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Balano Patrimonial;
Demonstrativo de Resultados do Exerccio (DRE);
Demonstrativo do Fluxo de Caixa (DFC).
Balano Patrimonial
Capital de Giro
So todos aqueles bens mais
lquidos, aqueles que esto no
ativo circulante - caixa,
estoque, contas a receber que fazem a engrenagem do
negcio girar, ou seja,
permitem que a empresa
possa operar.
Ciclo Operacional
NDICES DE LQUIDEZ
Os ndices de liquidez tm por finalidade medir a
capacidade de pagamento de uma empresa, ou seja, a sua
capacidade de cumprir suas obrigaes passivas assumidas.
NDICES DE LQUIDEZ
Matarazzo (2010) comenta que uma empresa
com bons ndices de liquidez provavelmente
tem condies de quitar as dvidas, mas no
estar, obrigatoriamente, pagando-as em dia,
em funo de outras variveis como prazo,
renegociao de valores, etc.
NDICES DE LQUIDEZ
A apreciao desse grupo de ndices s
analisa se a empresa tem capacidade para
honrar seus compromissos, e no se tem
pagado os mesmos no vencimento.
Dentro de uma anlise mais simplista,
nesse grupo, quanto maior o valor, melhor para
a empresa.
NDICES DE LQUIDEZ
So eles:
CCL Capital Circulante Lquido;
ILC ndice de Liquidez Corrente;
ILS ndice de Liquidez Seca;
ILI ndice de Liquidez Imediata;
ILT ndice de Liquidez Total;
GI Grau de Imobilizao.
ILI =
Disponveis
Passivo Circulante
Grau de Imobilizao - GI
Atravs deste indicador visualizamos o nvel de
patrimnio imobilizado que a empresa possui
comparado com o seu patrimnio lquido. Quanto
menor for a imobilizao, mais patrimnio sob a
forma lquida (moeda) a empresa possui.
Grau de Imobilizao - GI
Situao favorvel, pois abaixo de 100% de
imobilizao, representa que a empresa possui mais
patrimnio sob a forma de moeda do que patrimnio
sob a forma de permanente.
Supondo que a situao fosse diferente:
Situao desfavorvel, pois acima de 100% de
imobilizao, representa que a empresa possui mais
patrimnio sob a forma permanente do que
patrimnio sob a forma de moeda.