9.

1 INVERSIONES ACTIVA
1 Inversiones Activas Fijas
INVERSION FIJA TANGIBLE
Muebles de oficina y maquinaria
Computadora
Escritorios
Estantes
Maquinarias
Herramientas
Total

Cantidad
2
2
1
-

2 Inversiones Activas Intangibles

INVERSION FIJA INTANGIBLE
Licencia de funcionamiento
Carnet sanitario
Estatutos
Gastos de constitucion legal
Licencia de aviso
Capacitacin del empresario
Infraestructura
Total

Cantidad
1
3
1
1
1
1
-

3 Capital de Trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo
INVERSION FIJA TANGIBLE
INVERSION FIJA INTANGIBLE
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE EXPORTACION
COSTOS VENTAS
CAJA CHICA
TOTAL

Monto total S/.

39,490.00
5,321.00
43,990.00
3,000.00
5,050.00
7,668.00
100.00
1,000.00

105,619.00

9.2 FINANCIAMIENTO DE
9.2.1 Financiamiento
ACCIONISTAS / Capital Propio
PRESTAMO
TOTAL

Capital
50,000.00
55,619.00
105,619.00

Estructura Capital de Trabajo

Socio
Villanueva Perez Alex Alberto
Perez Vallejos Maria
Guevara Jara Jose
Lopez Suarez Mauro
Total

Valor
12,500.00
12,500.00
12,500.00
12,500.00
50,000.00

9.2.2 Plan Pago de deuda

FINANCIAMIENTO DEL BANCO:
N DE CUOTAS (Anual)
TASA INTERES

55,619.00
5.00
0.30

CUOTA

22,836.14

9.3 AMORTIZACION DE LA DEUDA

PERIODO
Anual
1
2
3
4
5

FINANCIAMIENTO D
Prstamo
financiado
55,619.00
49,468.56
41,473.00
31,078.76
17,566.26
Saldo
deuda

DEPRECIACION ACT

RUBROS
INVERSION FIJA TANGIBLE
Computadora
Escritorios
Estantes
Maquinarias
Herramientas
Total

Precio
Valor
2,200.00
500.00
130.00
36,300.00
360.00
39,490.00

AMORTIZACION ACT
INVERSION FIJA INTANGIBLE
Licencia de funcionamiento
Carnet sanitario
Estatutos
Gastos de constitucion legal
Licencia de aviso
Capacitacin del empresario
Infraestructura
TOTAL

Valor
500.00
60.00
600.00
661.00
400.00
700.00
2,400.00
5,321.00

VENTAS P
PRODUCTO
Ventas proyectadas por cajas
Ventas proyectadas por unidad
Precio unitario
TOTAL SOLES
TOTAL DOLARES

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

MES
ACTIVO
SUELDO GERENTES GENERAL
ESSALUD(9%)
SUELDO ANALISTA DE FINANZAS
ESSALUD(9%)
SUELDO DE ANALISTA DE LOGISTICA
ESSALUD(9%)
SUELDO DE SUPERVISOR DE CALIDAD
ESSALUD(9%)
PERSONAL DE PLANTA (4)
ESSALUD(9%)
SERVICIOS BASICOS
PAPELERA Y SERVICIO DE OFICINA
MATERIALES DE LIMPIEZA
TOTAL S/.
MES
ACTIVO
SUELDO GERENTES GENERAL
ESSALUD(9%)
SUELDO ANALISTA DE FINANZAS
ESSALUD(9%)
SUELDO DE ANALISTA DE LOGISTICA
ESSALUD(9%)
SUELDO DE SUPERVISOR DE CALIDAD
ESSALUD(9%)
PERSONAL DE PLANTA (4 personas, 750 cada
mes)

SERVICIOS BASICOS
PAPELERA Y SERVICIO DE OFICINA
MATERIALES DE LIMPIEZA
TOTAL

ENERO
1,200
108
1,200
108

3,000
270
90
60
50
S/. 6,086.00
2017
14,904.00
1,341.36
14,904.00
1,341.36

0.00
0.00
37,260.00
1,117.80
372.60
207
S/. 71,448.12

GASTOS
DESCRIPCION
COSTO DE UVAS FRESCAS RED GLOBE
ETIQUETAS
BOLSAS DE POLIPROPILENO
TRANSPORTE DE CALLAO-CAETE-CALLAO
PUBLICIDAD

ENERO
41800
750
1140
2188
100

PARTICIPACION EN FERIAS
GASTOS DE EXPORTACIN
TOTAL

0
7668
S/. 53,646.00

3.5%+ INFLACION
MES
ACTIVO
COSTO DE UVAS FRESCAS RED GLOBE
ETIQUETAS
BOLSAS DE POLIPROPILENO
TRANSPORTE DE CALLAO-CAETE-CALLAO
PUBLICIDAD
GASTOS DE EXPORTACIN
TOTAL

2017
259,578
4,658
35,728
13,587
104
96,959
S/. 410,613.48

GASTOS
Total Gastos
Presupuesto Gastos Administrativos
Presupuesto Costos Ventas
Total Gastos Operativos

2016
72,272.00
396,728.00
469,000.00

SITUACION INIC
Activo
Activo Corriente
Cajas y Bancos
Clientes
Total Activo Corriente

60,808.00
0.00
60,808.00

Activo no Corriente
Computadora
Escritorios
Estantes
Maquinarias
Herramientas
Acto fijo intangible

2,200.00
500.00
130.00
36,300.00
360.00
5,321.00

Total Activo no corriente

Total Activo

44,811.00
105,619.00

Pasivo
Pasivo No Corriente
Prestamos
Total Pasivo

55,619.00
55,619.00

Patrimonio
Capital Social
Total Patrimonio

50,000.00
50,000.00

Total Patrimonio y pasivo

105,619.00

ESTADO DE PERD
Ventas
Costos Ventas
Utilidad Bruta
Gastos operativos
Utilidad Opertiva
Gastos Financieros
Utilidad antes de participacin de trabajador
Participacin de trabajadores
Utilidad antes de Impuesto
Impuesto a la renta (30%)
Utilidad Neta
Utilidad acumulada

2016
1,103,155.20
396,728.00
706,427.20
72,272.00
634,155.20
22,836.14
611,319.06
0.00
611,319.06
183,395.72
427,923.35
S/. 427,923.35

9.4 FLUJO DE CAJA EC

Ao 0
Ingresos
Ventas
Total ingresos
Egresos

0.00
0.00

Inventario activos fijos

Inventario activos intangibles
Capital de trabajo
Gastos operativos
impuesto a la renta
Total egresos
Total Ingresos - total egresos
Depreciacion activos fijos
Amortizacion activos fijos intangibles
Flujo de caja economico

flujo de caja financiero

Prestamo
Pago de interes
Pago de amortizacion
flujo de caja financiero
flujo de caja acumulado

39,490.00
5,321.00
105,619.00
0.00
0.00
150,430.00
-150,430.00
0.00
-813,681.42

55,619.00
0.00
0.00
-836,517.55

9.5 VALOR AC

COK =

10.00%

VAN ECONOMICO =

S/. 887,837.52

TIR ECONOMICO =

46.82%

COK =

10.00%

VAN FINANCIERO=

S/. 778,434.47

TIR FINANCIERO =

41.85%

IONES ACTIVAS
Tipo de cambio

Precio unitario
1,100.00
250.00
130.00
-

Precio unitario
500.00
20.00
600.00
661.00
400.00
700.00
-

%
37.39%
5.04%
41.65%
2.84%
4.78%
7.26%
0.09%
0.95%
100.00%

3.50

Monto total S/.

2,200.00
500.00
130.00
36,300.00
360.00
39,490.00

Monto total S/.

500.00
60.00
600.00
661.00
400.00
700.00
2,400.00
S/. 5,321.00

Monto Total $
628.57
142.86
37.14
10,371.43
102.86
11,282.86

Monto Total $
142.86
17.14
171.43
188.86
114.29
200.00
685.71
$1,520.29

AMIENTO DE LAS INVERSIONES

%
47.34%
52.66%
100%

%
25.00%
25.00%
25.00%
25.00%
100.00%

EUDA

FINANCIAMIENTO DEL PRESTAMO

Inters

PAGOS DE CUOTAS

Amortizacin

Cuota

Saldo

16,685.70
14,840.57
12,441.90
9,323.63
5,269.88

6,150.44
7,995.57
10,394.24
13,512.51
17,566.26

22,836.14
22,836.14
22,836.14
22,836.14
22,836.14

49,468.56
41,473.00
31,078.76
17,566.26
0.00

58,561.68

55,619.00

114,180.68

139,586.59

ECIACION ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

Tasa
anual

Ao 1

Ao 2

550.00
75.00
19.50
9,075.00
72.00
9,791.50

25%
15%
15%
25%
20%

Ao 3

550.00
75.00
19.50
9,075.00
72.00
9,791.50

550.00
75.00
19.50
9,075.00
72.00
9,791.50

TIZACION ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES

% Util
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%

Ao 1

Ao 2
100.00
12.00
120.00
132.20
80.00
140.00
480.00
1,064.20

Ao 3

100.00
12.00
120.00
132.20
80.00
140.00
480.00
1,064.20

100.00
12.00
120.00
132.20
80.00
140.00
480.00
1,064.20

VENTAS PROYECTADAS

IVOS

AO 2016
13,680
218,880
5.04
S/. 1,103,155.20
$315,187.20

AO 2017
13,954
223,258
5.04
S/. 1,125,220.32
$321,491.52

AO 2018
14,233
227,723
5.04
S/. 1,147,723.92
$327,921.12

AO 2019
14,517
232,277
5.04
S/. 1,170,676.08
$334,478.88

GASTOS ADMINISTRATIVOS

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

1,200
108
1,200
108

1,200
108
1,200
108

1,200
108
1,200
108

1,200
108
1,200
108

3,000
270
90

3,000
270
90
60

3,000
270
90

3,000
270
90
60

S/. 5,976.00
2018

S/. 6,036.00
2019

50
S/. 6,026.00

S/. 6,036.00

2020

15,425.64
1,388.31
15,425.64
1,388.31

15,965.54
1,436.90
15,965.54
1,436.90

16,524.33
1,487.19
16,524.33
1,487.19

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

38,564.10
1,156.92
385.64
214
S/. 73,948.80

39,913.84
1,197.42
399.14
222
S/. 76,537.01

41,310.83
1,239.32
413.11
230
S/. 79,215.81

GASTOS DE VENTAS
FEBRERO
0
0
0
0
0

MARZO
41,800.00
750.00
1,140.00
2,188.00
0

ABRIL
0.00
0.00
0.00
0.00
0

GASTOS DE VENTAS
MAYO
41,800.00
750.00
1,140.00
2,188.00
0

0
0
S/. 0.00

0
7,668.00
S/. 53,546.00

0
0.00
S/. 0.00

2018

2019

2020

268,663
4,821
36,979
14,063
107
100,352
S/. 424,984.95

278,066
4,989
38,273
14,555
111
103,865
S/. 439,859.43

0
7,668.00
S/. 53,546.00

287,799
5,164
39,612
15,065
115
107,500
S/. 455,254.50

GASTOS OPERATIVOS
2017
71,448.12
410,613.48
482,061.60

2018
73,948.80
424,984.95
498,933.76

TUACION INICIAL DE LA EMPRESA

2019
76,537.01
439,859.43
516,396.44

2020
79,215.81
455,254.50
534,470.31

TADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

2017
1,125,220.32
410,613.48
714,606.84
71,448.12
643,158.72
22,836.14
620,322.58
0.00
620,322.58
186,096.78
434,225.81
S/. 434,225.81

2018
1,147,723.92
424,984.95
722,738.97
73,948.80
648,790.16
22,836.14
625,954.03
0.00
625,954.03
187,786.21
438,167.82
S/. 438,167.82

2019
1,170,676.08
439,859.43
730,816.65
76,537.01
654,279.64
22,836.14
631,443.51
0.00
631,443.51
189,433.05
442,010.46
S/. 442,010.46

2020
1,194,091.92
455,254.50
738,837.42
79,215.81
659,621.61
22,836.14
636,785.47
0.00
636,785.47
191,035.64
445,749.83
S/. 445,749.83

JO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

2016

2017

2018

2019

1,103,155.20
1,103,155.20

1,125,220.32
1,125,220.32

1,147,723.92
1,147,723.92

1,170,676.08
1,170,676.08

0.00
0.00
0.00
469,000.00
183,395.72
652,395.72

0.00
0.00
0.00
482,061.60
186,096.78
668,158.38

0.00
0.00
0.00
498,933.76
187,786.21
686,719.96

0.00
0.00
0.00
516,396.44
189,433.05
705,829.49

450,759.48

457,061.94

461,003.96

464,846.59

9,791.50
1,064.20
439,903.78

9,791.50
1,064.20
446,206.24

9,791.50
1,064.20
450,148.26

9,791.50
1,064.20
453,990.89

0.00
16,685.70
6,150.44
417,067.65
417,067.65

0.00
14,840.57
7,995.57
423,370.11
840,437.75

0.00
12,441.90
10,394.24
427,312.12
1,267,749.88

0.00
9,323.63
13,512.51
431,154.76
1,698,904.63

9.5 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

GOS DE CUOTAS
ao
22,836.14
22,836.14
22,836.14
22,836.14
22,836.14
114,180.68

Ao 4

Ao 5

550.00
75.00
19.50
9,075.00
72.00
9,791.50

Ao 4
100.00
12.00
120.00
132.20
80.00
140.00
480.00
1,064.20

AO 2020
14,808
236,923
5.04
S/. 1,194,091.92
$341,169.12

ISTRATIVOS

Valor Residual

0.00
75.00
19.50
9,075.00
72.00
9,241.50

Ao 5
100.00
12.00
120.00
132.20
80.00
140.00
480.00
1,064.20

0.00
200.00
52.00
0.00
72.00
S/. 324.00

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBRE

1,200
108
1,200
108

1,200
108
1,200
108

1,200
108
1,200
108

1,200
108
1,200
108

1,200
108
1,200
108

3,000
270
90

3,000
270
90
60
50
S/. 6,086.00

3,000
270
90

3,000
270
90
60

3,000
270
90

S/. 5,976.00

S/. 5,976.00

S/. 6,036.00

50
S/. 6,026.00

VENTAS
JUNIO
0
0
0
0
0

JULIO
41,800.00
750.00
1,140.00
2,188.00
0

AGOSTO
0
0
0
0
0

SEPTIEMBRE
41800
750.00
1,140.00
2,188.00
0

OCTUBRE
0
0
0
0
0

0
0
S/. 0.00

0
7,668.00
S/. 53,546.00

0
0
S/. 0.00

0
7,668.00
S/. 53,546.00

0
0
S/. 0.00

2020
1,194,091.92
1,194,091.92

0.00
0.00
0.00
534,470.31
191,035.64
725,505.95
468,585.97
9,241.50
1,064.20
458,280.27

0.00
5,269.88
17,566.26
435,444.13
2,134,348.76

Ventas al mes (Bolsas) 12,0

Ventas al ao (Bolsas)-bime
(Cajas) 6,000 Incremento en

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

1,200
108
1,200
108

1,200
108
1,200
108

3,000
270
90
60

3,000
270
90

S/. 6,036.00

S/. 5,976.00

NOVIEMBRE
41,800.00
750.00
1,140.00
2,188.00
0

DICIEMBRE
0
0
0
0
0

TOTAL
14,400
1,296
14,400
1,296
0
0
0
0
36,000
3,240
1,080
360
200
S/. 72,272.00

TOTAL
250,800
4,500
34,520
13,128
100

0
7,668.00
S/. 53,546.00

0
0
S/. 0.00

0
93,680
S/. 396,728.00

as al mes (Bolsas) 12,000 Ventas al mes (Cajas) 1,000

as al ao (Bolsas)-bimestral 72,000 Ventas al ao
s) 6,000 Incremento en ventas 2%

PROYECCION DE VENTAS
ventas al mes (bolsas)
ventas al mes (cajas)
venta al ao (bolsas)- bimistral
ventas al al ao (cajas)
incremento de ventas

37392
2280
224352
13680
2%
PRODUCTO
cajas para exportacion
bolsa de uva

AO 1
AO 2
13680
13954
218880
223258

AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL DE UNIDADES
14233
14517
14808
57511
227723
232277
236923
920180