POR PROYECTOS
Formulacin y Evaluacin
de Proyectos Orientados
a Resultados
-0-
-1-
A mis hijos:
Elio, que parti temprano pero nos inspir a todos.
Xidicari, que encendi mi vida con la chispa de su inteligencia, su energa y su
belleza.
Jernimo, que me ense que el amor es infinito e incondicional.
Paula, que es brillante, valiente, responsable y constante.
Sebastin, que naci para unir.
-2-
RECONOCIMIENTO
Esta gua ha sido escrita despus de muchos aos de estudio, de
trabajo prctico y de investigaciones personales. Sin embargo tiene una
influencia notable de un conjunto de profesionales que no podra dejar de
mencionar.
Cada una de las personas que se nombran a continuacin son a mi
juicio co-autores de este trabajo. Sus enseanzas, sus discusiones y las
experiencias compartidas estn recogidas en este material.
A Kilian Zambrano, Jess Robles, Flavio Carucci, Rubn Gonzlez,
Liliana Godoy, Armando Janssens, Enrique Rodrguez, Victor Arriechi, Frank
Salcedo, Clemy Machado de Acedo, Carlos Viso, Diofante Acevedo y Pedro
Jos Madrid, un profundo agradecimiento.
A mis alumnos y compaeros del Instituto Venezolano de Planificacin
IVEPLAN, Fundacin Escuela de Gerencia Social, Universidad Catlica
Andrs Bello, Universidad Central de Venezuela, Universidad Centro
Occidental Lisandro Alvarado, Universidad Nacional Experimental de la
Fuerza Armada, Universidad Latinoamericana y del Caribe, Universidad del
Valle del Momboy, Universidad Catlica Cecilio Acosta, Instituto de Altos
Estudios de la Defensa Nacional, Escuela Superior de Guerra Naval,
Comando de las Escuelas del Ejrcito y el Centro al Servicio de la Accin
Popular, cuyos aportes han sido invaluables en la maduracin de las ideas.
A todos los luchadores sociales que han compartido sus inquietudes
conmigo en la bsqueda de soluciones factibles a los problemas que
aquejan sus comunidades.
-3-
TABLA DE CONTENIDOS
Contenido
Introduccin..
Captulo 1: El ciclo de vida de un proyecto.
1.1 Esquema del ciclo de vida econmico desde el
enfoque econmico
1.2 Esquema del ciclo de vida segn los momentos de
evaluacin
1.3 Flujograma de trabajo para la preparacin del
documento...
Parte 1: Evaluacin Ex Ante
Captulo 2: Poltica, planificacin, problemas y proyectos
2.1 Ideas y problemas como punto de partida...
2.1.1 Las ideas iniciales.
2.1.2 Los Problemas...
2.1.2.1 Definicin e identificacin de problemas
2.1.2.2 Caractersticas de los problemas.
2.1.2.3 Tipos de problemas
2.1.2.4 Confusiones que se cometen al
identificar problemas
2.1.2.5 Priorizacin y seleccin de problemas
2.1.2.5.1 Matriz multicriterio
2.1.2.5.2 Matriz multicriterio ponderada
2.1.2.6 El estudio sistmico de los problemas y
los indicadores de la lnea de base ....
2.1.2.6.1 El flujograma sistmico causal.
2.1.2.6.2 El anlisis de impacto cruzado.
2.1.2.6.3 El estudio de MotricidadDependencia.
Captulo 3: Caso de estudio, La Calle El pozo..
Captulo 4: El Perfil de un proyecto.
4.1 El perfil del proyecto en 10 preguntas..
4.2 Los 10 elementos que determinan el fracaso de un
proyecto
Captulo 5 : El anlisis de prefactibilidad.
5.1 Los enfoques de evaluacin...
5.2 El valor del dinero en el tiempo..
5.2.1Factores aplicables a estudios econmicos
5.3 La evaluacin privada..
5.3.1 El Valor Actual Neto (VAN)...
5.3.2 La Tasa Interna de Retorno (TIR)
5.3.3 Los giros de un crdito..
5.4 La evaluacin de proyectos sociales.
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Pg.
7
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48
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51
51
53
53
53
55
55
58
Contenido
5.4.1 La tabla de descuento social
5.4.2 Los anlisis ACB y ACE
Captulo 6 : Un vistazo al anlisis de factibilidad econmica. El
flujo de caja proyectado..
Captulo 7: La conceptualizacin de una propuesta orientada a
resultados..
7.1 El Enfoque de Marco Lgico..
7.1.1 Antecedentes e importancia.
7.1.2 Bases conceptuales...
7.1.3 La Matriz del Marco Lgico ..
7.1.4 El diseo de objetivos
7.1.4.1 El Fin del proyecto
7.1.4.2 El Propsito del proyecto.
7.1.4.3 Los componentes del proyecto...
7.1.4.4 Las actividades del proyecto...
7.1.5 Los indicadores de logro..
7.1.6 Los medios de verificacin...
7.1.7 Los supuestos.
7.1.8 La vinculacin del diseo de objetivos con
el anlisis de poblacin...
7.1.9 Las lgicas de la matriz.
7.1.9.1 Lgica vertical o el
encadenamiento en jerarqua..
7.1.9.2 La estructura del proyecto...
7.1.9.3 La lgica horizontal...
7.1.9.4 La lgica del manejo de la
incertidumbre..
Captulo 8: El diseo de especificaciones operativas
8.1 El cronograma del proyecto
8.1.1 Estimacin de tiempos y secuencia de
actividades.
8.1.2 Representacin grfica de las actividades
y sus tiempos.
8.1.3 Redes de planeacin y ruta crtica..
8.2 El presupuesto del proyecto...
8.2.1 Estimacin de costos de las actividades....
Captulo 9 : El documento del proyecto
9.1 Tabla para la aplicacin de la prueba del cido
9.2 Ficha del proyecto
9.3 Resumen ejecutivo..
9.4 La matriz del marco lgico..
9.5 La descripcin completa de la propuesta.
Parte 2: El seguimiento
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86
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88
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89
89
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94
99
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106
106
108
108
109
109
119
Contenido
Captulo 10: El seguimiento y control..
10.1 Ejecucin segn cronograma y presupuesto.
10.2 Control de cumplimiento de tareas asignadas..
10.3 Diagramas de Gantt...
10.4 Indicadores genricos de seguimiento y control...
10.5 Gerencia en operacin..
Parte 3 : La evaluacin Ex Post
Captulo 11: La evaluacin de resultados e impactos
11.1 Conceptos generales.
11.2 La Efectividad, la eficacia y la eficiencia
11.3 La valoracin de los productos
11.4 La valoracin de la cobertura..
11.5 La valoracin de los logros...
Anexo: Presupuesto por Proyectos
Un Nuevo Paradigma Para El Sector Pblico.
A manera de introduccin..
Una docena de conceptos a considerar .
La vinculacin plan presupuesto..
Vinculacin plan operativo-planes estratgicos.
El encadenamiento hacia abajo
La programacin del gasto
La lnea de base y los indicadores de logro
Las acciones centralizadas
La nueva estructura del presupuesto..
La Ficha de Proyecto-Presupuesto..
La elaboracin del POAIN y el Presupuesto..
La ficha resumen del presupuesto...
El presupuesto por proyectos como acto legislativo.
Reflexiones finales..
Directorio electrnico bsico.
Bibliografa..
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119
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168
INTRODUCCIN
Algunas veces cuando considero las tremendas consecuencias que se derivan de
pequeas cosasEstoy tentado a pensarque no hay cosas pequeas.
Bruce Barton
Cuando hablamos de proyectos regularmente pensamos en
investigacin y en ingeniera. Esta gua metodolgica no se refiere a
ninguna de esas dos orientaciones, sino a la planificacin de cursos de
accin para resolver pequeas cosas.
Esta gua est orientada al desarrollo y sistematizacin de ideas con el
objeto de convertirlas en acciones concretas y factibles con una marcada
orientacin al logro de resultados. Esta gua trata sobre las tcnicas que se
utilizan para identificar, priorizar y resolver problemas especficos de manera
sistemtica. Tambin explora la necesidad de entender que el abordaje de
los problemas sociales, desde una perspectiva pblica o privada, no es ni
un proceso meramente tcnico, ni un proceso meramente poltico. La
formulacin y evaluacin de proyectos que se propone en este manual es
una visin tecnopoltica del asunto.
La inversin social no puede desarrollarse en respuesta a las
capacidades de los contratistas, ni a los antojos o intereses de los
dirigentes polticos o comunitarios. En consecuencia, la evaluacin de la
inversin pblica no debe basarse exclusivamente en el anlisis de los
montos invertidos por sector, ni en el nmero de obras o beneficios
entregados.
En el mundo de lo social hay necesidades que deben ser satisfechas,
pero la satisfaccin de esas necesidades es tremendamente compleja. Si
nos dispusiramos a medir la satisfaccin de necesidades tendramos que
utilizar unos indicadores especiales llamados satisfactores. Dada la
complejidad de lo que pretenden medir, los satisfactores son relativos y
dinmicos.
Los satisfactores son relativos porque varan para la misma necesidad
de acuerdo a un conjunto de condiciones. Por ejemplo, con relacin a la
necesidad que tenemos de acceso al agua potable, alguna comunidad que
presente una situacin de alta precariedad quedara satisfecha si logramos
hacerle llegar un camin de agua con cierta regularidad. Por otro lado, otras
comunidades estaran tratando de mejorar la calidad, frecuencia o presin
del agua que llega a sus viviendas por tuberas. Todas estaran tratando de
-7-
-9-
- 10 -
Annimo
Los procesos de un proyecto son un conjunto de aproximaciones
sucesivas en el que tradicionalmente se diferencian tres momentos bsicos
desde el punto de vista econmico, a saber:
PRE INVERSIN
Con obras
INVERSIN
OPERACIN
Sin obras
Esquema 1
Etapa
Idea
Pre
Inversin
Es el momento que va
Perfil
desde que identificamos
una poltica o tenemos
una idea hasta que hemos
conceptualizado y
analizado completamente
y en detalle las
Pre
posibilidades de desarrollo
Factibilidad
de la misma.
No supone el desembolso
de recursos adjudicables
al proyecto.
Factibilidad
Descripcin
La idea del proyecto es una intencin general de
abordaje, sin detalles, que puede surgir del anlisis
de un problema, de la intencin de desarrollo
operativo de una poltica o del deseo de mejorar o
incorporar algn servicio, entre otras cosas.
Es un panorama general de objetivos, costos,
tiempos, estrategias de abordaje y recursos
requeridos y disponibles. El diseo del perfil puede
permitir en algunos casos pasar directamente a la
ejecucin del proyecto.
En el anlisis de prefactibilidad se estudian en
forma general las distintas alternativas viables. Se
hace nfasis en los estudios de mercado, de
localizacin,
estudios
tcnicos,
estudios
organizacionales, legales y se proyectan los costos
de inversin y operacin.
En esta etapa se desarrolla con detalle la alternativa
que haya sido seleccionada como ms viable en el
estudio
de
prefactibilidad.
Se
realizan
adicionalmente las evaluaciones de rentabilidad
econmica o social a las que haya lugar y se
realizan las estimaciones de situaciones con y sin
proyecto.
- 11 -
Momento
Inversin
Es el momento en el que
se disean y construyen
las obras si las hubiere.
Se desembolsan los
primeros recursos
adjudicables al proyecto.
Se generan bienes y
servicios vinculados al
proyecto.
Operacin
Es el momento en que el
proyecto se pone en
marcha. Tiene costos de
operacin, ampliacin,
modernizacin y posibles
ingresos.
El proyecto opera durante
el lapso que se haya
previsto como vida til y
mientras siga produciendo
los bienes o prestando el
servicio para el cual fue
concebido.
Tabla 1
Etapa
Diseo
Ejecucin
Operacin
Descripcin
Esta etapa est reservada a los proyectos que
implican la construccin de infraestructuras y obras
en general. En esta etapa comienzan los
desembolsos de inversin que pueden ser cargados
al
proyecto.
Supone
el
desarrollo
de
especificaciones y preparacin de detalles de
ejecucin.
En la etapa de ejecucin se desarrollan las
actividades requeridas para lograr la entrega de los
productos previstos y que permitirn entrar a la fase
de operacin del proyecto.
- 12 -
Grfico 1
- 13 -
- 14 -
El Grfico 2 esquematiza las etapas del ciclo de vida, visto desde esta
perspectiva amplia y nos muestra el camino metodolgico que vamos a
recorrer en esta gua.
1.2 CICLO DE VIDA SEGN LOS MOMENTOS DE EVALUACIN
Grfico 2
- 15 -
Grfico 3
- 16 -
Yehezkel Dror
Dado que este documento es una Gua Metodolgica para el diseo,
conceptualizacin y gestin de proyectos, parece lo ms pertinente
comenzar con una definicin:
Un proyecto es una propuesta para la bsqueda de una solucin
inteligente al planteamiento de un problema, tendiente a resolver, entre
otras cosas, una necesidad humana.
Se subraya la palabra problema para destacar desde los primeros
prrafos la relevancia que tiene este concepto en el proceso que vamos a
desarrollar a travs de este texto. El concepto de proyecto podra tambin
verse desde una perspectiva operativa como: Un conjunto de iniciativas a
realizarse a futuro para alcanzar objetivos previamente elegidos y que
requieren medios para su realizacin. Sin embargo, he preferido utilizar la
primera definicin porque en lo sucesivo, veremos que el problema es un
elemento central en todo el trabajo que se realizar posteriormente.
Para poder contextualizar el concepto de proyecto, es necesario
abordar algunos conceptos previos. Especialmente los de Poltica y
Planificacin, que se presentan de la manera ms sencilla posible, sin que
por ello se pierda la fuerza que se pretende transmitir.
La Poltica, escrita a propsito con P y no con p, es el espacio de los
Lineamientos Estratgicos, de las grandes orientaciones, de las intenciones
de largo plazo.
Planificar es Pensar antes de Actuar. Cuando se habla de Pensar se
quiere decir, pensar con metodologa, realizar un clculo, un anlisis
sistemtico de una situacin que relaciona el presente con el futuro y el
pensamiento con acciones de sentido definido y orientacin precisa. El Plan
es el instrumento que le da viabilidad tcnica a la poltica y se manifiesta a
travs de un documento sistemtico y analtico, que vincula operaciones con
objetivos y stos, con la asignacin de los recursos necesarios para su
consecucin.
- 17 -
Esquema 2
- 18 -
- 19 -
- 21 -
- 23 -
- 25 -
Actuales
Potenciales
Simples
Complejos
Intermedios
Terminales
Nuevos
Preexistentes
1
2
- 26 -
- 27 -
criterio 2
criterio 3
criterio 4
...........
criterio n
suma
Problema 1
Problema 2
:
:
Problema n
Tabla 3
Problemas
Incremento en el
consumo de
drogas entre la
poblacin de 15
a 24 aos.
Escasez de
agua potable en
el sector de
estudio
Alto ndice de
casos de diarrea
entre la
poblacin infantil
de 0 a 4 aos.
Baja calidad del
servicio de
transporte
Poblacin
afectada
Capacidad
para obtener
xito al
enfrentarlo
Importancia
para la
Asovecinos
Impacto
sobre otros
problemas
Costo de
postergacin
Suma
11
13
Tabla 4
- 28 -
Prioridad
Criterio 2
20%
Criterio 3
15%
Criterio 4
30%
...........
..........
Criterio n
10%
Sumatoria
100%
Criterio 2
(20%)
Criterio 3
(15%)
Criterio 4
(30%)
...........
(x %)
Criterio n
(10%)
Suma
(100%)
Problema 1
Problema 2
Problema 3
:
:
Problema n
Tabla 5
- 29 -
Criterios utilizados
Poblacin
afectada
30%
Incremento
en el
consumo de
drogas entre
la poblacin
de 15 a 24
aos.
Escasez de
agua potable
en el sector
de estudio
Alto ndice de
casos de
diarrea entre
la poblacin
infantil de 0 a
4 aos.
Baja calidad
del servicio
de transporte
VALOR
ABSOLUTO
OTORGADO
Capacidad
para obtener
xito al
enfrentarlo
30%
Importancia
para la
Asovecinos
Impacto
sobre otros
problemas
Costo de
postergacin
Suma
20%
10%
10%
100%
Prioridad
0.3
0.6
0.6
0.2
0.3
2.0
0.3
0.6
0.4
0.2
0.1
1.6
0.9
0.6
0.6
0.2
0.3
2.6
0.9
0.3
0.4
0.1
1.7
VALOR RELATIVO
CORRESPONDIENTE
30% DE 3 = 0.9
Tabla 6
- 31 -
visitar
la
pgina
web:
Poblacin
Indicador
Participacin relativa
poblacin
de
Clculo
la (Total de poblacin estudiada / Poblacin
mayor de referencia) *100
Tasa de natalidad
Indice neto de actividad
Empleo
Indice de desocupacin
Indice de ocupacin en el sector
informal
Indice de desercin escolar
Educacin
Salud
(Poblacin
econmicamente
activa
/
Poblacin total mayor de 15 aos) * 100
(Total de desocupados / Poblacin activa
mayor de 15 aos) * 100
(Total de ocupados en el sector informal /
Poblacin activa mayor de 15 aos) * 100
Sumatoria de alumnos que abandonaron el
sistema escolar durante 1 ao / Nmero
total de inscritos inicialmente
(Poblacin total matriculada en algn nivel
escolar / Poblacin de 4 a 24 aos) * 100
(Matrcula de primer grado de un ao
escolar base / Nmero de alumnos inscritos
en grados inmediatos de aos escolares
sucesivos) *100
- 32 -
Sector
Indicador
Clculo
Tasa de morbilidad general en (Nmero de personas consultadas por
primera consulta
primera vez en servicio mdico / Poblacin
total) * 1.000
Porcentaje de viviendas
(Viviendas ocupadas que no tienen ningn
ocupadas que carecen de
servicio / Nmero total de viviendas
servicios
ocupadas) *100
Vivienda
Porcentaje de viviendas en las (Nmero de viviendas con dos o ms
que vive mas de una familia
familias / Nmero total de viviendas) * 100
Porcentaje de viviendas
(Total de viviendas alquiladas / Total de
alquiladas
viviendas) * 100
Tasa de delitos cometidos por (Total de delitos registrados cometidos por
menores de edad
la poblacin joven / Total de poblacin de 5
a 18 aos) * 1.000
Variacin anual de delitos
((Delitos del ao presente - Delitos del ao
Seguridad
anterior) /Total de delitos del ao anterior)
*100
Tasa bruta de nios en situacin (Total de nios en situacin de peligro /
de peligro o abandono
Poblacin total menor de 18 aos) *1000
(Numero de usuarios de un determinado
Tasa bruta de usuarios
servicio recreativo o cultural / Total de
poblacin de 5 a 65 aos) * 1.000
Tasa de poblacin atendida en
(Total de personas que practican algn
Cultura y
diferentes disciplinas
deporte / Total de poblacin) * 1.000
recreacin
(Total de metros cuadrados (rea)
% rea de esparcimiento
destinados
a
actividades
culturales,
comunitario
deportivas o de recreacin / Area total de la
comunidad o sector) *100
Tabla 7
- 33 -
C5
D1
CONS 1
C8
CONS 2
C2
D2
C6
CONS 3
C10
C3
C9
C7
D3
C4
Esquema 3
- 34 -
CONS 4
C2
C3
C4
........
Cn
Suma
activa
C1
C2
C3
C4
:
Cn
Suma
pasiva
Tabla 6
Total
- 36 -
Esquema 4
- 38 -
Esquema 5
Bertrand Russell
- 39 -
Problema
Diarrea y sarna en la poblacin infantil
Consecuencia
Desercin escolar
Esquema 6
Ejercicio de reflexin:
Por qu si la escasez de agua es un Problema y la desercin escolar
es un problema, a uno se le llama causa y al otro consecuencia y solo se
considera como problema central la diarrea y la sarna en la poblacin
infantil?
- 43 -
C5: No hay
suministro
constante de
bombonas de
gas
C4: Las
viviendas se
quedan a
menudo sin
servicio de gas
domstico
C14: Los
vecinos botan
la basura en
la quebrada
paralela a la
calle
C12: No existe
tubera de aguas
blancas en la
calle El Pozo
C13: El servicio
es irregular o sin
presin en las
otras calles
C18:
Acumulacin
de basura en
el sector
C 19:
Acumulacin
de agua en
pipotes y
tobos
C3: Las
madres no
tienen cmo
hervir el agua
C6: Las
madres no
cumplen con
las normas de
higiene
C7: Hay una
excesiva
proliferacin
de plagas en
el sector
C10: El servicio de
agua en la comunidad
no es continuo
Grfico 4
4
44
C1: Los
teteros que
consumen los
nios no han
sido
esterilizados
C2: Los
alimentos han
sido
contaminados
por moscas
C9: No es
posible
baarse en
forma diaria
D2: El 90% de
los nios de la
calle El pozo
presenta
sntomas de
escabiosis (sarna)
o erupciones de
algn tipo en la
piel.
Ejemplo: Matriz Gamma del Modelo Explicativo del Problema del incremento en los casos de diarrea y sarna en la
poblacin infantil de la calle El Pozo.
C
1
C1
C2
C3
C4
C5
C6
C7
C8
C9
C10
C11
C12
C13
C14
C15
C16
C17
C18
C19
Suma
Pasiva
0
3
3
3
3
3
2
0
1
2
2
1
0
0
0
0
1
0
1
25
C
2
1
0
1
1
3
3
3
1
1
2
1
2
0
2
1
3
3
3
2
33
C
3
0
1
0
3
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1
0
0
0
1
1
1
0
0
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C
4
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0
3
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0
0
10
0
0
0
0
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1
5
C
5
C
6
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0
1
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4
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3
3
0
3
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3
3
3
3
0
3
1
1
1
3
3
37
C
7
1
1
0
0
0
3
0
1
0
2
2
3
2
3
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3
3
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C
8
C
9
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1
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1
3
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1
3
1
3
2
3
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0
0
0
0
1
0
0
0
3
3
3
1
0
0
0
0
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13
C
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
3
0
0
0
1
0
0
7
Tabla 7
14,6
45
C
11
2
0
1
1
0
2
0
1
0
3
0
3
0
0
0
0
1
0
2
16
C
12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
0
0
0
0
0
0
2
C
13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
C
14
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
3
3
0
0
9
C
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
2
1
1
0
5
C
16
0
0
0
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
1
2
0
3
1
1
10
C
17
0
0
0
0
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
2
C
18
0
1
0
0
0
1
0
0
0
2
0
1
1
3
3
3
3
0
1
19
C
19
0
0
0
0
0
1
1
0
3
3
3
3
2
0
0
0
1
1
0
18
Suma
Activa
6
7
8
12
15
19
12
3
9
24
18
26
12
16
13
18
26
16
18
278
Suma activa
6
7
8
12
15
19
12
3
9
24
18
26
12
16
13
18
26
16
18
Suma pasiva
25
33
12
5
4
37
30
30
13
7
16
2
1
9
5
10
2
19
18
Par ordenado
(6,25)
(7,33)
(8,12)
(12,5)
(15,4)
(19,37)
(12,30)
(3,30)
(9,13)
(24,7)
(18,16)
(26,2)
(12,1)
(16,9)
(13,5)
(18,10)
(26,2)
(16,19)
(18,18)
Tabla 8
PROMEDIO DE
ACTIVIDAD EN
EL EJE X
C2
C8
30
C7
C1
Dependencia
25
20
C 18
PROMEDIO DE
ACTIVIDAD EN
EL EJE Y
C 19
C 11
15
C9
C3
C16
10
C14
C10
C15
C4
C5
C 12
C13
C 17
0
0
10
15
M otricida d
Grfico 5
- 46 -
20
25
30
Descripcin
Los alimentos han sido contaminados
por moscas
Hay una excesiva proliferacin de
plagas en el sector
Los nios sufren por las picaduras de
zancudos y plagas en forma continua
No hay suministro constante de
bombonas de gas
Ubicacin
CUADRANTE II
Intervenciones
coyunturales
(corto plazo)
CUADRANTE IV
C14
C16
C17
C10
C12
Intervenciones
estructurales
(mediano y largo plazo)
Ideas de accin
Plan de fumigacin en el
sector y en las viviendas
(control
de
plagas
y
vectores).
Tabla 8
Debe notarse que dada la alta motricidad que tiene la causa 17, la
intervencin debe tener elementos educativos que se orienten a modificar
conductas colectivas. Las causas ms motrices estn vinculadas al proyecto
de construccin del sistema de distribucin de agua potable.
En este punto solamente tenemos ideas de accin. Como veremos ms
adelante, estas ideas deben irse afinando hasta alcanzar su madurez a
travs del ciclo de vida del proyecto.
Debemos identificar los organismos responsables de la ejecucin o
financiamiento de posibles proyectos y analizar adicionalmente la factibilidad
de realizarlos.
En virtud de la alta tasa de desempleo que presenta la calle, las
intervenciones deberan incorporar mano de obra comunitaria bajo la figura
de contrataciones temporales y programas de adiestramiento y formacin.
Tambin puede pensarse en cualquier otra alternativa que genere algn tipo
de ingreso a la poblacin; como por ejemplo, sistemas de reciclaje de la
basura.
- 47 -
Esopo
Para que una idea se convierta en un proyecto, debe ser estructurada,
detallada y analizada.
Antes de iniciar el desarrollo formal del proyecto, es recomendable
esbozar lo que conocemos como el perfil del proyecto. En trminos
prcticos el perfil del proyecto no deber tener ms de dos pginas de
extensin. El perfil del proyecto puede, en trminos generales, redactarse
respondiendo en forma breve las siguientes preguntas:
4.1 El perfil del proyecto en 10 preguntas5
1. En qu consiste?
Es una breve descripcin de lo que se desea realizar.
2. Por qu se necesita?
Problema identificado, poltica en la que se enmarca y justificacin
basada en argumentos tcnicos y polticos.
3. Para qu se desea realizar?
Objetivos generales que se pretenden lograr.
4. Cmo se realizar?
Estrategias de accin que se piensa debern ejecutarse.
5. Cul ser su cobertura?
Breve explicacin de a quines beneficiar, tanto poblacional como
geogrficamente.
6. Dnde se va a realizar?
Localizacin geogrfica del proyecto.
7. Cundo se va a realizar?
Duracin: inicio y final estimados. Cronograma general.
8. Qu se requiere?
Recursos fsicos, tecnolgicos y humanos que sern necesarios
para poder ejecutar el proyecto.
9. Cunto cuesta?
Presupuesto de ejecucin estimado y presentado en forma global.
10. Cmo se financia?
Plan de obtencin de recursos e identificacin de fuentes de
financiamiento.
- 48 -
- 49 -
- 50 -
Norman R. Campbell
5.1 LOS ENFOQUES DE EVALUACIN
En esta seccin comenzaremos a evaluar las distintas alternativas que
se proponen para desarrollar un proyecto. Este primer anlisis es de
carcter ms o menos general y est orientado a no-economistas. Es
orientador y permite tomar decisiones sobre cul alternativa debe
seleccionarse, o sobre si una inversin determinada es o no viable desde el
punto de vista econmico.
Nos concentraremos en el anlisis de prefactibilidad general y
dejaremos el anlisis riguroso de factibilidad econmica a publicaciones
especializadas en el tema.
Lo primero es entender que la evaluacin de prefactibilidad se puede
hacer desde distintos enfoques. Cada enfoque tiene un objeto, unos
indicadores y un centro de inters diferentes.
Veamos a continuacin una tabla que resume los dos enfoques que
trabajaremos en esta seccin:
Enfoque
Objeto
Centro de inters
Indicadores
Evaluacin
privada
Anlisis
de
la
rentabilidad a precios Maximizar
de mercado.
ganancias
Evaluacin
social
Anlisis rentabilidad de
acuerdo parmetros de
inters nacional.
Maximizar
inversin
Tabla 9
- 51 -
- 52 -
Presente a Futuro
(Pa F)
Presente a Anualidad
(Pa A)
Futuro a Anualidad
(F a A)
Frmula
Factor inverso
(1 + R) n
Futuro a Presente
(F a P)
R* (1 + R) n
(1 + R) n -1
R
(1 + R) n -1
Frmula
1 / (1 + R) n
(1 + R) n 1
Anualidad a Presente
(A a P)
Anualidad a Futuro
(A a F)
R* (1 + R) n
(1 + R) n -1
R
Tabla 10
Para agilizar estos clculos existen libros que traen tablas precalculadas
para las distintas tasas de Rendimiento y los valores de estos factores
correspondientes a una serie de aos. Tambin se puede hacer uso de las
frmulas y programar hojas de clculo en un computador, utilizar
calculadoras financieras o funciones financieras en hojas de clculo.
5.3 LA EVALUACIN PRIVADA
La tabla resumen indica que los indicadores de la evaluacin privada
son Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno; exploremos cada uno de
ellos.
5.3.1 EL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Es el Valor actualizado de los Beneficios menos el Valor actualizado de
los Costos, descontados a una determinada tasa de rendimiento.
Criterios de decisin:
POSITIVO
NEGATIVO
NULO
Decisin
La alternativa es conveniente.
Se acepta
La alternativa no es conveniente.
Se rechaza
Indiferente, se recurre a otros indicadores
Tabla 11
- 53 -
- 54 -
Beneficios
25%
Costos
Benef - costo
FaP
B - C ACT.
50.000
(50.000)
(50.000,00)
35.000
10.300
24.700
0,8000
19.760,00
38.500
10.480
28.020
0,6400
17.932,80
42.350
10.678
31.672
0,5120
16.216,06
51.244
11.135
40.109
0,4096
16.428,65
VAN
20.337,51
Tabla 12
- 55 -
+
0
Grfico 6
R2 R1
VAN1 + VAN 2
- 56 -
- 57 -
Bs.12.000.000
Bs.10.111.200
Bs.7.995.744
Bs.5.626.433
Bs.2.972.805
Bs.38.706.182
Bs.15.740.000
Bs.17.628.800
Bs.19.744.256
Bs.22.113.567
Bs.24.767.195
Bs.99.993.818
Bs.100.000.000
Bs.84.260.000
Bs.66.631.200
Bs.46.886.944
Bs.24.773.377
Bs.6.182
PaF
FaP
PaA
AaP
AaF
FaA
Tabla 13
- 59 -
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Tabla 14
Tasa 12%
PaF
1,1200
1,2544
1,4049
1,5735
1,7623
1,9738
2,2107
2,4760
2,7731
3,1058
3,4785
3,8960
4,3635
4,8871
5,4736
6,1304
6,8660
7,6900
8,6128
9,6463
10,8038
12,1003
13,5523
15,1786
17,0001
FaP
0,8929
0,7972
0,7118
0,6355
0,5674
0,5066
0,4523
0,4039
0,3606
0,3220
0,2875
0,2567
0,2292
0,2046
0,1827
0,1631
0,1456
0,1300
0,1161
0,1037
0,0926
0,0826
0,0738
0,0659
0,0588
PaA
1,1200
0,5917
0,4163
0,3292
0,2774
0,2432
0,2191
0,2013
0,1877
0,1770
0,1684
0,1614
0,1557
0,1509
0,1468
0,1434
0,1405
0,1379
0,1358
0,1339
0,1322
0,1308
0,1296
0,1285
0,1275
AaP
0,8929
1,6901
2,4018
3,0373
3,6048
4,1114
4,5638
4,9676
5,3282
5,6502
5,9377
6,1944
6,4235
6,6282
6,8109
6,9740
7,1196
7,2497
7,3658
7,4694
7,5620
7,6446
7,7184
7,7843
7,8431
AaF
1,0000
2,1200
3,3744
4,7793
6,3528
8,1152
10,0890
12,2997
14,7757
17,5487
20,6546
24,1331
28,0291
32,3926
37,2797
42,7533
48,8837
55,7497
63,4397
72,0524
81,6987
92,5026
104,6029
118,1552
133,3339
FaA
1,0000
0,4717
0,2963
0,2092
0,1574
0,1232
0,0991
0,0813
0,0677
0,0570
0,0484
0,0414
0,0357
0,0309
0,0268
0,0234
0,0205
0,0179
0,0158
0,0139
0,0122
0,0108
0,0096
0,0085
0,0075
- 60 -
Inversin
0
3.250
Tabla 15
1
1200
2
1200
9
1200
Esta escuela atender una cantidad fija de 950 alumnos por ao.
Precios constantes
- 61 -
10
1200
Inversin
0
10000
23000
1
3000
2000
- 62 -
5
7000
2000
0
10000
1
10000
1
3000
0,8929
2678,57
2
4000
0,7972
3188,76
3
5000
0,7118
3558,90
4
6000
0,6355
3813,11
5
7000
0,5674
3971,99
Tabla 17
Costo total
27.211,34
30.209,55
Decisin
Se acepta
Se rechaza
Tabla 18
- 63 -
Aos
Costos
Beneficiarios
Tabla 19
1
2.500
350
Operacin
2
3.500
500
3
4.000
600
Inversin
0
20.000
1
2.500
500
2
2.500
500
Operacin
3
2.500
500
4
2.500
500
5
2.500
500
Inversin
0
10729,20
1
10.729,20
1
2.500
0,8929
2.232,25
Operacin
2
3.500
0,7972
2.790,20
3
4.000
0,7118
2.847,20
Beneficiarios
CAE
ACB
ACE
18.598,85
7.742,70
15,99
1.859,89
484
29.012,00
8.047,93
16,10
1.934,13
500
Decisin
Se acepta
Se rechaza
DE
FACTIBILIDAD
Jean de La Fontaine
La construccin del flujo de caja constituye uno de los elementos ms
importantes en la evaluacin de la factibilidad de un proyecto. Del flujo se
desprendern los indicadores que sirven para tomar decisiones sobre la
rentabilidad del proyecto. Es importante destacar que para que el flujo de
caja sea acertado es preciso haber realizado previamente estudios tcnicos,
de mercado, legales y organizacionales. Estos estudios se realizarn sobre
la alternativa que haya sido seleccionada como ms viable en los estudios
de prefactibilidad. En el siguiente cuadro presentamos un resumen del
propsito de cada uno de los estudios sugeridos:
- 66 -
Estudio tcnico
Estudio de mercado
Cuantificar la oferta y la
demanda del bien o
servicio.
Definir la funcin de
produccin que optimice
la utilizacin de los
recursos disponibles en
la obtencin del bien o
servicio
Definir al consumidor y
las
demandas
del
mercado.
Determinar
competencia
y
ofertas presentes.
la
las
Estudio legal y
organizacional
Determinar
la
organizacin que deber
tener el proyecto.
Simular
y definir los
procedimientos
administrativos a los que
haya lugar.
Identificar y resolver los
aspectos
legales
relacionados
con
la
puesta en marcha.
Tabla 23
Dado que no hay forma de conocer cual ser la inflacin real en los
aos de operacin del proyecto, utilizaremos los llamados precios
constantes basados en el ao base de anlisis, es decir los precios reales al
momento de hacer el anlisis. Las estimaciones basadas en precios
constantes no alteran las relaciones sustantivas de ingresos y egresos ya
que ambos debern ser ajustados en forma proporcional para establecer los
precios corrientes cuando se produzcan cambios en ese sentido.
Veamos y discutamos el siguiente ejemplo10:
Suponga que se realizaron una serie de estudios preliminares cuyas
conclusiones se recogen en el siguiente informe. Todos los detalles
correspondientes deberan buscarse en los respectivos estudios.
10
Basado en un ejercicio planteado por Sapag Chain, recreado y calculado por el autor.
- 67 -
- 68 -
Esquema 7
En nuestro ejemplo, los Ingresos afectos a impuestos son las ventas del
producto, que equivalen a Bs.100.000 multiplicado por 30.000 productos
que da como resultado 3.000 millones al ao. El aumento en el precio a Bs.
120.000 la unidad aumenta las ventas a Bs. 3.600 millones y un incremento
en el 40% de la produccin lleva la cantidad de productos a 42.000 que
vendidos a Bs. 120.000 producen un total de Bs. 5.040 millones.
Los egresos afectos a impuestos se han organizado de acuerdo a los
datos en costos variables de fabricacin, costos fijos de fabricacin,
comisiones, gastos de ventas fijos y gastos de administracin. Los costos
variables de fabricacin corresponden a:
Mano de obra
Bs.15.000 x producto
Materiales
Bs. 20.000 x producto
- 69 -
- 70 -
3.000
3.600
3.600
3.600
5.040
5.040
5.040
5.040
1.290
50,0
90,0
15,0
12,0
1,0
3,0
4,4
1.290
50,0
90,0
15,0
12,0
1,0
3,0
4,4
1.290
50,0
108,0
15,0
12,0
1,0
3,0
4,4
1.290
50,0
108,0
15,0
12,0
1,0
3,0
4,4
1.290
50,0
108,0
15,0
12,0
1,0
3,0
4,4
1.722
65,0
151,2
15,0
15,0
1,8
6,0
1.722
65,0
151,2
15,0
15,0
1,8
6,0
1.722
65,0
151,2
15,0
15,0
1,8
6,0
1.722
65,0
151,2
15,0
15,0
1,8
6,0
10
5.040
100
28
1.722
65,0
151,2
15,0
15,0
1,8
6,0
96,0
15,0
1.465,4
1.483,4 1.483,4 1.483,4 1.976,0 1.976,0 1.976,0 1.976,0
1.534,6 1.534,6 2.116,6 2.116,6 2.116,6 3.064 3.064 3.064 3.064
Utilidades antes de
impuestos
Impuestos
Utilidad neta
Deprec. Obra fsica
Deprec. Maquinaria
Amort. Act. nominales
Valor en libros infra.
Valor en libros Mq.
Inversin terrenos
Inversin obras fsicas
Inversin maquinaria
Inversin act.nomin.
Inversin cap.trabajo
Recup.cap.trabajo
1
3.000
153,5
153,5
211,7
211,7
211,7
306,4
306,4
306,4
306,4
3.081
308,1
1.381,1 1.381,1 1.904,9 1.904,9 1.904,9 2.757,6 2.757,6 2.757,6 2.757,6 2.772,9
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,8
1,8
1,8
1,8
1,8
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
6,0
6,0
6,0
6,0
6,0
4,4
4,4
4,4
4,4
4,4
96,0
15,0
20,0
50,0
30,0
14,0
15,0
40,0
30,0
15,0
Flujo de caja
(129) 1.389,5 1.389,5 1.913,3 1.913,3 1.843,3 2.765,4 2.765,4 2.765,4 2.765,4 2.906,7
Flujo de caja de proyecto puro a precios constantes
Tabla 24
Captulo 7: LA CONCEPTUALIZACIN
ORIENTADA A RESULTADOS
DE
UNA
PROPUESTA
Annimo
Hay una tendencia a pensar que todos los proyectos estn orientados a
resultados. Lo cierto es que todos los proyectos estn orientados a
productos y existe una diferencia importante entre productos y resultados. El
producto de un proyecto es un bien, servicio o acto regulatorio. Sin
embargo, el resultado apunta un paso ms all. Es ese bien, ese servicio o
ese acto regulatorio, generando un cambio en las condiciones originales del
problema que le dio origen al proyecto, impactando de manera positiva a la
poblacin objetivo mediante su operacin.
No entender esta diferencia es la que conduce a un pas a tener
escuelas, pero no educacin; ambulatorios, pero no salud; tribunales, pero
no justicia; organizaciones comunitarias sin participacin, elecciones sin
democracia, o sistemas automatizados que no generan informacin
pertinente u oportuna, ni agilizan los procesos.
Por ejemplo, si en una comunidad se invierte en la construccin de una
cancha deportiva, los vecinos del sector no pueden quedar satisfechos por
la mera inauguracin de esa cancha, aunque cuente con todas las
bondades de una construccin de primera. Esa cancha debe resolver algn
problema. De modo que, hasta tanto esa cancha no est operando con
actividades en las que se incorporan los miembros de la comunidad que
fueron considerados como poblacin objetivo en el diseo inicial, no
podremos decir que tenemos un resultado. Esa cancha segn sea el criterio
bajo el cual fue concebida, debe contribuir a incrementar la organizacin
juvenil, disminuir la delincuencia o el trfico y consumo de drogas, mejorar
las condiciones fsicas de las personas mayores etc.
Un proyecto de inversin social debe identificar claramente los
productos a generar, pero debe ir ms all: Debe vincular resultados a esos
productos.
- 72 -
- 73 -
Grfico 7
- 74 -
Elemento que le
da origen
Fin
La Poltica
Propsito
El Problema o la
Idea inicial
Componentes
Causas claves
Actividades
Los recursos
Descripcin de la categora
El Fin es una definicin de cmo el proyecto contribuir a una poltica
definida para el sector o a un problema general que lo caracteriza.
Es una hiptesis sobre el resultado que se desea lograr. Es la solucin
de un problema especfico o la concrecin de una idea.
El Propsito es la definicin del impacto directo alcanzado por la
utilizacin de los componentes producidos por el proyecto.
Los componentes son las obras, servicios y capacitaciones que est en
la obligacin de completar el ejecutor del proyecto, de acuerdo al
contrato. Se conciben como solucin a los asuntos claves que generan
el problema o como la definicin de los productos o servicios que
permitirn concretar la idea inicial del proyecto.
Son las acciones que el ejecutor tiene que cumplir para completar cada
uno de los componentes del proyecto.
Tabla 24
- 75 -
Indicadores verificables
objetivamente
Medios de verificacin
Supuestos
FIN
El Fin es una definicin
de cmo el proyecto
contribuir a la solucin
del problema del sector.
PROPSITO
El
Propsito
es
la
definicin del impacto
directo alcanzado por la
utilizacin
de
los
componentes producidos
por el proyecto. Es una
hiptesis
sobre
el
resultado que se desea
lograr.
Describen el impacto
logrado al final del
proyecto. Deben incluir
metas que reflejen la
situacin al finalizar el
proyecto. Cada indicador
especifica
cantidad,
calidad y tiempo de los
resultados por alcanzar.
Indican
los
acontecimientos,
las
condiciones
o
las
decisiones
que estn
fuera del control del
gerente del proyecto, que
tienen que ocurrir para
que el proyecto logre el
FIN
COMPONENTES
Los componentes son las
obras,
servicios
y
capacitaciones que est
en la obligacin de
completar el ejecutor del
proyecto de acuerdo al
contrato. Estos deben
expresarse en trabajo
terminado.
Este
casillero
indica
dnde
el
evaluador
puede
encontrar
las
fuentes de informacin
para verificar que las
cosas que han sido
contratadas, han sido
entregadas.
Indican
los
acontecimientos,
las
condiciones
o
las
decisiones
que estn
fuera del control del
gerente del proyecto, que
tienen que ocurrir para
que los componentes del
proyecto
alcancen
el
PROPSITO para el cual
se ejecutaron.
ACTIVIDADES
Estas actividades son las
acciones que el ejecutor
tiene que cumplir para
completar cada uno de
los
componentes
del
proyecto.
Estas actividades deben
estar asociadas a costos
y tiempos de inicio y fin.
Este
casillero
indica
dnde
el
evaluador
puede
obtener
informacin para verificar
si el presupuesto se
gast
como
estaba
planeado.
Indican
los
acontecimientos,
las
condiciones
o
las
decisiones
que estn
fuera del control del
gerente del proyecto, que
tienen que ocurrir para
completar
los
COMPONENTES
del
proyecto.
El supuesto que hemos llamado supuesto de nivel cero, no forma parte de la Supuesto de nivel cero:
matriz pero es un elemento con el que debe contarse para poder iniciar el proceso Se obtienen los recursos
de ejecucin.
financieros requeridos.
Tabla 25
- 76 -
consistencia con el logro del propsito. Los componentes del proyecto son
los elementos que se deben incluir como compromisos contractuales de
ejecucin. En el Marco Lgico, los componentes se expresan como
resultados o trabajos terminados y/o en operacin.
7.1.4.4 Las Actividades del Proyecto
Son las acciones que el ejecutor debe llevar a cabo para
producir los componentes. Una actividad bien diseada debe
cumplir con los siguientes requisitos:
1. Especfica. Su redaccin es de carcter operativo y expresa una
accin concreta que debe ser ejecutada.
2. Mensurable, puede medirse su porcentaje de avance.
3. Administrable, debe estar vinculada a un costo directo o indirecto.
4. Asignable. Debe ser posible encargar a un responsable de su
ejecucin.
5. Realista. No es la manifestacin de un deseo o un postulado
idealista.
6. Vinculada al tiempo. Debe tener duracin, fechas de inicio y
finalizacin.
Una actividad no es: Motivar a los trabajadores de la escuela X; pero si
podra ser una actividad: Dictar 01 taller de motivacin a 20 trabajadores de
la escuela X. Ntese que sta ltima es especfica, mensurable, asignable,
realista y vinculada al tiempo.
- 79 -
1.1
1.2
1.3
Actividades
Disear el contenido
programtico de los talleres y
preparar el material de apoyo.
Realizar visitas y reuniones de
promocin y difusin de los
talleres.
Hacer los arreglos de logstica.
1.1
1.2
1.3
Indicadores
Material Instruccional, Carpetas y 1
Educador. Total 7.568 Euros.
Material de Oficina, 02 Trabajadores
Sociales y 01 Vehculo para
movilizarse. Total 7.604 Euros.
Retroproyector, Refrigerios y local para
talleres. Total 2.373,60 Euros.
Material de trabajo didctico, 02
facilitadores, Vehculo para
movilizaciones. Total 5.840 Euros.
1.4
1.4
1.5
1.5
1.6
Evaluar el componente.
Tabla 26
Componente 2: Caos,
terrenos y sectores
pblicos liberados de
basura por parte de la
comunidad.
Componente 3:
Campaa de
educacin, informacin
y comunicacin en
torno al tema de
saneamiento ambiental
ejecutada.
Tabla 27
Indicadores de logro
1.1. - Un total de 200 personas
han asistido en el lapso de 1 ao
a 08 Talleres de formacin, de
16 horas de duracin cada uno y
dominan los fundamentos del
manejo adecuado de la basura.
Medios de verificacin
1.1-Registro de asistencia
Grfico 8
- 82 -
Poblacin Meta
Poblacin Usuaria
DESCRIPCIN
Venezolanos mayores de 18 aos.
Venezolanos mayores de 18 aos que no tengan vivienda principal.
Venezolanos mayores de 18 aos que no tengan vivienda principal.
Con ingresos por grupo familiar equivalentes al menos a 3 salarios
mnimos y mximo de 10 salarios mnimos y cotizan de acuerdo a la
Ley de poltica habitacional.
Poblacin objetivo que puede efectivamente ser cubierta con los
recursos asignados para el proyecto.
Poblacin que disfruta de un crdito para la adquisicin de una vivienda
principal por medio del proyecto.
Tabla 28
POBLACIN
CARENTE
POBLACIN
OBJETIVO
B
C
A
H
D
POBLACIN
USUARIA
G
Grfico 9
- 84 -
- 85 -
Actividades
Esquema 8
- 86 -
Propsito del
proyecto
Componente 1
Componente 2
Componente 3
Componente N
Actividad 1.1
Actividad 1.2
Actividad 1.3
:
Actividad 1.n
Actividad 2.1
Actividad 2.2
Actividad 2.3
:
Actividad 2.n
Actividad 3.1
Actividad 3.2
Actividad 3.3
:
Actividad 3.n
Actividad n.1
Actividad n.2
Actividad n.3
:
Actividad n.n
Esquema 9
- 87 -
Indicador de Logro
Medio de Verificacin
- 88 -
Russell Ackoff
Desde un principio hemos establecido que este texto trata del estudio
de las pequeas cosas, de modo que le prestaremos especial atencin a
la especificacin de las actividades del proyecto, que es donde se localizan
todos los detalles del mismo.
La regla de oro para la gerencia exitosa de proyectos, establece lo
siguiente:
Alcanzar las metas establecidas de acuerdo a las especificaciones, en
los tiempos previstos y ajustados al presupuesto.
Por esa razn, haremos nfasis en esta seccin en las tcnicas que
debern seguirse para calcular con la mayor precisin posible los tiempos
en los que debern ejecutarse las actividades y en general, la forma de
calcular el tiempo de duracin del proyecto. Tambin exploraremos los
mtodos para calcular con precisin el presupuesto requerido para lograr
que el proyecto se pueda ejecutar exitosamente.
8.1 EL CRONOGRAMA DEL PROYECTO
8.1.1 ESTIMACIN DE TIEMPOS Y SECUENCIA DE LAS ACTIVIDADES
Atendiendo a la estructura de desglose de trabajo que ha sido diseada,
la duracin del proyecto se calcular de abajo hacia arriba. Es decir, los
tiempos de duracin de las actividades permitirn calcular los tiempos en
los que se entregarn los componentes y a su vez los tiempos de
cumplimiento de los componentes permitirn calcular el tiempo requerido
para el logro del propsito.
Para estimar los tiempos de duracin de las actividades es fundamental
tener siempre presentes las Leyes de Murphy:
1. Todo lo que pueda salir mal, saldr mal.
2. Todo toma ms tiempo del que uno se imagina.
3. Nada es tan fcil como parece serlo.
No tenemos ninguna certeza de cunto tiempo nos tomar realizar una
actividad; sin embargo, podemos basarnos en experiencias previas para
determinarlo.
- 89 -
Descripcin
O
M
Tiempo medio
Tiempo pesimista
P
E
Tiempo estimado
Tabla 29
- 90 -
Esquema 10
Esquema 11
Actividades
Duracin estimada
Predecesora inmediata
Tabla 30
IA
CA
IT
CT
Esquema 12
2
1
Esquema 13
- 93 -
Duracin
(das)
Predecesora inmediata
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
12
15
7
6
10
8
30
10
5
15
25
7
1; 2
3
4
4
5
7
6; 9
8
10; 11
Tabla 30
- 94 -
Grfico 10
Grfico 11
- 95 -
Grfico 12
- 96 -
Grfico 13
- 97 -
17
27
8
36
46
- 98 -
Grfico 14
Duracin
(Das)
5
14
18
32
10
15
17
12
5
12
5
27
2. - COMPONENTE 2
Predecesora
Inmediata
1
2
2
3
4
5;6
7
7
7
8;9
10 ; 11
N de
Actividad
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
2.11
2.12
2.13
2.14
Duracin
(Das)
12
15
7
6
10
8
30
10
5
15
25
7
10
3
Predecesora
Inmediata
1;2
3
4
4
4;5
7
6;9
8
10 ; 11
12
13
Tabla 31
- 99 -
PARTIDA
Recursos Humanos
- 101 -
Materiales y Suministros
Servicios No Personales
Partida
Recursos
Humanos
Dictar un
taller
Materiales
sobre
y
reciclaje suministros
de
desechos
slidos.
Servicios
No
Personales
Anlisis de costos
Facilitador
Asistente
Material de apoyo.
Hora/ hombre
Hora/hombre
Carpeta
preparada.
32
24
22
Costo
unitario
Bs.
25.000
10.000
10.700
Paquete del
estudiante
20
10.000
200.000
Material del
facilitador.
Paquete del
facilitador
01
25.000
25.000
Certificados
Alquiler de local
Unidad
Da de alquiler
20
03
1.500
80.000
30.000
240.000
Servicio de
refrigerios
132
2.500
Refrigerio/
persona
Total de la Actividad Bs.
Descripcin
Unidad de
medida
Cant
Costo total
Bs.
800.000
240.000
235.400
Sub totales
Bs.
1.040.000
490.400
330.000
570.000
2.100.400,00
Tabla 33
Cada unidad de medida que no se explique por s sola, deber ser desagregada en un anexo que se
denomina base de clculo. Las bases de clculo, a su vez, deben estar soportadas por presupuestos, recortes de
prensa o alguna fuente de verificacin del costo. Por ejemplo, examinemos la Carpeta Preparada de los
estudiantes.
- 102 -
Desagregacin
Carpeta Preparada
3.500,00
850,00
1.350,00
5.000,00
10.700,00
Tabla 34
Servicios no
personales
27%
Recursos
humanos
50%
Materiales y
suministros
23%
Grfico 15
Actividad 1
Partida
Recursos requeridos
Unidad de
Descripcin
medida
Cant.
Rec. Humanos
Mat. y sum.
Serv. No pers.
Activos reales
Viticos y
pasajes
Otros costos
Actividad n
Anlisis de costos
Costo
Sub
Costo total
unitario
totales
Partida
XXXXX
Recursos requeridos
Unidad de
Descripcin
medida
Cant.
Anlisis de costos
Costo
Sub
Costo total
unitario
totales
Rec. Humanos
Mat. y sum.
Serv. No pers.
Activos reales
Viticos y
pasajes
Otros costos
12
- 104 -
Cuando no sea posible desagregar los costos por actividades, debido al solapamiento de stos, se procede a
calcular los costos totales desagregados por partidas.
Para ello se utiliza la siguiente tabla de costos:
Recursos requeridos
Partida
Anlisis de costos
Unidad de
medida
Cant.
Costo
unitario
Costo
total
Recursos
humanos
Materiales y
suministros
Servicios no
personales
Activos
reales
Viticos y
pasajes
Otros costos
- 105 -
Sub total x
partida
Nietzsche
Una vez que se cuenta con toda la informacin que arroja el proceso de
evaluacin Ex Ante, diseo y conceptualizacin, se puede proceder a
organizar la informacin en un documento que se denomina documento del
proyecto. En la mayora de los casos, las organizaciones que analizarn los
proyectos tienen diseados sus propios formatos para la presentacin de
los documentos. No debe caerse en el error de pensar que preparar un
proyecto es llenar los formatos. Todo proyecto requiere de los anlisis,
clculos y estudios que se han presentado hasta este punto. La informacin
deber luego adecuarse a los formatos que se requieran, pero la lgica de
la conceptualizacin no debe partir de los formatos.
Para comenzar a llenar formatos, es necesario que el diseo en el que
se est trabajando, tenga un buen grado de consistencia y desarrollo. Para
determinar ese grado de consistencia y desarrollo se propone aplicarle al
documento la prueba del cido. Esta prueba se aplica llenando con la
mayor objetividad posible una tabla de 20 criterios. Cada criterio debe ser
evaluado en una escala en la que el 0 representa ausencia de desarrollo del
criterio y el 5 criterio perfectamente desarrollado. Despus de valorar cada
criterio se realiza la sumatoria y se coloca al pie de la tabla. El valor
obtenido indica el grado de desarrollo en el que se encuentra la
conceptualizacin del proyecto.
- 106 -
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Criterio
El Fin est claramente expresado.
Los indicadores de Fin son verificables en trminos de
cantidad, calidad y tiempo.
El Proyecto tiene un solo Propsito y est claramente
expresado.
Los indicadores de Propsito no son un resumen de los
Componentes, sino una forma independiente de medir el
logro del Propsito.
Los indicadores de Propsito slo miden lo que es
importante y estn expresados en trminos de cantidad,
calidad y tiempo.
Los indicadores de Propsito miden los resultados
esperados al final de la ejecucin del Proyecto.
Los Componentes del Proyecto estn claramente
expresados y en forma de resultados.
Todos los componentes son necesarios y suficientes para
cumplir el Propsito.
Los indicadores de Componente son verificables en
trminos de cantidad, calidad y tiempo.
Las actividades identifican todas las acciones necesarias
para recoger informacin sobre los indicadores.
Las actividades son las tareas para las cuales se incurre en
costos para completar los Componentes.
Se ha realizado la estimacin de tiempos para cada una de
las Actividades de los Componentes del Proyecto.
Se ha realizado una estimacin de costos para cada una de
las Actividades de los Componentes del Proyecto.
La estimacin de costos del Proyecto es realista y est
fundamentada en una base de clculo visible.
Se presentan las Actividades en un Diagrama de Gantt.
Se cumple el encadenamiento lgico del Proyecto desde
las Actividades hasta el Fin.
Los supuestos son externos, importantes y probables.
Los medios de verificacin son coherentes con los
Indicadores propuestos e indican claramente dnde puede
hallarse la informacin para verificar cada indicador.
El Marco lgico define la Informacin necesaria para la
evaluacin Ex Post.
El documento presenta elementos adicionales que
enriquecen la presentacin del Proyecto.
% de desarrollo del diseo
Tabla 37
- 107 -
0 1
0 1
Escala
2 3 4
2 3 4
5
5
0
0
1
1
2
2
3
3
4
4
5
5
0
0
1
1
2
2
3
3
4
4
5
5
Lignes directrices a lusage des ONG demanderesses dun cofinancement & formulaires de
demande de cofinancement. Ligne budgtaire B7.6000
- 108 -
INDICADORES
VERIFICABLES DE
LOGRO
INDICADORES DE FIN
PROPOSITO
INDICADORES DE
PROPOSITO
COMPONENTES
DESCRIPCION DEL
COMPONENTE
ACTIVIDADES
RESUMEN
PRESUPUESTARIO
MEDIOS DE
VERIFICACION
SUPUESTOS
MEDIOS DE
VERIFICACION DE FIN
MEDIOS DE
VERIFICACION DE
PROPOSITO
MEDIOS DE
VERIFICACION DE
RESULTADOS
MEDIOS DE
VERIFICACION DE LA
EJECUCION
FINANCIERA
SUPUESTO DE
SOSTENIBILIDAD
SUPUESTO PARA
AVANZAR HACIA EL
FIN
SUPUESTOS PARA
LOGRAR EL
PROPOSITO
SUPUESTOS PARA
ENTREGAR LOS
COMPONENTES
Tabla 38
Organizacin 1
Organizacin 2
Tabla 39
- 109 -
Problema a resolver.
Descripcin y anlisis del problema a resolver. Debe sealar el
problema y utilizar alguna tcnica de anlisis causal que permita la
seleccin de los aspectos claves o determinantes a ser resueltos
por el proyecto.
Participante
1
:
:
Participante
n
Tabla 40
- 110 -
La intervencin
7.1
7.4
Resultados esperados
Tabla 41
Componente 1
Indicadores de logro
Descripcin del componente 1
2.
Componente n
:
Descripcin del componente n
Tabla 42
- 111 -
Actividades
Componente 1
Actividad 1.1
Actividad 1.2
Actividad 1.3
:
Actividad 1.n
:
:
:
:
Componente n
Actividad n.1
Actividad n.2
Actividad n.3
:
Actividad n.n
Tabla 43
Actividades
1
Predecesora
inmediata
AAAAA
BBBBBB
CCCCCC
:
n
XXXXX
Tabla 44
- 112 -
12 Puesta en marcha.
12.1 Organizacin y Procedimientos.
12.2 Recursos humanos y materiales requeridos.
13 Factores de viabilidad.
Esta parte se refiere a la sustentabilidad tanto de las actividades
del proyecto y la organizacin que lo pone en marcha y/o, de otras
estructuras de organizacin popular responsables del proyecto.
13.1 Viabilidad de las actividades del proyecto.
Indique claramente:
Quin ser responsable por la continuacin y gerencia de
las actividades del proyecto despus que haya sido
completado?
Qu medidas para la construccin de capacidades estn
previstas y para quines?
Cmo ser gerenciado el proyecto?
Cmo ha sido asegurada la apropiacin de la tecnologa
que se requiere para la operacin del proyecto?
Cmo ser asegurada la sustentabilidad sociocultural?
Cmo ser asegurada la sustentabilidad financiera futura?
Quin ser el titular de la propiedad de los bienes muebles
e inmuebles adquiridos bajo el proyecto?
13.2 Viabilidad de la organizacin ejecutora.
Si es requerido, qu medidas de capacidad de
construccin estn propuestas para asegurar que la
organizacin responsable del proyecto ser capaz de
llevarlo a cabo una vez que el cofinanciamiento llegue a su
fin?
Cmo ser asegurada en el futuro la sustentabilidad de la
estructura central de la organizacin y de los costos en
marcha (gastos de personal y gastos generales)?
13.3 Proyectos de formacin profesional y tcnica.
- 114 -
16 Presupuesto.
16.1 Resumen Presupuestario:
Parte A - Costos financieros
ORIENTACION DEL
Bs.
GASTO
a) Gastos de Inversin
a) Contribucin
solicitada
b) Equipos
c) Materiales y
Suministros
d) Recursos Humanos
e) Viticos y gastos de
alimentacin
f) Servicios no personales
CONTRIBUCIONES
FINANCIERAS
g) Gastos de
funcionamiento
Bs.
% del
total de
contrib.
financ.
% del
total de
contrib.
h) Otros costos
total de
contrib.
financ.
i) Costos contractuales
Sub total
Imprevistos
Total de costos directos
total de
contrib.
1.
2.
3.
4.
5.
CONTRIBUCIONES EN ESPECIE
DESCRIPCION
Bs.
% del
total de
contrib
f)
g)
h)
Total de Contribuciones
en especie
Tabla 44
- 115 -
total de
contrib
100%
100%
- 116 -
Bs.
Bs.
:
:
Bs.
Partida
Anlisis de costos
Descripcin
Unidad de
medida
Cant.
Costo
unitario
Costo
total
Sub total x
partida
Recursos humanos
Materiales y
suministros
Servicios no
personales
Activos reales
Viticos y pasajes
Otros costos
Total de la actividad
Tabla 46*
* Esta tabla debe repetirse para cada una de las actividades de cada uno de los componentes. La sumatoria de los costos totales de las
actividades genera el costo total del componente. No debe olvidarse considerar los costos relativos a los medios de verificacin.
117
Anlisis de costos
Unidad de
medida
Cant.
Costo
unitario
Costo
total
Recursos
humanos
Materiales y
suministros
Servicios no
personales
Activos
reales
Viticos y
pasajes
Otros costos
118
Sub total x
partida
Parte 2: EL SEGUIMIENTO
Captulo 10: EL SEGUIMIENTO Y CONTROL
La evaluacin es siempre crtica y tiene por fin el descubrimiento y la eliminacin de
errores.
Karl R. Popper
Una vez iniciada la ejecucin del proyecto, deber trabajarse arduamente
en hacerle seguimiento como mecanismo de garantizar los resultados
previstos. Como quiera que se ha establecido que la regla de oro para la
gerencia de proyectos es: Terminar a tiempo, ajustado al presupuesto y
conforme a las especificaciones, vamos a presentar un conjunto de
herramientas que permiten controlar esos elementos.
10.1 EJECUCIN SEGN CRONOGRAMA Y PRESUPUESTO
Nada resulta de mayor utilidad para controlar la ejecucin que
apoyarse en grficos. Los grficos cartesianos que combinan una escala
temporal en un eje con la variable que desea controlarse en el otro, son
excelentes para visualizar a tiempo las posibles desviaciones. La regla
general es graficar la situacin planificada de acuerdo a los parmetros
establecidos en el documento del proyecto, e ir construyendo paralelamente
sobre ese mismo grfico la situacin real que se va generando durante la
ejecucin del proyecto.
Ejemplos:
CONTROL DE LA EJECUCIN PRESUPUESTARIA
3500
3000
2500
2000
Planificado
1500
Ejecutado
1000
500
M
es
1
M
es
2
M
es
3
M
es
4
M
es
5
M
es
6
M
es
7
M
es
8
M
es
M 9
es
10
Grfico 16
- 119 -
120
100
80
Planificado
60
Ejecutado
40
Lnea de
ajuste
20
0
1er trim.
2do trim.
3er trim.
4to trim.
Grfico 17
- 120 -
CUMPLIMIENTO DE METAS
450
400
350
300
250
200
150
100
50
0
Inasistencias
registradas
Reduccin de
inasistencias
planificada
1er trim.
2do trim.
3er trim.
4to trim.
Grfico 18
Grfico 19
- 121 -
Actividades
C1
Duracin
(meses)
Predecesora
Inmediata
No.
Evaluar el componente
Grfico 20
122
Meses
1
Actividades
C1
Duracin
(meses)
Predecesora
Inmediata
No.
Evaluar el componente
Meses
1
Grfico 21
123
124
15
16
125
17
127
Dimensin
Alcance de Objetivos
Costo
Tiempo
Meta = Atender
1500 estudiantes
Presupuesto solicitado:
Bs. 15.000.000
Duracin prevista:
9 meses
Logro = Se atendieron
1650 estudiantes
Presupuesto ejecutado:
Bs.20.000.000
Tiempo de ejecucin:
12 meses
Tabla 48
18
Fuente: Gestin Integral de Programas Sociales Orientada a Resultados.
SIEMPRO-UNESCO
128
2) Calidad:
i) Tipo de prestacin ofrecida, en relacin con los requerimientos
de la prestacin definida por el proyecto. Se trata de valorar en
qu medida responde el servicio o producto ofrecido a las
expectativas de calidad de los beneficiarios.
ii) Tipo de prestacin ofrecida en relacin con los requerimientos
de la demanda ciudadana. En este aspecto se valora la
pertinencia del producto o servicio ofrecido, con relacin a los
requerimientos de los beneficiarios.
3) Uso:
i) Uso efectivo de las prestaciones del Proyecto por sus
beneficiarios. El uso que efectivamente se haga del servicio o
producto generado por el proyecto, definir el valor real de su
inversin, facilitar su sustentabilidad y potenciar su
replicabilidad.
ii) Perspectiva del usuario. Este novedoso aspecto cobra cada da
mas importancia en la evaluacin de resultados; se trata de
establecer una evaluacin segn el usuario directo,
independientemente de los valores que arrojen las otras
evaluaciones tcnicas.
11.4 LA VALORACIN DE LA COBERTURA19
Se estableci al momento de hacer el diseo, la importancia de la
correcta definicin de la cobertura del proyecto y las previsiones sobre las
posibles filtraciones o extensiones en el uso de los servicios o productos. De
modo que, estos aspectos tambin deben ser considerados en la evaluacin
de los resultados.
1) Meta de Cobertura:
i) (Beneficiarios que se estim atender / Demanda potencial)
*100.
2) Grado de focalizacin:
i) (Beneficiarios que cumplen con los requisitos de focalizacin /
Nmero total de atendidos por el proyecto) * 100.
3) Demanda atendida:
i) (Solicitudes atendidas / solicitudes presentadas) * 100
4) Cumplimiento de la meta de Cobertura:
i) (Beneficiarios atendidos / Beneficiarios estimados) * 100
19
129
20
Anglicismo proveniente de la palabra serendipitous. Esta palabra fue acuada por el escritor
ingls Orase Walpole a partir de un cuento de hadas de Sri Lanka de ttulo Los tres prncipes
de Serendip, aventureros que hacan descubrimientos por azar en sus travesas.
130
131
GOBERNABILIDAD
CAPACIDAD DE GOBIERNO
132
CONSECUENCIAS
1. Poca claridad en
los
problemas
que se pretende
resolver a travs
de
los
proyectos.
2. Proyectos
desvinculados
de las polticas
institucionales.
3. Planificacin de
proyectos
carentes
de
detalle
y
especificacin
operativa.
PROBLEMAS
CONSECUENCIAS
4. Poca claridad en
la
correspondencia
entre
actividades,
productos y el
presupuesto
requerido para
generarlos.
5. Indefinicin de la
responsabilidad
gerencial en los
casos en que,
por
incumplimiento,
los proyectos no
culminan
exitosamente
6. Inexistencia de
una
imagen
clara de cmo
lucira
el
proyecto
si
tuviese xito y
de
los
resultados que
deberan
alcanzarse.
7. Poca objetividad
en la evaluacin
de resultados
134
135
CONSIDERAR
EN
EL
136
139
de
Problema
Alto
ndice
de
desercin escolar
Escasez de agua
potable
en
la
comunidad X
Limitada participacin
de las exportaciones
no petroleras en la
balanza comercial
Creciente
contaminacin fecal y
qumico-industrial en
el lago X.
Objetivo Especfico
Disminuir
el
ndice
de
desercin escolar
Garantizar el acceso al agua
potable a la Comunidad X.
Incrementar la participacin
de las exportaciones no
petroleras en la balanza
comercial.
Controlar la contaminacin
fecal y qumico-industrial en
el lago X.
140
Objetivos
Especficos de
los Proyectos en el
Plan Operativo
Anual Institucional
Problemas
Sub Objetivos
Equilibrio Objetivo
Queda claro que al utilizar este esquema lgico, logramos una estrecha
vinculacin entre los Planes Operativos y Los Planes Estratgicos
Nacionales que deben ajustarse a las Lneas Generales del Plan Nacional
de Desarrollo Econmico y Social (PLANDES). Con esta tcnica de trabajo
estamos resolviendo los dos primeros problemas:
1. Poca claridad en los problemas que se pretenden resolver a travs
de los proyectos.
2. Proyectos desvinculados de las polticas institucionales.
Adicionalmente, puede visualizarse la contribucin que cada organismo del
Estado hace al Plan Nacional de Desarrollo desde su particular mbito de
competencia.
141
Ejemplos:
OBJETIVO
ESPECIFICO EN
LOS
PLANES
OPERATIVOS
MINISTERIO DE
EDUCACION..:
Disminuir el ndice
de
desercin
escolar.
ALCALDIA X:
Garantizar
el
acceso al agua
potable
a
la
Comunidad X.
MINISTERIO DE
INDUSTRIA:
Incrementar
la
participacin de
las exportaciones
no petroleras en
la
balanza
comercial.
MINISTERIO DE
AMBIENTE:
Controlar
la
contaminacin
fecal y qumicoindustrial
en el
lago X.
REFERENCIA
NORMATIVA DE LAS
LINEAS GENERALES
DEL
PLANDES
UTILIZADA
PARA
IDENTIFICAR
EL
PROBLEMA
2.1.1.1 Garantizar el
acceso y permanencia
al sistema educativo
OBJETIVO EN EL QUE
SE ENCUENTRA EL
SUB OBJETIVO
2. Alcanzar la justicia
social.
2.1.4.5
Ampliar
y
rehabilitar la cobertura
de agua potable y de
aguas servidas
2. Alcanzar la justicia
social.
1.1.1.5
Mejorar
la
competitividad
internacional
1.1.1.6
Apoyar
la
industria
hacia
los
mercados externos
1.
Desarrollar
la
economa productiva.
2.1.4.4 Optimizar el
saneamiento ambiental
y el control de la
contaminacin.
EQUILIBRIO
DEL
OBJETIVO
SOCIAL
SOCIAL
ECONMICO
142
2. Alcanzar la justicia
social.
SOCIAL
143
CAUSA CLAVE
Saturacin de pozos spticos.
Terreno derrumbado.
Desconocimiento de las tcnicas
apropiadas para planificar.
No hay acceso vehicular a los
terrenos sembrados.
Las semillas no producen buenos
resultados.
Las
personas
perdieron
sus
viviendas.
Los
chalecos
antibalas
estn
vencidos.
Los compradores desconocen las
empresas productoras.
Los afectados no tienen asistencia
legal.
Hay un exceso del producto en el
mercado interno.
PRODUCTO ASOCIADO
Pozos
spticos
saneados
rehabilitados.
Muro de contencin construido.
Funcionarios capacitados.
144
Por ejemplo:
Resultado o
Producto esperado
Viviendas
construidas
asignadas
Actividades
y
Censar
a
las
familias
damnificadas.
Hospedar temporalmente a los
damnificados.
Seleccionar los beneficiarios del
proyecto.
Ubicar, sanear y legalizar los
terrenos que sern utilizados.
Desarrollar el proyecto de
urbanismo de las viviendas.
Desarrollar el proyecto tcnico de
las viviendas.
Realizar las adjudicaciones.
Preparar la normativa legal que
regir los acuerdos.
Convocar a los productores y
prestadores de servicios.
Desarrollar las reuniones de
trabajo.
Firmar
los
acuerdos
correspondientes.
Identificar los afectados.
Crear oficina de asistencia legal.
Adelantar procesos judiciales.
145
Por ejemplo:
La Actividad: Censar a las familias damnificadas, al momento de ser
operacionalizada puede suponer:
1. Viajar a una zona determinada en donde se encuentran los
damnificados.
2. Concentrar a los damnificados en espacios provisionales.
3. Contratar a un grupo de expertos para que disee el censo e
interprete los resultados.
4. Contratar empadronadores para pasar las encuestas.
5. Contratar un servicio de informtica para garantizar el
procesamiento adecuado de los datos.
6. Reproducir las encuestas.
7. Disear y reproducir material para divulgar y explicar el objeto del
censo.
8. Realizar reuniones informativas y de trabajo con los afectados, etc.
Partiendo de esa operacionalizacin procedemos a realizar los clculos
correspondientes a los costos de las acciones especficas, basndonos en
los precios que rigen el mercado, en el volumen de trabajo que deber
realizarse y en el nmero de beneficiarios involucrados:
ELEMENTO
QUE
GENERA EL COSTO
1.Viajar a la zona.
EGRESO
PREVISTO
Pasajes y viticos.
PARTIDA21
DESCRIPCION
4.03.07.01
2.Concentrar
a
los
damnificados
en
espacios provisionales.
Alquiler de galpones
para
hospedaje
temporal.
4.03.01.99
3.Contratar a un grupo
de expertos.
Contratos
personal.
de
4.01.01.06
Remuneraciones al personal
contratado.
4.Contratar a un grupo
de empadronadores.
Contratos
personal
de
4.01.01.06
Remuneraciones al personal
contratado
5.Contratar un servicio
de informtica
Contrato
de
un
servicio profesional
4.03.08.03
6.Reproducir encuestas.
Reproduccin
de
material de trabajo.
Reproduccin
de
material de trabajo.
Servicios de procesamiento
de datos
4.03.05.02
Imprenta y reproduccin
Imprenta y reproduccin
7.Reproducir
divulgativo.
material
4.03.05.02
8.Realizar
reuniones
informativas y de trabajo
con los afectados, etc.
21
4.02.01.01
Por ejemplo:
ACTIVIDAD
Hospedar
temporalmente
y censar a las
familias
damnificadas
ELEMENTO
QUE
GENERA EL COSTO
META
UNIDAD
MEDIDA
VISITA
1.Viajes a la zona.
DE
COSTO
TOTAL
CANT.
10
450.000
4.500.000
06
3.000.000
18.000.000
HORA/
HOMBRE
CONTRATO
600
25.000
15.000.000
3.000.000
3.000.000
ENCUESTA
APLICADA
200
5.000
1.000.000
1.000
200.000
ENCUESTA
IMPRESA
TRIPTICO
IMPRESO
REFRIGERIO
SERVIDO
200
500
2.500
1.250.000
600
5000
3.000.000
ALQUILER
MES
COSTO
UNITARIO
GASTOS DE
PERSONAL
MATERIALES Y
SUMINISTROS
SERVICIOS NO
PERSONALES
TOTAL
16.000.000
3.000.000
26.950.000
45.950.000
PARTIDA
ESPECIFICA
MONTO
TOTAL
DE
4.01.01.06
16.000.000
16.000.000
MATERIALES
SUMINISTROS
4.02.01.01
3.000.000
3.000.000
SERVICIOS
PERSONALES
NO
4.03.01.99
4.03.05.02
4.03.07.01
4.03.08.03
18.000.000
1.450.000
4.500.000
3.000.000
147
26.950.000
Partidas especficas
que deben ser
utilizadas para
ejecutar las
Acciones
especficas
Monto total
presupuestado para
la ejecucin de cada
Accin especfica.
Monto total
presupuestado para
la ejecucin del
Proyecto o Accin
centralizada.
total
Monto
Plan Operativo
TRIM II
M
1.Viajes a la zona.
TRIM III
J
TRIM IV
O
COMENTARIO
A LA FORMA
DE
EJECUCION
DEL GASTO
Prorrateado
2.
La
concentracin de
los damnificados
en
espacios
provisionales.
3. La contratacin
de un grupo de
expertos.
Requiere ser
cancelado
al
hacer
el
contrato.
4. La contratacin
de un grupo de
empadronadores.
Requiere
la
disponibilidad
al iniciar el
contrato
Se canela al
entregar
el
trabajo
contratado
Se requiere la
disponibilidad
al momento de
ordenarse
Prorrateado
5. La contratacin
de un servicio de
informtica.
6. La reproduccin
de las encuestas.
149
TRIM I
TRIM II
TRIM III
TRIM IV
7.El
Diseo
y
reproduccin
de
material.
Se requiere la
disponibilidad
al momento de
ordenarse
Prorrateado
8.Realizar
reuniones
informativas y de
trabajo con los
afectados.
Programacin del gasto expresada en MM
ELEMENTO
QUE
GENERA EL COSTO
TOTAL
/
PARTIDA
ESPECIFICA
E
TRIM I
F
M
TRIM II
M
J
TRIM III
A
S
TRIM IV
N
D
1.Viajes a la zona.
1.
5
2.La concentracin de
los damnificados en
espacios
provisionales.
3.La contratacin de
un grupo de expertos.
1.5
4.03.01.99
Bs.18.000.000
Al inicio
18
4.La contratacin de
un
grupo
de
empadronadores.
0.2
7.El
Diseo
reproduccin
material.
1.2
5
y
de
8.Realizar reuniones
informativas
y
de
trabajo
con
los
afectados.
0
POR
4.01.01.06
Bs.15.000.000
Prorrateado
4.01.01.06
Bs.1.000.000
Al inicio
4.03.08.03
Bs.3.000.000
Al concluir
6.La reproduccin de
las encuestas.
TOTAL
TRIMESTRE
5.La contratacin de
un
servicio
de
informtica.
TOTAL
POR MES
4.03.07.01
Bs.4.500.000
Prorrateado
1.5
4.03.05.02
Bs.200.000
Al inicio
4.03.05.02
Bs.1.250.000
Al inicio
5.
5
24.
95
6.5
30.45
4.02.01.01
Bs.3.000.000
Prorrateado
6
15.5
150
Bs.45.950.000
Bs.45.950.000
4.01.01.06
4.02.01.01
4.03.01.99
4.03.05.02
4.03.07.01
4.03.08.03
TOTAL
POR MES
TOTAL POR
TRIMESTRE
F
3
1
1.5
TRIM II
M
3
1
18
1.45
1.5
A
4
1
TRIM III
TRIM IV
1.5
3
5.5
30.45
24.95
6.5
6
15.5
TOTAL
Bs. En
MM
16
3
18
1.45
4.5
3
45.95
45.95
ACCIN ESPECIFICA
1.1 Gastos de Personal.
1.2 Servicios no personales en lo correspondiente a
adiestramiento.
1.3 Asignaciones no distribuidas.
2.1 Apoyo Institucional
(Adquisicin de bienes y servicios. Informticos,
Reclutamiento y seleccin, registro y auditoria.)
2.2 Apoyo institucional al sector privado y al sector
externo.
(Obligaciones jurdicas naturales y con
organismos internacionales).
2.3 Apoyo institucional al sector pblico.
(Transferencias de recursos presupuestarios a
los entes descentralizados de la administracin
pblica para sufragar gastos de funcionamiento
no vinculados a los proyectos de los organismos
de adscripcin).
152
ACCIN CENTRALIZADA
3.- Prevencin y Proteccin Social.
4.- Asignaciones
predeterminadas.
6.- Otras
ACCIN ESPECIFICA
3.1 Asignacin y control de los recursos para gastos
de los pensionados y jubilados.
(Para sufragar los gastos de los pensionados y
jubilados, adscrito a los rganos e la Repblica
o entes descentralizados).
4.1 Asignaciones prederminadas por la Ley.
(Son aquellas que implican transferencias que
debe realizar la Administracin Central de
conformidad con la Constitucin y el
ordenamiento jurdico vigente).
5.1 Cancelacin de la deuda pblica.
(Son aquellas que permiten la administracin de
los recursos asignados a la cancelacin de la
deuda pblica adquirida de acuerdo a la Ley
Orgnica de Administracin Financiera del
Sector Pblico).
Accin centralizada en la cual se registran todos
aquellos gastos centralizados no incorporables en
las definidas anteriormente, para el registro de todas
aquellas acciones que responden al cumplimiento
de la misin y funciones asignadas en la LOAFSP, y
para apoyar las acciones especficas de los
proyectos asignados por la autoridad con
competencia para ello. Gastos de Seguridad y
Defensa.
153
PROYECTO 1
PROYECTO 2
PROYECTO 3
:
:
ACCION
CENTRALIZADA 1
ACCION
CENTRALIZADA 2
:
:
PRESUPUESTO DE UN ORGANISMO
Accin especfica 1.1
Partidas
Partidas
Accin especfica 1.2
Partidas
Partidas
:
Partidas
Accin especfica 1.n
Partidas
Partidas
Accin especfica 2.1
Partidas
Partidas
Accin especfica 2.2
Partidas
Partidas
:
Partidas
Partidas
Accin especfica 2.m
Partidas
Accin especfica 3.1
Partidas
Partidas
Accin especfica 3.2
Partidas
Partidas
:
Partidas
Partidas
Accin especfica 3.x
Partidas
:
Partidas
:
Accin especfica C1.1
Partidas
Partidas
Accin especfica C1.2
Partidas
Partidas
Partidas
Accin especfica C1.3
Partidas
Accin especfica C2.1
Partidas
Partidas
Accin especfica C2.2
Partidas
Partidas
Partidas
Accin especfica C2.3
Partidas
:
Partidas
:
154
Fecha de la
ultima data
(MPD)
Frmula del
indicador (MPD)
Ficha utilizada oficialmente para la elaboracin del Plan Operativo y el Presupuesto Nacional de
Venezuela para el ao 2006
155
Sub-sector
Bs.
Cargo
Unidad de adscripcin
Telfonos:
Fax:
E-Mail:
SI
NO
156
NO
Resultad
o (MPDMFONAPRE
INVERSIONES)
Meta total
Unidad
de
Medida
(ONAPRE)
2007
(MPD_M
FONAPR
EINVERSI
ONES)
Cantidad
(MPDONAPREINVERSIONES)
Aos posteriores
(MPD-MFONAPREINVERSIONES)
157
S e e la b o r a
F ic h a d e P r o y e c to
M IN I S T E R IO D E
P L A N IF I C A C I N Y
D ESAR R O LLO
M I N IS T E R IO D E
F IN A N Z A S
(O N A P R E )
G e n e r a D ir e c t r ic e s
C o n s o lid a
A n te p r o y e c to s d e
P r e s u p u e s to
R e c ib e F ic h a d e
P ro y e c to s y
P O A IN
G e n e r a In f o r m e
P r e s id e n c ia l
P R E S ID E N T E D E L A
R E P B L IC A
Tom a
D e c is i n
A s ig n a c i n
P r e s u p u e s ta r ia
N o tific a P o l tic a s
P r e s u p u e s ta r ia s y
A s ig n a c i n
P r e s u p u e s t a r ia a
lo s r g a n o s y
E n t e s d e la
R e p b lic a
G e n e r a P O A IN
G e n e ra
A n te p ro y e c to d e
P r e s u p u e s to
C o n s o lid a lo s
P r o y e c to s d e
P r e s u p u e s to s d e
lo s O r g a n o s y
E n t e s d e la
R e p u b lic a
F o r m u la s u s
P ro y e c to d e
P r e s u p u e s to
158
159
PARTE B:
PLAN DE IMPUTACION DEL GASTO
MONTO
Bs.
4.01 Gastos de
Personal
4.02 Materiales y
Suministros
4.03 Servicios no
Personales
4.04 Activos Reales
4.05 Activos
Financieros
4.06 Servicios de la
deuda Pblica y
disminucin de otros
pasivos
4.07 Transferencias
4.08 Otros gastos de
Instituciones
descentralizadas
EN ACCIONES
CENTRALIZADAS
PARTIDA
MONTO
Bs.
1.- Direccin y
Coordinacin de los
gastos de los
trabajadores.
2.- Gestin
Administrativa
3.- Prevencin y
Proteccin Social
4.-Asignaciones
predeterminadas
5.- Direccin y
Coordinacin del
Servicio de la
Deuda
Pblica
6.- Otras
EN OTRAS
ORGANIZACIONES
Aportes o
Contribuciones que
otros organismos o
personas hacen al
proyecto como
colaboracin o
Coordinacin Inter
Institucional
EN EL PROYECTO
PARTIDA
MONTO
Bs.
*Fuente: Elaboracin
propia
160
MONTO
Bs.
% DEL
COSTO
TOTAL
MONTO Bs.
36.000.000,00
5.000.000,00
18.000.000,00
25.000.000,00
PARTE B:
PLAN DE IMPUTACION DEL GASTO
EN ACCIONES
PARTIDA
CENTRALIZADAS
1.- Direccin y Coordinacin 4.01
de
los
gastos
de
los
trabajadores.
2.- Gestin Administrativa
4.04
3.- Prevencin y Proteccin
Social
4.-Asignaciones
predeterminadas
5.- Direccin y Coordinacin
del Servicio de la Deuda
Pblica
6.- Otras
TOTAL EN LAS ACCIONES
CENTRALIZADAS
EN OTRAS
ORGANIZACIONES
Universidad X
4.07 Transferencias
4.08 Otros gastos de Instituciones
descentralizadas
TOTAL
84.000.000,00
15.000.000,00
% DEL COSTO
TOTAL
17.86
25.000.000,00
29.76
40.000.000,00
PARTIDA
4.03
MONTO Bs.
MONTO Bs.
9.52
8.000.000,00
9.52
MONTO Bs.
21.000.000,00
5.000.000,00
10.000.000,00
36.000.000,00
84.000.000,00
161
8.000.000,00
EN EL PROYECTO
4.01 Gastos de Personal
4.02 Materiales y Suministros
4.03 Servicios No Personales
TOTAL IMPUTABLE AL PROYECTO
47.62
%
25.00
5.95
11.91
42.86
100.00
162
163
ORGANISMO
PROBLEMA
Ministerio de la
Vivienda
Dficit de viviendas
para la poblacin de
escasos recursos.
Ministerio
Ambiente
del
Ministerio
Educacin
de
Incremento
de
la
contaminacin de las
aguas del lago X.
Desconocimiento
de
los
principios
de
educacin ambiental
Ausencia de servicio
de agua potable en la
Comunidad XX
Alcalda X
Alcalda Y
Descarga
libre
de
aguas negras en las
comunidades de la
parroquia YY
Alcalda Z
Acumulacin
de
basura en las playas
del Municipio.
Dficit de viviendas en
el Municipio AA
Gobernacin A
Gobernacin B
23
Tala indiscriminada de
los recursos forestales
del estado B.
OBJETIVO
ESPECIFICO
Incrementar la oferta
de viviendas para la
poblacin
de
escasos recursos.
Controlar
la
contaminacin de las
aguas del lago X.
Difundir
los
principios
de
la
educacin ambiental.
Proporcionar acceso
al servicio de agua
potable
a
la
comunidad XX
Canalizar y sanear
los
sistemas
de
descarga de aguas
negras
de
la
parroquia YY
Limpiar y sanear las
playas del Municipio.
Disminuir
progresivamente el
dficit de viviendas
del Municipio AA
Controlar y regular el
ejercicio de la tala en
los
bosques
del
estado B.
164
SUBSUBOBJETIVO /
PROGRAMA
2.1.4
Vivienda
y
ambiente sano, seguro
y
ecolgicamente
equilibrado.
Programa :
Sub Sub Objetivo Estratgico
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Objetivo
especfico
Objetivo
especfico
Objetivo
especfico
Objetivo
especfico
Objetivo
especfico
Objetivo
especfico
Problema
Problema
Problema
Problema
Problema
Problema
Organismo A
24
Organismo B
165
Organismo C
166
167
BIBLIOGRAFA CONSULTADA: