Plan Anual de Auditoria 2015

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ALCALDIA MUNICIPAL DE FALAN - TOLIMA

OFICINA DE CONTROL INTERNO
PLAN ANUAL DE AUDITORIAS
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PLAN ANUAL DE AUDITORIA
JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO

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DIANA MIRLEN HERRERA TRONCOSO
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MUNICIPIO DE FALAN
LA MEJOR VA PARA EL DESARROLLO DE FALAN V FRAS
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INTRODUCCION
La Oficina de Control Interno elabor el Plan de Auditorias 2015 de la Alcalda de

Falan - Tolima, instrumento de planificacin para ejercer la vigilancia de la gestin
de dicho ente conforme al mandato constitucional y legal y a las polticas y
lineamientos del Comit Coordinador de Control Interno.
El Plan Anual de Auditorias 2014, es una herramienta que permite definir los
procesos que sern objeto de evaluacin en la vigencia 2015, as como los medios
a travs los cuales sern realizadas las evaluaciones.
El Plan de Auditorias proyecta articular, armonizar y estandarizar el desarrollo de

la vigencia de la gestin fiscal 2015, a travs de la aplicacin de la modalidad de
Auditoria Interna, se espera entonces que el alcance de los ejercicios a realizarse
en cada periodo corresponda a la determinacin de los objetivos, los responsables
y los recursos; persiste con la realizacin del proceso auditor y finaliza con la
emisin del informe de hallazgos y los respectivos planes de mejoramiento, para
superar las falencias encontradas durante la vigencia.
Por tanto, cada proceso auditado ser planeado y una vez ejecutado se enviar
informe al Alcalde Municipal con copia al Secretario responsable del proceso
auditado para que este suscriba ante la Oficina de Control Interno el respectivo
Plan de Mejoramiento; los papeles de trabajo reposaran en la Oficina de Control
Interno.
La ejecucin del Plan de Auditoras se realizar a partir de la ltima semana del
mes de Enero de 2015 y finalizar en el mes de Diciembre del mismo ao, periodo
en el cual se realizarn las respectivas auditorias programadas.
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OBJETIVOS
Objetivo General
Contar con un proceso estandarizado y documentado, para una revisin general
con nfasis en los aspectos crticos detectados en los procesos y procedimientos
realizados en las diferentes areas de la administracin, con el fin de formular
recomendaciones y oportunidades de mejoramiento sobre el grado de
cumplimiento de los objetivos, los planes, programas, proyectos y procesos,
propendiendo con ello el fortalecimiento del control interno, a partir de evidencias,
hallazgos y criterios vlidos. De igual manera, apoyar a la direccin en la toma de
decisiones necesarias para corregir las desviaciones, mediante la formulacin de
acciones de mejoramiento correspondientes.
Objetivos Especficos
Evaluar el cumplimiento de las acciones establecidas en los planes de

mejoramiento, producto de las auditoras realizadas por la Contralora
Departamental del Tolima.
Aplicar las auditorias de acuerdo con las normas de auditoria Generalmente

aceptadas en Colombia (NAGA).
Realizar acompaamiento y seguimiento, a los procesos y procedimientos

con el fin de garantizar la eficiencia y economa en todas las operaciones
promoviendo la correcta ejecucin de las funciones y actividades definidas
para el logro de la misin institucional, evaluacin y control a los procesos
y al manejo de las dependencias de la Alcalda Municipal.
Obtener informacin y evidencias para emitir pronunciamientos acerca del

funcionamiento de la Alcalda Municipal para fundamentar el concepto
sobre la gestin y el logro de resultados.
Propender por la transparencia en la gestin realizada y de esta manera

minimizar los posibles hallazgos en el momento en que los entes de control
realicen una Auditoria Integral a la vigencia actual.
LA MEJOR VA PARA EL DESARROLLO OE FALAN Y FRAS
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ALCANCE DE LA AUDITORA
El alcance de la auditoria Inicia con la elaboracin del plan anual de auditoras de

la vigencia 2015 y termina con la presentacin de los resultados al responsable de
cada proceso o rea auditada con el fin de que los hallazgos, observaciones y
recomendaciones sean incluidos en el plan de mejoramiento del proceso o del
rea de acuerdo a los aspectos bsicos de evaluacin:
Cumplimiento: Verifica la adherencia de la entidad a las normas constitucionales,
legales y de autorregulacin que le son aplicables.
Estratgico: Hace referencia al proceso mediante el cual se evala y monitorea el
desempeo de los sistemas gerenciales de la entidad. Evala el logro de los
objetivos misionales.
Gestin y resultados: Verifica las actividades relativas al proceso de gestin de la
entidad, con el fin de determinar el grado de economa, eficiencia y eficacia en el
manejo de los recursos y los controles; de los mtodos de medicin e informacin
sobre el impacto o efecto que producen los bienes y servicios entregados a la
ciudadana o partes interesadas.
Entre las tcnicas de auditora que se emplearn para ejecutar el Plan de
Auditorias se encuentran, las verbales ya que se entablaran dilogos en los que se
indagar a los diferentes funcionarios sobre el desarrollo de sus funciones, pues
se trata de tener una imagen clara de la integralidad del proceso auditado. Del
mismo modo se aplicarn encuestas y cuestionarios que almacenen en medio
fsico la informacin recolectada.
Se recurrir tambin a la observacin de actividades a la revisin selectiva de
documentos y a la comparacin de lo expresado verbalmente con lo existente,
para as determinar la veracidad, exactitud, existencia y legitimidad de los
documentos.
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RESPONSABLE
Es responsabilidad de la aplicacin de este procedimiento, la Jefe de la Oficina de
Control Interno del municipio de Falan.
METODOLOGIA
Con el propsito de efectuar una auditoria objetiva y formarse un juicio profesional
sobre la materia examinada, se emplearan las tcnicas comnmente utilizadas
como son: verbales, oculares, documentales y fsicas.
VERBALES
Se realizaran entrevistas directas al personal de la dependencia auditada o a
terceros que tengan relacin con las operaciones de aquella, para averiguar la
verdad de los hechos, situaciones y operaciones.
OCULARES
Se realizara una atencin en las operaciones realizadas por la dependencia
auditada y los lineamientos normativos, tcnicos y prcticos, para descubrir sus
relaciones e identificar sus diferencias y semejanzas, al igual que se har
seguimiento a los procesos de una operacin a fin de conocer y evaluar su
ejecucin.
DOCUMENTALES
Se verificara la exactitud aritmtica de las operaciones contenidas en documentos
tales como informes, contratos, comprobantes, etc., confirmando la veracidad,
exactitud, legalidad y legitimidad de las operaciones, mediante el examen de los
documentos que la justifican.
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RESPONSABLE
Es responsabilidad de la aplicacin de este procedimiento, la Jefe de la Oficina de
Control Interno del municipio de Falan.
METODOLOGIA
Con el propsito de efectuar una auditoria objetiva y formarse un juicio profesional
sobre la materia examinada, se emplearan las tcnicas comnmente utilizadas
como son: verbales, oculares, documentales y fsicas.
VERBALES
Se realizaran entrevistas directas al personal de la dependencia auditada o a
terceros que tengan relacin con las operaciones de aquella, para averiguar la
verdad de los hechos, situaciones y operaciones.
OCULARES
Se realizara una atencin en las operaciones realizadas por la dependencia
auditada y los lineamientos normativos, tcnicos y prcticos, para descubrir sus
relaciones e identificar sus diferencias y semejanzas, al igual que se har
seguimiento a los procesos de una operacin a fin de conocer y evaluar su
ejecucin.
DOCUMENTALES
Se verificara la exactitud aritmtica de las operaciones contenidas en documentos
tales como informes, contratos, comprobantes, etc., confirmando la veracidad,
exactitud, legalidad y legitimidad de las operaciones, mediante el examen de los
documentos que la justifican.
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Reconocimiento mediante el examen fsico y ocular de hechos, situaciones,

operaciones, transacciones y actividades, aplicando la indagacin, observacin,
comparacin, rastreo, anlisis tabulacin y comprobacin.
PROCEDIMIENTO DE AUDITORA
Los pasos a seguir para desarrollar el plan de auditoria son los siguientes:
s
Formular y aprobar el Plan de Auditoras Internas para los procesos y reas

de la organizacin.
Preparar las actividades propias de la auditoria, elaborar el instrumento de

verificacin.
S Comunicar al responsable del rea/proceso la fecha programada para

realizar la auditoria, en concordancia con el programa y plan aprobado.
s
Revisin preliminar en la Oficina de Control Interno de la documentacin

que servir de referente para conocer el rea/proceso donde se va realizar
la auditoria.
Desarrollar las actividades descritas en el plan aprobado de auditoras

internas, acorde la naturaleza del rea o proceso a auditar. Tener en cuenta
la reunin de apertura, desarrollo de entrevista y recoleccin de hallazgos o
no conformidades.
S Realizar reunin de cierre de auditoria y recoger firma del Auditado en el

registro de los hallazgos o no conformidades.
s
Elaborar el informe que consolida los hallazgos o no conformidades

identificados en la auditoria del proceso.
Presentar el informe de auditora al responsable del proceso o el jefe del

rea auditada.
La Oficina de Control Interno elaborar el informe final de auditoria e

incluir las recomendaciones ante el responsable del proceso o del rea
auditada.
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Consolidar el informe general de auditoria con las recomendaciones y

presentarlo al Alcalde Municipal.
Organizar y archivar los papeles de trabajo que fundamentaron

respaldaron la labor de la auditoria efectuada.
Solicitar los planes de mejoramiento con base en los hallazgos o no

conformidades de la auditoria.
Hacer seguimiento a los planes de mejoramiento presentados, a la

implementacin de recomendaciones y acciones correctivas resultado de la
auditoria.
Cuando se verifique la correccin de una no conformidad reportar el cierre

de la misma a la Oficina de Control Interno.
Archivar la documentacin producto de la auditoria.
Preparar el siguiente plan de auditoria e incluir el seguimiento a la

implementacin de las recomendaciones emitidas segn el resultado de la
auditoria anterior y los cierres reportados por los auditores.
DEFINICIONES
AUDITORIA: Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener
evidencias de la auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar
la extensin en que se cumplen los criterios de auditoria.
AUDITADO: Organizacin o proceso al que se le realiza una auditoria.
AUDITOR: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditora, el cual
debe ser diferente del personal que realiza el trabajo.
CRITERIOS DE AUDITORIA: Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos

que se utilizan como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de la
auditoria.
LA MEJOR VA PARA EL DESARROLLO DE FALAN Y FRAS
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CONCLUSIONES DE AUDITORIA: Resultado de una auditoria, que proporciona

el equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditoria y todos los hallazgos
de la auditoria.
EVIDENCIA OBJETIVA: Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo.

Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin que son
pertinentes para los criterios de auditoria y que son verificables.
INSPECCIN: Evaluacin de la conformidad por medio de observacin y

dictamen, acompaada cuando sea apropiado por medicin, ensayo, prueba o
comparacin con patrones.
PROGRAMA DE AUDITORIA: Conjunto de una o ms auditorias planificadas

para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.
PLAN DE AUDITORIA: Descripcin de las actividades y de los detalles acordados

de una auditoria.
HALLAZGOS DE AUDITORIA: Resultados de la evaluacin de la evidencia de la

auditoria recopilada frente a los criterios de auditoria.
CONFORMIDAD: Cumplimiento de un requisito.
NO CONFORMIDAD: Incumplimiento de un requisito.

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ACCIN PREVENTIVA: Accin tomada para eliminar la causa de una no

conformidad potencial u otra situacin potencialmente indeseable.
ACCIN CORRECTIVA: Accin tomada para eliminar la causa de una no

conformidad detectada u otra situacin indeseable.
ANEXOS
- Anexo 1: Formato de apertura y Cierre de Auditoria

- Anexo 2: Formato de Papeles de Trabajo del Auditor
- Anexo 3: Formato de Listas de Chequeo
- Anexo 4: Formato de Informe Preliminar
- Anexo 5: Formato plan de auditorias
- Anexo 6: Programa de Auditoria
- Anexo 7: Formato Pan de Mejoramiento Individual
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ntrol Interno
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ALCALDIA MUNICIPAL
FALAN TOLIMA
DESPACHO MUNICIPAL
RESOLUCION NMERO 028
(27 DE ENERO DE 2015)
POR MEDIO DE LA CUAL SE ESTABLECE EL PLAN GENERAL DE

AUDITORIAS PARA LA ALCALDIA MUNICIPAL DE FALAN-TOLIMA PARA LA
VIGENCIA 2015
El Suscrito Alcalde Municipal de Falan, en uso de sus facultades Constitucionales

Legas, las leyes 136 de 1194, la ley 1551 de 2012, Decreto Nacional 2145 de
1999 y lay 1474 de 2011 y
CONSIDERANDO:
1. Que la Constitucin Poltica de Colombia en su artculo 209 establece que ...la

funcin administrativa est al servicio de los intereses generales y se desarrolla
con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economa,
celeridad, imparcialidad y publicidad mediante la descentralizacin, delegacin y
desconcentracin de funciones.... Adicionalmente en el mismo artculo dicta que
...las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el
adecuado cumplimiento de los fines del estado. La administracin pblica, en
todos los rdenes, tendr un control interno que se ejercer en los trminos que
seale la Ley....
2. Que para efectos de reglamentar la Poltica de Control Interno el Gobierno
nacional expidi la Ley 87 de 1993 la cual establece en su artculo 1o que ...Se
entiende por control interno el sistema integrado por el esquema de organizacin y
el conjunto de los planes, mtodos, principios, normas, procedimientos y
mecanismos de verificacin y evaluacin adoptados por una entidad, con el fin de
procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, as como la
administracin de la informacin y los recursos, se realicen de acuerdo con las
normas constitucionales y legales vigentes dentro de las polticas trazadas por la
direccin y en atencin a las metas u objetivos previstos....
DESPACHO MUNICIPAL
3. Que para el correcto funcionamiento del Sistema de Control Interno al interior
de las Instituciones del Estado, es necesario fortalecer las diferentes herramientas
tcnicas, logsticas, humanas y metodolgicas que generalmente son las
aceptadas por las tcnicas de auditora fundamentadas en las normas
internacionales y que garantizan que la Oficina de Control Interno como uno de los
componentes del sistema cumpla con su rol de evaluador independiente en virtud
de lo establecido el inciso d de la Ley 87 de 1993 en funcin de ...la correcta
evaluacin y seguimiento de la gestin organizacional....
4. Que mediante la aprobacin del Decreto 943 del 21 de Mayo de 2014, por
medio del cual se actualiza el Modelo Estndar de Control Interno - MECI1000:2005 el cual se convierte en un instrumento que contribuye a asegurar que la
gestin administrativa de las entidades y organismos del estado aseguren el
cumplimiento de la misin y los objetivos propuestos con eficiencia y eficacia
dando as cumplimiento a la normatividad y polticas del Estado.
5. Que el Modelo Estndar de Control Interno para el Estado Colombiano est

dividido en tres subsistemas: Subsistema de Control Estratgico, Subsistema de
Control de Gestin y Subsistema de Control de Evaluacin y asigna los diferentes
elementos que la entidad deber ejecutar por cada uno de ellos. En mrito de
esto, para el Subsistema de Control de Evaluacin se asigna el Componente de
Evaluacin Independiente el cual es responsabilidad de la Oficina de Control
Interno en su ejecucin a travs de procesos de auditora interna.
6. Que el Comit Coordinador de Control Interno fue creado en la institucin a
travs del Decreto N 016 de 2008 el cual dentro de sus funciones tiene la de
estudiar y aprobar el Plan General de Auditorias para la correspondiente vigencia,
proceso que se llev a cabo con el acompaamiento de sus miembros.
7. Que posterior al estudio y aprobacin del Comit MECI corresponde al Alcalde
del municipio de Falan, emitir los respectivos actos administrativos que garanticen
el cumplimiento en la ejecucin del Plan General de Auditorias de la institucin
para la vigencia 2014.
En mrito de lo expuesto,
RESUELVE:
LA MEJOR VA PARA EL DESARROLLO DE FALAN Y FRAS
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ALCALDIA MUNICIPAL
FALAN TOLIMA
DESPACHO MUNICIPAL
ARTICULO PRIMERO: Aprubese el Plan General de Auditorias vigencia 2015

para la Alcalda Municipal de Falan Tolima,
como herramienta tcnica y
metodolgica desarrollada en virtud de la funcin de evaluacin independiente
asignada a Control Interno y cuyo contenido hace parte integral de la presente
Resolucin.
ARTICULO SEGUNDO: El Plan General de Auditorias para la vigencia 2015

tendr alcance a todos los procesos administrativos, jurdicos, contables y
financieros que en mrito del cronograma de auditoras para la presente vigencia
se encuentren establecidas en el.
ARTICULO TERCERO: La responsabilidad en la ejecucin del Plan General de

Auditorias para la vigencia 2015 recae sobre Control Interno el cual tendr la
responsabilidad de desarrollar las actividades de evaluacin y seguimiento
propuestas en el presente Plan.
ARTICULO CUARTO: Objetivo. Verificar los procedimientos y operaciones

efectuadas durante la vigencia 2015, para optimizar los procesos y que estos
sean oportunos, eficientes y eficaces, en la Alcalda Municipal.
ARTICULO QUINTO: Herramientas de Auditoria El PGA vigencia 2015 se podr

ejecutar, mediante la utilizacin de las siguientes herramientas generalmente
aceptadas para el proceso auditor:
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Revisin Documental.
Mapas de Riesgos y Matrices.
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Listas de chequeo.
Manual de funciones y Competencias.
Informacin Publicada en las diferentes plataformas.
ARTICULO SEXTO: El cronograma de Auditoras Internas para la Alcalda

Municipal, ser concertado con el Comit Coordinador de Control Interno en el que
se definen a partir de la priorizacin de aquellos procesos susceptibles de ser
auditados, los productos que se tendrn en cuenta en cada auditoria, as como el
responsable del proceso auditado. La ejecucin de las auditoras internas
programadas ser responsabilidad de Control Interno siguiendo las etapas y
trminos propuestos en el cronograma de auditoras que para el caso especfico
de la entidad es el que se describe a continuacin.
ARTICULO SEPTIMO: El Plan de Mejoramiento es el conjunto de elementos de

control, que consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las
desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno y en la gestin de
operaciones, que se generan como consecuencia de los procesos de
autoevaluacin, de evaluacin independiente y de las observaciones formales
provenientes de los rganos de control. Posterior a la realizacin de las auditoras
por parte de Control Interno, se requiere concertar con el responsable del proceso
auditado las correspondientes acciones de mejoramiento a partir de los hallazgos
detectados dentro del proceso auditor. En dichos planes de mejoramiento se
deben contemplar los responsables de la accin, la meta y el trmino para su
cumplimiento.
ARTICULO OCTAVO: la ejecucin de las auditoras internas programadas para la

presente vigencia se realizaran con sujecin a lo dispuesto en las Leyes
nacionales, Protocolos de la entidad, Normas y disposiciones de las entidades
competentes en el sector pblico y se realizaran con base en las herramientas de
auditora detalladas en el artculo quinto de la presente Resolucin, las listas de
verificacin y dems herramientas dispuestas por la entidad.
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ARTICULO NOVENO: La presente Resolucin rige a partir de su publicacin hasta
el 31 de Diciembre de 2015.
PUBLIQUESE Y CUMPLASE
Expedida en el municipio de Falan Tolima, a los veintisiete das

mes de Enero de 2015.
(27) das del
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ALCALDIA MUNICIPAL DE FALAN TOLIMA

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS
PR O G R AM A A N U A L DE A U D ITO R IA S INTERNAS
VIGENCIA A O 2015
IN FO R M A CIO N GENERAL
FECHA DE ELABORACION: ENERO 16 DE 2015
OBJETIVO:
FECHA DE APOBACION:
VIGENCIA DEL PROGRAMA
ENERO - DICIEMBRE AO 2015
Evaluar de manera independiente y objetiva el sistema de Control Interno y la gestin institucional, verificando su existencia, nivel de desarrollo y grado de efectividad, en
el cumplimiento de los objetivos de la administracin municipal, con el fin de retroalimentar los diferentes procesos y realizando recomendaciones.
ALCANCE:
Detectar las falencias y necesidades de cada uno de los procesos con el fin de realizar las respectivas recomendaciones y planes de
mejoramiento internos, con el fin de cumplir con los objetivos de la administracin municipal.
|Plan de Desarrollo "LA MEJOR VIA PARA EL DESARROLLO DE FALAN Y FRIAS 2012-2015"
ALINEACION ESTRATEGICA:
Humanos
Logisticos
RECURSOS:
Funcionarios - Contratistas - Jefe de Control Interno
Computador, Impresora, Escner; Fotocopiadora, video

bean, papel tamao carta y oficio
PROGRAMACION
Herramientas a Aplicar
Dependencias
O B JE TIV O S
A S P E C TO S A EVALUAR
Lista de Chequeo
Secretaria de
Hacienda
(Contabilidad PresupuestoTesorera)
Liquidacin del presupuesto para la vigencia y ejecuciones

presupustales de la vigencia.
Disponibilidades
Evaluar la pertinencia del Registros Presupustales
manejo financiero de la Movimientos en el presupuesto
entidad
Actos administrativos
Reservas presupustales
Cuentas por pagar
Estados financieros Vigencia 2014
Alm acn
Plan A nual de A dquisicin de bienes y servicios
Secretaria de
Gobierno
(Talento
Humano)
Manual de funciones y competencias laborales

Plan institucional de formacin y capacitacin
Programa de induccin y reinduccin
Programa de bienestar social
Encuesta
Entrevista
Fecha de realizacin
X
X
X
Ultima semana de
Enero
X
X
X
X
X
X
X
X
Ultim a sem ana de

Enero
Primera Semana de
Febrero

Secretaria de
Gobierno
(Talento
Humano)
Evaluar la gestin del

proceso generando una
cultura del mejoramiento
continuo, de autocontrol,
autorregulacin y
autogestin
Secretaria de
Planeacion
Secretaria de
Planeacion
Evaluar la gestin del

proceso generando una
cultura del mejoramiento
continuo, de autocontrol,
autorregulacin y
autogestin
Plan de incentivos
Sistema de evaluacin del desempeo

Hojas de vida
Programa de vacaciones
Ausentismo laboral
SIGEP
Cdigo de tica y socializacin del mismo
SERCA
Manual de Procesos y Procedimientos Banco de Planes,

Programas y Proyectos.
Resolucin o Acuerdo mediante el cual se crea el Banco de

Planes, Programas y Proyectos.
Proyectos Registrados en el Banco.
Seguimiento a Proyectos
Licencias
Comit Tcnico Evaluador
Ciclo de Vida de los Proyectos
Metodologas para elaborar proyectos
Asignacin de Cdigos del Banco
Planes de Accin
Manual de Procedimientos de Archivo y Correspondencia
Tablas de Retencin Documental
Secretaria de
Gobierno
Todas las
Secretarias
Secretaria de
Gobierno
(Contratacin)
Tercera Semana de
Febrero
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Comit de Archivo
Reglamento General de Archivo
Formatos Informe Cuenta Anual Contraloria Departamental del

Tolima
Validacin Informe Cuenta Anual

Informe de Contratacin Visible formato 20.1
Informe Camara de Comercio
Informe cuenta Anual
Primera Semana de
Febrero
Tablas de Valoracin Documental

Evaluar los procesos de Inventario Documental
Rotulacin de Cajas y carpetas
gestin documental
Cumplimiento del Decreto Ley 019 de 2012
Primera Semana de
Febrero
Cuarta Semana de
Febrero
Cuarta Semana de
Febrero
X
X
X
X
Primera semana de
Marzo

Todas las
Secretarias
Todas las
Secretarias
Secretaria de
Planeacion
Secretaria de
Hacienda
(Contabilidad PresupuestoTesorera)
Todas las Secretarias
Todas las Secretarias
Tablas de Retencin Documental

Tablas de Valoracin Documental
Inventario Documental
Rotulacin de Cajas y carpetas
Seguimiento al cronograma de informes a Entes de Control,
Institucionales y Gubernamentales
X
X
Producir informes, balances de actividad financiera, econmica y

social para organismos de control.
Cambios en el patrimonio de la entidad
Programa anual mensualizado de caja
Balance General - Libros auxiliares y de contabilidad
Comprobantes de ingresos y egreso

Pagos a favor de terceros, por concepto de deducciones
correspondientes a libranzas, embargos, cuotas, aportes, rete
fuente.
Deducciones de sueldos y salarios de los servidores pblicos

Evaluar la pertinencia del
Pago de impuestos, sobretasas, retenciones en la fuente, entre
manejo financiero y
otro.
contable de la entidad
Anlisis de convenios con entidades bancarias.
Ejecucin presupuestal - Modificaciones presupustales

Utilizacin de herramientas tecnolgicas para el manejo
financiero y presupuestal
Procesos de recaudo, liquidacin, y cobro de los Impuestos en el
Municipio.
Documentos expedidos por parte de la Secretaria de Hacienda efectuando el cobro coactivo
Registros llevados de los procedimientos realizados frente a los
cobros coactivos
Secretaria de Gobierno
(Contratacin)
Cuarta semana de
Marzo
Seguimiento al plan de Desarrollo
Austeridad en el gasto pblico
Secretaria de
Gobierno
(Contratacin)
Segunda semana de
Abril
Segunda semana de
Abril
Tercera y Cuarta
Semana de Abril
X
X
X
X
Inventario Documental de Morosos en los ltimos 3 aos
informe Camara de Comercio
Primera semana de
Mayo

Secretaria de
Gobierno
(Direccin Local
de Salud)
Almacn
(Direccin Local de
Salud)
Almacn
Secretaria de
Planeacion
Comisaria de
Familia
Secretaria de
Gobierno (Mas
Familias en
Accin)
Secretaria de
Planeacion
(Contratacin)
X
X
X
X
Segunda Semana de
Mayo
X
X
X
Inventarios
Saldos en el sistema
Entradas y Salidas
Bienes Improductibos
Sisben
Base de datos de las I.E. con sus respectivas sedes en el

Municipio
Procedimientos manejo SIMAT
Plan de Accin 2014
Transporte Escolar
Dotacin y Mantenimientos de Planteles Educativas.
cobertura bruta en educacin bsica preescolar, bsica primaria
y bsica secundaria durante el cuatrienio
Alimentacin Escolar
Secretaria de
Gobierno
(Sector
Educacin)
Secretaria de
Gobierno
(Contratacin)
Actos Administrativos de compromiso Rgimen Subsidiado

Seguimiento a los Pagos efectuados a las ARS
Seguimiento a Planes y Programas
Bases de Datos
Informes entes de control
Indicadores de Cumplimiento, Seguimiento y Evaluacin
Contratos o Convenios Interadministrativos
X
X
X
Tercera Semana de
Mayo
Tercera Semana de
Mayo
X
X
X
X
Cuarta semana de
Mayo
X
X
X
Aplicabilidad Cdigo de la Infancia y Adolescencia
Restablecimiento de Derechos
Planes de Accin
Comits
Manual operativo del programa Ms Familias en Accin
Verificacin de Compromisos
Coberturas
Comits
Seguimiento al plan de Desarrollo
Primera Semana de
Junio
Segunda Semana de
Junio
Primera semana de
Julio
Segunda semana de
Julio

Inspeccin de
Polica
Todas las
Secretarias
Cuarta Semana de
Julio
Primera Semana de
Agosto
Segn Manual de Funciones
Seguimiento a Comits Institucionales
Maquinaria
COBRA
GESPROY
Comit de Gestin del Riesgo
Licencias y Sanas Poseciones
X
X
X
X
X
Segunda Semana de
Agosto
Plan Anual de Adquisicin de bienes y servicios
Segunda semana de
Aqosto
Plan Decenal de Salud Publica

Salud PublicaPromocion Social
Riesgos Laborales
Aseguramiento
Oferta
Emergencias y Desastres
SIHO
X
X
X
X
X
X
X
Escuelas de Formacion Deportiva
Escuela de Formcion Artstica
Desarrollo Comunitario
Comits
Actualizacin y estado de la pgina WEB
Gobierno en Linea
Secretaria de
Planeacion
Desarrollo Agropecuario
Area Juridica
Oportunidad de recursos de apelacin
Apoyo jurdico
Secretaria de
Planeacion
Almacn
Secretaria de
Gobierno
(Direccin Local
de Salud)
Direccin de
Cultura,
Deporte y
Apoyo
Comunitario
Secretaria de
Gobierno
(Contratacin)
Secretaria de
Gobierno
(Contratacin)
Tercera Semana de
Agosto
Cuarta Semana de
Agosto
Primera semana de
Septiembre
Segunda Semana de
Septiembre
Tercera Semana de
Septiembre
Cuarta Semana de
Septiembre

Producir informes, balances de actividad financiera, econmica y
social para organismos de control.________________________
Cambios en el patrimonio de la entidad
Programa anual mensualizado de caja
Balance General - Libros auxiliares y de contabilidad
Comprobantes de ingresos y egreso
Pagos a favor de terceros, por concepto de deducciones
correspondientes a libranzas, embargos, cuotas, aportes, rete
fuente.
Deducciones de sueldos y salarios de los servidores pblicos
Secretaria de
Hacienda
(Contabilidad PresupuestoTesoreria)
Evaluar la pertinencia del Pago de impuestos, sobretasas, retenciones en la fuente, entre

otro.
manejo financiero y
contable de la entidad Anlisis de convenios con entidades bancarias.
Segunda y Tercera
Semana de Octubre
Austeridad en el gasto pblico

Ejecucin presupuestal - Modificaciones presupustales
Utilizacin de herramientas tecnolgicas para
financiero y presupuestal
el
manejo
Procesos de recaudo, liquidacin, y cobro de los Impuestos en el

Municipio.
Documentos expedidos por parte de la Secretaria de Hacienda efectuando el cobro coactivo
Registros llevados de los procedimientos realizados frente a los
cobros coactivos
Inventario Documental de Morosos en los ltimos 3 aos
Secretaria de
Gobierno
(Contratacin)
(Contratacin)

Primera semana de
Noviembre

Plan Anual de Auditoria 2015

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