ACTA DE VALIDACiN
DE RESULTADOS
DE LA AUDITORIA
Cdigo
f:lyJ
~~
GCI-FO-1<:0-OO2
I .
' .
'
Sjt'T(";:n
Proceso
Bo~ivo:r
de la Auditoria:
Fecha
del Acta:
de la Sostembiadao
Gestin
/ Auditoria:
Fecha
Asistentes
20-May-2015
Financiera
Versin
11,.
'.,._r.'.....
o",
'JI::.~;
jo
:'' ."
II
.11
.,
- Presupuesto
al l1-Jun-2015
02-sep-15
Alvaro
a la reunin:
Tanana
Auditor:
Ouirnbayo
Objetivo:
El objetivos de lo actividad de auditorio es evaluar 51 son adecuados 105 controles que se Identifiquen en el proceso de GSF - Presupuesto
que se cumpla con lo correspondiente
SIG respecto a la documentacin
que soporta el sistema en el proceso y evaluar SI son efectivos los con roles respecto a la nuestra seleccronada.
del
Alcance:
Para el desarrollo de 13 presente aurntona se selecciono
seleccion una muestra de 25 documentos.
Temas
a tratar
le explican
2. Los auditores
hacen la presentacin
el rea/proceso/actividades
3. Los auditores
producto
exponen
a los asistentes
de la reunin
de los resultados
las recomenoaoones
directamente
establecrenco
generadas
Identifican
correspcndrcnte
a discutir corresponden
de audrtonas
producto
de la audrtona.
y se comprometen
al peno do comprendido
entre 01-Ene-2015
al 30-04-:2015
se
realizadas
a haltazqos
de audrtona
y/u oportunidades
de mejora detectados.
(as) trnphcados
directamente
con
a ser consideradas
por la adrrumstracin.
para prevenir
y/o corregir
los observaoones
generadas
de disponibilidad
presupuestales
seleccionados
se evidencia
no esta
aprobado en el Presupuesto
para la vigencia ao 2015. ni se encuentra dentro de la ejecucin presupuestal y esto Impreso dentro de los Siguientes
certificados de disponibilidad
presupuesta les 1. COPo No. 8 del 9/01/15.
2. COPo No. 56 del 21/01/15.3.
COP No. 206 del 19/02/15
El Sr. Pardo mamfiesta que por Criterio Interno y para ccnocuruento
e identrcacin de alqunos g:Jstos especificos de la Clmlc.J Fray Bartotcm se
opt por Identificar
Criterio
obtenida
auditadas.
(as) Implicados
de las auditonas
1 Observacin
de la poblacin
en la reunin
1. Los auditores
4. Los servidores
una muestra
gastos
especficos
1. Resolucin 0558 de drcrembre de 2014 Por la cual se hquida el presupuesto de Rentas e Ingresos y de gastos de Inversiones del Hosplt;1 Simn Colvar
2. Decreto 195 de 2007. Art 19. Es el documento mediante el cual se garantiza la existenoa de aprop.acicn presupuestal disponible y libre de atectacrn
para la asuncin de compromisos. Este documento atecta preliminarmente el Presupuesto mientras se pertecc.ona el compromiso y se efecta el
correspondiente registro presupuestal. En consecuencia cada Empresa deber lIevJr un registro de tales certificados que permita determinar los salces de
apropiacin drsporubles para expedir nuevas dIsponibilidades. Todos los actos administrativos que afecten las apropracones presupuastates de las
Empresas debern contar con Certificados de Disponibilidad Presupuesta! previos expedidos pcr el Responsable del Presupuesto o quien haga sus veces.
3. Decreto 195 de 2007. Art 46 Comprende la identurcacrn de los rubros presupuestates y de lo; proyectos de inversin. a travs de cdigos y
denominaciones. el cual se entender Incorporado en el Presupuesto de las Empresas. Dicho pl.n de cuentas sera deterrrunaoo por la Secretaria D,stflt~1 de
Hacienda - Direccrn Distrital de Presupuesto.
1 de 7
Tipo de Observacin
Hallazgo
Considerando
Recornendacrn
Por cnteno
Causa
de auditona
faculta al Hospital
recurrente
e rdentrficacrn
se recomienda
Simn Bolivar
de algunos
gastos especicos
del permiso
no incluidos
de lo Clin.ca
especial
con el que la
en 1<:1
Resolucin
de liquidacin
Fray Bartolom
del
gastos
Plan de ACCIn
Para la vigencia
Fecha de rernediacrcn
DICiembre 31 de 2015.
Responsable
Alvaro
de la remedracin
2016 se optar
Pardo - Responsable
Dentro de lo mtorrnacin
denominados
del Informe
encuentran
2 Observacin
su Indicador
Criteno
Informe
Tipo de Observacin
Oportunidad
Agendas
de Presupuesto,
suministrada
Estratgicas.
no present
'j
Fmanc.ero
son reportados
de Indicadores
a la Gerencia.
de Gestin
runqun valor
de Melora
dejar evidencia
de la revisin
de la mforrnacion
a entregar
del Hospital
2. Se recomienda dejar evrdencra
realidad de la mtorrnacin.
de la revisten
de la mormacrn
recitnca
base de la preparacron
de reportes
Informes
de la gestin
no v.suanzados.
causa
Errores
Plan de Aceren
La mejora en la parametnzacron
Fecha de remecracin
No aplica.
Responsable
Alvaro
de la remedracron
Subgerente
adlclonandole
1. Se recomienda
Recomendacin
Pardo - Responsable
Realizamos
del arctuvo
se ha estado
de Presupuesto,
trabajando
LUIS Fernando
hace 6 meses,
Mlllan - Profesronat
en Planeacn.
Para algunas
r ~ .""rI~
Fmanc.ero
mensuales promedio. De los rubros presupuesta les que se observan en el cuadro adjunto
aprobado en la resolucin 0558 de 2014 present" un;) vari;)Cln s,gn,f,catlva.
El gasto por
C'
Subgerentc
el prcmedio mensual
I ubro se presenta
asi
los montos
de gasto conforme
al valor total
rll"
=r -, Ilpl~:::~r.
:3 Observacin
-- '-
'.
,J,LC,.:.C.:.
l_
-:s ccc
CC:
r,~ ,~-:..
-=3=2-=.c=~=c=;==:::::C=c:n:.r=~=''=c=~=n=o:'='=.=.~=,=:=<=;=~=,=:-=,,=,,=,=.=-~=====-=~=;=c=:s=:=c=:s=~='===:=S=;=-=~=:~='~=-'=7========'=~~=:=:;~~
? de 1
\.n
_j~r~~
1.Resolcc.n
Bolvar
Cnteno
2. Decreto
afectacin
Tipo de Observaon
0558 de diciembre
Oportumdad
reclizado
mediante
de Rentas e Ingresos
el cual se garaflliz
la exrstenc.a
y de gastos de Inversiones
de apropracrn
presupuesta!
del Hospital
disponible
Simn
y libre de
de Mejor
Implementar
actividades
por 1:1Subgerencla
C:1usa
No se acepta
Plan de ACCin
No aplica,
Fecha de rernedracin
No aplica,
Responsable
No aplica,
de la remediacron
Se recomienda
Recomendocin
de 2014
de seguimiento
Administrativa
presupuesta
consrderando
con el sequ.nuento
la estacionalidad
a la Contencin
del Gasto
la observacrn
- que
no se Incluyen en el Acuerdo
Las modicacrones
realizadas
~o
4 Observacin
J 110~S'I~t.'''; r.cr
:'(
....
11
,DAl
O~'r"
rJut,'o !olJo
;.; 7 .1;1 .~J
7-';' J~ I J
:.1,\ ~
12~
:::~ -.,.
.f ~ ; ;:::
r..
~:.J: ~":'~GCO
,r."
"
I.~
: )~~ ':SJ
Funcronarruento
Tipo de Observacin
soportadas
CUS3
Errores
Plan de ACCin
Controlar
Fecha de rernedracicn
Inmediato
Responsable
Alvaro
de la rcmediacin
de la vigencia
"
.1
- , lf.i1 ~
,~ ;01
tela
,O
"
"
~
1.1 DO/.l.1
. ,l~'.;~I.1.
I--'~:"--_
..1
c., : .....~ .
'o, ".~.
s,
traslado
O ...=:
.., O~....."''1'
j.-
---
en el presupuesto
en el presupuesto
de Gastos
de gastos de
2015-
Hallazgo
Se recorruonda
Recomendacin
del Hospital
:",71
1 Acuerdo 008 del 18 de marzo de 2015 Por el cual se apruebo una modicacrn presupuesta! mediante
Funcronarmento
Operacin e Inversin del Hospital de I viqencra fiscal 2015
2. Resolucin 078 del 19 de marzo de 2015" Por la cual se incorpora una rnocrcacin mediante traslado
entono
D:fc(
,r! "~l. ~
.: O: J ~G,~
",1)
cr
P'[),,"lJPUl!:'.1
\'I]"'IICli-lAll1~11"J
1~\l"'Jr'"qe'CI:1
Cr cdhc s
Saldo iniciul
Rubo
JLOL Utrc~ g3':.tl 4J~rlt'::Ji,:.~
1'(0:01 SPI1CI:l':. JL:d:cl::I('~
J 1~O:::0'2 1r:1~iJ~~to:..;Tac as Con "ht.JI)J -:
r:u;"'I:';.Jcn\,:~
1LO:OJ In~!'r. ~~;,
t! CUcf :T~.~ - .j~ :J;.r:~"
y queden
ajustadas
conforme
a lo aprobado
realizadas
en las resolucrones
emitidas
de Presupuesto
se encuentren
oebroarnerne
por el Hospital.
no Visualizados.
que las modificacrones
Pardo - Rasponsable
esten completas
de Presupuesto:
y Acuerdos
Subgerente
que componen
y Resoluclofles
segn resclucicn.
al no contener
Frnancrero
la normatividad
y registro
de Presupuesto
encontrarnos
reales de la intormaon
ocumaneo
HallazQo
e l:.
...
~;-.,j') -
kC:Q'llC:O:\
1..:'.:::3
d.o:-
,.:'.1
_1-1
5 Observacron
c r-tr ;
:1
11.,
? .
,1
o:tu::'r1'
d- pe
3t
111'.. "r"o=- .rI'r.lI"r,.tn t J 11(1 ..'1 -l,=-;~ ~t11 e.vt. e :11:e:L f~ :IJlI~ ~'tl ";~Of-=:~:
;:::'llt etc d~ r.~n!.,.,'3 ..lllg ..!C 3 . de G~ !:03 ,.:.
j..;: ::~
"01 '.:1':r
Hu;; . 1 11'11,
I
11,., 111:1 J ...
rr Ifl I ni ~I'
.~ -(.1, ,'HII .,
\prl.~'"
r IJ"r ...~ IJ.'II,,:,II r!p
Ln:Y':-t
t!n'o r.-!lra .] ':!Je-1C,'3
:IF, cor IJI'I ,1) s e
h."I::I,' acrop
[":::'0 '...... "J;" .',~~ ~IJ
1"'",
3 de 7
~ ~;
,'oI"J.f
Igullos errores
de
de
Criterio
l. Resotucion
Bolvar.
0558 de dicrembre
2. Resolucin
Funcronamiento
del Hospital
Tipo de Observacrn
Oportunidad
Recomendacin
Se recorruenda
Causa
Plan do ACCin
Controlar
Fecha de remediacin
Inmediato.
Responsable
Alvaro
de la remeoracion
de la vigencls
de Rentas o Ingresos
una mcdrcacrn
rnecrante
y de gastos
traslaco
de lnversiones
en el presupuesto
del Hospital
Simn
de gastes de
2015'
de Meora
que se asegure
permanentemente
Pardo - Responsable
de 2014
Se observaron
que la documentacin
los documentos
proyectados
de Presupuesto,
Subgerente
de erecucrn
diferencias
presupuestal
entre la mforrnacrn
Desde el cdigo
con descnpcin
3411401020878
(resoluc.cncs
FinanCiero
se encontr
lo siguiente
de las erecuoones
presupuestales
y la Resolccin
que resuelve
el
Caja de Compensacin"
2 Rubros de mversin
proyectada
vs Resolucin
diferente
hasta el cdigo
3210103010005
a la ResolUCin
3411403300887
presentan
una oescncc.cn
Hospital
diferente
a la que corresponde
segun la resoucin
6 Observacin
3411401020878
341140102088001
- Recurso
"3411401020883
- Dotacon",
3. En los rubros de mgresos
vs Rcsolucrn
Humano
vs ResolUCin Infraestructura
vs Resotucin
Salud en Linea
se encuentran
subcuentas
que no se encuentran
en la Resoluon
de aprobacin
del presupuesto
Algunos
eemplos
Cnteno
Resolucron
Tipo de Observacicn
Oportunidad
RecomendaCin
Fondo Financiero
Fondo Fmanciero
Rgimen
Subsidiado
0558 de dtciernbre
2014
el Presupuesto
de rentas e Ingre;os
de 20'5.
de Meora
Se recomienda
que se implemente
un control oportuno
de rcvrsrn/correcc.n
de la mtorrnauon
oresupuestal
mqresada
manualmente
al sistema
Hipocrates.
Causa
Se copiaron
Plan de ACCin
Corregir
Fecha de remeoiacron
31-ag0-15
Responsable
de la remediacin
las codrcaoones
en la ejecucron
presupuesta!
de Presupuesto,
Subgerente
Frnanciero
4 de 7
Plan Operativo
Anual
Los mdicadores
momento
y se dej la respuesta
de la revIsin
de Presupuesto
r e~; ,1!rti3:.:'~,r.:..F
e::'
~~J~:l~
"~1
r.1~ -rc:
z-
presentaron
las siguientes
mconsrstencias
al
r :1'"
-vtrma
J
f"~L.":.jL_ :".'
la tlrt .ll...
j~:_:~~~~~i
~:."'..::;~.~
_.,~
..
- GFP.
del GFP
~u la ~!
\,3
1,'C:::,j-:-: c (Ci-~'::"j~,~
~~;~~n~~~;!(
~ ce :)-
':
Ult:a:;,l1'1"'lt ~~~tI.4
3:
H, ~ - .,
rI r: "~i:r'
'..
(1 rJf
:.111<:./
en r : .,;,,,
"'j"1I
r.111--:-n 1
,"
J.i;;'II,).(' .l~l~..1
1-
p'.rl.1.f~.
lll
F(~:::el' ~ ~ '!_r'_jt:C..l1..~':(
-rd,
~.II~LIi-~,Ci. es ~:l.r .,
r an- rrc , r Hr ~ !
7 Observacin
~r:-~~t'l1
.'"":""J-
r-.:.r,-:n':
de
,fl':-
I~-
r "C
,:,;-
no'
r~~-')1, .:',
'1)
:i n
"-,,
,t
-----
:!
_____
1.'1:.'
C~
L:: :~':::n~~!:::::;~r:!::~:~
1'1:
...: Il:r'~~II-'t'.'r.
(::r~rc cr r
,~,
.1
'n-,
~'b
":I~.4!;~
[<; ""~
r.-t_-j
.t.r-
c:; n
:Ul.1I
-r:
11",1
.:._:!j _~
.1~\I.I':~Vl~dJd_L.~
Tipo de Observacin
Hallazgo
Recomendacin
Se recomienda
1 Hacer revrsin de la mtorrnacin
a entregar
2. Hacer revisin
recibida
de la mfcrrnac.n
,~'tll
No habla uruficacton
Plan de Accin
Las mejoras
Fecha de rernediacron
31-jul-15
Responsable
Alvaro
de la remedracin
Mapa de Riesgos
en algunos
cruenos
Pardo - Responsable
de los mdrcacores
~fJrJ
1: _jo.,
de reportes
"
::
lu r r r
':;
j",j
LII
::j:~::.(:n':::::
1:[;
~l (,J
;...;
:::.: ~'.!:::::':;
(.)rllr;;t!"'~':"r,,~,::d'.
.'.':
."('["'
c n: -.~. 'r,'r:t('n
,-'''',)'
..
mtorrnes
para garan:tzar
~~.
'I"~'
1"
de la gestin
I:J integridad
del Hospital
y realidad
de 13 intormacn.
por planeacion
de Presupuesto,
Subgerente
r-manc.ero
del Proceso
GSF-R-5
Manejo
GSF-R-5
Supervrsin
Acciones
de mitigacin
GSF-R-5
GSF-R-5
Realizar
Realizar
cnteno
Mapa de nesgos
Hallazgo
L . ~((._J
.- 1,'r
'
J' . J
r',
~;IT,l ~ <:
base de ta preparacion
'~"l.l'I.'
~. ,~_:,~:_,
~~
( r: 1':'Ir,"; i- .:.-":.~~,':
t
~. a.s r' . ,.~ '. ..""
Criterio
r-:_'~.r.
IL:;-- ~.
le'
"r"'-
"-(1
"_f
t:r':'-,r
de los dineros
permanente
descentralizado.
de facturas
y dems
documcnlos
aprobado
el 7-07-2014
contables
al Proceso
GSF - Presupuesto
de los que no se
1 Se recomienda que en el Mapa de Riesgo sea definido el con:roll accin de rrutrqac.n co cada riesgo del proceso oemer.oo la pcnoo.odac
su ejecucion. el responsable
(cargo) y Evrdencra del cumplimiento
d~1 control adrrurusuauvc
2. Se recomienda que se deje la evrdencra del cumplimiento
de los controles y secenes de mltlgac,n. a fin de soportar la etectrv.dad de 105
Recorncndac.cn
de
controles.
Causa
Plan de Accin
Se
Fecha de rernediacrn
31-oct-15
Responsable
Alvaro
de la rernemacrn
har
la revrsion
de presupuesto
Pardo - Responsable
En el mapa de nesgos
para completarlo.
de Presupuesto.
Subgerente
Financiero
del Hospital
1 Riesgo GSF-R-5
- No se Identifica como causa la posible falto de Ccncihacron
- La parte que hace referencia a una ejecucin presupuesta!
2. !\Igun~~ causas asociadas a riesgos que no corresponden
y controles
se encontr
lo s.gule~.te
no nene Identificado
Oc b m,~mJ
realmente a causo,
Internos)'
Externos).
electos
,;:"JLI'!iO~
9 Observacin
"
'=",
;; t-
r-r s-
F"Fllr'l
p e ceu dc
rr .
~11
l-~2
---
[Fe
,rr..:.
rl':~11
,~U'l':~
+o de
!:E:I"'I'
Responsable
Alvaro
de la rernedracrn
10 Observacrn
:;"
~:~-~.s
IP:;,:,~r,,;
"3. : ~ .
s
ell J 0:1~J
Lel "C!:rl
r~":.
LEI
~io:
.;
11"(
Vr:-
Tipo de Observacin
Recomendacin
C<l\isa
aprobado
.n
rrvt;.
~n
ar un
cbc:"'':j
ce . I
npr e r o ac c -tl a ce o
r;:p:rn e m
f~~ ::
.1- .
!:~or;.:~0,'
::- ro'~n"'~)
el 7-07-2014
la mornacion
GSF-R-2
idenficando
adecuadamente
los riesgos.
de estos nesqos.
Pardo - Responsable
del proceso.
par! completarlo.
de Presupuesto.
y GSF-R-3.
Subgerente
Fmancrero
y tener un carcter
do sus controles
Independ:ente
<:1
de la administracin.
Los diferentes
Roles y Responsabilidades
Manual de MEel
independencia
para garant,zar lo obJetlvld::ld de sus evaluacrones
de la entidad. m intervemr en el desarrollo de procesos Internos
la Ocina de Gestlon
Pblico
y Autocontrol,
Sin emoargo
esta
GCI.
la
responsabilidad
Oportumdad
responsabilidad
Desconozco
roles de 1::1 gestin ce las Ocinas de Control Interno cccon quarcor la debida
por lo tai.to no deben hacer parte en los procesos adnunisrativos
y segUlllllentos.
de Mejora
no debe recaer
la mtomacion
de ejecutar
Internos
de estos nesgas.
6 de 7
re:
i ,
'~rrLJV
-_
En": 13d
'o'
-cs d
ccn
de Mejora
la revisin
Los nesgas
e de e o uct
31-oct-15
del Hospital
;:
Recomer.dacin
Fecha de rerneoiacin
.,
[ . , -c s d- z c-rup
:0:1
1,,'
Oporturudad
har
~z
TIpo de Obser-vacin
Desconozco
,';C_11r'I"--
r;:-:'Ir:t::
~:r['
~";:n:::l1=."lrC'l1~ o
Mapa de nesgos
Se
ee
ce
eacc o
Cnteno
Plan de ACCin
,.1
'r ,"'(,-
G~~:"5
COUZ3
~ ,0:;
rro:!:;ul~u-!.~~,:,
G:=[:,:-_
-:!n
'.1=0:.1
5.
G::-=;::- :::;
~r o:
E:;.:(
~'1
es:::: ":
41..-
a ' r1.
r-r;:,1 ~r
(_O
;nT"rI:'H1
Orrl,:r,,"I(
los controles
ni externos
de control.
[Plan de Accin
[Focha
31-oct-15
de remediacin
LResponsable
de la remeoracion
Lo' s.quicntes
firman en
,,,;,1
de
revisin
del Proceso
Los siguientes
para completarlo,
de Presupuesto,
oo~~:~~,o,Y
':"" deloOO"'{ ~e;"
.. -=>
/
Firma de los responsables
7- - .t'/
1\
//
de rem.:,:e:.:d::.;la::.;c:;.io::;
n:.:_
de los resultados
_
de la audrtona
Firma de Auditores
7 de 7