PERODO

RUC
RAZN SOCIAL

ENERO 2014
20468505216
CORAL TRADING SAC

Nmero
Correlativo o
CUO

Fecha de la
Operacin

Glosa o Descripcin de la
Operacin

02/01/2014

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio

al inicio del Ejercicio

Cdigo del
Libro o
Registro
(Tabla 8)
3

REFERENCIA DE LA OPERACIN
Nmero
Correlativo
015

LIBRO DIARIO 5.1

Campo

Long.

Obligatorio

Si

Llave nica

Si

Descripcin

Periodo

Cdigo nico
Hasta
40
de
la Operacin
(CUO), que es
Si
la llave nica o
Si
clave nica o
clave primaria
del sofware
contable que
identifica de
manera
nivoca el
asiento
contable.

Formato

Numrico

Alfanumrico

De 2 hasta 10

Si

Si

Nmero correlativo del asiento

contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o
ajustes del mes o "C" para el asiento
de cierre del ejercicio.

Hasta 24
Cdigo de la
Si
cuenta contable
Si
Si
desagregado
en subcuentas
al nivel mximo
de dgitos
Cdigo del Plan utilizado, segn
de Cuentas
la estructura
utilizado por el 5.3 - Detalle del
deudor
Plan Contable
tributario
utilizado

Alfanumrico

Numrico

Si

Numrico

Observacione
s

AAAAMM00
3. 01 <= MM <=
12
4. Menor o
igual al periodo
informado
5. Si el periodo
es igual a
periodo
informado,
campo 13 es
igual a '1'
6. Si periodo es
menor a
periodo
informado,
entonces
campo 13 es
diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo
13 es igual a
'1', consignar el
Cdigo nico
de la Operacin
(CUO) de la
operacin que
se est
1. Obligatorio
informando
2. El primer dgito debe ser: A, M o C

1. Obligatorio
2. Validar con
parmetro tabla
17
1. Obligatorio

PERIODO

CUO

N CORR

COD PLAN

CTA CONT

20140100

1 A001

01

10411

20140100

1 A001

01

10412

20140100

1 A002

01

20111

20140100

1 A003

01

33211

20140100

1 A004

01

4212

20140100

1 A004

01

424

20140100

1 A005

01

5011

20140100

1 A006

01

5911

5.1 LIBRO DIARIO

EFERENCIA DE LA OPERACIN
Nmero del Documento
Sustentatorio
00101500

10
Si
No

Fecha de la operacin
DD/MM/AAAA

1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado
en el campo 1.

6
FEC OPERAC

02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014

5.1 LIBRO DIARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CODIGO

10
104
1041
10411
10412

20
201
2011
20111

33
332
3321
33211

42
421
4212
424

50
501
5011

59
591
5911

Hasta 100
No
No

Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada, de ser el caso.

Alfanumrico

1. Obligatorio

7
GLOSA

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio

UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACION
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

5,000.00

BANCO CONTINENTAL

1,000.00

BANCO DE CREDITO

4,000.00

MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
COSTO

10,000.00

10,000.00

50,000.00

50,000.00

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

EDIFICACIONES
EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4,500.00

EMITIDAS

2,000.00

HONORARIOS POR PAGAR

2,500.00

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL

35,000.00

ACCIONES

35,000.00

RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
UTILIDADES ACUMULADAS

25,500.00

25,500.00

10

Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles

Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles
Hasta 40

No

No

No

No

No

No

Movimientos del Debe

Movimientos
del Haber

Nmero correlativo utilizado

en el Registro de Ventas e
Ingresos. No consignar
nada si en el referido
registro se referenci el
Cdigo nico de Operacin
(CUO) de este libro.

Numrico

Numrico

Alfanumrico

1. Positivo o '0.00'
2. Excluyente con campo 9
3. Campo 8 y 9 pueden ser ambos 0.00
4. La suma del campo 8 (correspondiente al estado 1) debe ser igual a la
suma del campo 9

1. Positivo o
'0.00'
2. Excluyente
con campo 8
3. Campo 8 y 9
pueden ser
ambos 0.00
4. La suma del
campo 9
(correspondient
e al estado 1)
debe ser igual a
la suma del
campo 8

10

DEBE

HABER

N CORR R VTA

1000.00

0.00

4000.00

0.00

10000.00

0.00

50000.00

0.00

0.00

2000.00

0.00

2500.00

0.00 35000.00
0.00 25500.00

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

5,000.00

1ERA

10,000.00

2DA

50,000.00

3RA

4,500.00 4TA

35,000.00 5TA

25,500.00 6TA

11

12

Nmero
Hasta 40
correlativo
utilizado en el
No
Registro de
No
Compras. No
consignar nada
si en el referido
registro se
referenci el
Cdigo nico
de Operacin
(CUO) de este
libro.

Nmero
Hasta 40
correlativo
utilizado en el
No
Registro de
No
Consignaciones
. No consignar
nada si en el
referido registro
se referenci el
Cdigo nico
de Operacin
(CUO) de este
libro.

Alfanumrico

Alfanumrico

13

14 al 26

Hasta 200

Si

No

No

No

Indica el estado Campos de

de la operacin libre utilizacin.
Numrico

Alfanumrico

11

12

N CORR
R.COMP

N CORR
R.CONS

1. Obligatorio
2. Registrar '1'
cuando la
operacin
corresponde al
periodo.
3. Registrar '8'
cuando la
operacin
corresponde a
un periodo
anterior y NO
ha sido
anotada en
dicho periodo.
4. Registrar '9'
cuando la
operacin
corresponde a
13
un periodo
anterior y SI ha
sido anotada
ESTADO
en dicho
periodo.

1. En caso de
no tener la
necesidad de
utilizarlos, no
incluya ni la
informacin ni
los palotes.

20140100|1|A001|01|10411|02/01/2014|Por el Activo, Pasivo y Patr

20140100|1|A001|01|10412|02/01/2014|Por el Activo, Pasivo y Patr

20140100|1|A002|01|20111|02/01/2014|Por el Activo, Pasivo y Patr

20140100|1|A003|01|33211|02/01/2014|Por el Activo, Pasivo y Patr

20140100|1|A004|01|4212|02/01/2014|Por el Activo, Pasivo y Patrim

20140100|1|A004|01|424|02/01/2014|Por el Activo, Pasivo y Patrim

20140100|1|A005|01|5011|02/01/2014|Por el Activo, Pasivo y Patrim

20140100|1|A006|01|5911|02/01/2014|Por el Activo, Pasivo y Patrim

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio|1000.00|0.00||||1|

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio|4000.00|0.00||||1|

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio|10000.00|0.00||||1|

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio|50000.00|0.00||||1|

or el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio|0.00|2000.00||||1|

r el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio|0.00|2500.00||||1|

or el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio|0.00|35000.00||||1|

or el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio|0.00|25500.00||||1|

5.3 LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (*)

(*) Obligatorio en el periodo de enero cada ao o cuando se genera el libro electrnico por primera vez.
En los dems meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modificaciones.
Campo

Long.

Hasta 24

Hasta 100

Obligatorio

Si

Si

Si

Si

Llave nica

Si

Si

No

No

Descripcin

Periodo

Cdigo de la
Cuenta
Contable
desagregada
hasta el nivel
mximo de
Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al
dgitos utilizado nivel mximo de dgitos utilizado

Cdigo del Plan

de Cuentas
utilizado por el
deudor
tributario

Formato

Numrico

Numrico

Numrico

Observacione
s

1. Obligatorio
2. Validar
formato
AAAAMMDD
3. 01 <= MM <=
12
4. Menor o
igual al periodo
informado
1. Obligatorio

Alfanumrico

1. Obligatorio
2. Validar con
parmetro tabla
17

1. Obligatorio

PERIODO

COD CTA

DESCRIP CTA

COD PLAN

20140131
20140131
20140131
20140131
20140131
20140131
20140131
20140131

10411 BANCO CONTINENTAL

10412 BANCO DE CREDITO
20111 COSTO
33211 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION
4212 EMITIDAS
424 HONORARIOS POR PAGAR
5011 ACCIONES
5911 UTILIDADES ACUMULADAS

01
01
01
01
01
01
01
01

por primera vez.

table sufra modificaciones.
5

7 al 12

Hasta 60

Hasta 200

Si

Si

No

No

No

No

Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el deudor

tributario
Alfanumrico

1. Obligatorio
2. Si campo4 = 99 entonces campo5 ser <> -
3. Si campo4 <>99 entonces campo5 = -
5
DESC PLAN CTA

1. Obligatorio
2. Registrar '1'
cuando la
Indica el estado
Cuenta
de
la operacin
Contable
se
informa
en el
Numrico
periodo.
3. Registrar '8'
cuando la
Cuenta
Contable se
debi informar
en un periodo
anterior y NO
se inform en
dicho periodo.
4. Registrar '9'
cuando la
Cuenta 6
Contable se
inform
en un
ESTADO
periodo anterior
1
y se desea
corregir.
1

1
1
1
1
1
1

Campos de
libre utilizacin.
Alfanumrico
1. En caso de
no tener la
necesidad de
utilizarlos, no
incluya ni la
informacin ni
los palotes.

CONCATENAR

20140131|10411|BANCO CONTINENTAL|01
20140131|10412|BANCO DE CREDITO|01|
20140131|20111|COSTO|01|-|1|
20140131|33211|COSTO DE ADQUISICION
20140131|4212|EMITIDAS|01|-|1|
20140131|424|HONORARIOS POR PAGAR
20140131|5011|ACCIONES|01|-|1|
20140131|5911|UTILIDADES ACUMULADA

1|BANCO CONTINENTAL|01|-|1|
2|BANCO DE CREDITO|01|-|1|
1|COSTO|01|-|1|
1|COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION|01|-|1|
|EMITIDAS|01|-|1|
HONORARIOS POR PAGAR|01|-|1|
|ACCIONES|01|-|1|
|UTILIDADES ACUMULADAS|01|-|1|

5A Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado

CORAL TRADING S.A.C.
AV. LOS PROCERES N
MIRAFLORES
20468505216
C.U.O.
00 1
01 1
01 2
02 1
04 1
99 1
99 2

LIBRO DIARIO SIMPLIFICADO

Fecha
1/1/2014
1/10/2014
1/18/2014
1/15/2014
1/30/2014
1/31/2014
1/31/2014

Operacion
APERTURA
COMPRA DE MERCADERIAS
CONSUMO DE SERVICIOS
VENTA DE MERCADERIAS
COBRO A CLIENTE
transferencia automatica
transferencia automatica

1011
2000

100

5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO

Campo

Long.

Hasta 40

Obligatorio

Si

Si

Llave nica

Si

Si

Descripcin

Periodo

Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave

nica o clave nica o clave primaria del sofware
contable que identifica de manera nivoca el asiento
contable.

3
Nmero
correlativo del
asiento
contable
identificado en
el campo 2.
El primer dgito
De
2 hasta
10
debe
ser: "A"
para
Si el asiento
de apertura del
Si
ejercicio, "M"
para los
asientos de
movimientos o
ajustes del mes
o "C" para el
asiento de
cierre del
ejercicio.

Formato

Numrico

Alfanumrico

Alfanumrico

Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato
AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo
informado
5. Si el periodo es igual a
periodo informado, campo
13 es igual a '1'
6. Si periodo es menor a
periodo informado,
entonces campo 13 es
diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 13 es igual a '1', consignar el Cdigo
nico de la Operacin (CUO) de la operacin que se
est informando

1. Obligatorio
2. El primer
dgito debe ser:
A, M o C

Periodo

20140100
20140100
20140100
20140100
20140100

CUO

N CORR

00000100001
00000100002
00000100003
01000100001
01000100002

A000001
A000002
A000003
M000001
M000002

20140100
20140100
20140100
20140100
20140100
20140100
20140100
20140100
20140100
20140100
20140100
20140100
20140100

01000100003
01000200001
01000200002
01000200003
02000100001
02000100002
02000100003
04000100001
04000100002
99000100001
99000100002
99000200001
99000200002

M000003
M000004
M000005
M000006
M000007
M000008
M000009
M000010
M000011
M000012
M000013
M000015
M000014

12121

20111
10000

5900
-100

40111

42121

360
90
-900

-2360
-590

2000

Hasta 24
Cdigo de la
Si
cuenta contable
Si
Si
desagregado
en subcuentas
al nivel mximo
de dgitos
Cdigo del Plan utilizado, segn
de Cuentas
la estructura
utilizado por el 5.4 - Detalle del
deudor
Plan Contable
tributario
utilizado

10

Hasta 100

Si

Si

No

No

No

Fecha de la operacin

Glosa o descripcin de la naturaleza de la

operacin registrada, de ser el caso.

Numrico

DD/MM/AAAA

Alfanumrico

Numrico

1. Obligatorio
2. Validar con
parmetro tabla
17
1. Obligatorio

4
COD PLAN

01
01
01
01
01

1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Obligatorio
1.

5
CTA

1011
20111
5011
60111
40111

01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
10/01/2014
10/01/2014

FEC OPER

GLOSA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
COMPRA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS

01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01

42121
6361
40111
42121
12121
40111
70111
1011
12121
20111
6111
941
791

10/01/2014
18/01/2014
18/01/2015
18/01/2016

COMPRA DE MERCADERIAS
CONSUMO DE SERVICIOS
CONSUMO DE SERVICIOS
CONSUMO DE SERVICIOS

5011
-12000

60111

6111

6361

70111

791

941

-500

500

2000
500
-5000
-2000

Hasta 20 enteros y hasta 2

decimales, sin comas de
miles

Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles

No

No

No

No

Movimientos del Debe

Movimientos
del Haber

Numrico

1. Positivo o '0.00'
2. Excluyente con campo 9
3. Campo 8 y 9 pueden ser
ambos 0.00
4. La suma del campo 8
(correspondiente al estado
1) debe ser igual a la suma
del campo 9

8
DEBE

2000.00
10000.00
0.00
2000.00
360.00

10

11

12

Nmero
correlativo
Hasta
40en el
utilizado
Registro
de
No
Ventas e
No
Ingresos. No
consignar nada
si en el referido
registro se
referenci el
Cdigo nico
de Operacin
(CUO) de este
libro.

Nmero
Hasta
40
correlativo
utilizado
en el
No
Registro de
No
Compras. No
consignar nada
si en el referido
registro se
referenci el
Cdigo nico
de Operacin
(CUO) de este
libro.

Nmero
Hasta
40
correlativo
utilizado
en el
No
Registro de
No
Consignaciones
. No consignar
nada si en el
referido registro
se referenci el
Cdigo nico
de Operacin
(CUO) de este
libro.

Alfanumrico

Alfanumrico

Numrico
Alfanumrico
1. Positivo o
'0.00'
2. Excluyente
con campo 8
3. Campo 8 y 9
pueden ser
ambos 0.00
4. La suma del
campo 9
(correspondient
e al estado 1)
debe ser igual a
la suma del
campo 8

10

11

12

HABER

N CORR R
VTA

N CORR
R.COMP

N CORR
R.CONS

0.00
0.00
12000.00
0.00
0.00

13

14 al 26

Hasta 200

Si

No

No

No

1. Obligatorio
2.
Registrar
'1'
Indica
el estado
cuando
la
de la operacin
operacin
Numrico
corresponde
al
periodo.
3. Registrar '8'
cuando la
operacin
corresponde a
un periodo
anterior y NO
ha sido
anotada en
dicho periodo.
4. Registrar '9'
cuando la
operacin
corresponde a
un periodo
13
anterior y SI ha
sido anotada
en ESTADO
dicho
periodo.
1

1
1
1
1

Campos de
libre utilizacin.
Alfanumrico

1. En caso de
no tener la
necesidad de
utilizarlos, no
incluya ni la
informacin ni
los palotes.

0.00
500.00
90.00
0.00

2360.00
0.00
0.00
590.00

1
1
1
1

CONCATENAR

20140100|00000100001|A000001|01|1011|01/01/2014|APERTURA|2000.00|0.00||||1|
20140100|00000100002|A000002|01|20111|01/01/2014|APERTURA|10000.00|0.00||||1|
20140100|00000100003|A000003|01|5011|01/01/2014|APERTURA|0.00|12000.00||||1|
20140100|01000100001|M000001|01|60111|10/01/2014|COMPRA DE MERCADERIAS|2000.00|0.00||||1|
20140100|01000100002|M000002|01|40111|10/01/2014|COMPRA DE MERCADERIAS|360.00|0.00||||1|

20140100|01000100003|M000003|01|42121|10/01/2014|COMPRA DE MERCADERIAS|0.00|2360.00||||1|
20140100|01000200001|M000004|01|6361|18/01/2014|CONSUMO DE SERVICIOS|500.00|0.00||||1|
20140100|01000200002|M000005|01|40111|18/01/2015|CONSUMO DE SERVICIOS|90.00|0.00||||1|
20140100|01000200003|M000006|01|42121|18/01/2016|CONSUMO DE SERVICIOS|0.00|590.00||||1|

00.00|0.00||||1|
0.00|0.00||||1|

00|2360.00||||1|

|590.00||||1|

5.4 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (*)

(*) Obligatorio1.en
el periodo de enero cada ao o cuando se genera el libro electrnico por primera vez.
Obligatorio
2. Validar
En los dems
meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modificaciones.

7 al 12

Hasta 100

Hasta 60

Hasta 200

Obligatorio

formato
AAAAMMDD
3. 01 <= MM <=
12
1
2
4. Menor o
8
igual
al periodo Hasta 24
informado
Si
Si

Si

Si

Si

Si

No

Llave nica

Si

Si

No

No

No

No

No

Descripcin

Periodo

Cdigo de la
Cuenta
Contable
desagregada
hasta el nivel
mximo de
dgitos utilizado

Descripcin de
la Cuenta
Contable
desagregada al
nivel mximo
de dgitos
utilizado

Cdigo del Plan

de Cuentas
utilizado por el
deudor
tributario

Descripcin del
Plan de
Cuentas
utilizado por el Indica el estado Campos de
deudor tributario de la operacin libre utilizacin.

Formato

Numrico

Numrico

Alfanumrico

Numrico

Alfanumrico

Campo
Long.

5. Si el periodo 1. Obligatorio
es igual a
periodo
informado,
campo 6 es
igual a '1'.

6.

Observacione
s

Si periodo es
menor a
periodo
informado,
entonces
campo 6 es
diferente a '1'

1
PERIODO
20140131
20140131
20140131
20140131
20140131
20140131
20140131

PERIODO INDICA EL DIA

P DEL PLAN ES GUION NO REPETIR CUENTAS

2. Desde
tres dgitos
hasta el nivel el
nivel mximo
de dgitos
utilizado por
cuenta
1. Obligatorio
contable.

2
COD CTA
1011
20111
5011
60111
40111
42121
6361

Numrico

1. Obligatorio
2. Registrar '1'
cuando la
Cuenta
Contable se
informa en el
periodo.
3. Registrar '8'
cuando la
Cuenta
Contable se
debi informar
en un periodo
anterior y NO
se inform en
dicho periodo.
4. Registrar '9'
1. Obligatorio
2. Si campo4 = cuando la
Cuenta
99 entonces
campo5 ser <> Contable se
inform en un
1. Obligatorio
-
periodo anterior
2. Validar con
3. Si campo4
parmetro tabla <>99 entonces y se desea
corregir.
17
campo5 = -

DESCRIP CTA

COD PLAN

DESCRIP PLAN

ESTADO

CAJA MN
01
COSTO
01
ACCIONES 01
MERC MAN 01
IGV
01
FACT X PAG 01
CONS DE SE01

1
1
1
1
1
1
1

Alfanumrico

1. En caso de
no tener la
necesidad de
utilizarlos, no
incluya ni la
informacin ni
los palotes.

modificaciones.

CONCATENAR

20140131|1011|CAJA MN|01|-|1|
20140131|20111|COSTO|01|-|1|
20140131|5011|ACCIONES|01|-|1|
20140131|60111|MERC MAN|01|-|1|
20140131|40111|IGV|01|-|1|
20140131|42121|FACT X PAG|01|-|1|
20140131|6361|CONS DE SERV|01|-|1|

CORAL TRADING S.A.C.

AV. LOS PROCERES N

MIRAFLORES
20468505216
N CORREL.
ASNTO COD.
UNI. DE OPER.
00

FECHA DE LA
OPERACION
APERTURA

N de Vou.: 1
1
1
1

01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014

01

COMPRAS

N de Vou.: 1
1
1
1

10/01/2014
10/01/2014
10/01/2014

N de Vou.: 2
2
2
2

18/01/2014
18/01/2014
18/01/2014

02
N de Vou.: 1
1
1
1

VENTAS
15/01/2014
15/01/2014
15/01/2014

04

COBRANZAS

N de Vou.: 1
1
1

30/01/2014
30/01/2014

99

AUTOMATICOS

N de Vou.: 1
1
1

31/01/2014
31/01/2014

N de Vou.: 2
2
2

31/01/2014
31/01/2014

*** LIBRO DIARIO DEL MES DE

GLOSA O DESCRIPCION
DE LA OPERACION

01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014

APERTURA
APERTURA
APERTURA

10/01/2014
10/01/2014
10/01/2014

COMPRA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS

18/01/2014
18/01/2014
18/01/2014

CONSUMO DE SERVICIOS
CONSUMO DE SERVICIOS
CONSUMO DE SERVICIOS

15/01/2014
15/01/2014
15/01/2014

VENTA DE MERCADERIAS
VENTA DE MERCADERIAS
VENTA DE MERCADERIAS

30/01/2014
30/01/2014

COBRO A CLIENTE
COBRO A CLIENTE

31/01/2014
31/01/2014

transferencia automatica
transferencia automatica

31/01/2014
31/01/2014

transferencia automatica
transferencia automatica

Pag. 1

*** LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO ***

CODIGO

1011
20111
5011

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

A LA OPERACION
DENOMINACION

Caja M.N.
MERCADERIAS
Acciones

TOTAL:

60111
40111
42121

Mercaderia Manufacturadas
IGV - Cuenta propia
Fact x pagar emitidas MN

TOTAL:

6361
40111
42121

Energia Electrica
IGV - Cuenta propia
Fact x pagar emitidas MN

TOTAL:

12121
40111
70111

Fact..x cobrar emit.cartera MN

IGV - Cuenta propia
Terceros

TOTAL:

1011
12121

Caja M.N.
Fact..x cobrar emit.cartera MN

TOTAL:

20111
6111

MERCADERIAS
Mercaderias Manufacturadas

TOTAL:

941
791

Gastos Administrativos
Cargas imp.a ctas d cos y gtos

TOTAL:

TOTAL
GENERAL:
Pag. 1

26/01/2015

DEBE

MOVIMIENTO
HABER

2 000.00
10 000.00
0.00

12 000.00

2 000.00
360.00
0.00

2 360.00

500.00
90.00
0.00

590.00

5 900.00
0.00
0.00

0.00
0.00
12 000.00

12 000.00

0.00
0.00
2 360.00

2 360.00

0.00
0.00
590.00

590.00

0.00
900.00
5 000.00

5 900.00

100.00
0.00

100.00

2 000.00
0.00

2 000.00

500.00
0.00

500.00

23 450.00

5 900.00

0.00
100.00

100.00

0.00
2 000.00

2 000.00

0.00
500.00

500.00

23 450.00

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

N
01
02
03
04
05
06
07
99

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

DESCRIPCIN
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS DE LAS ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES, SUPERVISADAS POR SB
PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
OTROS