Anda di halaman 1dari 17

Bank Komersial

Mohammad Irwan Setyawan


Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Indonesia

Definisi
Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat
dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya dalam bentuk kredit
atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup
masyarakat banyak (UU No. 10 Thn 1998)
Bank is a financial institution which accepting deposits and
channeling loans.

Prinsip kehati-hatian
Bank harus menjalankan kegiatan operasionalnya secara hati-hati untuk menjaga
keamanan, kesehatan, dan kestabilan sistem perbankan. Bank harus menjalankan
pengendalian risiko berdasarkan peraturan- perundang-undangan dan peraturan
lain yang berlaku secara konsisten. Secara umum, pengaturan mengenai prinsip
kehati-hatian terdapat pada UU No 7 tahun 1992 tentang Perbankan pasal 29:
Ayat 2: Bank wajib memelihara tingkat kesehatan bank sesuai dengan CAMELS
dan wajib melakukan kegiatan usaha sesuai prinsip kehati-hatian.
Ayat 3: Dalam memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan prinsip syariah
dan melakukan kegiatan usaha lainnya, bank wajib menempuh cara-cara yang
tidak merugikan bank da kepentingan nasabah yang memercayakan dananya
kepada bank.
Ayat 4: Untuk kepentingan nasabah, bank wajib menyediakan informasi mengenai
kemungkinan terjadinya risiko kerugian sehubungan dengan transaksi nasabah
yang dilakukan melalui bank (bank terbuka kepada para nasabahnya).

Pengawasan Bank Komersial


OJK melaksanakan tugas pengaturan dan pengawasan terhadap:
a. kegiatan jasa keuangan di sektor Perbankan;
b. kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal; dan
c. kegiatan jasa keuangan di sektor Perasuransian, Dana Pensiun,
Lembaga Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya.
(UU no. 21 tahun 2011)

Bank Sentral dan Perbankan


BI Rate adalah suku bunga acuan kebijakan yang mencerminkan sikap
atau stance kebijakan moneter yang ditetapkan oleh bank Indonesia
dan diumumkan kepada publik.
Sasaran operasional kebijakan moneter dicerminkan pada
perkembangan suku bunga Pasar Uang Antar Bank Overnight (PUAB
O/N). Pergerakan di suku bunga PUAB ini diharapkan akan diikuti oleh
perkembangan di suku bunga deposito, dan pada gilirannya suku
bunga kredit perbankan.

Neraca Bank Umum


Aset

Kewajiban + Ekuitas

Kas

Simpanan dari nasabah

Giro pada Bank Indonesia

Simpanan dari bank lain

Giro pada bank Lain

Repo

Penempatan pada Bank Indonesia dan


bank lain

Surat surat berharga yang diterbitkan

Efek - efek

Bunga yang masih harus dibayar

Obligasi Pemerintah

Kewajiban pajak tangguhan

Kredit yang diberikan/pembiayaan

Ekuitas

Aset tetap
Secara umum neraca bank umum :
Cash + Securities + Loans + Misc. Asset = Deposits + Non Deposits Borrowing + Equity Capital

Off-balance sheet (OBS) item


OBS banking refers to transactions that do not appear on the banks
balance sheet, except possibly as footnotes.

Securitization
When a bank sells a loan commitment, for instance, it needs to provide
funding only if the customer exercises the commitment. If a
takedown occurs, the loan appears on the balance sheet. But the
bank can avoid funding, even at this stage, by selling the loan to
another bank (a loan sale) or by securitizing it. Securitization involves
combining the loan with others of similar characteristics, creating
credit-enhanced claims against the cash flows of this portfolio, and
then selling these claims to investors

Laporan Laba Rugi


Interest Income
s/t instruments, securities, tax-exempt securities, commercial loans, real
estate loans, other loans, and leases
Non-interest Income
fees and deposit service charges, commissions on insurance premiums and
mutual fund sales, trading account income, safety deposit rental fees,
underwriting, accepting
becoming important due to competition on traditional business!

Suku Bunga Dasar Kredit (Base/Prime Lending Rate)


SBDK adalah suku bunga terendah yang digunakan sebagai dasar bagi
Bank dalam penentuan suku bunga kredit yang dikenakan kepada
nasabah Bank.
BLR = Cost of Loanable fund + Overhead Cost + Spread + Tax + Provision

BLR ini akan digunakan untuk menentukan loan pricing (BLR + premi
risiko)

Return on Equity
ROE
Net income
Total equity
Note:
Rate of return to shareholders or the % return on each $ or of
equity

Du pont Analysis
ROE = PM * TAT * EM
Profit margin is a measure of the firms operating efficiency how
well it controls costs
Total asset turnover is a measure of the firms asset use efficiency
how well does it manage its assets
Equity multiplier is a measure of the firms financial leverage

Return on Asset
ROA:
Net income
Total assets
Note:
Rate of return on total assets or net income per $ or of assets
owned

Net Interest Margin


NIM:
Net interest income
Earning assets
Note:
net interest return on income producing assets or net interest yield
on intermediation

WHAT TO LOOK FOR IN THE BALANCE SHEET


OF A BANK
strong equity

conservative asset liability positions

solid loan loss reserves

stable funding

INDICATIONS OF POSSIBLE PROBLEMS

falling capital ratios

falling reserve levels

very rapid loan growth

falling core deposits

WHAT TO LOOK FOR IN A BANK INCOME


STATEMENT
a high proportion of non-interest revenues
stable revenues-both net interest and non interest
controlled expense growth
falling staff expenses
INDICATIONS OF POSSIBLE PROBLEMS
net interest income growth faster than loan growth
expense growth faster than revenue growth
level of bad debt write offs

Risks?
Credit risk:

risk borrower will default

Liquidity risk:

risk of being unable to meet its commitments on


time

Interest rate risk/


Market risk:

risk of loss due to changes in market rates, falling


margins, fall in value of marketable assets

Currency risks:

risk of E/R changes

Country risk:

risk of problems arising from macroeconomic and political events in a country

Contingent risks:

risks of OBS activities, guarantees, swaps,


underwriting business