FORMA DPJ - 99026

DECLARACIN DEFINITIVA DE ISLR PERSONA JURIDICA

N: 1590690957
Certificado: 202050000152600047197
SI ESTA ES UNA DECLARACIN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N Y LA FECHA DE LA DECLARACIN

A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE

ASOCIACION COOPERATIVA INSTITUTO DE CAPACITACION JURIDICA EMPRESARIAL R.L

Fecha Desde: 01/01/2014

Fecha de Presentacin
07/06/2015
N. RIF: J297658106

B.- EJERCICIO GRAVABLE

Fecha Hasta: 31/12/2014

C.- AUTOLIQUIDACION DEL IMPUESTO

CONCEPTOS
Gravable con Tarifa N 1-2
FUENTE TERRITORIAL
1 Enriquecimiento Neto o Prdida Fiscal (Ver seccin E casilla N109 y 107 Fuente
137
-150.542,45 3
Territorial)
2 Prdidas Aos Anteriores (Ver seccin F casilla N4)
173
7
3 Enriquecimiento Gravable o Prdida Fiscal (1-2)(el resultado de la tarifa N3,
178
-150.542,45 2
traslade a la casilla 11, item 445 en caso de ser positivo)
FUENTE EXTRATERRITORIAL
4 Enriquecimiento Neto o Prdida Fiscal (Ver seccin E casilla N109 y 107)
401
9
5 Prdidas Aos Anteriores (Ver seccin F casilla N4)
191
9
6 Enriquecimiento Gravable o Prdida Fiscal (4-5)(el resultado de la tarifa N3,
407
3
traslade a la casilla 18, item 460, en caso de ser positivo)
7 Renta Neta Mundial Gravable o Prdida Fiscal (3+6)... Si (3) y (6) son mayores de
431
9
cero; si alguna de ellas es negativa, slo se registra la positiva
8 Impuesto determinado segn tarifa N2 ((casilla 7 * % Tarifa 2) - Sustraendo)
185
0 5
ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES
9 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior (Art. 2 Ley ISLR)
441
9
10 Total Impuesto Determinado (despus de acreditamiento de impuesto pagado en el exterior) (Si 8 es mayor o igual
a 9)...(8-9)
IMPUESTOS PROPORCIONALES

Base Imponible

Impuesto Base Territorial

(A)

144

174
170

6
0

406
192
408

4
8
2

442

0 8

Impuesto Acreditable
Pagado (B)

FUENTE TERRITORIAL
11 Enriquecimiento Gravable (Viene 445
5 446
4
casilla N3. item 170)
12 Ganancias Fortuitas
455
5 456
4
13 Venta de Acciones Bolsa de
449
1 450
0
Valores
14 Dividendos
452
8 453
7
15 Intereses por Prstamos o
457
3 458
2
Crditos concedidos por
Instituciones Extranjeras
16 Enriquecimiento Empresas de
484
6 485
5
Seguros y Reaseguros
Extranjeros
17 Total Impuesto Proporcionales Fuente Territorial (448 + 295 + 451 + 454 + 459 + 494)
FUENTE EXTRATERRITORIAL
18 Enriquecimiento Gravable Tarifa 3 460
0 461
9 462
(viene de casilla N6, item 408)
19 Regalas Petroleras
464
6 469
1 474
20 Regalas Mineras
488
2 490
0 491
21 Dividendos Mineros
465
5 466
4 467
22 Dividendos Petroleros
470
0 471
9 472
23 Otros Dividendos
475
5 476
4 477
24 Ganancias Fortuitas
480
0 481
9 482
25 Total Impuesto Proporcionales Fuente ExtraTerritorial (463 + 479 + 492 + 468 + 473 + 478 + 483)
26 Total Impuesto Proporcional (17 + 25)
27 Total Impuesto Autoliquidado antes de los Anticipos... (10 + 26)
ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO

Gravable con Tarifa N 3

Impuesto Proporcional a
Pagar (A-B)
448

295
451

5
9

454
459

6
1

494

487

8 463

6
9
3
8
3
8

1
8
2
7
2
7
7
1
1

479
492
468
473
478
483
493
489
189

28
29
30
31
32
33
34

Impuestos Retenidos en el Ejercicio

Anticipo por Enajenacin de Inmuebles
Anticipo de Impuestos (Declaracin Estimada) Planilla N
Impuesto Pagado en Declaracin Sustituida Planilla N
Total Anticipos (28 + 29 + 30 + 31)
Total Impuesto (Si 27 es mayor o igual a 32)...(27 - 32)
Crdito del Ejercicio (Si 27 es menor que 32)...(32 - 27)

221
230
231
233

REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO

35 Excedentes por Rebajas Aos Anteriores
36 Nuevas Inversiones en Actividades Industriales o Agroindustriales, etc.
37 Total Rebajas (35 + 36)
38 Total Impuesto del Ejercicio (Si 33 es mayor que 37)...(33 - 37)
39 Crdito por Rebajas trasladables al Ejercicio Siguiente

863
864

7.812,04 9
0
9
7
291
290
297

7.812,04 9
0 0
7.812,04 3

866
220
215

4
0 0
5

7
6

CRDITOS DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES

40 Crdito de Impuesto a los Activos Empresariales
242
8
Acumulados
41 Crdito de Impuesto a los Activos Empresariales Aplicable en el ejercicio (Monto
243
7
igual o menor a 38)
42 Total de Impuesto despus de aplicar Crdtitos de Activos Empresariales (Si 38 es mayor o igual que 41)...(38 - 41) 244
43 Crdito de Impuesto a los Activos Empresariales Trasladables para el Ejercicio
245
5
Siguiente (Si 34 es mayor a 41)...(34 - 41)
IMPUESTO PAGADO EN EXCESO
44 Total Impuesto Pagado en Exceso en Aos Anteriores 241
(No Compensados / No Reintegrados / No Cedidos)
45 Impuesto Pagado en Exceso a Rebajar (Monto igual o menor a 42)
46 Total Impuesto a Pagar, antes de las Compensaciones... (42 - 45)

9
249

1
355

COMPENSACION
47 Crdito por Compensaciones Acumuladas
48 Compensaciones con Crditos Propios
Nmero de
Tributo
Ejercicio
Monto
Declaracin
311
9 312
8 313
7 314
6
49 Compensaciones con Crditos Adquiridos
(Cesin)
Rif Cedente
Nmero de
Tributo
Ejercicio
Monto
Declaracin
315
5 316
4 317
3 318
2 319
1
321
9 322
8 323
7 324
6 325
5
50 Resoluciones de reconocimientos de Crdito(1) Repeticin de Pago(2) Devolucin de Retencin de IVA(3) Devolucin de
Retencin de IVA Adquiridos por Cesin
Tipo Resolucin
Rif Cedente
Nmero Resolucin
Fecha
Monto
326
4 327
3 328
2 329
1 330
0
331
9 332
8 333
7 334
6 335
5
336
4 337
3 338
2 339
1 340
0
341
9 342
8 343
7 344
6 345
5
346
4 347
3 348
2 349
1 350
0
51 Compensacin (358 + 314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345 + 350)
52 Menos: Impuesto Compensado en el Ejercicio
53 Total Compensaciones (51 - 52)
54 Total Impuesto a Pagar, despus de las Compensaciones (46 - 53)
55 Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado ms el generado en el ejercicio (44 - 45 + 34)
56 Crdito por Compensaciones trasladables al Ejercicio Siguiente (Si 53 es mayor a 46)...(53 - 46)
D.- REAJUSTE POR INFLACIN (Traslade a la Seccin E casilla 97 o 106, segn corresponda)
ACTIVOS NO MONETARIOS
Saldo a
Activo Fijo
Inventarios
Cuentas x Cobrar
Otros No Monetarios
Reajustar
Reajustables
901
9 902
8 903
7 904
Reajuste 912
8 913
7 914
6 915
X Inflacin
PASIVOS NO MONETARIOS
Saldo a
Cuentas x Pagar
Corto Plazo Reajustable
Largo Plazo Reajustable
Otros No Monetarios
Reajustar
Reajustables
921
9 922
8 923
7 924
Reajuste 932
8 933
7 934
6 935
X Inflacin

0 5

358

356
360
361
90
87
357

4
0
9
0 0
7.812,04 3
0 3

6
5 916

6
5 936

PATRIMONIO NETO
Saldo a
Patrimonio Neto Inicial
Aumentos
Disminuciones
Reajustar 943
7 944
6 945
Reajuste 954
6 955
5 956
X Inflacin
Total Reajuste por Inflacin del Ejercicio (traslade a la seccin E linea 97 106 segn corresponda)

5
4 957

968

0 2

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS: FUENTE TERRITOTIAL
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
DATOS CONTABLES
GASTOS
DATOS CONTABLES
1 Ventas de Exportacin
701
9 52 Sueldos y Salarios
735
2 Ventas de Bienes al Sector Pblico
702
8 53 Sueldos y Salarios a Directivos
974
3 Ventas de Bienes al Sector Privado
703
7 54 Intereses Sobre Crditos
736
4 Ventas de Inmuebles a Crdito
704
6 55 Tributos Pagados
737
14.892,23
5 Ventas de Inmuebles de Contado
982
8 56 Indemnizaciones Laborales
738
2.784,00
6 Servicios de Exportacin
986
4 57 Gastos de Administracin y
739
9.510,85
Conservacin de Inmuebles dados en
Arrendamiento
7 Servicios Prestados al Sector Pblico 700
0 58 Gastos de Administracin de Regalas 740
No Mineras
8 Servicios Prestados al Sector Privado 797
472.550,00 3 59 Depreciaciones y Amortizaciones
741
6.800,00
9 Honorarios Profesionales
798
2 60 Intereses Varios
755
530,95
10 Regalias no Mineras y Participaciones 705
5 61 Prdidas Sufridas en Bienes
765
Anlogas
11 Regalias Mineras y Participaciones
706
4 62 Gastos de Traslados de Nuevos
766
Anlogas
Empleados
12 Regalas de Hidrocarburos
799
1 63 Prdida por Cuentas Incobrables
767
15.600,00
13 Intereses Sobre Crditos
707
3 64 Reservas de Ley
768
14 Intereses Varios
600
0 65 Costos de Construcciones segn la
769
LOT
15 Ingresos por Venta de Acciones
601
9 66 Arrendamientos de Bienes Muebles
770
16 Enriquecimiento por Participacin en 602
8 67 Arrendamientos de Bienes Inmuebles 771
124.500,00
Consorcios
17 Arrendamientos y Subarrendamientos 708
2 68 Gastos de Transporte
772
de Bienes Muebles
18 Arrendamientos y Subarrendamientos 941
9 69 Comisiones a Intermediarios en Venta 773
de Bienes Inmuebles
de Bienes Inmuebles
19 Otros Ingresos
709
1 70 Comisiones Varias
774
135.091,00
20 Ingresos Sujetos a Impuestos
764
6 71 Derechos de Exhibicin de Pelculas
775
Proporcionales
para Cine o TV
21 Menos: Devoluciones, Rebajas y
710
0 72 Regalas y Participaciones Anlogas
776
Descuentos
22 Total Ingresos Netos (1 +...+ 20 - 21) 711
472.550,00 9 73 Honorarios Profesionales
777
18.987,00
74 Asistencia Tcnica / Servicios
778
Tecnolgicos
COSTOS DE VENTAS
75 Gastos de Reparaciones Ordinarias
779
23 Inventario Inicial
712
8 76 Publicidad y Propaganda
783
24 Compras Netas Nacionales
713
7 77 Primas de Seguros de Bienes y
784
Personas
25 Compras Netas Exterior
714
6 78 Gastos de Investigacin y Desarrollo 789
26 Total Compras Netas (24 + 25)
715
5 79 Gastos de Representacin
796
27 Total Mercancia Disponible (23 + 26) 716
4 80 Gastos de Administracin de Regalas 697
Mineras
28 Menos: Inventario Final
717
3 81 Gastos de Administracin de
698
Hidrocarburos
29 Costo de Ventas Mercancias
718
2 82 Otros Gastos
742
303.907,27
Vendidas (27 - 28)
30 Inventario Inicial de Materias Primas
719
1 83 Total de Gastos antes de las
743
632.603,30
Liberalidades y Donaciones(52+...+82)
31 Compras Netas de Materias Primas
720
0 84 Utilidad o Prdida en el Ejercicio
942
-160.053,30
Contable antes de Liberalidades y
Donaciones Autorizadas (22 - 51 - 83)
32 Menos: Inventario Final de Materias
721
9 85 Liberalidades y Donaciones
946
Primas
Autorizadas
33 Mano de Obra Directa
722
8 86 Utilidad o Prdida del Ejercicio
744
-160.053,30
Contable(84 - 85)
34 Costo Primo (30 + 31 - 32 + 33)
723
7
35 Otras Remuneraciones
724
6
CONCILIACIN FISCAL DE
RENTAS
36 Contribuciones
725
5
MAS:

5
6
4
3
2
1

0
9
5
5
4
3
2
1
0
9
8
7
6
5
4
3
2
1
7
6
1
4
3
2
8
7
8

4
6

37 Compras de Bienes y Servicios

38 Inventario Inicial de Productos en
Proceso
39 Menos: Inventario Final de Productos
en Proceso
40 Inventario Inicial de Productos
Terminados
41 Menos: Inventario Final de Productos
Terminados
42 Costo de Ventas Productos
Terminados (34 + 35 + 36 + 37 + 38 39 + 40 - 41)
43 Costo de Adquisicin de Bienes
Inmuebles Vendidos
44 Mejoras Efectuadas Inmuebles
Vendidos
45 Gastos de Registro Adquisicin de
Imuebles Vendidos
46 Ajuste por Inflacin Acumulado por
Venta de Inmuebles
47 Total Costo de Ventas Inmuebles
Vendidos (43 + 44 + 45 +- 46)
48 Total Costo de Venta Acciones
Vendidas
49 Otros Costos de Ventas
50 Costos de Prestacin de Servicios

726
727

4 87 Tributos No Pagados
3 88 Provisiones, Reservas y Apartados

745
746

5
5

728

2 89 Multas y Sanciones Pecunarias

747

729

1 90 Exceso de Gastos de Administracin y 947

Conservacin de Inmuebles
0 91 Gastos Deducidos en Ejercicios
748
Anteriores No Pagados
9 92 Ingresos Causados en Ejercicios
749
Anteriores Cobrados

9.510,85 3

51 Total Costo de Ventas (29 + 42 + 47

+ 48 + 49 + 50)

734

730
731

7 93 Excedente de Sueldos a Directivos

750

604

6 94 Depreciaciones y Amortizaciones

751

605

5 95 Otros

752

606

948

607

4 96 Excedentes de Liberalidades y
Donaciones
3 97 Utilidad Ajustes por Inflacin

753

608

2 98 Total (87 +...+ 97)

754

9.510,85 6

732
733

8 MENOS:
7 99 Ingresos Contabilizados y No
756
Cobrados
6 100 Ingresos Contabilizados No Gravables 949

DATOS CONTABLES
609
610
611
612
950
951

1
0
9
8
0
9

613

7 58

8 Servicios Prestados al Sector Privado

9 Honorarios Profesionales
10 Regalias no Mineras y Participaciones
Anlogas
11 Regalias Mineras y Participaciones
Anlogas
12 Regalas de Hidrocarburos
13 Intereses Sobre Crditos
14 Intereses Varios

614
615
616

6 59
5 60
4 61

617

15 Ingresos por Venta de Acciones

621

3 62 Gastos de Traslados de Nuevos

Empleados
2 63 Prdida por Cuentas Incobrables
1 64 Reservas de Ley
0 65 Costos de Construcciones segn la
LOT
9 66 Arrendamientos de Bienes Muebles

Servicios Prestados al Sector Pblico

603

101 Gastos Causados en Periodos

Anteriores y Pagados en el Ejercicio
102 Depreciaciones, Amortizaciones y
Otros
103 Otros
104 Prdida Ajuste por Inflacin
105 Total (99 +...+ 104)
106 Utilidad o Prdida Fiscal (86 + 98 105)
107 Menos: Regalias Mineras y dems
Enriquecimientos Netos Gravables
con Tarifa N3 (11 + 12 - 80 - 81)
(Trasladable a la seccin C casilla
N1, item 144)
108 Menos: Rentas Sujetas a Impuestos
Proporcionales
109 Enriquecimiento Neto o Prdida Fiscal
(106 - 107 - 108) (Traslade a la
seccin C casilla N4, item 401)
FUENTE EXTRATERRITOTIAL
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
1 Ventas de Exportacin
2 Ventas de Bienes al Sector Pblico
3 Ventas de Bienes al Sector Privado
4 Ventas de Inmuebles a Crdito
5 Ventas de Inmuebles de Contado
6 Servicios de Exportacin

618
619
620

52
53
54
55
56
57

GASTOS
Sueldos y Salarios
Sueldos y Salarios a Directivos
Intereses Sobre Crditos
Tributos Pagados
Indemnizaciones Laborales
Gastos de Administracin y
Conservacin de Inmuebles dados en
Arrendamiento
Gastos de Administracin de Regalas
No Mineras
Depreciaciones y Amortizaciones
Intereses Varios
Prdidas Sufridas en Bienes

757

758

973
759
760
761

7
1
0
-150.542,45 9

762

764

763

-150.542,45 7

DATOS CONTABLES
652
959
653
654
655
656

8
1
7
6
5
4

657

658
659
660

2
1
0

661

662
663
664

8
7
6

665

16 Enriquecimiento por Participacin en

Consorcios
17 Arrendamientos y Subarrendamientos
de Bienes Muebles
18 Arrendamientos y Subarrendamientos
de Bienes Inmuebles
19 Otros Ingresos
20 Ingresos Sujetos a Impuestos
Proporcionales
21 Menos: Devoluciones, Rebajas y
Descuentos
22 Total Ingresos Netos (1 +...+ 20 - 21)

622

8 67 Arrendamientos de Bienes Inmuebles

666

623

7 68 Gastos de Transporte

667

952

8 69 Comisiones a Intermediarios en Venta

de Bienes Inmuebles
6 70 Comisiones Varias
3 71 Derechos de Exhibicin de Pelculas
para Cine o TV
5 72 Regalas y Participaciones Anlogas

668

669
670

1
0

671

0 73 Honorarios Profesionales
74 Asistencia Tcnica / Servicios
Tecnolgicos
75 Gastos de Reparaciones Ordinarias
4 76 Publicidad y Propaganda
7 77 Primas de Seguros de Bienes y
Personas
2 78 Gastos de Investigacin y Desarrollo
3 79 Gastos de Representacin
2 80 Gastos de Administracin de Regalas
Mineras
1 81 Gastos de Administracin de Regalias
Hidrocarburos
0 82 Otros Gastos

672
673

8
7

674
675
676

6
5
6

677
678
699

3
2
1

938

679

782

960

961

680

681
682

9
6

624
787
625
780

COSTOS DE VENTAS
23 Inventario Inicial
24 Compras Netas Nacionales

626
953

25 Compras Netas Exterior

26 Total Compras Netas (24 + 25)
27 Total Mercancia Disponible (23 + 26)

958
627
628

28 Menos: Inventario Final

629

29 Costo de Ventas Mercancias

Vendidas (27 - 28)
30 Inventario Inicial de Materias Primas

630

31 Compras Netas de Materias Primas

632

32 Menos: Inventario Final de Materias

Primas
33 Mano de Obra Directa

633

34 Costo Primo (30 + 31 - 32 + 33)

35 Otras Remuneraciones

635
636

631

36 Contribuciones
37 Compras de Bienes y Servicios
38 Inventario Inicial de Productos en
Proceso
39 Menos: Inventario Final de Productos
en Proceso
40 Inventario Inicial de Productos
Terminados
41 Menos: Inventario Inicial de Productos
Terminados
42 Costo de Ventas Productos
Terminados (34 + 35 + 36 + 37 + 38 39 + 40 - 41)
43 Costo de Adquisicin de Bienes
Inmuebles Vendidos
44 Mejoras Efectuadas Inmuebles
Vendidos
45 Gastos de Registro Adquisicin de
Imuebles Vendidos
46 Ajuste por Inflacin Acumulado por
Venta de Inmuebles
47 Total Costo de Ventas Inmuebles
Vendidos (43 + 44 + 45 +- 46)
48 Total Costo de Venta Acciones
Vendidas
49 Otros Costos de Ventas
50 Costos de Prestacin de Servicios

637
638
639

9 83 Total de Gastos antes de

Liberalidades y Donaciones(52+...+82)
8 84 Utilidad o Prdida en el Ejercicio
Contable antes de Liberalidades y
Donaciones Autorizadas (22 - 51 - 83)
7 85 Liberalidades y Donaciones
Autorizadas
6 86 Utilidad o Prdida del Ejercicio
Contable(84 - 85)
5
4
CONCILIACIN FISCAL DE
RENTAS
3
MAS:
2 87 Tributos No Pagados
1 88 Provisiones, Reservas y Apartados

640

0 89 Multas y Sanciones Pecunarias

683

641

9 90 Exceso de Gastos de Administracin y 962

Conservacin de Inmuebles
8 91 Gastos Deducidos en Ejercicios
684
Anteriores No Pagados
4 92 Ingresos Causados en Ejercicios
685
Anteriores Cobrados

646

3 93 Excedente de Sueldos a Directivos

686

647

2 94 Depreciaciones y Amortizaciones

687

648

1 95 Otros

688

649

963

650

0 96 Excedentes de Liberalidades y
Donaciones
9 97 Utilidad Ajustes por Inflacin

689

651

6 98 Total (87 +...+ 97)

690

644
645

51 Total Costo de Ventas (29 + 42 + 47

+ 48 + 49 + 50)

781

5 MENOS:
9 99 Ingresos Contabilizados y No
691
Cobrados
9 100 Ingresos Contabilizados No Gravables 964

634

642
643

101 Gastos Causados en Periodos

Anteriores y Pagados en el Ejercicio

692

2
5

6
8

102 Depreciaciones, Amortizaciones y

Otros
103 Otros
104 Prdida Ajuste por Inflacin
105 Total (99 +...+ 104)
106 Utilidad o Prdida Fiscal (86 + 98 105)
107 Menos: Regalias Mineras y dems
Enriquecimientos Netos Gravables
con Tarifa N3 (11 + 12 - 80 - 81)
(Trasladable a la seccin C casilla
N4, item 406)
108 Menos: Rentas Sujetas a Impuestos
Proporcionales
109 Enriquecimiento Neto o Prdida Fiscal
(106 - 107 - 108) (Traslade a la
seccin C casilla N4, item 401)
RENTAS EXENTAS / EXONERADAS
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
1 Ventas de Exportacin
2 Ventas de Bienes al Sector Pblico
3 Ventas de Bienes al Sector Privado
4 Ventas de Inmuebles a Crdito
5 Ventas de Inmuebles de Contado
6 Servicios de Exportacin

694
695
696
785

6
5
4
5

786

787

788

DATOS CONTABLES
858
976
859
860
867
868

2
4
1
0
3
2

869

871
872
873

9
8
7

DATOS CONTABLES
800
801
802
803
965
966

0
9
8
7
5
4

804

6 55

8 Servicios Prestados al Sector Privado

9 Honorarios Profesionales
10 Regalias no Mineras y Participaciones
Anlogas
11 Intereses Sobre Crditos

805
806
807

5 56
4 57
3 58

809

874

12 Intereses Varios
13 Ingresos por Venta de Acciones
14 Enriquecimiento por Participacin en
Consorcios
15 Arrendamientos y SubArrendamientos
de Bienes Muebles
16 Arrendamientos y SubArrendamientos
de Bienes Inmuebles
17 Otros Ingresos
18 Menos: Devoluciones, Rebajas y
Descuentos
19 Total Ingresos Netos (1 +...+ 17 - 18)

811
812
969

875
878
879

8
2
1

815

1 59 Gastos de Traslados de Nuevos

Empleados
9 60 Prdida por Cuentas Incobrables
8 61 Reservas de Ley
1 62 Costos de Construcciones segn la
LOT
5 63 Arrendamientos de Bienes Muebles

880

967

3 64 Arrendamientos de Bienes Inmuebles

881

816
817

4 65 Gastos de Transporte
3 66 Comisiones a Intermediarios en Venta
de Bienes Inmuebles
0 67 Comisiones Varias
68 Derechos de Exhibicin de Pelculas
para Cine o TV
69 Regalas y Participaciones Anlogas
2 70 Honorarios Profesionales
1 71 Asistencia Tcnica / Servicios
Tecnolgicos
7 72 Gastos de Reparaciones Ordinarias
6 73 Publicidad y Propaganda
5 74 Primas de Seguros de Bienes y
Personas
4 75 Gastos de Investigacin y Desarrollo
3 76 Gastos de Representacin

882
883

8
7

884
885

6
5

886
887
888

4
3
2

889
890
891

1
0
9

892
893

8
7

2 77 Otros Gastos
1 78 Total de Gastos antes de
Liberalidades y Donaciones
Autorizadas (49+...+77)
0 79 Utilidad o Prdida en el Ejercicio
Contable antes de Liberalidades y
Donaciones Autorizadas (19 - 48 - 78)
6 80 Liberalidades y Donaciones
Autorizadas

894
972

6
8

975

977

Servicios Prestados al Sector Pblico

970

COSTOS DE VENTAS
20 Inventario Inicial
21 Compras Netas Nacionales

818
819

22 Compras Netas Exterior

23 Total Compras Netas (21 + 22)
24 Total Mercancia Disponible (20 + 23)

823
824
825

25 Menos: Inventario Final

26 Costo de Ventas Mercancias
Vendidas (24 - 25)
27 Inventario Inicial de Materias Primas
28 Compras Netas de Materias Primas

826
827

29 Menos: Inventario Final de Materias

Primas

830

30 Mano de Obra Directa

834

828
829

49
50
51
52
53
54

GASTOS
Sueldos y Salarios
Sueldos y Salarios a Directivos
Intereses Sobre Crditos
Tributos Pagados
Indemnizaciones Laborales
Gastos de Administracin y
Conservacin de Inmuebles dados en
Arrendamiento
Gastos de Administracin de Regalas
No Mineras
Depreciaciones y Amortizaciones
Intereses Varios
Prdidas Sufridas en Bienes

693

31 Costo Primo (27 + 28 - 29 + 30)

835

32 Otras Remuneraciones
33 Contribuciones

836
837

34 Compras de Bienes y Servicios

35 Inventario Inicial de Productos en
Proceso
36 Menos: Inventario Final de Productos
en Proceso
37 Inventario Inicial de Productos
Terminados
38 Menos: Inventario Inicial de Productos
Terminados
39 Costo de Ventas Productos
Terminados (31+32+33+34+35-36+37
-38)
40 Costo de Adquisicin de Bienes
Inmuebles Vendidos
41 Mejoras Efectuadas Inmuebles
Vendidos
42 Gastos de Registro Adquisicin de
Imuebles Vendidos
43 Ajuste por Inflacin Acumulado por
Venta de Inmuebles
44 Total Costo de Ventas Inmuebles
Vendidos (40+41+42+-43)
45 Total Costo de Venta Acciones
Vendidas
46 Otros Costos de Ventas
47 Costos de Prestacin de Servicios
48 Total Costo de Ventas
(26+39+44+45+46+47)

978

838
839

5 81 Utilidad o Prdida del Ejercicio

Contable(79 - 80)
4
3
CONCILIACIN FISCAL DE
RENTAS
2
MAS:
1 82 Tributos No Pagados

895

840

0 83 Provisiones, Reservas y Apartados

896

841

9 84 Multas y Sanciones Pecunarias

897

846

4 85 Exceso de Gastos de Administracin y 979

Conservacin de Inmuebles
3 86 Gastos Deducidos en Ejercicios
898
Anteriores No Pagados

899

853

8 87 Ingresos Causados en Ejercicios

Anteriores Cobrados
7 88 Excedente de Sueldos a Directivos

905

854

6 89 Depreciaciones y Amortizaciones

906

855

5 90 Otros

907

856

4 91 Excedentes de Liberalidades y
Donaciones
3 92 Utilidad Ajustes por Inflacin

990

908

2 93 Total (82 +...+ 92)

1 MENOS:
9 94 Ingresos Contabilizados y No
Cobrados
95 Ingresos Contabilizados No Gravables
96 Gastos Causados en Periodos
Anteriores y Pagados en el Ejercicio
97 Depreciaciones, Amortizaciones y
Otros
98 Otros
99 Prdida Ajuste por Inflacin
100 Total (94 +...+ 99)
101 Enriquecimiento Neto o Prdida Fiscal
Rentas Exentas / Exoneradas (81+93100)

909

910

980
911

0
9

929

930
931
937
981

0
9
3
9

847

852

857
848
849
971

F .- PERDIDAS DE AOS ANTERIORES PENDIENTES DE COMPENSACIN

FUENTE TERRITORIAL
EJERCICIOS
1 190 Desde:
Hasta:
2 196 Desde:
Hasta:
3 197 Desde:
Hasta:
4 Total Prdidas (1 + 2 + 3) (Traslade a la seccin C casilla N2)
FUENTE EXTRATERRITORIAL
EJERCICIOS
1 160 Desde:
Hasta:
2 161 Desde:
Hasta:
3 162 Desde:
Hasta:
4 Total Prdidas (1 + 2 + 3) (Traslade a la seccin C casilla N5)

TARIFA N 2
0 155
4 157
3 168
193

TARIFA N 3
5
3
2
7

156
158
169
194

4
9
8
9

177
179
180
192

TARIFA N 2
0 166
9 171
8 172
191

4
2
1
6
TARIFA N 3

G.- EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES DE AOS ANTERIORES (Diferente a Inversiones Petroleras)
EJERCICIOS
MONTO
1 264 Desde:
Hasta:
925
5
2 265 Desde:
Hasta:
926
4
3 266 Desde:
Hasta:
927
3
4 Total Rebajas (Traslade a la Seccin C casilla N35) (1+2+3)
928
H.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTOS DE ACTIVOS EMPRESARIALES

3
1
0
8

EJERCICIOS
MONTO
167 Desde:
Hasta:
6 212
8
165 Desde:
Hasta:
5 213
7
166 Desde:
Hasta:
4 214
6
Total Crdito Acumulado de Impuestos de Activos Empresariales (1 + 2 + 3)(Traslade a la seccin C casilla N40) 242

I.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS)

1 247 Desde:
Hasta:
Declaracin N:
3 248
2
2 Impuesto Cedido en el Ejercicio
252
8
3 Total Impuestos Pagados en Exceso en Ejercicios Anteriores (1-2) (Traslade a la seccin C casilla N44)
241

J.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL

1 Regalas (Traslade a la Seccin 'C' Casilla N9)
2 Dividendos Mineros (Traslade a la Seccin 'C' Casilla N21)
3 Dividendos Petroleros (Traslade a la Seccin 'C' Casilla N22)
4 Regalas Mineras (Traslade a la Seccin 'C' Casilla N20)
5 Otros Dividendos (Traslade a la Seccin 'C' Casilla N23)
6 Ganancias Fortuitas (Traslade a la Seccin 'C' Casilla N24)
7 Enriquecimiento Neto (Traslade a la Seccin C casilla N9)
8 Regalas Petroleras (Traslade a la Seccin 'C' Casilla N19)

0
9
8
1
7
6
5
0

1
2
3
4

K.- DIVIDENDOS PAGADOS EN EL EJERCICIO

1 Dividendos Pagados en Efectivo
2 Dividendos Pagados en Acciones
3 Total Dividendos Pagados en el Ejercicio (1+2)

988
989

790
791
792
939
793
794
795
940

2
1
994

JURO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECLARACIN HAN SIDO DETERMINADOS YO
CON CEDULA DE IDENTIDAD N
,
CON BASE A LAS DISPOSICIONES LEGALES Y EXAMINADOS POR MI PERSONA
DECLARO QUE LOS DATOS Y CIFRAS QUE APARECEN EN LA PRESENTE DECLARACIN
SON UNA COPIA FIEL Y EXACTA DE LOS DATOS CONTENIDOS EN LOS REGISTROS DE
LUGAR:
CONTABILIDAD Y CONTROL TRIBUTARIO QUE HAN SIDO LLEVADOS CONFORME A LA LEY
EN
A LOS
DAS DEL MES
FECHA:
FIRMA
REPRESENTANTE LEGAL N DE RIF:
FIRMA DEL CONTRIBUYENTE O REPRESENTANTE LEGAL