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COMERCIO EXTERIOR

El seguro de crdito a la
exportacin
El comercio exterior se encuentra sujeta a riesgos, tanto
inherentes como externos, es por ello que existen
herramientas como el seguro de crdito a la exportacin,
creadas especialmente para asumir la funcin de reducir el
riesgo, es un mecanismo muy empleado en el comercio
internacional protegiendo a los inversores y garantizando
la operacin comercial.

Jos Alejandro RM 10 DIC 08


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El comercio exterior, como toda actividad econmica en la cual se


intercambia algn tipo de activo, se encuentra sujeta a riesgos, tanto
inherentes como externos, es por ello que se requieren mecanismos
que ayuden a minizarlos y posibiliten una efectiva transaccin comercial
entre el exportador e importador. El seguro de crdito a la exportacin
es una de las herramientas creadas especialmente para asumir esta
funcin, un mecanismo muy empleado en el comercio internacional y
que permite adems de minimizar el riesgo proteger nuestra inversin
y garantizar la operacin comercial.

Este tipo de seguros, conocidos como seguro de crdito a la


exportacin (SCE) podran definirse como un acto jurdico por el cual el
asegurador se obliga, mediante el cobro de una prima, y para el caso de
que el riesgo objeto de cobertura se materialice en siniestro, a
indemnizar al asegurado el dao sufrido, dentro de los limites
pactados. Es en suma un instrumento que busca la expansin del
comercio exterior, liberando a estas transacciones de la carga derivada
de una excesiva acumulacin de riesgos mediante su cobertura en un
alto porcentaje.
El seguro de crdito a la exportacin indemniza las perdidas que las
empresas exportadoras y las entidades financieras experimenten en los
crditos derivados de operaciones de exportacin.
En el caso de Espaa hay empresas como CESCE (Compaa
Espaola de Seguros de Crdito a la Exportacin S.A.), la cual es en su
estructura una sociedad annima con una participacin mayoritaria del
Estado Espaol, y cuyos socios son tambin los principales bancos y
empresas aseguradoras del pas. El objeto de CESCE es asegurar a
las empresas de los riesgos de impago derivados de las ventas de sus
productos y servicios tanto en el mercado interior como en el exterior.
Los riesgos que llega a cubrir CESCE, en el caso de operaciones de
exportacin, pueden llegar hasta el 99%, por ello es conveniente que si
efectuan operaciones de comercio exterior, contratar este tipo de plizas,
as aseguran la integridad de su inversin y se minimiza el riesgo de la
operacin comercial.

En el caso peruano, este mecanismo es manejado por la compaa


peruana de Seguro de Crdito a la Exportacin (SECREX S.A.) que
es la nica empresa autorizada que asegura los riesgos del posible
incumplimiento de los importadores, en muchos casos acta como una
central de riesgos que accede a una serie de banco de datos con el fin
de obtener informacin de la empresa importadora, como por ejemplo
solvencia, protestos de letras, etc.
SECREX por su parte cubre hasta el 80% de la suma asegurada en los
riesgos comerciales y el 90 % en las operaciones correspondientes a los
riesgos polticos y extraordinarios. La moneda en que se contrata el
seguro es la que queda acordada para el pago de las obligaciones, por lo
que si estas se convienen en una moneda extranjera, las prima, los
montos asegurados y las indemnizaciones se expresan en dlares de los
Estados Unidos de Norteamrica.
Riesgos del Comercio Internacional
Se presenta cuando el importador esta imposibilitado de cumplir con
sus obligaciones econmicas. Se puede inferir algunos factores que
nos muestran la insolvencia del importador como por ejemplo: cuando se
verifica la quiebra del importador, cesa en sus pagos, celebra con sus
acreedores mecanismos que le ayude a refinanciar su deuda, no
efectividad en las cobranzas.
Existen diferentes pases a nivel mundial que se encuentran con una
constante inestabilidad poltica y que puede poner en riesgo toda
transaccin comercial, debido a que la imposibilidad de pago del deudor
se debe a medidas como inconvertibilidad de la moneda, transferencia de
divisas, requisiciones, confiscaciones, restriccin en la disponibilidad de
fondos. As como, por guerra civil, revolucin, rebelin o conflicto
internacional.

Los riesgos a cubrir por el seguro, son de diversa ndole y entre los
principales puedo enumerar como no muy comunes los conocidos como
riesgos extraordinarios, los que se presentan cuando el importador es
vctima de una catstrofe natural como terremoto, inundacin, sequa,
cicln, etc, que lo imposibilidad de cumplir con el pago de la exportacin.

Existe tambin un tipo de riesgo que implica una serie de exclusiones


debidas principalmente a mercaderas que por una u otra cosa no se
ajustan a las leyes. Este tipo contempla riesgos por dao en la
mercanca, incumplimiento sin responsabilidad del comprador, intereses
de mora, etc.
Forma de las plizas.
Las plizas de seguro cubre al exportador de los riesgos, tanto en la
etapa de la exportacin pre y post-embarque. En el caso del
preembarque, el contrato rige desde la fecha de formalizacin de la
operacin hasta el embarque. Para el post-embarque , la cobertura de
crdito de vendedor ante la falta de pago del comprador, se efectiviza
desde el embarque hasta el vencimiento de los documentos en que se
encuentra instrumentado el crdito.
Tipos genricos de plizas.
Las plizas por lo general son del tipo individual y global. En el caso
del preembarque funciona la pliza individual y en el post-embarque
funciona adems de la individual, la global.

Una pliza individual protege nicamente cada operacin o


embarque que efectu el exportador. Sus coberturas son por resicin de
contrato o crdito de vendedor. En el caso de la pliza global esta
protege al exportador en todos los crditos que conceda a sus
compradores y cuyo plazo de pago no resulte superior a 180 das, solo
cubre el crdito del vendedor.
Sujetos de la pliza.
El Asegurado: Titular de los derechos que derivan del contrato de
seguro, en especial el derecho a ser indemnizado en caso de siniestro.
El tomador del Seguro: Persona fsica o jurdica que contrata el seguro
generalmente por cuenta ajena.
El Asegurador: Cualquier entidad de seguros autorizada para operar en
el ramo del seguro de crdito en exportaciones.
El Beneficiario: persona, fsica o jurdica, designada por el asegurado
como destinatario de la indemnizacin que proceda en caso de
producirse un siniestro amparado por el contrato de seguro.
Elementos de la Pliza.
Un primer elemento y por supuesto el principal es el objeto asegurado, el
cual no es ms que el bien expuesto al riesgo que ampara la pliza, en el
seguro de crdito a la exportacin. Relacionado con este elemento se
encuentra la suma, la cual es el lmite mximo de la indemnizacin a
pagar por el asegurador en cada siniestro.
El riesgo constituye el segundo elemento y est compuesto por la
posibilidad de que se produzca un suceso o una situacin causante de
un dao.
Crditos:
Imagen 1: foto obtenida de Wikipedia Commons, autor JDVillalobos.
Imagen 2: Imagen obtenida de la Web oficial de Cesce.
Imagen 3: foto obtenida de Wikipedia Commons, autor Halondomo.

SECREX: Seguro de Crdito


PROMPERU y SECREX han formalizado un Convenio para ofrecer plizas en beneficio de la pequea y
mediana empresa exportadora.
Las plizas ofrecidas y sus beneficios son los siguientes:
Pliza Multimercado - Seguro de Crdito a la Exportacin

Proteger a la pequea y mediana empresa exportadora otorgando cobertura de seguro en casos de


quiebra del comprador o en caso de mora en el pago de las facturas.

Evala la solvencia econmica de sus clientes de modo que les permita fijar montos mximos de
venta.

Acta como garanta nica y preferente para el otorgamiento de financiamientos Post Embarque con
todos los bancos del sistema financiero.

Mediante la indemnizacin por parte de su Asegurador de las prdidas sufridas, la empresa protege
su patrimonio el cual quedara disminuido por las provisiones que habra que realizar para cubrir los
crditos impagos.

La Pliza otorga una cobertura hasta el 90%, dependiendo del volumen de negocio.

En el caso de mora en el pago el periodo de indemnizacin es a los 06 meses.

En caso de quiebra del comprador el periodo de indemnizacin es a los 03 meses.

Pliza de Caucin en Garanta de la Devolucin de Derechos Arancelarios - Drawback


Le permite al exportador obtener hasta el 5% de los derechos Arancelarios cancelados por las mercaderas
importadas contenidas en los bienes exportados.
Pliza de Caucin en Garanta de Obtencin y Redencin de Notas de Crdito Negociables - Devolucin
de IGV
Le permite al exportador obtener la devolucin del IGV de las exportaciones realizadas en el periodo
transcurrido entre la compra de insumos y la exportacin de los bienes o servicios.
Pliza de Caucin en Garanta de Admisin Temporal para Perfeccionamiento de Activo para
Reexportacin en el mismo Estado
Le permite al exportador contar con una garanta ante SUNAT manteniendo suspendidos el pago de tributos, los
cuales seran exportadas luego de una elaboracin o transformacin del mismo.

Seguro de Crdito a la Exportacin (Post Embarque)


El exportador presenta una solicitud de seguro directamente y propone el lmite Mximo de
Crdito que estime conveniente asegurar a cada comprador en el extranjero.
SECREX, al evaluar los riesgos, informa al solicitante los trminos en que estara dispuesto a
otorgarle la cobertura, indicando la tarifa de la prima respectiva.
Cada comprador propuesto a SECREX es sujeto a un estudio y determinacin sobre su
solvencia, moralidad y situacin econmica y financiera para conocer la capacidad de pago de
los adeudos que llegar a tener con el asegurado.
Las Ventajas de Asegurar
La principal ventaja de un seguro de crdito a la exportacin es, por supuesto, tener la
tranquilidad de ser indemnizado en caso de insolvencia de algn deudor.
El seguro de Crdito permite transformar la cobranza futura en un hecho cierto.
Adems el seguro de crdito tiene importantes ventajas adicionales: Los analistas de crditos
inician su labor examinando la posicin financiera del potencial deudor. Este anlisis se repite a

intervalos regulares para monitorear el riesgo en forma constante, sin mayor costo ni
intervencin del asegurado.
En caso de incumplimiento de un deudor, el asegurado cuenta con un servicio de recuperacin
de pagos eficientes. Pero tambin puede anticiparse a este riesgo, puesto que la labor
constante de los anlisis de crdito con vastos sistemas interconectados de informacin,
detecta de inmediato los casos de incumplimiento o deterioro de la situacin financiera del
deudor. Esta informacin es trasladada a tiempo al asegurado potencial, evitndose as un
caso de consecuencias impredecibles.
Los Riesgos Asegurados
Los riesgos que cubre el Seguro de Crdito a la Exportacin, son aquellos riesgos
denominados de carcter comercial originados por la incapacidad financiera del importador
para cumplir sus obligaciones, es decir, la insolvencia bajo dos tipos de eventos:
Insolvencia Definitiva, a los efectos del Seguro, la incapacidad del deudor para pagar total
o parcialmente el crdito que le ha concedido el Asegurado. La insolvencia del Comprador
extranjero, se considera configurada al verificarse la quiebra, liquidacin o cesacin de
pagos.
Insolvencia de Hecho o Mora Prolongada, se entiende por mora prolongada a la
presuncin de insolvencia que se configura por el mero transcurso del plazo establecido en
la Pliza desde la fecha en que venci la obligacin de pago del comprador extranjero.
La Suma Asegurada
SECREX, cubre hasta el 80% de la suma asegurada en los riesgos comerciales. El coaseguro
(20%) del asegurado se dirige a una mejor seleccin de riesgos. La moneda en que se contrata
el seguro es la que queda acordada para el pago de las obligaciones, por lo que si estas se
convienen en una moneda extranjera, las prima, los montos asegurados y las indemnizaciones
se expresan en dlares de los Estados Unidos de Norteamrica.
Las Primas
Prima Flat: segn duracin de la cobertura y volumen de operaciones
El resultado es la tasa Flat que se aplica al monto asegurado ofrecindose una tasa nica por
exportador.
Las Indemnizaciones
Se realizan tan pronto se haya confirmado la existencia del siniestro, aplicando a la prdida
neta definitiva el porcentaje de cobertura correspondiente. El plazo en el que se pagan las
indemnizaciones es el que determine la pliza y est en funcin de la determinacin de
insolvencia probada judicialmente o cuando exista la Insolvencia de Hecho; SECREX podr
efectuar adelantos a cuenta de la indemnizacin. Luego del pago de la indemnizacin SECREX
continuar gestionando el cobro del crdito para lo cual se subroga en los derechos del
asegurado.