Anda di halaman 1dari 10

INTERES SIMPLE

INTRODUCCION

INTERES

El inters es la diferencia que existe entre un monto o capital final y el importe


original que lo produce

CAPITAL
INICIAL

Capital Inicial

CAPITAL
FINAL

LAPSO DE TIEMPO
El precio a pagar por disponer de un capital, denominado inters, depende en gran medida de los
siguientes factores:
-

Del beneficio econmico o social a obtener con la utilizacin de dicho capital.


Del tiempo de la operacin, a mayor tiempo mayor inters aunque la tasa de inters
permanezca invariable.
De la seguridad sobre el buen fin de la inversin, y del respaldo de la persona que solicita el
crdito .Se supone que a mayor riesgo debe corresponder una mayor tasa de inters y
viceversa.
De la situacin del mercado de dinero. Una mayor demanda sobre la oferta presionara a un
incremento de la tasa de inters o a elegir entre aquellos demandantes de capital que
presenten un menor riesgo potencial.
De otra variables de carcter econmico, poltico, social, etc.

En consecuencia, el inters es funcin del capital de la tasa de inters, del tiempo del riesgo
inherente a la operacin y de otras variables econmicas, polticas y sociales:

I = f (capital, tasa, tiempo, riesgo, etc.)


El capital puede estar dado en moneda nacional o moneda extranjera. La tasa de inters simple se
suele expresar en tanto por ciento (%) y trabajarse en las formulas financieras en tanto por uno. El
tiempo est referido al plazo total de la operacin. El riesgo es la medida de la incertidumbre de que el
deudor honre al acreedor su compromiso al vencimiento del plazo pactado, el precio del riesgo s e
incluye en el costo del dinero: la tasa de inters.

I. Clculo de inters simple


En una operacin a inters simple, el capital que genera los intereses permanece constante durante el
tiempo de vigencia dela transicin. La capitalizacin, que es l adiccin del inters ganado al capital
original, se produce nicamente al trmino de la operacin.
Simbologa
I inters
P principal, capital o stock inicial efectivo, valor presente.
S Monto, capital o stock final de efectivo, valor futuro.
n Numero de periodos de tiempo (das, meses, trimestres, etc.).
i
Tasa de inters simple por unidad de tiempo, expresado en tanto por uno.

Formula general
Para deducir una frmula que calcule el inters simple consideramos un prstamo de S/. 1 000
cobrando una tasa de inters simple del 24% anual (24/100=0,24) aplicable exclusivamente sobre el
capital original.
Al final del primer ao el inters generado por el capital inicial ser:
Inters = 1 000 x 0,24 x 1 = 240
Al final del segundo ao el total de intereses generado por el capital inicial ser:
Inters = 1 000 x 0,24 x 2 = 480
Al final del n-simo ao el total de intereses generado por el capital inicial ser:
Inters = 1 000 x 0,24 x n
De acuerdo con nuestra simbologa, la ecuacin anterior puede generalizarse:

I=Pin (9)

En esta frmula i es la tasa de una unidad de tiempo y n es el nmero de unidades de tiempo. Debe
entenderse que si i es una tasa anual, n es el nmero de aos. Del mismo modo si i es una tasa
mensual, n es el nmero de meses y as sucesivamente para otras unidades de tiempo.
De (9) obtenemos:

P= I/in (10)
n= I / Pi (12)

i= I / Pn (11)

Ejemplo 1,- Un banco otorgo a una empresa un prstamo de S/. 10 000 para devolverlo dentro de un
ao, cobrando una tasa de inters simple del 24% anual. Cul ser el inters que pagara la empresa
al vencimiento del plazo?
Solucin:
I = 10 000 x 0,24 x 1 = S/. 2 400
Si la tasa y el tiempo de la operacin estn referidas a diferentes unidades de tiempo, como por
ejemplo tasa anual y tiempo en das, entonces debemos homogeneizar ambas variables para
expresarlas en aos o das respectivamente.
Ejemplo 2.- Cul ser el inters acumulado en 180 das por un depsito de ahorro de S/. 1 000
percibiendo una tasa de inters simple del 24% anual?
a) Homogeneizando i y n a das (tasa y tiempo diarios
I= 1 000 x 0,24 /360 x 180 = 120
b) Homogeneizando i y n a aos (tasa y tiempos anuales)
I= 1 000 x 0,24 x 180/360 = 120
Ejemplo 3.- una persona deposita S/. 10 000 en una institucin financiera ganando una tasa de inters
simple del 5% mensual. Qu inters habr acumulado en tres meses?
I = 10 000 x 0,05 x 3 = 1 500
Hacer todo lo posible para poder entrar al chat y poder leer tu mensaje, pero me doy con la sorpresa
que no me respondiste
I.1 periodo de tiempo comprendido entre dos fechas
de acuerdo al sistema legal vigente, si una persona deposita y retira de su cuenta en un banco una
determinada cantidad de dinero en el mismo da, no habr ganado inters alguno. Lo contrario
supondra percibir inters por horas, minutos, segundos, etc. Situacin que puede corresponder al
clculo de inters continuo y no contemplada en el sistema financiero. Para percibir inters es
necesario que el dinero haya permanecido en la institucin financiera como mnimo un da, transcurrido

entre dos fechas consecutivas, la primera de las cuales se excluye y la ltima se incluye, operacin
conocida como el mtodo de los das terminales. Por ejemplo, un depsito efectuado el 3 de abril y
retirado el 4 del mismo mes habr percibido inters correspondiente a un da contado del 3 al 4.

4/4
1 dia

En el clculo del periodo de tiempo comprendido entre dos fechas, para excluir el primer da podemos
efectuar lo siguiente:
a) depsitos y retiros producidos en el propio mes: restar al da de retiro el da de depsito. Por
ejemplo, para un deposito del 3 de abril, retirado el 26 del mismo mes, se contabilizara 23 dias263=23).
b) Depsitos y retiros producidos en periodos que incluyen ms de un mes: restar al nmero de das
del primer mes los das transcurridos desde que se efectu el deposito (incluido ese da) y
adicionar de los das de los meses siguientes incluyendo el da de retiro. Por ejemplo para un
depsito del 26 de mayo, retirado el 7 de junio, se contabilizaran 12 das (5 en mayo y 7 de junio).
Ejemplo 4.-Cuntos das de inters se habrn acumulado entre el 3 de junio y el 18 de setiembre del
mismo ao, fechas de depsito y cancelacin de un importe ahorrado en un banco?

Solucin:

Mes
transcurridos en el mes
Junio
excluye el 3 de junio (30 3 = 27)
Julio
incluye los 31 das
Agosto
incluye los 31 das

I.2 Ao bancario segn BCRP

das

das

30

27

31
31

31
31

De acuerdo a lo normado pro el Banco Central de Reserva del Per, el ao bancario es un periodo de
360 das. En el presente libro el adjetivo anual y el trmino ao cuando no estn asociados a fechas
especficas, harn referencia a un ao bancario. En general los siguientes trminos harn referencia a
los siguientes periodos de tiempo:

Termino

periodo en das

Ao 360
Semestre
Cuatrimestre
Trimestre
Bimestre
Mes
Quincena
Da

180
120
90
60
30
15
1

Nmero de unidades de tiempo en un ao


bancario

Unidad

numero

Ao
Semestre
Cuatrimestre
Trimestre
Bimestre
Mes
Quincena
Da

1
2
2
4
6
12
24
360

Ejemplo 5.- Si la tasa anual de inters simple es del 18% anual. Cul ser la tasa para el periodo
comprendido entre el 1 de enero de 1995 y el 1 de enero de 1996?
Solucin:
Entre las fechas referidas han transcurridos 365 das. Por regla de tres simple:

18%____________________ 360 das

X%_____________________365das
X=18.25%

Ejemplo 6.- el inters simple de un capital inicial de S/. 1 000 colocado durante un ao a una tasa del
24% anual puede calcularse alternativamente con diferentes tiempos y tasas proporcionales.
Solucin:

Aos
semestres
cuatrimestres
trimestres
bimestres
meses
quincenas
das

I=1 000 X 0,24 X 1 =240


I=1 000 X 0,12 X 2 =240
I=1 000 X 0,08 X 3 =240
I=1 000 X 0,06 X 4 =240
I=1 000 X 0,04 X 6 =240
I=1 000 X 0,02 X 12 =240
I=1 000 X 0,01 X 24 =240
I=1 000 X 0,0006 X 360 =240

1.3 inclusin y exclusin de das cuando se producen variaciones de tasas


Cmo debe calcularse el inters cuando se producen variaciones de tasas? Supongamos que el
15 de junio, cuando la tasa de inters simple, mensual fue un 4%, una persona deposito en su
cuenta de ahorros S/.10 000 y los retiro el 16 de junio, fecha en que la tasa subi un 5%. Qu
tasa de inters debe aplicarse al depsito?

I= 4 %

0
15.06
P=10 000

I=5%

1
16.06

2
17.06

En el grafico observamos que el 15 al 16 de junio la persona gano un da de inters a la tasa del


4%. La percepcin de la tasa del 5 % corresponder a los depsitos efectuados a partir del da 16
de abril.
Ejemplo 7.- calcule el inters simple de un capital de S/. 5 000 colocado en una institucin
financiera desde el 3 de marzo al 15 de mayo del mismo ao, a una tasas del 2% mensual.
Solucin:
I= ?
P= 5 000

i = 0.02
n= 73 das
ejemplo 8.- Qu capital colocado a una tasa anual del 30% producir un inters simple de S/. 1
000 en el periodo comprendido entre el 19 de abril y 30 de junio?
Solucin:
P=?
I=1 000
I=0,30
n=72 das

P=I/(in)
P=1 000/(0.30 x 72/360)
P=16 666.67

Ejemplo 9.-cul ser la tasa mensual de inters simple cargar en el financiamiento a 45 das,
sobre un artculo cuyo precio de contacto es de S/. 2 000 y al crdito sin cuota inicial ser de S/. 2
300?
Solucin:
i=?
I= 300
P=2 000
n= 45 Dias

i=I/(Pn)
i=300/(2 000 x 45/30)
i=0,10=10%

Ejemplo 10.- en cunto tiempo podr duplicarse un capital a una tasa de inters simple del 5%
mensual?
Solucin:
Un capital se duplica cuando el inters ganado iguala al capital inicial. Asumiendo en capital de S/.
1 tenemos:
n=?
I=1
P=1
I=0,05

n=I/(Pi)
n=I/0,05
n=20

Habiendo ingresado i mensual el resultado hallado para n es mensual

I.3 variaciones en la tasa de inters


Cuando en el mercado se producen variaciones de tasas, la formula (9) debe, modificarse para
incluir dichas variaciones durante los periodos de tiempo de vigencia de la tasa.
siendo i1 , i2 , i3 , i4 , , im las tasas de inters vigentes durante n1 , n2 , n3 , n4 , .. ,
nm periodos respectivamente, tenemos:

I=Pi1n1+Pi2n2+Pi3n3+Pi4n4 + + Pimnm
I=P(i1n1+i2n2+i3n3+i4n4 + + imnm)

m
I= P
n

IK

(13)
K=1

La frmula (13) calcula el inters simple con variaciones de tasa.


ejemplo 11.-calcular: a) el inters simple de un depsito de ahorro de S/.5 000
colocado en el banco norte del 6 de julio al 30 de setiembre del mismo ao
ganando una tasa anual de inters simple del 36%. La tasa anual bajo al 24% a
partir del 16 de julio y al 21% a partir del26 de setiembre: b) con la misma
informacin calcule nuevamente el inters, considerando que el banco abona
los intereses en la libreta de ahorros cada fin de mes (capitalizacin)
Solucin:
A) Inters simple del 6 de julio al 30 de setiembre

i1 = 36&
i3= 21&
6/7
16/9

i2 = 24%

16/7
30/9
n1=10 d

n3=14 d.

n2= 62d
n=86d

Variacin de tasas
A partir de

dias

i1 = 36%

n1=10

acum.
6 de julio
10
16 de julio

i2 = 24%

n2=62

16 de setiembre

i3 = 21%

n3 =

72

Calculo del inters simple del 6 de julio al 30 de setiembre


I=5 000 [(0,36 x 10/360) + (0,24 x 62/360) + (0,21 x 14/360)
I=5 000(0,0595)=297,5

b) inters simple del 6 de junio al 30 de setiembre con abono de inters cada fin de mes

Cuando los intereses simples se abonan mensualmente como lo hacen los bancos para los
depsitos de ahorro, estos se capitalizan y sobre los nuevos capitales se calculan nuevamente los
intereses simples.
Julio
Agosto
Setiembre
Interes total

I =5 000 (0,36 x 10/360 + 0,24 x 15/360)=100


I =5 100 (0,24 x 31/360)=105, 40
I =5 205,4 (0,24 x 16/360 + 0,21 x 14/360)=98,04
=100 + 105,40 + 98,04= 303,44

A partir de

das
6 de Julio

36 %

16 de julio

24%

10
15
31 de julio

24%

31
31 de agosto

24%

El conjunto de estas operaciones a inters simple constituye una operacin a


inters compuesto.