AUDITORA INTERNA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AREA O CENTRO DE
REA FINANCIERA
TRABAJO:
RUBRO: Ingresos de Autogestin y Egresos del Instituto
Superior de Investigacin y Postgrado de la Facultad
de Ciencias Mdicas
Descripcin
SI
NO N/A
INDICE:
REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
Ingresos de Autogestin
1.
2.
3.
4.
5.
Jefe de Equipo
Auditor 1
Auditor 2
Auditor 3
Descripcin
SI
NO N/A
INDICE:
REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
7.
8.
9.
Jefe de Equipo
Auditor 1
Auditor 2
Auditor 3
Descripcin
SI
NO N/A
INDICE:
REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
especie valorada?
10. En ningn concepto la entidad por
la recaudacin podr cobrar tasa
y/o tarifa por el servicio prestado sin
que medie la comercializacin de
especies valoradas, factura, nota
de venta y otros documentos
autorizados por el organismo rector
en materia tributaria?
11. Las especies valoradas por el
cobro de un servicio son emitidas
por la entidad al usuario?
La institucin, una vez que haya
recaudado
los
ingresos
por
12 concepto del servicio prestado,
delega una persona distinta a la
encargada de las recaudaciones,
para que realice la verificacin a
cada una de las cajas y que los
depsitos al banco sean iguales a
los valores recibidos, a fin de
controlar
que
estos
sean
transferidos al depositario oficial?
13 Se
modifica
los
ingresos
recaudados en la entidad por
concepto de ventas de servicio, en
la programacin presupuestaria
siempre y cuando garanticen el
cumplimiento
de
las
cuotas
aprobadas?
14 Los movimientos de efectivo en el
corto plazo permiten compatibilizar
los requerimientos programticos
del presupuesto de acuerdo a la
disponibilidad real de los fondos?
Jefe de Equipo
Auditor 1
Auditor 2
Auditor 3
Descripcin
SI
NO N/A
INDICE:
REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
Jefe de Equipo
Auditor 1
Auditor 2
Auditor 3
Descripcin
SI
NO N/A
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REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
Jefe de Equipo
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Auditor 2
Auditor 3
Descripcin
recaudaciones
contable?
SI
su
NO N/A
INDICE:
REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
registro
28 El servidor encargado de la
administracin de los recursos,
evala
permanentemente
la
eficiencia y eficacia de las
recaudaciones y depsitos y
adoptar
las
medidas
que
correspondan?
29 La mxima autoridad de la
Facultad y el servidor encargado de
la administracin de los recursos,
adoptan
las
medidas
para
resguardar los fondos que se
recauden directamente, mientras
permanezcan en poder de la
facultad y en trnsito para
depsitos
en
los
bancos
corresponsales?
30 La facultad ha establecido las
medidas de respaldo para el
recaudador a travs de caucin
suficiente?
31 El personal encargado del manejo
o custodio de fondos o valores
estar respaldado por una garanta
razonable y suficiente de acuerdo a
su grado de responsabilidad?
32 Las conciliaciones bancarias se
realizan
comparando
los
movimientos del libro bancos de la
entidad, con los registros y saldos
de los estados bancarios a una
fecha determinada, para verificar la
conformidad y determinar las
operaciones
pendientes
de
Jefe de Equipo
Auditor 1
Auditor 2
Auditor 3
Descripcin
SI
NO N/A
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INICIO:
TERMINO:
Observaciones
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Auditor 3
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SI
NO N/A
INDICE:
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INICIO:
TERMINO:
Observaciones
Egresos
1
La programacin en la ejecucin
presupuestaria se encuentra el
gasto seleccionado y ordenado las
asignaciones de fondos para cada
uno de los programas, proyectos y
actividades que sern ejecutados
en el perodo inmediato, a fin de
optimizar el uso de los recursos
disponibles?
En el control previo a la
autorizacin para la ejecucin al
gasto, las personas designadas
verifican previamente que;
1.
2.
3.
Exista
la
partida
presupuestaria
con
la
disponibilidad suficiente de
fondos no comprometidos a fin
de
evitar
desviaciones
financieras y presupuestarias?
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Descripcin
SI
NO N/A
INDICE:
REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
c.
Los
pagos
estarn
debidamente
justificados
y
comprobados
con
los
documentos
autnticos
respectivos.
d. Verificacin de la existencia o
no de litigios o asuntos
pendientes
respecto
al
reconocimiento total o parcial
de las obligaciones a pagar.
e. Que la transaccin no haya
variado
respecto
a
la
propiedad,
legalidad
y
conformidad?
4
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NO N/A
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INICIO:
TERMINO:
Observaciones
Los
recursos
financieros
entregados por concepto de
anticipos
de
fondos
sern
adecuadamente
controlados
y
debidamente comprometidos en
base
a
la
disponibilidad
presupuestaria, con el fin de
precautelar una apropiada y
documentada rendicin de cuentas
y la devolucin de los montos no
utilizados?
Se encuentran registrados en el
sistema los valores entregados a
los contratistas en calidad de
anticipos?
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Descripcin
9
SI
NO N/A
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TERMINO:
Observaciones
10 Constan
en
el
Plan
las
adquisiciones
a
realizarse,
considerando el rgimen general
como rgimen especial, establecido
en la Ley?
11 El Plan al igual que sus reformas
se encuentra aprobadas por la
mxima autoridad de la facultad y
publicado en el portal de compras
Pblicas?
12 Contiene
Los
procesos
de
contratacin a realizarse, incluye
como mnimo al menos lo siguiente;
la descripcin del objeto a
contratarse,
el
presupuesto
estimativo y el cronograma de
implementacin del Plan?
13 En la Planificacin se considera
mnimos y mximos de existencia,
de tal forma que las compras se
realicen nicamente cuando sean
necesarias
y
en
cantidades
apropiadas?
14 La mxima autoridad a travs de
la unidad administrativa de bienes,
instrumentar los procesos a seguir
en la planificacin, provisin,
custodia,
utilizacin,
traspaso,
prstamo,
enajenacin,
baja,
Jefe de Equipo
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Descripcin
SI
NO N/A
INDICE:
REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
conservacin y mantenimiento,
medidas de proteccin y seguridad,
as como el control de los diferentes
bienes?
15 Para participar en adquisicin,
prestacin
de
servicios,
contratacin, inclusive los de
consultora, se verifica que las
personas
naturales,
jurdicas,
nacional o extranjeras estn
inscritas y habilitada en el Registro
nica de proveedores, RUP?
16 Para participar en adquisicin,
prestacin
de
servicios,
contratacin, inclusive los de
consultora la facultad de Ciencias
Mdicas, verifica que esta est
registrada en el portal para acceder
al uso de las herramientas del
sistema Nacional de Contratacin
Pblica?
17 La facultad de Ciencias Mdicas
para realizar las contrataciones
para adquisiciones o arrendamiento
de bienes, ejecucin de obras y
prestacin de servicios incluidos los
de consultora lo realiza a travs del
Sistema Nacional de Contratacin
Pblica?
18 La mxima autoridad de la
Facultad de Ciencias Mdicas,
establece controles para que
asegure las adquisiciones y se
ajusten a lo planificado?
19 La mxima autoridad de la
Facultad de Ciencias Mdicas,
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SI
NO N/A
INDICE:
REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
d. El arrendamiento de bienes se
har considerando el beneficio
institucional
frente
a
la
alternativa de adquisicin.
e. La
certificacin
de
la
disponibilidad presupuestaria,
as como la existencia presente
o futura de recursos suficientes
para cubrir las obligaciones
derivadas de la contratacin.
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SI
NO N/A
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REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
Jefe de Equipo
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Auditor 3
Descripcin
SI
NO N/A
INDICE:
REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
mxima
autoridad
Jefe de Equipo
de
la
Auditor 1
Auditor 2
Auditor 3
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NO N/A
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REVISIN No.:
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TERMINO:
Observaciones
Jefe de Equipo
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Auditor 2
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REVISIN No.:
INICIO:
TERMINO:
Observaciones
Educacin Superior?
33 Los Coordinadores Generales de
Postgrados,
Mdicos
y
de
Enfermera presentaron al Comit
Acadmico informes anuales de
las actividades cumplidas?
34 En los diferentes programas
acadmicos de cuarto nivel se ha
presentado ajustes en
sus
presupuestos?
35 Los pagos de remuneracin de los
docentes que colaboran en el
Instituto Superior de Postgrado
fueron oportunos?
36 La elaboracin de presupuesto por
parte de los coordinadores de
programas
y
maestras
son
planificados de acuerdo a la
necesidad de cada uno ellos?.
Elaborado por:
Fecha de elaboracin:
Jefe de Equipo
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Auditor 2
Auditor 3