FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y

ADMINISTARTIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS

CONTABLES
AREA:

AUDITORIA DE
GESTION Y
SISTEMAS
TEMA:

AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACION

DOCENTE:

CPCC.GUSTAVO ADOLFO, TORRES

ORIHUELA
TRABAJO ENCARGADO:

Productividad de
Empresa Hotelera
PRESENTADO POR:

TICONA CAHUAPAZA, KAREN MAGDA

MAMANI VILLANUEVA, JHESICA JANETH
PONCE MACHACA, ROCIO LINDSEY
MASCO QUISPE, YELIMA HEYVY

SEMESTRE: IX
INFORME DE AUDITORIA

SNTESIS:
La empresa HOTEL TUNY S.A.C. que fue auditada en el
rea PRODUCTIVIDAD, donde se encontr problemas de:
La empresa no tiene un adecuado control sobre los gastos en
suministros.

No se cuenta con muchos convenios con agencias de viajes,

con los que tengan un contrato mutuo para generar ms
ganancia.

INTRODUCCIN:
La empresa HOTEL TUNY S.A.C. Que est ubicada en la
ciudad de puno, dedicada a prestar servicios de hospedaje,
con ms de 18 aos en el mercado. Ha visto por conveniente
que se realice una auditora externa al rea de
productividad, debido a que quiere conocer los problemas
que se tienen en esta. Con ese motivo de realizar una
evaluacin los factores que intervienen en la productividad
del hotel.

El informe que se emitir al finalizar la auditoria, ayudara a la

empresa a conocer en que se debe mejorar para obtener los
mejores resultados.

OBSERVACIN:

HALLAZGO DE AUDITORIA N 01
UTILLAJE Y COBERTORES
CONDICIN:
El utillaje y cobertores son comprados por la empresa a un precio
poco alto.
CRITERIO:
El utillaje y los cobertores son comprados sin hacer una cotizacin.
CAUSA:
Falta de inters por parte de la persona encargada de realizar las
compras los utillajes y cobertores a un precio optimo.
EFECTO:
Mala utilizacin del dinero y ocasionan ms gastos a la empresa.

HOJA DE HALLAZGO N 02
TILES DE LIMPIEZA
CONDICIN:
Los tiles de limpieza, estos suministros son adquiridos por la
empresa a un precio considerable pero no realizan una cotizacin
de precios para poder comprarlos a un precio justo y tambin estos
son utilizados de manera incorrecta que se gastan ms rpido.
CRITERIO:
Los tiles de limpieza deben de ser utilizados de manera correcta y
deben de ser comprados a un precio que sea ptimo y que no sea
muy costoso para la empresa.
CAUSA:
La persona encargada de la utilizacin de los tiles de limpieza no
se preocupa de cmo es que se usa y no realiza una cotizacin
para la compra de estas.
EFECTO:
La mala utilizacin de los tiles de limpieza y el no realizar una
cotizacin para comprar estos genera ms gastos a la empresa.

HOJA DE HALLAZGO N03

LEJIA
CONDICIN:
La empresa ha estado haciendo uso de la leja de manera
abundante y sin medida, primero la empresa compra por paquetes
de envases pequeos de leja y al no terminar cada envase el
personal desechaba este producto aun conteniendo una cantidad
de leja.
CRITERIO:
La empresa debera tener una manera de hacer las medidas en
cuanto al uso de la leja, adems compra envases en los que se
puede llevar el control en las cantidades que cada ves que se
lavan las sabanas, cobertores, fundas, etc.
CAUSA:
No hay una adecuada supervisin en cuanto al uso medido de la
leja, adems al personal no se les da por comunicado o un tipo de
charla o capacitacin para calcular las medidas adecuadas en
cuanto se hace el trabajo de lavandera y limpieza, el personal solo
gasta por gastar.
EFECTO:
El hecho que hay un uso desmedido de la leja hace que la
empresa tenga gasto de ms , de los que deban gastar. Puesto
que estos dineros sera mejor invertidos en otras reas que se
necesitan ms.

HOJA DE HALLAZGO N04

ESCOBILLONES
CONDICIN:
La empresa ha estado comprando cada mes unos escobillones que
son los ms baratos y siendo los ms batos son de baja calidad, y
esto hace que estos se gasten muy rpido
CRITERIO:
La empresa debera comprar instrumentos de limpieza de buena
calidad que aseguren una buena limpieza, adems que sean de
mayor durabilidad.
CAUSA:
Los encargados de estas compras quisieron compra ms con
menos pero, haciendo de copras de muchos escobillones de los
que son necesarios, adems que es un descuido de los encargados
de supervisar el uso y las compras de estos materiales.
EFECTO:
En primer lugar no se tendr una buena limpieza ya que estos
escobillones no limpian de la manera adecuada, y otro que

ocasiona gastos cada, mes puesto que si comprara unos de buena

calidad no se tendran que comprar cada mes

HOJA DE HALLAZGO N 05
Control de cruce de informacin
CONDICIN: la empresa no cuenta con un control para hacer
cruce de informacin, en este caso vemos que la informacin
enviada de los operadores hacia el sistema y de este hacia la
gerencia solo es mediante el sistema, y no teniendo un documento
de respaldo en el cual se pueda tener informacin fsica y
verificable.
CRITERIO:
La empresa para tener una informacin ms certera que de
confianza tiene que tener otro sistema de comunicacin que d el
visto bueno de toda la informacin que se est elaborando en la
empresa
CAUSA:

Desconocimiento de esta poltica para que puedan tener un

conocimiento cada are sobre el trabajo que est haciendo la
empresa, no hay inters por parte del jefe encargado de esta rea
adems no quieren recurrir en estos gastos puesto que no lo han
presupuesta el tener otro sistema que controle las operaciones.
EFECTO:
Cada rea no sabr el estado de la empresa que repercusiones
tiene cada una de ellas en las otras reas, esto adems no dejara
ver posibles riesgos que puede correr la empresa, y esto adems
dejara tomar las decisiones adecuadas ya que no se tendr una
informacin verdaderamente confiable

HOJA DE HALLAZGO N 06
GUANTES

CONDICIN:
En la empresa hotelera se encontr que no se tiene un buen
mantenimiento y cuidado de los guantes, con que se realiza la
limpieza del hotel.
CRITERIO:
Evita las temperaturas extremas
No dejar los guantes en zonas expuestas al calor ni mucho menos
al sol. El calor hace que la goma de los guantes se vuelva flcida y
cuando los volvamos a usar se rompern, o bien la goma se
volver una especie de pasta chiclosa. Tambin es importante que

evites el fro, ya que el fro puede hacer que la goma se cristalice y

se rompa con facilidad.
Enjugalos despus de limpiar
Enjuagar los guantes con agua y jabn suave cada vez que
termines de limpiar con ellos, as le quitars todos los residuos de
limpiadores a tus guantes y alargars su vida til. Los qumicos de
los limpiadores como el cloro, el bicarbonato, perxido de
hidrgeno, y otras sustancias como el vinagre son muy corrosivos y
agresivos con los materiales sintticos de goma como ltex y
poliuretano.
CAUSA:
La persona responsable de la limpieza no toma las medidas
adecuadas, para el cuidado de los tiles de limpieza.
EFECTO:
. Lo cual ocasiona que los guantes no duren mucho y se utilicen
ms guantes de los se puede utilizar, si se tiene buenas medidas
de cuidado de los guante.

HOJA DE HALLAZGO N07

FRANELA

CONDICIN:
Mediante una revisin de los documentos de compra se hall que
se estaba adquiriendo franelas importadas de muy alto costo.
Esto debido a que el anterior gerente firmo un contrato de compra
con la empresa SATY

CRITERIO:
Las adquisidores deben ser realizadas, teniendo en cuenta las
cotizaciones que se deben realizar trimestralmente en la empresa.
CAUSA:
La persona responsable de realizar las adquisiciones, realiza la
compra de materiales de limpieza teniendo en cuenta solo al
proveedor anterior.
EFECTO:
Se incurren en ms gastos en el consumo de suministros, lo cual
ocasiona bajas utilidades.

HOJA DE HALLAZGO N 08

JABON

CONDICIN:
El jabon entregado a cada husped del hotel; es de un tamao
normal, general. y estos no llegan a ser completamente usados
CRITERIO:

El jabon debe de entregarse de manera proporcionada, rediciendo

asi costos.
CAUSA:
La persona responsable no se dio cuenta que realizarlo de esta
manera se podra ahorrar ms efectivo, y es ms presentable
ofrecer jabones no usados.
EFECTO:
Desperdicio de dinero, mala imagen por el jabon usado.

HOJA DE HALLAZGO N 09

PAPEL BOND

CONDICIN:
El papel bond es utilizado para cualquier rea, y apuntes.
CRITERIO:

El papel bond debera ser utilizado para trmites, impresiones,

etc. y las hojas q ya no sirven reciclarlas y escribir apuntes al
reverso de la hoja.
CAUSA:
La persona responsable no vio ms all de lo previsto o no hay un
seguimiento para poder ver en que se pueden disminuir costos.
EFECTO:
Gastar hojas de ms quiz en escritos innecesarios, y por
consecuente comprar ms papel bond. Lo que quiere decir un
costo ms.

HOJA DE HALLAZGO N10

LAPICEROS DE PUNTA FINA

CONDICIN:

Los lapiceros de punta fina son usados para cualquier escrito

siendo esta ms costosa que los lapiceros normales, y a la vez
algunos de esto llegan a extraviarse.

CRITERIO:
Los lapiceros de punta fina deben ser utilizados para uso exclusivo
como registros en el hotel, y de preferencia adquirir lapiceros
normales, para notas y apuntes.
CAUSA:
No se percataron de ciertas adecuaciones o cambios que se
pueden realizar para poder reducir los costos del hotel.
EFECTO:
Incrementar en costos por perdidas de lapiceros.

CONCLUSIONES:

Despus de haberse realizado todo el proceso de auditora, se

encontr que se pueden realizar mejoras para aumentar la
productividad, que en nuestro caso sera la ocupabilidad de los
cuartos. En donde se encontr que se realizaban perdidas en el

consumo de suministros en el hotel, debido a esto la empresa est

perdiendo dinero, que puede ser utilizado, para otros fines.

RECOMENDACIN:
REDUCCIN DE COSTOS EN UTILLAJE Y COBERTORES

REDUCCIN DE COSTOS EN TILES DE LIMPIEZA

OBSERVACIONES

Soluciones dadas para reducir costos

En la empresa Hotelera se encontr Los costos se redujeron por que la

que

los

tiles

de

limpieza

son empresa

opto

por

realizar

una

adquiridos sin realizar una cotizacin cotizacin en el mercado y tambin se

en el mercado, por tanto estos son realizo la observacin de que no se
adquiridos sin tomar inters en puedan utilizaban de manera correcta. Otra
haber bajado de precio o encontrar una reduccin de costos es que se hizo la
oferta

para

comprarlas.

Otra observacin

al

personal

estos

observacin que se encontr es que el utilizaran de manera adecuada los

personal

no

utiliza

de

manera tiles de limpieza y ya no gastaran de

adecuada los tiles de limpieza y esto manera apresurada.

ocasiona que se gastan de manera
apresurada.

REDUCCIN DE COSTOS EN DETERGENTE INDUSTRIAL

OBSERVACIONES

Soluciones dadas para reducir

costos

En la empresa Hotelera se encontr Los costos se redujeron ya que la

que

la

utilizacin

del

detergente empresa esta utilizando de marera

industrial no se realiza de manera correcta el detergente industrial.

adecuada ya que se encontr que este
se acaba muy rpido.

ESCOBILLONES
observaciones

Se han encontrado que la empresa,

hace compra de los escobillones cada
mes, estos son los ms baratos del
mercado por lo tanto son de baja
calidad y se desgastan cada mes. Lo
cual despus de un anlisis se ve que
al realizar esta compra cada mes se
hace un gasto de ms puesto que hay
maneras de reducir este costo.
Tambin se sabe que el propio
personal no tiene cuidado cuando
usan
estos escobillones.

Soluciones dadas para reducir el

costo
Nuestra propuesta de solucin es
adquirir escobillones de mayor calidad
ya que tendrn ms duracin,
Anteriormente la empresa compraba
cada mes 20 escobillones a 6 soles
cada unos estos eran los mas baratos,
adems
que
eran
muchos
e
innecesarios, se recomienda comprar
solo 8 escobillones ya que estos son
de mayor calidad y tendrn mejor
duracin que pueden servir hasta ms
de dos meses estos seran comprados
a 12.50 soles c/u. adems que se sabe
que ser suficiente para abastecer la
limpieza.
Las caractersticas del este son los
siguientes:
Los escobillones vienen en estreno
hendido o pelo de caballo/agave
mezclado para remover la mugre y el

polvo ms fino
Ideales para pisos altamente brillosos
o encerados

Acepta el mango con puntas

roscadas en ambos lados para
desgaste parejo
El soporte en ngulo le aade apoyo
y estabilidad
Mide: 45.7 cm.
Adems que se le indicara al personal
que tengan ms cuidado al hacer uso
de los escobillones.

LEJIA

observaciones

La empresa hace compras de leja al

mes dos paquetes estos de 10
unidades cada uno a 25 soles,
adems
se
ha
tenido
de
conocimiento que el personal al usar
cada unidad no termina todo el
contenido lo que ocasiona perdidas
no se tiene una medida adecuada
para usar cada vez que tiene que
lavar.

Soluciones dadas para reducir el

costo
La recomendacin que se da para bajar
el costo es que ya no se compren los
paquetes de unidades en botellas
pequeas, sino comprar la leja que
viene en bidones grandes de 4 litros de
la marca Clorox, estos tiene un costo
de 12.5 soles, se compraran unos 20
bidones que en total nos saldra 64
soles.
Adems se utilizara con unos
recipientes que ayuden a usar la leja
con ms medida para que de esta
manera ya no se desperdicie.

REDUCCIN DE COSTOS EN GUANTES

observaciones
En la empresa hotelera se
encontr que no se tiene un
buen mantenimiento y cuidado
de los guantes, con que se
realiza la limpieza del hotel. Lo
cual ocasiona que los guantes
no duren mucho y se utilicen
ms guantes de los se puede
utilizar, si se tiene buenas
medidas de cuidado de los
guantes.

Soluciones para reducir los

costos
Los costos se redujeron de 20 a 15
en el mes de diciembre esto
debido a que se mejor las
medidas de utilizacin y cuidado,
todo esto hiso posible que los
guantes duren ms tiempo y se
reduzca la utilizacin de ms
guantes.
Las medidas que se tom:
Evita las temperaturas
extremas
No dejar los guantes en zonas
expuestas al calor ni mucho menos
al sol. El calor hace que la goma
de los guantes se vuelva flcida y
cuando los volvamos a usar se
rompern, o bien la goma se
volver una especie de pasta
chiclosa. Tambin es importante
que evites el fro, ya que el fro
puede hacer que la goma se
cristalice y se rompa con facilidad.
Enjugalos despus de limpiar
Enjuagar los guantes con agua y
jabn suave cada vez que
termines de limpiar con ellos, as
le quitars todos los residuos de
limpiadores a tus guantes y
alargars su vida til. Los qumicos
de los limpiadores como el cloro, el
bicarbonato, perxido de
hidrgeno, y otras sustancias
como el vinagre son muy
corrosivos y agresivos con los

materiales sintticos de goma

como ltex y poliuretano.

REDUCCIN DE COSTOS EN FRANELAS

observaciones
Mediante una revisin de los
documentos de compra se hall
que se estaba adquiriendo
franelas importadas de muy alto
costo. Esto debido a que el
anterior gerente firmo un contrato
de compra con la empresa SATY,
pero dicho contrato se venci hace
6 meses pero se segua
comprando las franelas de la
mencionada empresa.

Soluciones para reducir los

costos
Se vio que en el mercado se puede
adquirir unas franelas de las
mismas caractersticas de las que
usualmente se utiliza. La reduccin
de costo en franelas fue de 40 a
30 debido a que se cambi de
proveedor que nos vendi las
franelas a bajos precios.
(Previamente se realiz
cotizaciones en el mercado).

(JABN)

(PAPEL BOND)

observaciones

Soluciones dadas para reducir

el costo

Se observ que por lo general los

Se acord mediante junta general

residentes se quedan de 1 o 2

optar por reducir el tamao de los

noches la mayora y no se llega a

jabones.

usar el jabn totalmente y estos

no se pueden volver a entregar a
otra persona.
observaciones

Soluciones dadas para reducir

el costo

Al ir desarrollando el periodo se Primeramente se decidi adquirir

not

que

en

el

rea

de una cantidad menor a la normal,

administracin el papel bond es viendo conveniente el reciclar y

usado de la siguiente manera: en Segundo lugar se compra por
una cierta cantidad para informes, mayor el papel bond
etc.; y la otra restante para cuando
escribir notas o apuntes.

compras

en

ya que
mayor

cantidad sale menos el precio y

esto nos permite ahorrar efectivo.

(LAPICEROS DE PUNTA FINA)

observaciones

Soluciones dadas para reducir

el costo

Se ve por conveniente usar los

Se llegara a adquirir lapiceros

lapiceros de punta fina solo para

punta fina y a la misma vez

informes, trabajos, etc. Y los

lapiceros normales; para lo cual

lapiceros normales para apuntes

se

de cualquier ndole

reduciendo as nuestros costos.

comprara

por

mayor,

CONVENIO ENTRE LA EMPRESA TUNI SAC Y LA

AGENCIA DE VIAJES INCA LAKE
El convenio se realiz con la funcin de aumentar nuestros
ingresos a nuestra empresa hotelera ya que con este convenio
realizado nosotros tendremos ms turistas hospedados en nuestro
hotel y con esto saldremos beneficiados tanto nosotros como la
agencia de viajes.
El principal trabajo de este tipo de agencias de viajes es formar
paquetes tursticos para proporcionar beneficios a los turistas o
personas que viajen como por ejemplo poder brindar al turista
hoteles a precios considerables para ellos.
Las relaciones entre la Agencia de Viajes y el hotel son
fundamentales y de gran importancia para nuestro hotel y para
que, de alguna manera, el cliente tenga un servicio que le ofrezca
con completa comodidad los beneficios del hotel.

Son empresas de servicios que a travs de la organizacin de

su personal debidamente capacitado, acerca el producto turstico
al consumidor.
La informacin que tales empresas le ofrecen a sus clientes, la
obtienen gracias a los prestatarios de servicios tursticos como son
los hoteles, Tour, operadores, etc. y con los cuales las Agencias de
Viajes tienen capacidad legal para hacer contratos, por eso la
informacin se localiza muy cerca del consumidor.
Las Agencias de Viajes al igual que cualquier otro ente econmico
deben de llevar una adecuada administracin, con el fin de llevar
un adecuado control de utilidades y aumentando las mismas
cumpliendo con las normas legales existentes en nuestro pas.
La empresa en el ao 2014 realizo un contrato con la agencia LUZ
S.A.A un contrato de 7 meses, donde se estipulo la comisin
correspondiente que fue de 8 % de todos los ingresos que
corresponden a los clientes que ingresen por parte de dicha
agencia.