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OBJETIVO DEL

PROCESO:

PROCESO: SEGUIMIENTO, EVALUACIN Y CONTROL

IDENTIFICACIN DEL RIESGO

CAUSA
EVENTO DE
RIESGO

TIPOLOGA DEL
RIESGO
INTERNA
Debido a

No se genere
mejoramiento
continuo

el

DE CONTROL

Falta de seguimiento a
las
acciones
de
implementadas en el
plan de mejoramiento
por
parte
de
las
dependencias
responsables.
Conflictos
entre
los
actores del control y las
dependencias
responsables.

Incumplimiento en el
trmino
para
la
presentacin
de
informes de ley.

Demora o falta de envo


de
la
informacin
solicitada.
DE CUMPLIMIENTO Desconocimiento de la
existencia
de
requerimientos.

EXTERNA
Debido a

Ofrecimiento de ddivas.

Influencia
Autoras

en

las

DE CORRUPCIN

Pagos a los funcionarios


con el fin de evitar la
deteccin y sancin de
indebidos manejos.
Amenazas encaminadas
a impedir cualquier tipo
de visita de inspeccin.

Desconocimiento de
la
cultura
del OPERATIVO
autocontrol

No realizar acciones
tendientes a fomentar la
cultura del autocontrol

Auditar y Evaluar en tiempo real la Gestin de la entidad para determinar el nivel de cumplimiento de las metas
establecidas en el Plan de Accin, y los resultados alcanzados con relacin a lo requerido y programado, para
establecer las posibles desviaciones con el fin de promover acciones correctivas necesarias para el mejor
desempeo de las dependencias y el cumplimiento de logros y objetivos Institucionales.

CALIFICACIN

CONSECUENCIA

Tipo Impacto
Probabilidad

Impacto

Permanecen
las
deficiencias en la gestin.
Imposicin de sanciones y
multas.
3 POSIBLE

4 MAYOR

LEGAL

3 POSIBLE

3 MODERADO

LEGAL

Sanciones o multas

Informes de Auditoria de
baja Calidad.
Observaciones y hallazgos
por parte de los entes de
control.

2 IMPROBABLE

5 CATASTROFICO

LEGAL

2 IMPROBABLE

2 MENOR

OPERATIVO

Prdida de recursos y de
confiabilidad.
Sanciones

Debilitamiento el Sistema
de Control Interno

MAPA DE RIESGOS

imiento de las metas


programado, para
s para el mejor

VALORACIN DEL RIESGO ANTES DE CONTROLES


VALORACIN
Zona de Riesgo

CONTROLES
CLASIFICACIN
DEL CONTROL

ALTA

ALTA

aplicacin
adecuada
del procedimiento de
seguimiento a planes
de mejoramiento, para
mejorar
el
cumplimiento de las
acciones en el tiempo PREVENTIVO
establecido.

aplicacin
de
procedimiento
establecidos.

AFECTA
PROBABILIDAD O
IMPACTO

PROBABILIDAD

los
PREVENTIVO

PROBABILIDAD

Cumplimiento de los
procedimientos
y PREVENTIVO
formatos establecidos

PROBABILIDAD

Capacitaciones
y
sensibilizaciones
MODERADA orientadas al fomento PREVENTIVO
de la cultura de
autocontrol.

PROBABILIDAD

ALTA

MAPA DE RIESGOS

ANLISIS DEL RIESGO

VALORACIN DEL RIESG


VALORACIN

NUEVA CALIFICACIN

PUNTAJE
Herramientas para
ejercer el control

PUNTAJE
Seguimiento al
Control

Puntaje Final

PROMEDIO
CALIFICACIN

30

40

70

70

30

15

45

45

Probabilidad

IMPROBABLE

POSIBLE

45

15

60

60

RARO

15

15

30

30

IMPROBABLE

DEL RIESGO

ALORACIN DEL RIESGO DESPUS DE CONTROLES

UEVA CALIFICACIN
Nueva zona de
Riesgo

Medidas de
Respuesta

ACCIONES

Impacto

FECHA DE
ELABORACI
N

Revisar las acciones


propuestas
por
las
dependencias y hacer
las
sugerencias
de
ajuste.
3

MODERADO

MODERADO

MODERADA

ALTA

Evitar el
Riesgo

Reducir el
riesgo

6/28/2013

Realizar
el
correspondiente
6/28/2013
Seguimiento,
a
los
informes requeridos,

MAYOR

MENOR

MODERADA

MODERADA

Reducir el
riesgo

Modificar
el
procedimiento
para
auditorias
internas
definiendo
criterios 6/28/2013
especficos
para
la
realizacin de auditoras
y seguimientos.

Reducir el
riesgo

Realizar capacitaciones
y
sensibilizaciones
dirigidas al fomento de la
cultura de autocontrol.
Dar cumplimiento a las 6/28/2013
capacitaciones
y
sensibilizaciones que se
programen y evaluar la
eficacia de las mismas.

SEC-FT-009
VERSIN: 2.1
Acto Administrativo - Resolucin 489 de 2009

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ACCIONES

FECHA
FECHA DE
RESPONSA
TERMINACI
INICIO
BLE
N

INDICADOR

REA DE
APOYO

Gustavo
Sugerencias de ajuste/ Oficina
de
Rayo
acciones propuestas por Control Interno
Morales
las dependencias
-Asesor de
Control
Interno
7/1/2013

7/1/2013

6/30/2014

6/30/2014

Gustavo
Oficina
de
Rayo
Control Interno
Morales
-Asesor de Seguimientos
realizados/seguimientos
Control
requeridos por la ley
Interno

Gustavo
Rayo
Morales
-Asesor de
Control
Interno
7/1/2013

7/1/2013

6/30/2014

6/30/2014

Oficina
de
Control Interno

Procedimiento Ajustado.

Gustavo
Rayo
Morales
-Asesor de
Control
Interno
Capacitaciones
realizadas/
capacitaciones
programadas

Oficina
de
Control Interno

CONFIDENCIALIDAD DE
LA INFORMACIN

CREDIBILIDAD O
IMAGEN DE

ESTRAT OPERATIV FINANCIE


CUMPLIMI
GICO
O
RO
ENTO

BAJA

Asumir el riesgo

MODERADA Reducir el riesgo


ALTA
Evitar el Riesgo

EXTREMA

Compartir o Transferir el riesgo

SEGUIMIENTO

%
OBSERVACIO
AVANCE EFECTOS
NES PERIODO
DE LAS LOGRAD
DE
ACCIONE
OS
EVALUACIN
S

PROBABILIDAD

IMPACTO

compartir el riego

LEGAL

OPERATIVO

DE
TECNOL
DE
CORRUPC
GICO
CONTROL
IN

PREVENTIVO

CORECTIVO

ompartir el riego

DE
IMAGEN

BIOLGIC
NATURAL
SOCIALES
OS
ES

FISICOS

TIPOS DE RIESGOS

Riesgo
Estratgico

Se asocia con la forma en que se administra la


Entidad. El manejo del riesgo estratgico se
enfoca a asuntos globales relacionados con la
misin y el cumplimiento de los objetivos
estratgicos, la clara definicin de polticas,
diseo y conceptualizacin de la entidad por parte
de la alta gerencia.

Riesgos de
Imagen

Estn relacionados con la percepcin y la


confianza por parte de la ciudadana hacia la
institucin.

Riesgos
Operativos

Comprenden riesgos provenientes del


funcionamiento y operatividad de los sistemas de
informacin institucional, de la definicin de los
procesos, de la estructura de la entidad, de la
articulacin entre dependencias.

Riesgos
Financieros

Se relacionan con el manejo de los recursos de la


entidad que incluyen: la ejecucin presupuestal, la
elaboracin de los estados financieros, los pagos,
manejos de excedentes de tesorera y el manejo
sobre los bienes.

Se asocian con la capacidad de la entidad para


Riesgos de
cumplir con los requisitos legales, contractuales,
Cumplimiento de tica pblica y en general con su compromiso
ante la comunidad.
Riesgos de
Tecnologa

Estn relacionados con la capacidad tecnolgica


de la Entidad para satisfacer sus necesidades
actuales y futuras y el cumplimiento de la misin.

Riesgos de
Corrupcin

Es la posibilidad de que por accin u omisin,


mediante el uso indebido del poder, de los
recursos o de la informacin, se lesionen los
intereses de una entidad y en consecuencia del
Estado, para la obtencin de un beneficio
particular.

Bajo el criterio de Probabilidad el riesgo se debe medir a partir de las


siguientes especificaciones:

Bajo el criterio de Impacto e

TABLA DE PROBABILIDAD

NIVEL

DESCRIPT
OR

DESCRIPCIN

TA

FRECUENCIA
NIVEL
No se ha
presentado en
los ltimos 5
aos.

Raro

El evento puede ocurrir


solo en circunstancias
excepcionales.

Improbable

El evento puede ocurrir


en algn momento

Al menos de
una vez en los
ltimos 5 aos.

Posible

El evento podra ocurrir


en algn momento

Al menos de
una vez en los
ltimos 2 aos.

El evento
Al menos de
probablemente ocurrir
Probable
una vez en el
en la mayora de las
ltimo ao.
circunstancias
Se espera que el
evento ocurra en la
Ms de una vez
Casi seguro
mayora de las
al ao.
circunstancias

Bajo el criterio de Impacto el riesgo se debe medir a partir de las siguientes


especificaciones:

TABLA DE IMPACTO

Para determinar el impacto se pueden util


ocurrencia de los riesgos y se asocian
consec

IMPACTO DE
CONFIDENCIALIDAD DE
LA INFORMACIN

NIVEL

CONCEPTO

Si el hecho llegara a presentarse, tendra


consecuencias o efectos mnimos sobre la entidad.

Personal

Menor

Si el hecho llegara a presentarse, tendra bajo


impacto o efecto sobre la entidad.

Grupo de
trabajo

Moderado

Si el hecho llegara a presentarse, tendra medianas


consecuencias o efectos sobre la entidad.

Relativa al
Proceso

Mayor

Si el hecho llegara a presentarse, tendra altas


consecuencias o efectos sobre la entidad

Institucional

Catastrfico

Si el hecho llegara a presentarse, tendra desastrosas


consecuencias o efectos sobre la entidad.

Estratgica

DESCRIPTOR

DESCRIPCIN

Insignificante

ar el impacto se pueden utilizar las siguientes tablas que representan los temas en que suelen impactar la
de los riesgos y se asocian con la clasificacin del riesgo previamente realizada, y se relaciona con las
consecuencias potenciales del riesgo identificado.

IMPACTO DE CREDIBILIDAD O
IMAGEN

IMPACTO LEGAL

IMPACTO OPERATIVO

NIVEL

CONCEPTO

NIVEL

CONCEPTO

NIVEL

CONCEPTO

Grupo de
Funcionarios

Multas

Ajustes a una
actividad concreta

Todos los
Funcionarios

Demandas

Cambios en los
procedimientos

Usuarios Ciudad

Investigacin
Disciplinaria

Cambios en la
interaccin de los
procesos

Usuarios Regin

Investigacin
Fiscal

Intermitencia en el
servicio

Usuarios Pas

IntervencinSancin

Paro total del


proceso

MATRIZ DE VALORACION Y EVALUACIN DEL RIESGO

PROCESO:
OBJETIVO DEL PROCESO:

PROBABILIDAD

VALOR

Raro

Improbable

Posible

Probable

Casi Seguro

VALOR
IMPACTO

Baja
Media
Alta
Extrema

Insignificante
Menor
Moderado
Mayor
Catastrfica
Zona de riesgo Baja: Asumir el riesgo
Zona de riesgo Moderada: Asumir el riesgo, reducir el riesgo
Zona de riesgo Alta: Reducir el riesgo, evitar, compartir o transferir
Zona de riesgo Extrema: Reducir el riesgo, evitar, compartir o transferir

A continuacin se muestran dos cuadros orientadores para ponderar de manera objetiva los controles y
poder determinar el desplazamiento dentro de la Matriz de Calificacin, Evaluacin y Respuesta a los
Riesgos.
TIPO DE CONTROL
PARAMETROS

CRITERIOS

PUNTAJES
Probabilidad

Herramientas para ejercer el


control

Seguimiento al control

Posee una herramienta


para ejercer el control.

15

Existen manuales
instructivos o
procedimientos para el
manejo de la herramienta

15

En el tiempo que lleva la


herramienta ha
demostrado ser efectiva.

30

Estn definidos los


responsables de la
ejecucin del control y del
seguimiento.

15

La frecuencia de la
ejecucin del control y
seguimiento es adecuada.

25

TOTAL

100

En la nueva valoracin despues de controles dependiendo si el control afecta


probabilidad o impacto desplaza en la matriz de calificacin, evaluacin y
respuesta a los riesgos

RANGOS DE CALIFICACIN
DE LOS CONTROLES

Impacto

DEPENDIENDO SI EL CONTROL AFECTA


PROBABILIDAD O IMPACTO DESPLAZA
EN LA MATRIZ DE CALIFICACIN,
EVALUACIN Y RESPUESTA A LOS
RIESGOS
CUADRANTES A
DISMINUIR EN LA
PROBABILIDAD

CUADRANTES
A DISMINUIR
EN EL
IMPACTO

Entre 0-50

Entre 51-75

Entre 76-100

Se realiza la nueva calificacin al riesgo

MATRIZ DE VALORACION Y EVALUACIN DEL R


PROCESO:
OBJETIVO DEL PROCESO:
PROBABILIDAD
Raro
Improbable
Posible
Probable
Casi Seguro

VALOR
1
2
3
4
5

VALOR
IMPACTO

Baja
Media
Alta
Extrema

B
B
B
M
A
1

B
B
M
A
A
2

M
M
A
A
E
3

Insignificante
Menor
Moderado
Zona de riesgo Baja: Asumir el riesgo
Zona de riesgo Moderada: Asumir el riesgo, reducir el riesgo
Zona de riesgo Alta: Reducir el riesgo, evitar, compartir o transferir
Zona de riesgo Extrema: Reducir el riesgo, evitar, compartir o transferir

Existencia de informacin y versiones disponibles para los


procesos y procedimientos a travs de la intranet de la entidad.

Desarrollar sensibilizacin en procesos y procedimientos a los


funcionarios y contratistas de la entidad

Ejecucin auditoria interna para el seguimiento peridicos al


cumplimiento del sistema Integrado de Gestin.

alificacin al riesgo

EVALUACIN DEL RIESGO

A
A
E
E
E
4

A
E
E
E
E
5

Mayor

Catastrfica