DefinicindeNegocio
Porfavorrespondaastasdospreguntas:
Especificarungrupodeclientes
Quproduzco?
Dulcesymermeladasdefrutas;dulcedeleche
ParaQuin?
Parapersonasquelesgusteconsumirproductosnaturales
PersonasquecompranproductosnaturalesenlaciudaddeSantaCruz
Conbaseenstasnecesidades,hbitosy
costumbres,yloqueesperaelclientedebes
prepararunaoferta
Calidad
Productosnaturalesconaltos
contenidosdefrutafresca
Sinaditivosniconservantes
Conetiquetasqueincluyaninformacin
nutricional
Cantidad
Enfrascosdevidriode360cc
Tiempo
Ofertapermanente
Costo
Igualapreciosmximosdeproductos
similares
Necesidades
Consumodeproductosfrescos,saludables,
naturalesysinconservantes
Diseo
Oferta
HbitosyCostumbres
Dondelosadquieren?Ensupermercados
Quiencompra?:laamadecasa
Conquefrecuencia?:semanalmente
Quesperaelclienteal Garantadequelacomposicinofertadasea
consumirousarnuestro lacorrectaparasusnecesidades
producto
Nuevadefinicindenegocio:Producirdulcededuraznoconpepa,mermeladadefrutillaydulcedeleche,conaltocontenidodemateriasprimasfrescas,paraclientesqueconsumen
preferentementeproductosnaturalesyfrescos,adquiridosensupermercadosytiendasespecializadasdelaciudaddeSantaCruz.
OBJETIVOS DE PRODUCCIN
Entregar los bienes y servicios en:
Cantidad requerida
Calidad deseada
Tiempo esperado
y costo aceptable
OBJETIVOS DE MARKETING
Vender ms y ms veces a nuestros clientes actuales o evitar que
nuestros clientes compren menos o con menor frecuencia
Conseguir que los clientes de la competencia nos compren a nosotros y
evitar que nuestros clientes le compren a la competencia
El tipo de
estrategia
PRIORIZACIN seleccionada
es una
estrategia
simple
relacionada
x
con la calidad
Declaratoria de la Estrategia:
Conseguir que los clientes de la competencia nos compren a nosotros y evitar que nuestros clientes le
compren a la competencia ofertando productos de calidad superior a la de la competencia, con la finalidad
de asegurar la rentabilidad de nuestro negocio.
SI
Es su estrategia compatible con su definicin de negocio en funcin de lo que vende y a quien se los
vende, y de acuerdo a la importancia asignada a los objetivos de negocio?
Est el mercado objetivo claramente determinado en funcin de los clientes actuales, los clientes de la
competencia y los no-usuarios?
Est utilizando de forma eficaz las variables de segmentacin como negocio (negocio a negocio) o
(negocio a consumidor)?
Estn el/los mercado/s o segmento/s definido/s de forma que no se superpongan en la medida de lo
posible?
La declaracin de la estrategia est escrita de forma que maximice el poder de negociacin de la empresa?
Ha basado sus decisiones de segmentacin en estudios o informacin de asociaciones u otras fuentes?
Ha basado sus decisiones de segmentacin que identifican segmentos que estn siendo atendidos de
forma insuficiente (o que no estn siendo atendidos) por la competencia?
Ha basado sus decisiones de lo que ofrece a sus clientes en informacin sobre los clientes actuales
potenciales?
Ha definido su oferta de productos teniendo en cuenta las necesidades y deseos insatisfechos de sus
clientes actuales y potenciales
Ha definido su oferta de productos de forma que se diferencien de otras ofertas de productos similares o
sustitutos?
Esta seguro de que su estrategia generar una oferta notable superior a las ofertas de sus competidores
x
x
NO
ACTIVIDADES DE INFORMACIN
Recabar informacin para planificar, ejecutar y controlar
(Anlisis de Necesidades de Gestin Empresarial)
Verificar si los clientes estn satisfechos
(Valoracin de reacciones)
Saber cuanto debera costar cada fase del proceso tanto de produccin como de
comercializacin (Calculo y uso de costos estndar)
Qu nuevos productos podremos sacar al mercado (Realizacin de experimentos
de desarrollo)
Cul es la capacidad de compra de un determinado grupo de cliente (Elaboracin
de estudios de potencial de mercado)
como nos esta yendo en la empresa en la diferentes reas
(Realizacin de auditorias)
Cuanto dinero necesitamos para asegurarnos que contamos con todos los recursos
(Elaboracin de estudios econmicos)
Recabar informacin sobre el deseo de comprar de nuevos clientes (Evaluacin de
mercados)
Cual es el volumen de ventas estimado para un determinado periodo (Estimacin
de ventas)
Qu inversiones deben realizarse (Preparacin de estudios de viabilidad)
Qu nuevas formas de producir existen y qu nuevas formas de vender se pueden
desarrollar (Investigacin bsica)
x
x
x
De una manera general se definieron las tareas y capacidades que la empresa deba de
cumplir
TAREAS DE PRODUCCIN
Para producir
cantidades requeridas
TAREAS DE MARKETING
Diseo e implementacin de
la planta
Procesos de ingeniera de
produccin
Herramientas
Determinar la necesidades de
inventario
Manejo de materiales
Compras y suministros
Mantenimiento de inventarios
Equilibrar la produccin
Desarrollar estndares de
calidad
Desarrollo de procesos de
control de calidad
Capacidades para
comunicarse con
los clientes
capacidad para
distribuir
Establecer canales de
distribucin
TAREAS DE TRANSACCIONES
Estimar costos de produccin
Programacin del trabajo
Flete y Transporte
Grupos
Recepcin y
de
Procesado de frutas
Seleccin de Frutas
tareas
No
TAREAS
TAREAS
Determinar las
1
cantidades de frutilla Lavar la fruta y pesarla
e insumos
Comprar la frutilla y
Hacer cocer hasta que este blanda y
2
coordinar la entrega aadirle una primera parte del azcar.
Comprar los
Hacer cocer y remover cada cierto
3
insumos
tiempo
Aadirle la segunda parte de azcar y
Recibir y seleccionar
4
los dems insumos y dejar cocer hasta
la fruta
que alcance el punto final
Envasado de Distribucin
mermelada de mermelada
TAREAS
TAREAS
Llenar los
envases
Empacar la
mermeladas
Sellar
Llevar al
supermercado
Controlar la
calidad
Etiquetar
x
x
x
x
x
x
Continuando con la secuencia del BMS, se realizo un anlisis de los recursos de gestin que
se necesitaran para cada uno de los productos finales, de los cuales se ejemplifica la
elaboracin de mermelada, y estn detallados a continuacin:
TAREAS
Recepcin y
Seleccin de
Frutas
RECURSO
RECURSOS
HUMANOS
FSICOS
1 encargado
Balanza
recepcin y
Cuchillos
seleccin de frutas
Tinas de lavado
de fruta
INFORMACIN Y
CONOCIMIENTO
Cantidades requeridas
de materia prima,
RELACIONES Y
CONTACTOS
Proveedores de
materia prima
Conocer parmetros de
seleccin
Registros
Procesado de
frutas
1 encargado de
procesado de
frutas
Proceso de elaboracin
de mermelada
Balanza
Marmita
Caldero de
generacin de
vapor.
Refractmetro
Estndares de calidad
Conocer como llenar
registros de control de
proceso.
Informacin sobre
proveedores de equipo
pHmetro
Termmetro
Ollas de acero
inoxidable
Profesionales con
experiencia en
transformacin
Informacin sobre
proveedores de
conservantes
Proveedor de
equipos
MARCEVI
MAPRIAL
Cocina
Garrafas
Registros de
control
Envasado de
mermelada
1 envasadora
Frascos de 360
cc tipo Dillman
Tapas
Imprenta
Etiquetas
Distribucin de
mermelada
1 encargado de
ventas
Cajas para su
distribucin
Transporte
Obtencin de registro
sanitario
SENASAG
Cdigo de barras
Horario de salida del
transporte a Santa cruz
CAINCO
Buses, camiones
Requisitos de compra
del supermercado
HIPERMAXI
FIDALGA
ANALISIS ESTRATGICO
Evaluar cada una de las preguntas y calificar si representa un amenaza, es neutro o una
amenaza para su empresa (Escribir 1 en la casilla que corresponde)
1. Amenazas
3. Neutro
5. Gran oportunidad
2. Leve amenaza
4. Leve oportunidad
Amenaza
1
2
x
Barreras de entrada
Competidores
Productos sustitutos
Oportunidad
4
5
x
x
Barreras de salida
Neutro
3
x
x
Amenaza
1
2
Proveedores
Clientes
Oportunidad
4
5
Gobierno
Neutro
3
Comentarios
El anlisis muestra que en general existen mayores amenazas que oportunidades, pero esta
situacin es caracterstica del tipo de emprendimiento que encara La Valluna, puesto que en
general todos los productores agropecuarios en los momentos en los cuales no encuentran
buenas condiciones para comercializar sus productos frescos, acuden al procesamiento de
los mismos, pero salen de competencia muy rpidamente.
Oportunidades
Las principales oportunidades de La Valluna son las referidas a las posibilidades de contar
con apoyo financiero para incrementar su negocio, tanto en infraestructura como
equipamiento, que adems vienen acompaadas con asistencia tcnica para mejorar sus
conocimientos previos de produccin, lo que puede posicionar sus productos en mejores
condiciones que emprendimientos similares.
Amenazas
La principal amenaza es la referida a la posibilidad de enfrentar mayor competencia de
productores de caractersticas similares a La Valluna, adems de la existencia de productos
similares que pueden imponerse fundamentalmente por precio. Por otra parte, no existen
polticas de gobierno que apoyen estos emprendimientos o alternativamente puedan
protegerlos de productos importados.
Producto del anlisis realizado, se determin que existen las condiciones para continuar con
la elaboracin del plan de negocios, para lo cual se determin la estrategia a seguir para el
estudio de mercado, mismo que ser realizado empleando una metodologa simple que
permita obtener informacin confiable sobre el mercado en el cual se va competir, y que
adems pueda ser ejecutado por las socias de La Valluna.
En aplicacin de la Teora de lo Obvio (imitar, igualar, superar), se determin que inicialmente
se deba hacer nfasis en conocer a la principal competencia con el mayor detalle posible,
continuando con el mercado distribuidor para conocer sus condiciones de intermediacin,
realizar similar trabajo con el mercado proveedor y culminar con la recoleccin de la mayor
informacin confiable del mercado consumidor.
2
2.1
Qu ofrece la competencia?
Gigante
2.2
Informacin sobre el
producto
Procedencia o
Industria
ARCOR
Informacin nutricional,
composicin, cdigo de barras
Argentina
Hogar
Informacin nutricional,
composicin, cdigo de barras,
registro SENASAG
Boliviana
Gigante
Informacin nutricional,
composicin, cdigo de barras
Peruana
Nombre del
Competidor
10
2.3
Fortalezas
Posicionamiento de marca;
imagen; importada
Debilidades
Hogar
Imagen
Gigante
Presentacin; envases
reutilizables
2.5
Realiza
Promociones
SI
NO
ARCOR
Cules
Degustaciones en das clave
Hogar
Gigante
Hace Publicidad
SI
NO
X
En qu medios?
TV y medios impresos
Hogar
Gigante
11
3.1
El siguiente paso en el estudio de los competidores tiene que ver con identificar quines son
sus distribuidores y las condiciones que exigen para la intermediacin respectiva. Los
resultados observados se muestran en la siguiente tabla.
Nombre del
Competidor
Distribuidor 1
Distribuidor 2
Distribuidor 3
ARCOR
Hipermaxi
Fidalga
Hiperplaza
Hogar
Hipermaxi
Fidalga
Hiperplaza
Gigante
Hipermaxi
Fidalga
Mercados populares
3.2
Debido a que se presentaron dificultadas que impidieron obtener una informacin precisa
sobre este tipo de informacin, se utilizaron datos proporcionados por fuentes no oficiales que
se muestran a continuacin.
Cunto tiempo
de crdito
solicita?
A qu precio
recibe de la
competencia?
Qu cantidad
compra?
Cada qu
tiempo compra?
Hipermaxi
45 das
N.D.
500 piezas
Cada 15 das
Fidalga
30 das
N.D.
350 piezas
Cada 15 das
Hiperplaza
45 das
N.D.
200 piezas
Cada 15 das
Nombre del
Distribuidor
3.3
Hipermaxi
10%
N.D.
Fidalga
N.D.
N.D.
Hiperplaza
10%
N.D.
3.4
Otras variables importantes que se debe conocer sobre los distribuidores, es si ellos exigen
que se entreguen los productos en sus puntos de venta, si trabajan de forma exclusiva con los
competidores, que productos distribuyen de la competencia, cuntos puntos de venta poseen
y dnde estn ubicados. Toda esta informacin fue obtenida mediante consultas directas.
12
Nombre del
Distribuidor
Exige entrega
en sus puestos
de venta
(SI)
(NO)
Trabaja de
forma
exclusiva?
(SI)
(NO)
Qu marcas o
productos de la
competencia
vende?
Hipermaxi
SI
NO
Todas
Fidalga
SI
NO
Todas
Hiperplaza
SI
NO
Todas
3.5
Cuntos puntos de
venta posee?
Dnde est(n)
ubicado(s)?
4 en varios puntos de
la ciudad
3 en varios puntos de
la ciudad
1
Acostumbra a realizar
devoluciones
(SI)
(NO)
Trabaja en
consignacin
(SI)
(NO)
Hipermaxi
Si estn disponibles
NO
NO
Fidalga
Si estn disponibles
SI en caso de
productos malos
SI
Hiperplaza
Si estn disponibles
SI en caso de
productos malos
NO
4
4.1
Para poder conocer a los potenciales proveedores, primero se comenz determinando todos
los requerimientos que se necesitan para elaborar los productos de La Valluna (para el
ejemplo se emple mermelada de frutilla), los cuales se muestran en la siguiente tabla.
Producto: MERMELADA DE FRUTILLA
MATERIA PRIMA
Frutilla fresca
INSUMOS
Azcar
Sorbato de potasio
SUMINISTRO
Energa elctrica
GLP en garrafas de 10 kg.
Agua
EMPAQUE
Frascos de vidrio de 360 cc
Etiquetas
13
4.2
Una vez identificados todo lo necesario, se realiz el trabajo de identificar a los probables y
potencialmente mejores proveedores de los mismos, cuyos resultados se muestran a
continuacin.
Material
MATERIA PRIMA
Frutilla fresca
INSUMOS
Azcar
Sorbato de potasio
SUMINISTRO
Energa elctrica
GLP en garrafas de 10 kg.
Agua
EMPAQUE
Frascos de vidrio de 360 cc
Etiquetas
Cartn de embalaje
Proveedor A
Unid.
AIPE
Kg.
La Pacea
Maprial
Precio
Precio
Proveedor B
Unid.
0,43
Flia. Rojas
Kg.
0,45
Kg.
Kg.
O,60
1O,71
Dist. Camba
Abendrot
Kg.
Kg.
O,60
11,00
ELFEC
SAMO
Coop.
Kwh
Pza.
Lt.
0,35
3,70
0,03
----Todo Gas
-----
Pza.
3,70
Vidriolux
Sagitario
La Papelera
Pza.
Pza.
Pza.
0,41
0,05
0,48
-----DALFLEX
-------
Pza.
0,05
(en $us)
(en $us)
Proveedor A
Unid.
Precio
(en $us)
Proveedor B
Unid.
Precio (en
$us)
MARCEVI
Pza
1.000
Calvimonte
Pza
1.000
MARCEVI
Pza
1.000
Calvimonte
Pza
1.000
Equimport
Pza
50,00
Don Jorge
Pza
55,00
pHmetro porttil de 0 14
ATM
Pza
75,00
Abendrot
Pza
77,00
ATM
Pza
415,00
Abendrot
Pza
405,00
Equimport
Pza
310,00
Don Jorge
Pza
300,00
Equimport
Pza
305,00
Don Jorge
Pza
302,00
Garcia y Gaete
Pza
77,00
Peso Todo
Pza
81,00
Equimport
Pza
425,00
Don Jorge
Pza
405,00
Equimport
Pza
4,00
Don Jorge
Pza
4,10
Baadores
Equimport
Pza
10,00
Don Jorge
Pza
9,70
Reloj digital
Equimport
Pza
15,00
Don Jorge
Pza
15,00
Garrafas de GLP de 10 kg
Ferro Todo
Pza
32,00
Fanacim
Pza
35,00
ATM
Pza
12,00
Abendrot
Pza
11,55
14
4.3
Condiciones de aprovisionamiento
Tiempo
de
Entrega
Entrega en
fbrica
(Si) (No)
Otorga
Crdito
(Si) (No)
Tiempo
de
crdito
Asesoramiento
tcnico?
(SI)
(NO)
Cuenta con
repuestos
(SI)
(NO)
MARCEVI
Si
15 das
Si
No
--
Si
Si
Equimport
Si
Inmediata
No
Si
60 dias
Si
Si
ATM
Si
Inmediata
No
No
--
No
Si
Don Jorge
Si
5 das
Si
Si
45 das
Si
Si
Proveedor
Similar trabajo se realiz para el caso de las materias primas, materiales, insumos y
suministros, de manera de contar con la informacin que permita tener previsiones
alternativas para el periodo de produccin.
Tiempo
de
crdito
Descuento
por pago al
contado
(SI) (NO)
Cunto?
Descuento
por
cantidades
(SI) (NO)
Cunto)
Si
45 das
No
N.A
No
Si
60 dias
2%
Hasta 3%
Inmediata
No
No
--
No
---
30 das
No
No
45 das
No
Hasta 5%
Disponibilidad
Permanente
(Si)
(No)
Tiempo
de
Entrega
Entrega
en
fbrica
(Si) (No)
(Si) (No)
La Pacea
Si
Inmediata
No
Dist. Camba
Si
Inmediata
Maprial
Si
Vidriolux
No
Proveedor
Otorga
Crdito
15
Tipo de Envase
Marca
Colores
Informacin sobre el producto
Diseo
Como se hace el producto
Etiqueta
Tamaos
Precio
Disponibilidad del producto
Sabores
Materia Prima Empleada
Reputacin de la empresa
Pureza
16
En base a las respuestas obtenidas mediante las entrevistas con amas de casa u otros
consumidores de productos similares, se realiz la tabulacin de las percepciones,
presentado mayoritariamente el siguiente resultado:
Nivel de importancia
Caractersticas
4. Precios
Por los resultados obtenidos, se determin hacer un fuerte nfasis en la presentacin de los
productos, es decir elegir los mejores envases disponibles, con tapas adecuadas, e incorporar
algn dispositivo como sello de seguridad para demostrar la inviolabilidad del producto.
Como complemento, se acord recurrir a un profesional especializado para el diseo de la
etiqueta, cuidando que se incluya la informacin estandarizada y que adems se resalte la
utilizacin de materia prima fresca.
5.3
En el mercado
En la tienda de barrio
En la feria zonal
En el supermercado
(Otro Lugar)
Lugar de compra
En cul:
En cul:
En cul:
En cul:
En cul:
17
5.4
Por ltimo, y con el objetivo de planificar los volmenes de produccin, se consult sobre
cada que tiempo compran y que cantidades, empleando la siguiente tabla:
Frecuencia de compra
Una vez a la semana
Cada 15 das
Una vez al mes
Una vez cada 2 meses
6
6.1
EL PLAN DE NEGOCIOS
Costos Operativos
2
10%
AO
3
10%
Dulce de durazno
Incremento porcentual
10.000
11.000
10%
12.100
10%
13.310
15%
14.641
0%
Mermelada de frutilla
Incremento porcentual
Dulce de leche
15.000
5.000
16.500
15%
5.750
18.150
10%
6.325
20.873
5%
6.641
20.873
5%
6.973
30.000
33.250
36.575
40.824
42.487
TOTAL
18
4
10%
5
10%
Considerando que siempre se presenta prdidas por diferentes causas, estas se estimaron en
un 1% de las ventas proyectadas, por lo que el Programa de Produccin qued establecido
de la siguiente manera:
PRODUCTO
AO
(en piezas)
Dulce de durazno
10.100
11.110
12.221
13.443
14.787
Mermelada de frutilla
15.150
16.665
18.332
21.082
21.082
Dulce de leche
5.050
5.808
6.388
6.707
7.043
30.300
33.583
36.941
41.232
42.912
TOTAL
Con esta informacin y la recabada sobre los costos de materias primas, insumos, etc., se
realiz la estimacin de los Costos Directos de Produccin para los 3 productos. En el
cuadro siguiente se presenta el cuadro elaborado para la mermelada de frutilla.
PRODUCTO
Mermelada de frutilla
CANTIDAD A PRODUCIR
15.150,00
Descripcin
Unidad de
Medida
MATERIA PRIMA
Frutilla
Cantidad
por unidad
de producto
Cantidad
Costo
Unitario
Costo Total
Kg
0,42
TOTAL MATERIA PRIMA
6.363,00
0,43
2.727,00
2.727,00
Kg
0,3020
Kg
0,0002
TOTAL INSUMOS
4.575,30
2,73
0,60
10,71
2.745,18
29,22
2.795,43
Kwh
0,00
Gl
0,20
Kg
0,03
L
1,00
TOTAL SUMINISTROS
0,00
3.030,00
378,75
15.150,00
0,35
0,05
0,37
0,03
0,00
151,50
140,68
454,50
746,68
Pza
1,00 15.150,00
Pza
1,00 15.150,00
Gl
1,00 15.150,00
TOTAL EMPAQUE
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION
0,41
0,05
0,02
6.211,50
757,50
257,55
7.226,55
13.495,66
0,89
INSUMOS
Azcar
Sorbato de potasio
SUMINISTRO
Energa elctrica
Mantenimiento
GLP
Agua
EMPAQUE
Frascos (360 cc)
Etiqueta
Cartn embalaje
19
Cantidad de
puestos
2
2
Remuneracin
mensual unitaria
142,86
71,43
Meses
Total
12
12
SUBTOTAL
3.428,57
1.714,29
5.142,86
BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL
1.561,89
6.704,74
Cantidad de
puestos
1
1
1
Remuneracin
mensual unitaria
214,29
142,86
71,43
2.571,43
1.714,29
857,14
5.142,86
BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL
1.561,89
6.704,74
16,66%
30,37%
20
Total
12
12
12
SUBTOTAL
BENEFICIOS SOCIALES
Riesgo laboral
1,71%
Fondo pro vivienda
2%
Seguridad social (CNS)
10%
Infocal
0%
TOTAL
13,71%
Prov. Aguinaldo
8,33%
Prov. Indemnizacion
8,33%
BBSS TOTAL
Meses
Costo
Total
180,00
240,00
240,00
36,00
763,20
72,00
COSTO TOTAL
6.2
1.531,20
Inversiones
Cantidad
1 Terreno
m2
250
m2
Item
Costo
Unitario
Costo Total
10,00
Vida
til
Depreciacin
Anual
2.500,00 N/A
0,00 N/A
COSTO TOTAL
2.500,00
N/A
Valor
Residual
2.500,00
N/A
0,00
N/A
2.500,00
En lo que respecta a infraestructura, tomando como base un modelo empleado por el DER
para proyectos similares, se discutieron los detalles con las futuras propietarias, y luego de
arribar a un acuerdo, se realiz la estimacin de las inversiones considerando los precios
unitarios sugeridos por profesionales del sector, incluyendo en esta consideracin la distancia
de la ciudad capital al sitio de emplazamiento y la disponibilidad de materiales en la regin.
Item
Unidad
de
Medida
Cantidad
Costo
Unitario
Costo
Total
Vida
til
Depreciacin
Anual
Valor
Residual
Oficinas
m2
20,00
130,00
2.600,00
40,00
65,00
2.275,00
Planta industrial
m2
60,00
105,00
6.300,00
40,00
157,50
5.512,50
m2
70,00
20,00
1.400,00
40,00
35,00
1.225,00
257,50
9.012,50
Cerco perimetral
COSTO TOTAL
21
10.300,00
Descripcin
Unidad Cant.
pza
Costo
Unitario
Costo
Total
Vida
til
Depreciacin
Anual
Valor
residual
1.200,00
1.200,00
240,00
180,00
pza
1.200,00
1.200,00
240,00
180,00
pza
50,00
50,00
10,00
7,50
pHmetro porttil de 0 14
pza
85,00
85,00
17,00
12,75
pza
450,00
450,00
90,00
67,50
pza
400,00
400,00
80,00
60,00
pza
350,00
700,00
140,00
105,00
Balanza de precisin de 2 kg de
capacidad y sensibilidad 1g.
pza
100,00
100,00
20,00
15,00
pza
500,00
500,00
100,00
75,00
10
pza
10
5,00
50,00
10,00
7,50
11
Baadores
pza
15,00
75,00
15,00
11,25
12 Reloj digital
pza
20,00
20,00
4,00
3,00
13 Garrafas de GLP de 10 kg
pza
42,00
126,00
25,20
18,90
pza
15,00
15,00
3,00
2,25
14
Termmetro de mercurio de 0 a
150 C
994,20 745,65
Descripcin
Unidad
Cant.
Costo
Unitario
Costo
Total
Vida
til
Depreciacin
Anual
Valor
residual
jgo.
1,00
250,00
250,00 5,00
50,00
12,50
pza
3,00
70,00
210,00 5,00
42,00
10,50
jgo.
1,00
1.100,00
1.100,00 5,00
220,00
55,00
312,00
78,00
COSTO TOTAL
1.560,00
Descripcin
Herramientas varias
Unidad
Cant.
jgo.
1,00
Costo
Unitario
70,00
COSTO TOTAL
22
Costo
Total
Vida
til
Depreciacin
Anual
Valor
residual
70,00 5,00
14,00
17,50
14,00
17,50
70,00
ITEM
ALQUILERES DE VEHCULOS
Camioneta
TOTAL
Total anual
100,00
1.200,00
1.200,00
Con la informacin de todos los costos operativos, se procedi a realizar la estimacin del
capital de trabajo necesario, y para ello el periodo de desfase calculado de 45 das entre el
inicio de la produccin hasta la recuperacin mediante ingresos por ventas, fue ampliado a 2
meses para tener un margen de seguridad. El clculo realizado y los resultados se muestran a
continuacin:
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
Gastos
Anual
6.704,74
6.704,74
5.432,36
3.996,97
1.160,21
13.392,60
1.200,00
38.591,63
3.215,97
6.3
2
6.431,94
Financiamiento
23
TOTAL
2.500,00
10.300,00
4.971,00
1.560,00
70,00
0,00
6.431,94
25.832,94
25.832,94
20.666,35
5.166,59
20.666,35
Tiempo de prstamo
Unidad de tiempo
Aos
10%
CUOTA CONSTANTE
5.451,73
Con esta cifra, se estructuraron las incidencias a capital e intereses para incluir los resultados
en el flujo de caja correspondiente, tal como se muestra en el siguiente cuadro:
Ao
Cuota constante
1
5.451,73
2
5.451,73
3
5.451,73
4
5.451,73
5
5.451,73
Amortizacin de capital
3.385,10
3.723,61
4.095,97
4.505,56
4.956,12
Intereses
2.066,64
1.728,13
1.355,76
946,17
495,61
Saldo
17.281,25
13.557,65
9.461,68
4.956,12
0,00
6.4
Ingresos
Tomando en cuenta las unidades de productos a vender mostradas en prrafos iniciales del
numeral 6.1, multiplicadas por los precios unitarios, se estimaron los ingresos a ser percibidos
por ventas.
Los precios unitarios fueron determinados en funcin a los precios promedio de la
competencia, de manera de ser competitivos.
Los resultados obtenidos fueron los siguientes:
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS
Bs
$US
Dulce de durazno
11,00 1,57
Mermelada de frutilla
12,00
Dulce de leche
10,50 1,50
24
1,71
AO
PRODUCTOS
Dulce de durazno
Precio unitario ($us/U)
1,57
1,57
1,57
1,57
1,57
Cantidad (u)
10.000,00
11.000,00
12.100,00
13.310,00
14.641,00
SUBTOTAL INGRESOS
15.714,29
17.285,71
19.014,29
20.915,71
23.007,29
1,57
1,57
1,57
1,57
1,57
Cantidad (U)
15.000,00
16.500,00
18.150,00
20.873,00
20.873,00
SUBTOTAL INGRESOS
23.571,43
25.928,57
28.521,43
32.800,43
32.800,43
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
Cantidad (U)
5.000,00
5.750,00
6.325,00
6.641,00
6.973,00
SUBTOTAL INGRESOS
TOTAL INGRESOS
7.500,00
8.625,00
9.487,50
9.961,50
10.459,50
Mermelada de frutilla
Precio unitario ($us/U)
Dulce de leche
Precio unitario ($us/U)
6.5
Flujo de caja
Para tener una idea de la cantidad de dinero que La Valluna podra ganar con el proyecto, se
elabor el flujo de caja respectivo, en el cual se consolidaron todos los datos generados a lo
largo de la preparacin de la informacin del plan de negocios.
Los resultados se muestran en el cuadro final siguiente:
AO
CONCEPTO
Ingresos
Costos produccin
Costos administracin
Imprevistos
Depreciacin
Intereses
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD NETA
Depreciacin
Inversin inicial
Inversin capital de trabajo
Prstamo
Amortizacin de prstamo
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA
1
46.785,71
30.686,73
9.435,94
467,86
1.320,20
2.066,64
2
3
4
51.839,29 57.023,21 63.677,64
33.943,32 37.337,65 41.887,90
9.435,94
9.435,94 9.435,94
518,39
570,23
636,78
1.320,20
1.320,20 1.320,20
1.728,13
1.355,76
946,17
5
66.267,21
44.198,77
9.435,94
662,67
1.320,20
495,61
0,00
0,00
2.808,35
702,09
4.893,31
1.223,33
7.003,42
1.750,86
9.450,65
2.362,66
10.154,02
2.538,50
0,00
2.106,26
1.320,20
3.669,98
1.320,20
5.252,57
1.320,20
7.087,99
1.320,20
7.615,51
1.320,20
-19.401,00
-6.431,94
20.666,35
6.431,94
3.385,10
3.723,61
41,37
1.266,57
-5.166,59
25
4.095,97
4.505,56
4.956,12
12.353,65
Luego del anlisis respectivo de los resultados obtenidos, las socias de La Valluna
consideraron que stos eran satisfactorios para sus expectativas, por lo que se procedi a la
estructuracin final del documento para su presentacin a las posibles fuentes de
financiamiento, habiendo sido beneficiadas con el apoyo del DER, cuyas condiciones
mejoraron notablemente los resultados proyectados.
FASE DE OPERACION
26
27
ACLARACIONES IMPORTANTES
El presente ejemplo, que fue estructurado en base a varios proyectos similares apoyados por
el DER, muestra tanto la utilidad como el manejo de varias de las metodologas y
herramientas difundidas en el diplomado CASDER.
Al respecto es importante mencionar que todas las aplicaciones son acciones adoptadas de
acuerdo a la problemtica encontrada, y que eventualmente su aplicacin gener resultados
positivos, pero de ninguna manera se constituyen en recetas aplicables a todos los casos,
puesto que se debe recordar que cada microempresa o cada plan de negocios es nico y
diferente, y que cada caso tiene particularidades que deben ser analizadas individualmente
para proponer la utilizacin de determinada metodologa y por ende determinada herramienta.
Para concluir debemos mencionar que cualquier similitud con la vida real es pura
coincidencia, y que algunos nombres de empresas han sido empleados para fines
estrictamente didcticos.
28