PROYECTO DE

COMERCIALIZACION
Y SERVICIOS
SESIONES 10 AL 16 Parte III
PLAN DE OPERACIONES
PLAN DE RECURSOS HUMANOS
PLAN FINANCIERO, COSTOS.
ANALISIS DE RIESGOS
Rocio Romani
frromani@ipae.edu.pe

PLAN DE RECURSOS HUMANOS

1. Manual de Funciones (MOF):

Descripcin de puestos claves.

Objetivo del puesto
A qu rea pertenece
Las funciones que desempea
Las responsabilidades, es decir las acciones que se espera que cumpla el trabajador.

2. Organigrama:

Representacin grfica de la estructura de una organizacin.

Se agrupan tareas y niveles jerrquicos.

Organigrama de una MYPE

Organigrama MYPE
exportadora

3. Estrategia de Reclutamiento y seleccin de personal.

4. Estrategia de Induccin, Capacitacin y Evaluacin del Personal.
5. Estrategia de Motivacin y Desarrollo del Personal:

Ambiente agradable, empoderar, delegar, mecanismos de participacin directa, reconocimiento, evaluacin del
desempeo de manera constante, rotacin laboral, escala de pagos, horario de trabajo, equilibrio trabajo y vida
personal familiar.

PLAN FINANCIERO

PRINCIPALES COMPONENTES DEL ANALISIS DE COSTOS

Bienes
o
insumos que
pasan a formar
parte de la
fabricacin del
producto
o
servicio

Aquella que se
utiliza para la
transformacin
de la materia
prima
en
producto
terminado.

Contribuye en
la produccin
del prod &
servicio
de
forma
indirecta.

Contribuye en
la produccin
del prod &
servicio
de
forma
indirecta.

Contribuye en
la produccin
del prod &
servicio
de
forma
indirecta.

Costos Variables.- Parte del costo total que vara proporcionalmente a la cantidad o
volumen de produccin. Son los costos para: producir o vender.
Costos Fijos.- Aquellos que permanecen constante, independientemente de la variacin
del volumen de produccin. Es decir: se produzca o no igual hay que pagar.

Costos
totales

PRINCIPALES COMPONENTES DEL ANALISIS DE COSTOS TOTALES

PRINCIPALES COMPONENTES DEL ANALISIS DE COSTOS

PUNTO DE EQUILIBRIO
Nmero mnimo de productos o servicios que deben vender para que la empresa no
pierda dinero. Ingresos =costos.
Se establece en: unidades fsicas o unidades monetarias.
Margen de contribucin: Precio de venta costo variable unitario

EJERCICIO: DETERMINAR PUNTO DE EQUILIBRIO

PTO EQUILIBRIO= 1790/(100 62)

Pto Equilibrio = 48 unidades
mensuales de venta

INVERSION INICIAL

ACTIVOS FIJOS
Terrenos
Unidades de
transporte
Maquinarias
Mobiliario
Herramientas
Computadoras

TANGIBLES

INTANGIBLES
Licencias de
computacin.
Patentes
Transferencia de
tecnologa, etc

CAPITAL DE TRABAJO
Recurso econmico adicional, diferente de la inversin inicial que se requiere para poner
en marcha la empresa.
Sirve para financiar la primera produccin de la empresa antes de recibir sus primeros
ingresos por ventas.
Con esto se financia: materia prima, pagar mano de obra directa, otorgar crditos en las
primeras ventas y contar con ciertos gastos que implica el negocio.

FLUJO DE CAJA
El Flujo de Caja debe considerar 03 aspectos importantes:

Es decir todo aquello que involucre movimiento de efectivo en un periodo de tiempo

determinado.

EJEMPLO DE FLUJO DE CAJA

ANALISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO DE LA UNIDAD DE NEGOCIO