Trabajo Individual Tercer Parcial

Punto de Equilibrio
Pedro Daniel Hernndez Ramrez

RUTA TURSTICA - PER

Grupo: 901-B

Punto de Equilibrio
Precio base
El Punto de Equilibrio o Punto de Ruptura, representa el momento
econmico en que se produce un equilibrio entre los ingresos y los
costos totales. Esto es, cuando se ha dejado de tener prdidas y no se
ha comenzado a tener utilidades.
Las empresas que emplean el mtodo de los costos parciales slo
distribuyen determinadas categoras de costos, el resto no distribuido se
consideran gastos del ejercicio y se llevan directamente al Estado de
Resultados.
Para la creacin de nuestra ruta turstica, es necesario emplear este
mtodo ya que se tiene la necesidad de conocer en qu momento son
absorbidos los costos fijos que fueron estructurados y los costos
variables que se van determinando durante la operacin, para que no se
obtenga ni prdidas ni utilidades en su funcionamiento.
Total de costos + Costo de Ruta Turstica = Costo de produccin
12392 + 988.59 = 13,381.00
Costo de produccin/ Costo de Ruta = Punto de Equilibrio
13,381 / 988.59 = 14
Precio base por persona: 723 USD
El nmero de tours que debemos vender es de 14, para que no existan
ni perdidas ni ganancias, es decir, nuestro punto de equilibrio.
Margen de ganancia

El margen de ganancias expresa las ganancias que tendremos como un

porcentaje relacionado con los bienes y servicios

vendidos. Este

porcentaje nos permitir comparar las ganancias de distintos productos,

puesto que los resultados son expresados en porcentajes y no en
nmeros duros. Sin embargo, como las rutas tursticas en Per tienen
diferentes normas y lineamientos que incluyen, es difcil de comparar el
margen de ganancias en bruto entre productos. Para calcular el margen
de ganancias en bruto como un porcentaje sacamos los ingresos y el
costo de los bienes vendidos.
Para nuestra ruta turstica estimamos una porcentaje en el margen de
ganancia de un 20% estimado de nuestras ventas a partir de nuestro
costo de produccin. Para la venta ptima se utiliz un 30%.

Precios
Venta Mnima
Venta Media
Venta ptima
Hoteles
134
160.8
174.20
Lima
67
80.4
87.10
Ancash
Huannuc
80
96
104.00
o
70
84
91.00
Pasco
70
84
91.00
Ucayali
Servicio de
56
67.20
72.80
transporte
Entrada a
60
72
78
museos
Gua
86
103.20
111.80
especializado
Seguro mdico
100
120
130
TOTAL
723
867.60
939.90
Elaboracin propia con base en datos obtenidos en PromPeru y Expedia
*Precios en Dlares

Como se puede observar en la tabla las Ventas Mnimas que se deben

obtener desglosadas en cada uno de los bienes y servicios incluidos en
nuestro tour, estas ventas son las necesarias para recuperar nuestro
gasto. A partir de estas cifras se calcularon las Ventas Medias,
utilizando un margen de ganancia del 20% a partir de las ventas
mnimas. Una vez encontrndonos en pleno desarrollo y temporadas
altas, se espera tener entre nuestras metas obtener utilidades cada vez
mayores, por lo cual se estableci la Venta ptima, en la que el
producto logre los rendimientos en base de una mayor productividad.

PRESUPUESTO
Pronstico de ventas
Para realizar el pronstico de ventas, se tomaron las cifras de llegadas
de turistas europeos que han arribado a Per en distintos aos, de este
total se han obtenido el 65% que son el rango de edad que nos interesan
en nuestro nicho de mercado, para poder obtener un objeto de estudio
ms limitado. A partir del promedio de gasto por viaje de cada uno de
estos turistas, que es de 987 USD, se obtuvo el presupuesto de ingresos.
Para obtener nuestra utilidad se ha restado el presupuesto de costos y
gastos a los presupuestos de ingresos.
Presupuesto de Ingresos

2003

Llegada de
Turistas
Europeos a
Per con
Motivos
Culturales
40293

2004
2005

Ao

Rango
de edad
65%

Presupuesto
de Ingresos

25788

$25,452,282

39103

25026

$24,700,583

40139

25689

$25,355,004

Presupuesto
de Costo y
Gastos
$25,493,284.4
0
$24,740,374.2
5
$25,395,848.9

Utilidad

$41,002
$39,791
$40,845

7
2006

43929

28115

$27,749,071

2007

45028

28818

$28,443,287

2008

52173

33391

$32,956,641

2009

51864

33193

$32,761,452

2010

53201

34049

$33,606,008

2011

56197

35966

$35,498,521

2012

62051

39713

$39,196,376

2013

64029

40979

$40,445,839

2014

66283

42421

$41,869,645

$27,793,772.8
7
$28,489,107.5
3
$33,009,731.8
8
$32,814,228.3
3
$33,660,145.0
2
$35,555,707.0
3
$39,259,518.7
8
$40,510,994.6
3
$41,937,095.0
2

$44,702
$45,820
$53,091
$52,777
$54,137
$57,186
$63,143
$65,156
$67,450

Elaboracin propia con base en datos obtenidos en PromPeru

Importe total
Gastos de promocin
Para obtener el importe total de gastos de promocin se han retomado
los gastos de promocin de la estructura de los costos, para este calculo
se han tomado en cuenta el material de promocin con el que se
contar, incluyendo folletos, trpticos, y una feria a Europa para la
promocin de la ruta turstica. Esto resultando un total de $3800 USD.

Gastos de publicidad

Hemos tomado dentro del gasto de divulgacin a todo aquel material

que tenga como objetivo la

divulgacin de la informacin, ideas u

opiniones que queremos compartir de carcter publicitario. Para esto se

incluy en nuestro presupuesto la renta de spots en radio y televisin. El
total del importe de gastos de publicidad ser de $1200 USD.
Presupuesto total de marketing

Para obtener el presupuesto total de marketing se calcul el monto que

representar el conjunto de los gastos previstos para determinado
periodo que tengan como objetivo la mejora de la comercializacin de
nuestro producto turstico. Gastos de promocin como los folletos,
promocionales impresos, la feria, y los gastos publicitarios como los
spots en los medios de comunicacin se calcularon en gastos finales con
lo cual se obtuvo un total en el presupuesto de marketing de $5000
USD.
Ingreso proyectado
Utilizando el mtodo de regresin lineal, se realiz un pronstico del
posible crecimiento que poder tener los ingresos y la utilidad que
esperamos de nuestro producto turstico con respecto al los ingresos y a
la utilidad basndonos en datos arrojados por los presupuesto ya
realizados, desde el ao 2003 hasta el 2030. Este pronstico mostr un
desarrollo constante de la ingresos y por lo tanto una constante
proyeccin respecto a nuestra utilidad esperada.

Ingreso (millones de dolares)

90000000
80000000
70000000
60000000
50000000

MIllones de Dolares

40000000
30000000
20000000

75356964
72047677
68738389
65429102
77011608
60465170
73702321
63774458
70393033
67083745
62119814
48155883
55810526
40445839
39196376
35498521
32956641
32761452
41869645
28443287
27749071
25355004
33606008
25452282
24700583

10000000
0
2000

2005

2010

2015

2020

2025

Aos

Elaboracin propia, 2015.

2030

Utilidad Esperada
La utilidad que se ha calculado anualmente es la diferencia entre el
ingreso

realizado

en

un

periodo

los

gastos

que

se

asocian

directamente con nuestros ingresos. Al igual que con los ingresos

proyectados, para la utilidad se utiliz el mtodo de regresin lineal, en
el cual se puede observar el constante aumento de utilidad neta por
cada ao, tomando en cuenta los datos del presupuesto de ingresos.

Ingreso de Divisas(millones de dolares)

140000
120000
100000
80000

MIllones de Dolares

60000
40000

121396.76
116065.6
110734.44
124062.34
105403.28
118731.18
97406.53
113400.02
102737.69108068.86
100072.11
74523
6515683478
63143
57186
53091
52777
67450
45820
44702
40845
54137
41002
39791

20000
0
2000

2005

2010

2015

2020

2025

Aos

Elaboracin propia, 2015.

CANALES DE DISTRIBUCION.
De los diferentes factores que despiertan el inters por un destino de
larga distancia, en particular, los comentarios y/o experiencias de
familiares y amigos, cobran un rol protagnico entre los potenciales
turistas,

que

visitan

el

destino,

en

este

caso

Per. Otras

recomendaciones apreciadas por los turistas, pero en mayor grado, son

2030

las ofrecidas por las agencias de viajes (51%), las cuales generan mayor
impacto entre los turistas mayores de 35 aos. Per suele venderse como un
destino nico y no participa de manera importante dentro de programas
combinados ofrecidos. El destino destaca en primer lugar en las pginas
principales del material promocional de los operadores tursticos. Esto se
debe a que los operadores que venden estos destinos tienen a ser
especialistas en el mercado andino. Per y sus principales competidores
sonpromocionados por sus ofertas gastronmicas, de paisaje o actividades como
culturas

vivas.

Las

ofertas

y/o

las

promociones

son

tambin

determinante para crear inters por un destino, sobre todo para los turistas
de mayor poder adquisitivo. Las campaas que apelan a esta estrategia de
marketing, segn los potenciales turistas alemanes, muestran imgenes
muy atractivas del destino, lo cual aunado al coste del viaje, hace
interesante el lugar elegido para visitar. Por otro lado, los reportajes
vistos en prensa y las pelculas y/o documental es acerca de destinos
vacacionales, causaran tambin un alto impacto en el mercado
britnico, sobre todo entre los jvenes y adultos de 36 a 50 aos. El
internet tiene importante influencia en la motivacin de viaje de los
turistas ms jvenes.
CANALES DE DISTRIBUCION.

Recomendaciones de familia
Guas de informacin
Agencias de viajes
Peridicos
Revistas de viaje
Internet
Redes sociales
Revistas especializadas
Ferias de turismo/exposiciones.

Periodos del ao.

En el siguiente cronograma se muestran los meses que se llevara a cabo la
difusin de la ruta cultural gastronmica, en los meses de enero a marzo y de julio
a diciembre se hace ms difusin ya que en los meses de abril, mayo y julio la
afluencia de turistas al destino en muy poca, por esa razn en los meses y a
mencionados se lanza la campaa para poder incrementar la llegada de turistas.

Secuencia temporal y logstica.

Referencias
PYM Empresario, 2013:
http://www.pymempresario.com/2013/10/calcula-tu-margen-deganancias/
INEI. (23 de ENERO de 2016). Obtenido de https://www.inei.gob.pe/bases-dedatos/
MINCETUR.
(ENERO
de
2015).
Obtenido
de
http://www.mincetur.gob.pe/newweb/Default.aspx?tabid=3459
PROMPERU. (s.f.). Obtenido de http://promperu.gob.pe/pplndt.aspx