Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
PROCEDIMIENTO
ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Director(a) de
Hacienda
de
Hacienda,
Administracin
Finanzas
de
Asistente
Ejecutivo I
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
Director (a) de
Hacienda
prefijadas.
Asignar y valorar los insumos reales, que permitan
cuantificar los recursos financieros requeridos, a los fines
Coordinadores
de Fiscalizacin
y Recaudacin
6
Asistente
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
Director (a) de
10
Hacienda
Asistente
Ejecutivo I
Director (a) de
Hacienda
12
13
Asistente
Ejecutivo I
Mensajero
15
Asistente
Ejecutivo I
PROCEDIMIENTO
ELABORACION Y PRESENTACION DE INFORMES
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Director(a) de
Hacienda
llevados
instancias
Asistente
Ejecutivo I
Elaborado Por:
___________________
___________________
Coordinadores
de Fiscalizacin
y Recaudacin
Funcionarios
elaborando
los
informes,
resmenes,
reportes,
Coordinadores
de Fiscalizacin
y Recaudacin
Asistente
Ejecutivo I
10
Director (a) de
11
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
Hacienda
Asistente
Ejecutivo I
Director (a) de
Hacienda
Asistente
Ejecutivo I
12
13
14
Secretario (a) de
Hacienda,
Administracin
15
y Finanzas
COORDINACION DE FISCALIZACION
PROCEDIMIENTOS
ELABORACION DE PLANES DE ACTUACIONES FISCALES
FISCALIZACION
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
SUSTANCIACION
DE
EXPEDIENTES
ACCION
DE
RECURSOS
PROCEDIMIENTO
ELABORACION DE PLANES DE ACTUACIONES FISCALES
NORMAS
La Coordinacin de Fiscalizacin, dentro de los primeros cinco (5) das de cada trimestre,
disear y presentar al Director (a) de Hacienda los planes de las actuaciones fiscales, que
enmarcarn el desarrollo de las actividades que realizar la Coordinacin, los cuales debern
estar en sintona con lo establecido en el Plan Operativo Anual de la Direccin de Hacienda
Procedimiento
Responsable
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
y Analistas de
Fiscalizacin I
Elaborado Por:
___________________
instituciones a fiscalizar.
Objetivo General y Especfico.
Alcance de la Actuacin.
Tiempo estimado para la Actuacin.
Cualquier otro aspecto que se requiera incluir.
Autorizado Por:
___________________
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Analistas de
Fiscalizacin I
FISCALIZACION
Para:
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
____________________
___________________
FISCALIZACION
Pasos
Accin
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Analistas de
Fiscalizacin I
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
6
7
esta
ltima
contendr
observaciones o hallazgos
en
forma
detallada
las
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
10
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
11
Analista de
Fiscalizacin I
12
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
14
Analistas de
Fiscalizacin I
15
16
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
19
20
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
22
de
ilcitos
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
24
25
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento
Responsable
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Analistas de
Fiscalizacin
5
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
10
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
11
12
Elaborado Por:
___________________
___________________
Analistas de
Fiscalizacin I
14
15
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Director (a) de
Hacienda
17
Analistas de
Fiscalizacin I
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Procedimiento
Responsable
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Director (a) de
Hacienda
si est
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Analistas de
Fiscalizacin I
4
5
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
10
los
fines
de
que
emitan
la
Licencia
Analistas de
11
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
Fiscalizacin I
Recaudacin.
Recibe oficio e informe adjunto, revisa, si esta todo correcto le da
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
12
13
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento
Responsable
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Analistas de
Fiscalizacin I
Analistas de
Fiscalizacin I
Elaborado Por:
___________________
Verifican:
Ubicacin del establecimiento
Condiciones del establecimiento
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Analistas de
Fiscalizacin I
10
11
Procedimiento
Responsable
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Analistas de
Fiscalizacin I
Analistas de
Fiscalizacin I
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Analistas de
Fiscalizacin I
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
10
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
Procedimiento
Responsable
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Analistas de
Fiscalizacin I
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Analistas de
Fiscalizacin I
Coordinador de
Recaudacin
Analistas de
Facturacin I
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Fecha de elaboracin
Rif del contribuyente
Nombre del contribuyente
Domicilio fiscal
Telfono del contribuyente
N de depsito, fecha y monto.
Otros
Analistas de
Fiscalizacin I
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Analistas de
Fiscalizacin I
Analistas de
Fiscalizacin I
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
SUSTANCIACION
DE
EXPEDIENTES
Y
ACCION
DE
RECURSOS
ADMINISTRATIVOS TRIBUTARIOS A CONTRIBUYENTES QUE COMETAN
ILICITOS TRIBUTARIOS.
NORMAS
La Coordinacin de Fiscalizacin instruir los expedientes y ejercer acciones de recursos
administrativos contra contribuyentes, que hayan incurrido en reparos, hechas u omisiones
detectados en la actividad fiscalizadora.
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Procedimiento
Responsable
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
la actuacin fiscal.
Hoja de control (llevar incidencias).
Notificaciones (Art. 73 LOPA).
Documentos generados posteriores a la notificacin.
Informe de resultados (muestra resultados de la actuacin
fiscal, aspectos preliminares, elementos probatorios, alegatos
del contribuyente y conclusin).
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
y Analistas de
Fiscalizacin I
Director (a) de
Hacienda
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
10
Analistas de
Fiscalizacin I
11
Procedimiento
Responsable
Director (a) de
Hacienda
que
soliciten
el
Secretario
(a)
de
Hacienda,
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
solicitar
informacin
pertinente
los
Director (a) de
Hacienda
5
Asistente
Ejecutivo I
Director (a) de
Hacienda
para su archivo.
Recibe informe y lo archiva.
Secretaria II
9
FIN DEL PROCEDIMIENTO
COORDINACION DE RECAUDACION
PROCEDIMIENTOS
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Elaboracin de Licencias
Renovacin de Licencias
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Asistente
Administrativo I
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Analista de
Facturacin I
Director (a) de
Hacienda
Asistente
Ejecutivo I
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Asistente
Administrativo I
Director (a) de
Hacienda
planilla de requisicin.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Procedimiento
Responsable
VENTAS DE
PLANILLAS DH-M-01, DH-M-02, TIMBRE Y
ESPECIES FISCALES Y OTROS RAMOS TRIBUTARIOS.
Pasos
Accin
Atiende las solicitudes que hagan los expendedores de especies
Asistente
Administrativo I
Asistente
Administrativo I
Beneficiario
Fecha
Monto
Validacin del monto
planillas, otros).
Monto a facturar
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Asistente
Administrativo I
Asistente
Administrativo I
2
3
Ordena por partidas (Papel sellado, timbre fiscal, DH-M-01, DHM-02) los depsitos realizados por los clientes.
Se registran en sistema los depsito, indicando:
N de Depsito
Monto en Bs. F.
Entidad Financiera
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Fecha
Descripcin del Ramo Tributario.
N de Seriales Desde, Hasta
Cantidad
Precio
Descuento
Total
Depsitos realizados (Fecha, Banco, N Depsito, Monto)
Detalles para Depsitos (Total por Ramo Tributario).
Analistas de
Facturacin I
Asistente
Administrativo I
Analista.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Analista
Financiero II
N de Pedido
Fecha de Emisin
Descripcin
Cantidad
Partidas presupuestarias del gasto
Firma autorizada
Coordinador (a)
de Recaudacin
Analistas de
Financiero II
Mensajero
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
Fecha de recibido
Hora
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Recaudacin
Analista
Financiero II
11
12
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
13
Analista
Financiero II
Director (a) de
Hacienda
control correspondiente.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento
Responsable
Asistente
Administrativo I
Asistente
Administrativo I
N de Devolucin (Correlativo).
Cdigo del Expendedor
N de Serial del Papel Daado
Cantidad
Causa de la Devolucin
Registra
3
la
informacin
verificando
que
en
sistema
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
N de Licencia
Expendedor
Domicilio Fiscal
Fecha, Telfono
RIF
Serial Daado
Serial Sustituto
Unidades
Total en Bs. F.
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
ACTAS DE RECEPCION
ESTAMPILLAS.
Pasos
1
DE
PAPEL DE
SEGURIDAD Y
Accin
Coordinador (a)
de Recaudacin
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Recaudacin
Mensajero
Coordinador (a)
de Recaudacin
Analista de
Facturacin I
Elaborado Por:
___________________
caso.
Firma de los funcionarios que intervienen (Proveedor,
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Procedimiento
___________________
____________________
___________________
Pasos
Accin
Gira instrucciones al Analista de Facturacin I y Asistente
Asistente
Ejecutivo I y
Analista de
Facturacin I
Final).
Entradas (Adquisiciones recibidas de imprenta).
Salidas (Entregadas para venta)
Inventario Final
Coordinador (a)
de Recaudacin
Elaboracin de Licencias
Renovacin de Licencias
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
actualizada.
Fotocopia de Cdula de Identidad ampliada.
Fotocopia del RIF de la empresa, del representante legal o
apoderado, ampliada.
Fotocopia del Registro Mercantil de la empresa.
Contrato de arrendamiento o documento de propiedad del
local.
Plano de ubicacin del local.
Un (01) papel sellado.
Estampillas (Bs. F 1,00) o del valor que determine la
Direccin.
Las personas naturales que el lugar de ventas se encuentre
dentro de instituciones pblicas (registros, notaras, onidex,
entre otros), deben anexar a los requisitos anteriores, carta
de autorizacin y fotocopia de Cdula de Identidad de la
mxima autoridad de dichos organismos.
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Coordinador (a)
de Recaudacin
Director (a) de
Hacienda
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Recaudacin
Analista
Financiero II
Elaborado Por:
___________________
N de Licencia
Fecha de Otorgamiento
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Razn Social
N de RIF
Direccin o domicilio fiscal.
Municipio
Representante legal
N de Cdula de Identidad del Representante Legal
Firma del Director (a) de Hacienda
Director (a) de
Hacienda
10
Coordinador (a)
de Recaudacin
11
Analista
Financiero II
12
Procedimiento
Responsable
Analista
Financiero II
activos, cuyas licencias estn por expirar y los que hayan expirado
1
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Coordinador (a)
de Recaudacin
Director (a) de
Hacienda
Coordinador (a)
de Recaudacin
Analista
Financiero II
PROCEDIMIENTO
CONTROL DEL REGISTRO DE EXPENDEDORES ACTIVOS E INACTIVOS
NORMAS
El Coordinador (a) de Recaudacin vigilar porque se lleve correctamente el proceso de
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Elaborado Por:
___________________
___________________
Coordinador (a)
de Recaudacin
Coordinador (a)
de Recaudacin
PROCEDIMIENTO
ELABORACION DE PLANILLAS DE LIQUIDACION DE TIMBRE FISCAL PARA EL
OTORGAMIENTO DE LICENCIA DE MINERALES NO METALICOS.
NORMAS
Los funcionarios competentes adscritos a la Coordinacin de Recaudacin, debern
elaborar las planillas de liquidacin por concepto de pago de timbre fiscal por la
explotacin de minerales no metlicos, en atencin a lo establecido en la Ley de Timbre
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Procedimiento
Responsable
Analista de
Facturacin I
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
Analista de
Facturacin I
remite
el
original
la
Coordinacin
de
Coordinador (a)
de Fiscalizacin
La Coordinacin de Recaudacin llevar el control de los ingresos por los diferentes ramos
tributarios, para ello el Coordinador (a) de Recaudacin conjuntamente con los
funcionarios competentes elaborarn el cierre diario de los ingresos de los recursos y
egresos de especies y timbres fiscales estadales y efectuarn quincenalmente la relacin de
las ventas realizadas, a los fines de garantizar un adecuado control.
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Procedimiento
Responsable
Coordinador (a)
de Recaudacin
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Un
ejemplar
para
la
Secretara
de
Hacienda,
Administracin y Finanzas.
Un ejemplar para la Direccin de Tesorera.
Un ejemplar para la Coordinacin de Contabilidad Fiscal.
Un ejemplar para el archivo de la Coordinacin de
Recaudacin.
Coordinador (a)
de Recaudacin
Director (a) de
Hacienda
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
Analista de
Facturacin I
Mensajero
10
Analista de
Facturacin I
los archiva.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento
Responsable
Coordinador (a)
de Recaudacin
Analista de
Facturacin I
3
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
pago).
Archivo de la Direccin de Hacienda.
Director (a) de
Hacienda
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
Analista de
Facturacin I
10
correspondientes
(Secretaria
de
Hacienda,
11
los archiva.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO
SOLICITUD DE ESPECIES Y TIMBRES FISCALES.
NORMAS
La Direccin de Hacienda solicitar oportunamente a la Coordinacin de Compras los
materiales, bienes y servicios, requeridos para el correcto cumplimiento de sus labores para
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Coordinador (a)
de Recaudacin
timbres
fiscales,
describiendo
detalle
las
Asistente
Ejecutivo I
N de Pedido
Emisin (Fecha)
Solicitante
Cdigo de partida presupuestaria del gasto.
Materiales requeridos (descripcin, unidad, cantidad,
Elaborado Por:
___________________
Autorizado Por:
___________________
Mensajero
Asistente
Ejecutivo I
Director (a) de
Hacienda
Asistente
Ejecutivo I
10
Asistente
Ejecutivo I y
Analista de
Facturacin I
12
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________
Procedimiento
Responsable
ELABORACION DE OFICIOS.
Pasos
Accin
Analista de
Facturacin I
Fecha de Emisin
N de Oficio
A quien va dirigido
Direccin
Contenido (saludo, finalidad, detalle, despedida).
Firma de la mxima autoridad de la Unidad Ejecutora y
___________________
Analista de
Facturacin I
Coordinador (a)
de Recaudacin
Director (a) de
Hacienda
Mes
Monto
Recaudado
Comisin
Serial N/D
Fecha
Monto
Bs. F.
Enero
400.000,00
6.000,00
0387654
30/01/01
6.000,00
Coordinador (a)
de Recaudacin
Analista de
Facturacin I
Mensajero
Director (a) de
Hacienda
Analista de
Facturacin I
Elaborado Por:
___________________
Revisado Por:
____________________
Autorizado Por:
___________________