventas de Bocaditos
13,276.80
13,343.18
13,409.90
13,476.95
13,544.33
Ventas Totales
290,908.80
292,363.34
293,825.16
295,294.29
296,770.76
Costo de Venta
-87,016.28
-105,760.50
-106,289.31
-106,820.75
-107,354.86
Materia Prima
68,335.07
68,676.75
69,020.13
69,365.23
69,712.06
Mano de Obra
18,218.06
36,618.29
36,801.38
36,985.39
37,170.32
CIF
463.15
465.47
467.79
470.13
472.48
Utilidad Bruta
203,892.52
186,602.84
187,535.85
188,473.53
189,415.90
-91,551.47
-91,911.95
-103,103.38
-103,521.62
-103,941.95
-61,034.32
-61,274.63
-68,735.59
-69,014.41
-69,294.63
Depreciacin de Maquina
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
Utilidad de Operacin
46,142.11
28,251.63
10,532.26
10,772.88
11,014.70
Gastos Financieros
-8,576.87
-10,378.95
-10,378.95
-10,378.95
-10,378.95
Ingresos Financieros
0.00
1,423.97
2,526.55
3,106.22
3,523.12
37,565.25
19,296.65
2,679.86
3,500.14
4,158.86
impuesto a la Renta
-11,269.57
-5,789.00
-803.96
-1,050.04
-1,247.66
Utilidad Neta
26,295.67
13,507.66
1,875.90
2,450.10
2,911.21
COSTO Y
BENEFICIO
PERIODO
INGRESOS
GASTOS
NETO
VAN
Inversin
Inicial
0.00
-31,400.00
-31,400.00
-31,400.00
1
290,908.80
-274,002.03
16,906.77
12,075.43
2
293,787.31
-269,326.04
24,461.27
12,478.53
3
296,351.71
-288,507.23
7,844.48
2,858.19
4
298,400.50
-289,735.74
8,664.76
2,254.89
5
300,293.88
-290,970.39
9,323.48
1,732.96
0.00
Pgina 131
Periodo
VAN
Inversin
Inicial
-31,400.00
1
12,075.43
2
12,478.53
3
2,858.19
4
2,254.89
5
1,732.96
Total
0.00
TIR
40.00962%
Nota: Fruti Delicius trabaja con el anlisis del escenario moderado, tal como indica en el anlisis de la
rentabilidad de nuestro negocio.
A- ESCENARIO OPTIMISTA:
Ao
Incremento
2
8.00%
3
9.00%
4
10.00%
5
12.00%
Aos
1
2
3
4
5
Agua
204.00
220.32
240.15
264.16
295.86
Algarrobina
1,382.40
1,492.99
1,627.36
1,790.10
2,004.91
Azcar
5,356.80
5,785.34
6,306.02
6,936.63
7,769.02
Beterraga
322.56
348.36
379.72
417.69
467.81
Pgina 132
Film
1,999.87
2,159.86
2,354.25
2,589.67
2,900.44
Fresa
5,033.66
5,436.36
5,925.63
6,518.19
7,300.38
Huevo
1,536.00
1,658.88
1,808.18
1,989.00
2,227.68
Leche
6,739.20
7,278.34
7,933.39
8,726.72
9,773.93
Lcuma
5,544.00
5,987.52
6,526.40
7,179.04
8,040.52
Papaya
3,773.95
4,075.87
4,442.70
4,886.97
5,473.40
Perlas de tapioca
10,460.87
11,297.74
12,314.53
13,545.99
15,171.51
Pia
1,100.16
1,188.17
1,295.11
1,424.62
1,595.57
Pltano
794.88
858.47
935.73
1,029.31
1,152.82
Sorbete
2,499.84
2,699.83
2,942.81
3,237.09
3,625.54
Vaso de 500ML
11,070.72
11,956.38
13,032.45
14,335.70
16,055.98
Zanahoria
92.16
99.53
108.49
119.34
133.66
Igv
10,423.99
11,257.91
12,271.13
13,498.24
15,118.03
Costo total
68,335.07
73,801.88
80,444.05
88,488.45
99,107.06
Indirectos de Fabricacin
Tachos de residuos
50.00
54.00
58.86
64.75
72.52
Escobas
14.00
15.12
16.48
18.13
20.30
Recogedores
6.00
6.48
7.06
7.77
8.70
Escobas
70.00
75.60
82.40
90.64
101.52
Recogedores
30.00
32.40
35.32
38.85
43.51
Detergente
36.00
38.88
42.38
46.62
52.21
Desinfectantes
30.00
32.40
35.32
38.85
43.51
Polo y gorro
19.00
20.52
22.37
24.60
27.56
Mandil
7.50
8.10
8.83
9.71
10.88
Guante
5.00
5.40
5.89
6.47
7.25
Gigantografias
25.00
27.00
29.43
32.37
36.26
tiles de limpieza
100.00
108.00
117.72
129.49
145.03
Igv
70.65
76.30
83.17
91.49
102.46
Gasto total
463.15
500.20
545.22
599.74
671.71
directa
Remuneracin
18,218.06
39,351.00
42,892.59
47,181.85
52,843.67
Costo total
18,218.06
39,351.00
42,892.59
47,181.85
52,843.67
administrativos y venta
Servicio de electricidad
1,800.00
1,944.00
2,118.96
2,330.86
2,610.56
Pgina 133
Servicio de telefona
300.00
324.00
353.16
388.48
435.09
26,880.00
26,880.00
26,880.00
26,880.00
26,880.00
Igv
5,324.40
5,354.64
5,391.38
5,435.88
5,494.62
Total
34,904.40
35,102.64
35,343.50
35,635.21
36,020.27
fijo
Activo fijo
21,883.98
0.00
0.00
0.00
0.00
Igv
3,939.12
0.00
0.00
0.00
0.00
Total
25,823.10
0.00
0.00
0.00
0.00
Gerente general
25,527.78
27,570.00
30,051.30
33,056.43
37,023.20
Asistente de contabilidad
10,849.31
11,717.25
12,771.80
14,048.98
15,734.86
Asistente de logstica
8,296.53
8,960.25
9,766.67
10,743.34
12,032.54
Vendedor (1)
8,934.72
9,649.50
10,517.96
11,569.75
12,958.12
Vendedor (2)
8,934.72
9,649.50
10,517.96
11,569.75
12,958.12
Cajera
9,188.33
9,923.40
10,816.51
11,898.16
13,325.94
Vendedor (3)
0.00
0.00
10,517.96
11,569.75
12,958.12
Vendedor (4)
0.00
0.00
10,517.96
11,569.75
12,958.12
Total
117,681.39
127,095.90
159,570.44
175,527.49
196,590.78
financieros
Amortizacin
3,733.60
6,295.01
7,239.26
8,325.15
9,573.92
Intereses
4,843.27
4,083.94
3,139.69
2,053.80
805.03
Total
8,576.87
10,378.95
10,378.95
10,378.95
10,378.95
Aos
1
2
3
4
5
S/.
Saldo inicial
40,743.85
S/. 20,177.72
S/. 17,343.42
S/. 11,646.05
11,902.72
Ingresos productos
277,632.00
299,842.56
326,828.39
359,511.23
402,652.58
0.00
1,423.97
2,647.92
3,469.80
4,309.79
Gastos totales
-274,002.03
-286,230.57
-329,174.75
-357,811.69
-395,612.45
Saldo final
57,650.62
49,552.62
33,274.43
34,007.78
42,508.12
Pgina 134
S/.
S/.
Caja y Bancos
20,177.72
S/. 17,343.42
S/. 11,646.05
S/. 11,902.72
14,877.84
Clientes
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/.
S/.
Anticip.
37,472.90
S/. 32,209.20
S/. 21,628.38
S/. 22,105.06
27,630.28
Precio
Precio
Ganancia
Cantidad
Ganancia
Ganancia
Ganancia
Ganancia
Ganancia
de
de
por
Vendida
en el Ao
en el Ao
en el Ao
en el Ao
en el Ao
BOCADITOS
Compra
Venta
unidad
por da
3
4
Alfajorcitos
0.30
0.50
0.20
18
1,036.80
1,119.74
1,220.52
1,342.57
1,503.68
Orejitas
0.30
0.30
0.00
11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Conitos de manjar
0.30
0.50
0.20
17
979.20
1,057.54
1,152.71
1,267.99
1,420.14
Cocaditas
0.30
0.40
0.10
11
316.80
342.14
372.94
410.23
459.46
3.50
1.00
5
1,440.00
1,555.20
1,695.17
1,864.68
2,088.45
Crema volteada
3.00
3.50
0.50
8
1,152.00
1,244.16
1,356.13
1,491.75
1,670.76
Pye de manzana
2.50
3.00
0.50
3
432.00
466.56
508.55
559.41
626.53
Pye de limn
2.50
3.00
0.50
2
288.00
311.04
339.03
372.94
417.69
Pye de fresa
2.50
3.00
0.50
5
720.00
777.60
847.58
932.34
1,044.22
Torta helada
4.00
5.00
1.00
2
576.00
622.08
678.07
745.87
835.38
Torta chocolate
4.00
5.00
1.00
7
2,016.00
2,177.28
2,373.24
2,610.56
2,923.83
Empanada de
carne
2.00
3.50
1.50
6
2,592.00
2,799.36
3,051.30
3,356.43
3,759.20
Empanada de pollo
2.00
3.50
1.50
4
1,728.00
1,866.24
2,034.20
2,237.62
2,506.14
Total
13,276.80
14,338.94
15,629.45
17,192.39
19,255.48
Ao
4
5
Ventas de productos
277,632.00
299,842.56
326,828.39
359,511.23
402,652.58
Ventas de Bocaditos
13,276.80
14,338.94
15,629.45
17,192.39
19,255.48
Ventas Totales
290,908.80
314,181.50
342,457.84
376,703.62
421,908.06
Costo de Venta
-87,016.28
-113,653.08
-123,881.86
-136,270.04
-152,622.45
Materia Prima
68,335.07
73,801.88
80,444.05
88,488.45
99,107.06
Pgina 135
Mano de Obra
18,218.06
39,351.00
42,892.59
47,181.85
52,843.67
CIF
463.15
500.20
545.22
599.74
671.71
Utilidad Bruta
203,892.52
200,528.43
218,575.98
240,433.58
269,285.61
Gasto Administrativos (60%)
-91,551.47
-97,319.12
-116,948.37
-126,697.62
-139,566.63
Gasto Venta (40%)
-61,034.32
-64,879.42
-77,965.58
-84,465.08
-93,044.42
Depreciacin de Maquina
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
Utilidad de Operacin
46,142.11
33,165.27
18,497.42
24,106.27
31,509.94
Gastos Financieros
-8,576.87
-10,378.95
-10,378.95
-10,378.95
-10,378.95
Ingresos Financieros
0.00
1,423.97
2,647.92
3,469.80
4,309.79
Utilidad antes de impuesto
37,565.25
24,210.28
10,766.39
17,197.11
25,440.78
impuesto a la Renta
-11,269.57
-7,263.09
-3,229.92
-5,159.13
-7,632.23
Utilidad Neta
26,295.67
16,947.20
7,536.47
12,037.98
17,808.54
Costo y
Periodo
Ingresos
Gastos
Beneficio Neto
VAN
Inversin
Inicial
0.00
-31,400.00
-31,400.00
-31,400.00
1
290,908.80
-274,002.03
16,906.77
10,441.27
2
315,605.47
-286,230.57
29,374.90
11,203.72
3
345,105.76
-329,174.75
15,931.01
3,752.51
4
380,173.42
-357,811.69
22,361.73
3,252.95
5
426,217.85
-395,612.45
30,605.40
2,749.55
Periodo
VAN
Inversin
Inicial
-31,400.00
1
10,441.27
2
11,203.72
3
3,752.51
4
3,252.95
5
2,749.55
TIR
61.92248%
Pgina 136
Total
0.00
Ao
1
2
3
4
5
Escenario Pesimista
37,565.25
19,296.65
2,679.86
3,500.14
4,158.86
Escenario Moderado
37,565.25
21,589.68
7,137.77
12,049.33
17,828.26
Escenario Optimista
37,565.25
24,210.28
10,766.39
17,197.11
25,440.78
TIR
Escenario Pesimista
40.01%
Escenario Moderado
53.87%
Escenario Optimista
61.92%
Pgina 137
CAPITULO VI
Fruti Delicius tiene como equipo gerencial conformada por 2 socios de la empresa,
quienes velaran por el desarrollo de la organizacin, cumpliendo todas las estrategias
para cumplir con el objetivo trazado que tiene la organizacin.
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
ESTRADA JAYO DIANA
GERENTE GENERAL
JEFE DE ADMINISTRACION
Los puntos ms resaltantes que se espera obtener del proyecto Fruti Delicius, es impulsar
al consumo de bebidas naturales hechas a base de fruta, ya que contienen alto contenido
de protenas, vitaminas, minerales, entre otros, a su vez concientizar a que los clientes
formen parte de la empresa.
Fruti Delicius implantara la mejora continua para satisfacer a sus clientes y consumidores
potenciales, buscando nuevos procesos para optimizar de forma efectiva la cadena de
valor.
La optimizacin de los procesos permitir a Fruti Delicius ser una empresa altamente
competitiva frente a la competencia.
Pgina 138
13. ANEXOS:
MINUTA DE CONSTITUCION:
SEOR NOTARIO:
Pgina 140
ESTATUTO
B) LA GERENCIA
Pgina 142
CLAUSULA ADICIONAL I.- SE DESIGNA A DOA: DAVILA GARCIA GENCY, CON DNI
N 44848876, GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINAZAS DE LA SOCIEDAD, QUIEN
REEMPLAZARA AL GERENTE GENERAL EN CASO DE AUSENCIA O IMPEDIMENTO
CON LAS MISMAS FACULTADES PREVISTAS PARA ESTE.
AGREGUE UD. SEOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR LOS
PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE LIMA,
PARA LA RESPECTIVA INSCRIPCION.
DNI N: 44848876
Pgina 143
Pgina 144
Pgina 145
14. BIBLIOGRAFIA:
Fruti Delicius visito las siguientes paginas como apoyo e investigacion para el desarrollo
del presente proyecto.
http://www.inei.gob.pe/web/Biblioinei/BoletinFlotante.asp?file=12525.pdf
http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0865/libro.pdf
http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0176/N00.htm
http://www.minag.gob.pe/download/pdf/especiales/dinamica/dinamicaagropecuaria 19972009.pdf.
http://www.arellanomarketing.com/content/index.php
http://www.apeim.com.pe/
http://www.munisurco.gob.pe/portal/
http://www.apoyo-om.com
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/cap6.htm
http://www.bcrp.gob.pe
http://www.viabcp.com/zona_publica/library/tasas.asp?SEC=1&JER=1679&ENL=16 79
http://www.viabcp.com/inversiones/interna.asp?SEC=6&JER=2033
http://www.mef.gob.pe
http://www.mintra.gob.pe
http://www.sunarp.gob.pe
http://www.indecopi.gob.pe.
Pgina 146
Pgina 147