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Equipo 5: Cuestionario "Arqueo de caja y conciliacin bancaria"

1.- Qu es arqueo de caja?


Consiste en el recuento fsico del dinero en existencia y en comparar este recuento con el saldo de la caja segn
la contabilidad
2.- Qu es recuento de caja?
Consiste en contar y anotar el dinero (en billetes y monedas) que existe en caja al finalizar el perodo,
obteniendo la suma total.
3.- Qu casos se pueden presentar al realizar el arqueo de caja?
1. El dinero que hay en caja coincida exactamente con el saldo de la cuenta caja (Efectivo segn arqueo = saldo
segn libros)
2.El dinero resultante en el arqueo sea menor que el saldo en caja (Efectivo segn arqueo < saldo segn libros)
presunto faltante.
3. El dinero resultante en el arqueo sea mayor que el saldo en caja (Efectivo segn arqueo > saldo segn libros)
presunto sobrante.
4.- Cules son algunas causas de estas diferencias en el arqueo?

Errores en el registro contable


Extravo o falta de justificantes
Errores en los cobros o en los pagos.

5.- Ventajas del arqueo de caja. Menciona por lo menos 3

El proceso de arqueo de caja es muy simple.


El cambio de turno entre los empleados se realiza de forma rpida.
La operacin a realizar es simple:

6.-Desventajas del arqueo de caja. Menciona por lo menos 3

Si la caja fuese manipulada por varias personas cabra la posibilidad de que se produjese descuadre,
por lo tanto no se permite la manipulacin de la caja por varias personas.

Este proceso es sensible a la posibilidad de hurtos, aunque esta posibilidad se reduce en el caso de
que la caja sea manejada por una nica persona.

El negocio puede quedarse sin dinero en caja en el caso de que el descuadre se haga contra el saldo
inicial.
7.- Qu es conciliacin bancaria?
La conciliacin bancaria es la comparacin en los apuntes contables de una empresa en relacin con la cuenta
de bancos y los datos de extracto bancario
8.- Menciona que debe llevar el documento de la conciliacin bancaria:

Encabezado.- el encabezado debe poseer como requisitos bsicos: Nombre de la empresa o razn
social. Nombre del documento "Conciliacin Bancaria". Fecha a la cual se est elaborando el
documento. Nombre del Banco y nmero de la cuenta a conciliar. Nombre de la persona que elabora el
documento.
Cuerpo.
Pie del documento.

9.- Por qu es importante hacer una conciliacin bancaria?


La conciliacin forma parte fundamental del sistema de control interno administrativo. Se puede asegurar que
todos los depsitos estn correctamente reflejados en el saldo bancario

Detectar errores en los montos, en sus propios libros contables o en la cuenta bancaria