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4.7.1.

ANLISIS COSTO EFECTIVIDAD


Para poder evaluar socialmente los proyectos alternativos, se
convierte el flujo de costos a precios de mercado a un flujo de bienes
y servicios valorizados a precios sociales. Los precios sociales reflejan
el costo de oportunidad que significa para la sociedad el uso de un
bien o factor productivo.

4.7.1.1.

Flujo de costos sociales

Para calcular los costos sociales se multiplica a los precios de


mercado por los Factores de Correccin que reflejan las distorsiones
o imperfecciones del mercado. Los factores de correccin utilizados
son los factores establecidos en la Gua Simplificada para la
Identificacin, Formulacin y Evaluacin Social de Proyectos de
Educacin Bsica Regular, a Nivel de Perfil.

4.7.1.1.1.

Costos operacin y mantenimiento

Cuadro N IV - 110: Costos de operacin y mantenimiento


Sin Proyecto
Descripcin

Unidad

OPERACIN
Remuneracin de personal
Servicios
Servicio de electricidad

Servicio

Servicio de agua

Servicio

Insumos diversos de oficina


Papelera en general, tiles y
materiales de oficina
Material, insumos, instrumental y
accesorios
MANTENIMIENTO
Pintura
Reparaciones de instalaciones
sanitarias
Reparaciones de instalaciones
elctricas
Reparacin de mobiliario
Reparacin de puertas
Reparacin de ventanas
Mano de obra

Cant

Costo
anual

Total (S/.)

12,0
0
12,0
0

935,00

1 066 139,53
1 046 552,05
16 197,88
9 507,83

657,90

6 690,05

Semestr
e
Semestr
e

1 500

3 389,60
2 542,20

500

847,40

Global

Global

2
295,00
241,00

Global

184,00

155,92

Global
Global
Global
Servicio

1
1
1
1

150,00
410,00

127,11
347,43
185,58
2 658,49

Total de costo

3
137,23

5 623,54
1 944,78
204,22

S/. 1 071
763,07

Cuadro N IV - 111: Costos de operacin y mantenimiento


Alternativa 01

DESCRIPCIN

Unidad

OPERACIN
Remuneracin de personal
Servicios
Servicio de electricidad

Servicio

Servicio de agua

Servicio

Insumos diversos de oficina


Papelera en general, tiles y
Semestr
materiales de oficina
e
Material, insumos, instrumental y Semestr
accesorios
e
MANTENIMIENTO
Estructuras metlicas y
m2
coberturas
Pisos y pavimentos
Global
Carpintera metlica, madera y
Global
cerrajera
Pintura exterior e interior
Global
Instalaciones sanitarias
Global
Instalaciones elctricas y
Global
mecnicas
Total de costo

Cant
.

Costo
anual

TOTAL (S/.)

12,0
0
12,0
0

1 000,00

1 085 719,15
1 065 042,59
17 286,96
10 168,80

700,00

7 118,16

1 500

3 389,60
2 542,20

500

847,40

192

5,15

82 275,89
837,91

1,00
1,00

64 536,36
6 767,81

54 688,11
5 735,04

1,00
1,00
1,00

23 920,50
433,12
445,56

20 270,23
367,03
377,57
S/. 1 167
995,04

Cuadro N IV - 112: Costos de operacin y mantenimiento


Alternativa 02
Descripcin

Unidad

OPERACIN
Remuneracin de personal
Servicios
Servicio de electricidad

Servicio

Servicio de agua

Servicio

Insumos diversos de oficina


Papelera en general, tiles y
materiales de oficina
Material, insumos, instrumental y
accesorios
MANTENIMIENTO
Estructuras metlicas y
coberturas
Pisos y pavimentos
Carpintera metlica, madera y
cerrajera
Pintura exterior e interior
Instalaciones sanitarias
Instalaciones elctricas y
mecnicas

Cant
.

Costo
anual

Total (S/.)

12,0
0
12,0
0

1 000,00

1 085 719,15
1 065 042,59
17 286,96
10 168,80

700,00

7 118,16

Semestr
e
Semestr
e

1 500

3 389,60
2 542,20

500

847,40

m2

192

5,15

41 840,57
837,91

Global
Global

1,00
1,00

16 819,44
6 767,81

14 252,79
5 735,04

Global
Global
Global

1,00
1,00
1,00

23 920,50
433,12
445,56

20 270,23
367,03
377,57

Descripcin

Unidad

Cant
.

Costo
anual

Total de costo

4.7.1.1.2.

Total (S/.)
S/. 1 127
559,72

Costos de inversin a precios sociales

Cuadro N IV - 113: Costos de inversin alternativa 01

El costo total de la inversin a precios sociales de la alternativa 01


presenta para el presente proyecto la suma de S/. 12 629 453,54
Nuevos Soles.

Cuadro N IV - 114: Costos de inversin alternativa 02

El costo total de la inversin a precios sociales de la alternativa 02


presenta para el presente proyecto la suma de S/. 13 158 361,48
Nuevos Soles.

4.7.1.1.3.

Flujo de costos incrementales

Cuadro N IV - 115: Costos incrementales Alternativa 01

Cuadro N IV - 116: Costos incrementales Alternativa 01

4.7.1.2.

Metodologa costo efectividad

Los indicadores de rentabilidad social utilizados en la metodologa


costo-efectividad es el Ratio Costo-Efectividad. Para estimarlo se
requiere:
a. Calcular el Valor Actual de Costos Sociales (VACS) aplicando la
tasa social de descuento del 9%. El VACS se elabora a partir de
los flujos de costos incrementales a precios sociales.
b. Cuantificar la meta del indicador, en el caso del presente
proyectos se utiliza el indicador costo efectividad. Para lo cual se
estima la meta a partir de la demanda que ser atendida con el
PIP durante todo el horizonte de evaluacin: Nmero de alumnos.
c. Calcular el ratio costo efectividad dividiendo el VACS entre el
indicador de efectividad.

C /E=

VAC( Inversin +Costosde Operacin y Mantenimiento)


Total de Alumnos Beneficiados

La poblacin estudiantil que ser atendida con el proyecto durante


todo el horizonte de evaluacin del proyecto asciende a 12 428
alumnos, dichos alumnos son de los niveles de primaria y
secundaria, dicha poblacin estn entre las edades de 6 a 11 aos
para el nivel de primaria y poblacin de 12 a 16 aos para el nivel de
secundaria.
En el siguiente cuadro se muestra la proyeccin de dicha poblacin
beneficiaria.
Cuadro N IV - 117: Demanda efectiva durante el horizonte
de evaluacin
Periodo
Periodo Pos Inversin
"0"
Servicio
201 201 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
4
5
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Educaci
n
420 423 457 493 532 574 588 602 616 631 646 662
primari
a
Educaci
n
582 581 587 595 605 620 642 665 690 715 741 768
secund
aria
100 100 10 10 11 11 12 12 13 13 13 14
TOTAL
2
4
43 89 37 93 30 67 06 46 87 30
Cuadro N IV - 118: Indicadores de rentabilidad social del
proyecto
DESCRIPCION

ALTERNATIVA 1

ALTERNATIVA 2

Valor Actual del Flujo de


Costos Totales VACT (1)

A Precios
Privados
(S/.)
15 668
311,62

A Precios
Sociales
(S/.)
13 247
037,34

A Precios
Privados
(S/.)
15 987
810,03

A Precios
Sociales
(S/.)
13 516
445,26

Total de Beneficiados (2)

12 428

12 428

12 428

12 428

1 260,74

1 065,92

1 286,45

1 087,60

Costo / Efectividad C.E. (1)


(2)

Cuadro N IV - 119: Evaluacin social alternativa 01 (a precios sociales)

Cuadro N IV - 120: Evaluacin social alternativa 02 (a precios sociales)