COMERCIAL ALFAS S. DE R.L.

CATALAGO DE CUENTAS

1
1.1
1.1.1
1.1.2.
1.1.3.
1.1.4.
1.1.5.
1.1.6
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3.
2
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3.
2.1.4
2.1.5.
2.1.6.
3
3.1.
3.1.2.
4
4.1.
4.1.2.
4.1.3.
4.1.4.
4.1.5.
4.1.6.

5
5.1.
5.1.2.
5.1.3
5.1.4.
5.1.5.
5.1.6.
5.1.7.

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Inventario
Alquiler pagado por anticipado
Seguro pagado por anticipado
ACTIVOS NO CORRIENTE
Mobiliario y equipo
Vehiculos
Depreciacion Acumulada
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Prestamos por pagar
Impuestos sobre ventas por pagar
Servicios publicos por pagar
Impuesto sobre la renta
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidad del periodo
INGRESOS
Ventas
Compras
Descuentos sobre compras
Descuentos sobre ventas
Gastos financieros
Productos Financieros
GASTOS
Alquiler pagado por anticipado
Servicios publicos / ENEE
Aguas de San Pedro
Servicio de television por cable
Impuesto sobre ventas
Publicidad
Seguridad

5.1.8.
5.1.9.
5.1.10
5.1.11.
5.1.12.
5.1.13.
5.1.14.
5.1.15.
5.1.16.

Aseo
Papelera
Reparacin y mantenimiento
Alimentacin a empleado
Transporte empleado
Sueldos y salarios
Telefonia celular (TIGO)
Combustible y lubricantes ( TEXACO)
Flete / transporte de mercaderia

COMERCIAL ALFAS S. D
LIBRO DIARIO

Fecha
12/1/2015

12/5/2015

12/5/2015

12/5/2015

12/5/2015

12/15/2015

12/15/2015

12/15/2015

12/15/2015

12/15/2015

12/24/2015

12/24/2015

12/24/2015

12/31/2015

12/31/2015

12/31/2015

12/31/2015

12/31/2015

12/31/2016

12/31/2015

12/31/2015

12/31/2015

12/31/2015

12/31/2015

COMERCIAL ALFAS S. DE R.L.

LIBRO DIARIO

Descripcion
Pda. # 1
Alquileres pagados por anticipado
Efectivo
Registro de pago de renta, correspondiente al mes de enero,
febrero y marzo 2016.
Pda. # 2
Gasto por servicios publicos (Enee)
Efectivo
Registro de pago de factura N 0029 por consumo de energia
electrica, mes de noviembre.
Pda. # 3
Gasto por servicios publicos (Enee)
Efectivo
Registro de pago de factura N 0029 por consumo de energia
electrica, mes de noviembre.
Pda. # 4
Gasto por servicios publicos (Aguas de S.P.S.)
Efectivo
Registro de pago de factura N 0150 por consumo de agua potable,
mes de noviembre.
Pda. # 5
Gasto por servicio de television por cable
Efectivo
Registro por pago de factura por servicio de television por cable
Pda # 6
Impuesto sobre ventas por pagar
Efectivo
Registro por pago de impuestos sobre ventas por pagar,
correspondiente a los meses de junio a noviembre de 2015
Pda. # 7
Gasto de Publicidad
Efectivo
Registro de pago de factura por servicio de publicidad
Pda. # 8

Parcial

Gasto por seguridad

Efectivo
Registro de pago de factura por servicio de seguridad.
Pda. # 9
Gasto por servicio de limpieza
Efectivo
Registro de pago de factura por servicio de limpieza.
Pda. # 10
Gasto de papeleria
Efectivo
Registro por compra de papeleria al contado
Pda. # 11
Gasto por reparacion y mantenimiento de vehiculo
Efectivo
Registro de gasto por reparacion de vehiculo
Pda. # 12
Gasto de alimentacion a empleado
Efectivo
Registro de pago por gastos de alimentacion a empleado
Pda. # 13
Gasto de transporte a empleado
Efectivo
Registro de pago por gastos de transporte a empleado
Pda. # 14
Gasto por servicio de telefonia celular
Efectivo
Registro de gasto por servicio de telefonia celular
Pda. # 15
Gasto por combustible y lubricantes
Efectivo
Registro de gasto por consumo de combustible en TEXACO.
Pda. # 16
Prestamos por pagar
Efectivo
Registro de pago de cuota N 6 de Prestamo pendiente de pago
Pda. # 17
Gasto por flete de mercaderia

Efectivo
Registro de gasto por transporte de mercaderia.
Pda. # 18
Compra al contado del mes
Impuesto sobre ventas por pagar
Descuento sobre compras
Efectivo
Registro de las compras efectuadas durante el mes de diciembre
Pda. # 19
Compras al credito del mes
Impuesto sobre ventas por pagar
Cuentas por pagar
Registro de las compras al credito, efectuadas durante el mes de
diciembre
Pda. # 20
Cuentas por pagar
Gastos Financieros
Descuento por Pronto Pago (prod. Financieros)
Efectivo
Registro de pago a proveedores, descuentos y recargos,
efectuadas durante el mes de diciembre
Pda. # 21
Efectivo
Descuentos sobre ventas
Ventas al contado mes de diciembre
Impuesto sobre ventas
Registro de ventas al contado, descuentos e impuesto, efectuadas
durante el mes de diciembre
Pda. # 22
Cuentas por cobrar
Ventas al credito mes de diciembre
Impuesto sobre ventas
Registro de ventas al credito, efectuadas durante el mes de
diciembre
Pda. # 23
Efectivo
Descuentos sobre ventas
Productos Financieros
Cuentas por cobrar
Registro de cobro a clientes, de ventas al credito.

Pda. # 24
Sueldos y salarios
Sueldos de Administracion
Sueldos de Ventas
I.H.S.S., RAP, R.F Admin
I.H.S.S., RAP, R.F Ventas
I.H.S.S. RAP, R.F. por pagar
Efectivo
Registro de pago de planilla, correspondiente al mes de diciembre

275,400.00
105,000.00
5,215.50
2,067.50

R.L.
Debe

Haber

45,000.00
45,000.00

4,000.00
4,000.00

400.00
400.00

2,600.00
2,600.00

600.00
600.00

93,564.00
93,564.00

12,000.00
12,000.00

24,000.00
24,000.00

13,000.00
13,000.00

3,800.00
3,800.00

1,200.00
1,200.00

500.00
500.00

400.00
400.00

2,000.00
2,000.00

3,000.00
3,000.00

11,730.00
11,730.00

8,000.00

8,000.00

180,000.00
24,300.00
18,000.00
186,300.00

585,000.00
87,750.00
672,750.00

672,750.00
11,212.50
3,795.00
680,167.50

447,120.00
43,200.00
432,000.00
58,320.00

1,556,100.00
1,365,000.00
191,100.00

1,573,257.00
8,778.00
25,935.00
1,556,100.00

380,400.00

7,283.00
373,117.00

REGISTRO DE AJUSTES
Fecha

Descripcion
Pda. # 1

12/31/2015 Gasto de alquiler

Alquileres pagados por anticipado
Registro de gasto por renta correspondiente al mes
de diciembre
Pda. # 2
12/31/2015 Gasto por seguros pagados por anticipado
Seguros pagados por anticipado
Registro de gasto por renta correspondiente a los
meses de junio a diciembre de 2015
12/31/2015
Pda. # 3
Gastos por depreciarion de mobiliario
Depreciacion acumulada
Registro por amortizacion de la depreciacion de
mobiliario.
12/31/2015
Pda. # 4
Gastos por depreciacion de vehiculo
Depreciacion acumulada
Registro por amortizacion de la depreciacion de
mobiliario.

RO DE AJUSTES
Parcial

Debe

Haber

15,000.00
15,000.00

35,000.00
35,000.00

2,970.00
2,970.00

3,300.00
3,300.00

EFECTIVO
FECHA

REFERENCIA

Nov-15
12/1/2015
12/5/2015
12/5/2015
12/5/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/24/2015
12/24/2015
12/24/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015

Saldo
Pda. # 1
Pda. # 2
Pda. # 3
Pda. # 4
Pda. # 5
Pda. # 6
Pda. # 7
Pda. # 8
Pda. # 9
Pda. # 10
Pda. # 11
Pda. # 12
Pda. # 13
Pda. # 14
Pda. # 15
Pda. # 16
Pda. # 17
Pda. # 18
pda. # 20
Pda. #21
Pda. # 23
Pda. # 24

MOBILIARIO Y EQUIPO
FECHA

REFERENCIA

Nov-15 Saldo anterior

FECHA

DEPRECIACION ACUMULADA
REFERENCIA

Nov-15 Saldo anterior

12/31/2015 Pda. # 2 Anexo
12/31/2015 Pda. # 3 Anexo

CUENTAS POR PAGAR

FECHA

REFERENCIA

Nov-15 Saldo anterior

12/31/2015 Pda. # 19
12/31/2015 Pda. # 20

PRESTAMOS POR PAGAR

FECHA

REFERENCIA

Nov-15 Saldo anterior

12/31/2015 Pda. # 16

FECHA

SERVICIOS PUBLICOS POR PAGAR

REFERENCIA

Nov-15 Saldo anterior

I.H.S.S. RAP, R.F. por pagar

FECHA

REFERENCIA

Dec-15 Pda. # 24

CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL
FECHA

REFERENCIA

Nov-15 Saldo anterior

555,497.00

INGRESOS
VENTAS AL CONTADO
FECHA
12/31/2015

REFERENCIA
Pda. # 21

T. Ventas

FECHA
12/31/2015 Pda. # 21

1,797,000.00
DEsCUENTOS SOBRE VENTAS
REFERENCIA

COMPRAS AL CONTADO
FECHA
12/31/2015 Pda. # 18

FECHA
12/31/2015

REFERENCIA

DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

REFERENCIA
Pda. # 18

GASTOS
Fecha

Detalle

5-Dec
5-Dec
5-Dec
5-Dec
15-Dec
15-Dec
15-Dec
15-Dec
24-Dec
24-Dec
24-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec

ENEE (pago mes de nov.) Factura n. 0029

ENEE (pago mes de nov.) Factura n. 0029
Aguas de San Pedro (pago.nov) fact n. 0150
Servicio de cable ( Cable MAS POR MENOS)
Publicidad (Publicidades ALKA S de RL)
Seguridad (Emp de seguridad Omega SdeRL)
Aseo (Limpios S de RL)
Papelera (imprenta LA MEJOR S de RL)
Reparacin y mantenimiento (Taller A&B SdeRL)
Alimentacin a empleado (cafetera Susana)
Transporte empleado (Transporte Briana)
Sueldos y salarios
Consumo de celular (TIGO)
Combustible y lubricantes ( TEXACO)
Fletes x compra de mercadera(trans David)
Gasto por alquiler
Gasto por depreciacion de mobiliario
Gasto por depreciacion de vehiculo
Gasto por seguros pagados por anticipado
TOTAL GASTOS DICIEMBRE 2015

COMERCIAL ALFAS S. DE R.L.

LIBRO MAYOR

ACTIVOS

ECTIVO
DEBE

HABER

45,000.00
4,000.00
400.00
2,600.00
600.00
93,564.00
12,000.00
24,000.00
13,000.00
3,800.00
1,200.00
500.00
400.00
2,000.00
3,000.00
11,730.00
8,000.00
186,300.00
680,167.50
447,120.00
1,573,257.00
373,117.00

SALDO

300,000.00
255,000.00
251,000.00
250,600.00
248,000.00
247,400.00
153,836.00
141,836.00
117,836.00
104,836.00
101,036.00
99,836.00
99,336.00
98,936.00
96,936.00
93,936.00
82,206.00
74,206.00
-112,094.00
-792,261.50
-345,141.50
1,228,115.50
854,998.50

FECHA

Nov-15
12/31/2015
12/31/2015

FECHA

Nov-15

FECHA

Nov-15

FECHA

Nov-15
12/1/2015
12/31/2015

FECHA

Nov-15
12/31/2015

RIO Y EQUIPO
DEBE

ON ACUMULADA
DEBE

HABER

SALDO

180,000.00

HABER

SALDO

FECHA

Nov-15

2,970.00
3,300.00

75,240.00
78,210.00
81,510.00

PASIVO

S POR PAGAR
DEBE

HABER

SALDO

59,300.00
585,000.00

HABER

11,730.00

BLICOS POR PAGAR

DEBE

Nov-15

644,300.00

59,300.00

585,000.00

OS POR PAGAR
DEBE

FECHA

HABER

SALDO

FECHA

161,500.00

Nov-15

149,770.00

12/15/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015

SALDO

7,000.00
FECHA

Nov-15

RAP, R.F. por pagar

DEBE

HABER

SALDO

7,283.00

AL SOCIAL
DEBE

HABER

SALDO

350,000.00
FECHA

Nov-15

AL CONTADO
DEBE

HABER

432,000.00

SALDO

432,000.00
FECHA
12/31/2015

S SOBRE VENTAS
DEBE
43,200.00

HABER

SALDO
43,200.00
43,200.00

FECHA
12/31/2015
12/31/2015

S AL CONTADO
DEBE
180,000.00

HABER

SALDO
180,000.00
765,000.00

SOBRE COMPRAS
DEBE

HABER
18,000.00

FECHA
12/31/2015

SALDO
18,000.00
FECHA
12/31/2015
12/31/2016

DEBE

HABER

SALDO

4,000.00
400.00
2,600.00
600.00
12,000.00
24,000.00
13,000.00
3,800.00
1,200.00
500.00
400.00
380,400.00
2,000.00
3,000.00
8,000.00
15,000.00
2,970.00
3,300.00
35,000.00
L. 512,170.00

4,000.00
400.00
2,600.00
600.00
12,000.00
24,000.00
13,000.00
3,800.00
1,200.00
500.00
400.00
380,400.00
2,000.00
3,000.00
8,000.00
15,000.00
2,970.00
3,300.00
35,000.00
L. 512,170.00

REFERENCIA

Saldo anterior
Pda. # 22
Pda. # 23

CUENTAS POR COBRAR

DEBE

HABER

1,556,100.00
1,556,100.00

DOCUMENTOS POR COBRAR

REFERENCIA
DEBE
HABER

Saldo anterior

Saldo anterior

45,000.00

15,000.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

REFERENCIA
DEBE
HABER

Saldo anterior

SALDO

SALDO

15,000.00
60,000.00
45,000.00

SALDO

120,000.00

Anexo # 2

Saldo anterior

SALDO

165,000.00

ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO

REFERENCIA
DEBE
HABER

REFERENCIA

150,000.00
1,706,100.00
150,000.00

130,000.00

INVENTARIO DE MERCADERIAS
REFERENCIA
DEBE
HABER

Saldo anterior
Pda. # 1
Pda. # 3 A

SALDO

35,000.00

VEHICULOS
DEBE

HABER

85,000.00

SALDO

200,000.00

Total Activo

1,891,508.50

DOCUMENTOS POR PAGAR

REFERENCIA
DEBE
HABER

Saldo anterior

239,400.00

IMPUESTO SOBRE VENTAS

REFERENCIA
DEBE
HABER

Saldo anterior
Pda. 6
pda. 18
pda. 19
Pda. 21
Pda. 22

SALDO

93,564.00
24,300.00
87,750.00
58,320.00
191,100.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

REFERENCIA
DEBE
HABER

Saldo anterior

SALDO

93,564.00
-24,300.00
-112,050.00
-53,730.00
137,370.00

SALDO

68,499.00

238,122.00

REFERENCIA

UTILIDAD DEL PERIODO

DEBE

HABER

Saldo anterior

SALDO

205,497.00

555,497.00

REFERENCIA
Pda. # 22

REFERENCIA
Pda. # 20
Pda. # 23

REFERENCIA
Pda3 19

VENTAS AL CREDITO
DEBE

GASTOS FINANCIEROS
DEBE
11,212.50

HABER
1,365,000.00

HABER

SALDO
11,212.50
19,990.50

HABER

SALDO
585,000.00

8,778.00

COMPRAS AL CREDITO
DEBE
585,000.00

SALDO
1,365,000.00

PRODUCTOS FINANCIEROS
REFERENCIA
DEBE
HABER
Pda. # 23
25,935.00
Pda. # 20
3,795.00

SALDO

25,935.00
29,730.00

Comercial ALFA S. DE R. L. DE C. V.
Balanza de comprobacion ajustada
al 31 de Diciembre de 2015
N

Detalle
1 Efectivo
2 Cuentas por cobrar
3 Documentos por cobrar
4 Inventario
5 Alquiler pagado por anticipado
6 Seguro pagado por anticipado
7 Mobiliario y equipo
8 Vehiculos
9 Compras
10 Descuentos sobre ventas
11 Gastos financieros
12 Gastos del mes
13 Depreciacion Acumulada
14 Cuentas por pagar
15 Documentos por pagar
16 Prestamos por pagar
17 Impuestos sobre ventas por pagar
18 Servicios publicos por pagar
19 I.H.S.S. RAP, R.F
20 Impuesto sobre la renta
21 Capital Social
22 Utilidad del periodo
23 Ventas
24 Descuento sobre compras
25 Productos Financieros
Total

 S. DE R. L. DE C. V.

mprobacion ajustada
ciembre de 2015
Saldo deudor

Saldo acreedor

854,998.50
150,000.00
130,000.00
165,000.00
45,000.00
85,000.00
180,000.00
200,000.00
765,000.00
43,200.00
19,990.50
512,170.00

3,150,359.00

81,510.00
59,300.00
239,400.00
149,770.00
137,370.00
7,000.00
7,283.00
68,499.00
350,000.00
205,497.00
1,797,000.00
18,000.00
29,730.00
3,150,359.00

Comercial ALFA S. DE R. L. DE C. V.
Costo de venta
al 31 de Diciembre de 2015
Costo de ventas
Inventario inicial
Compras de mercadera
Gastos por fletes
Compras totales
Descuento sobre compras
Compras netas
Mercadera disponible
Inventario final
Costo de ventas

765,000.00
8,000.00
773,000.00
18,000.00

DE C. V.

165,000.00

755,000.00
920,000.00
165,000.00
755,000.00

Comercial ALFA S. DE R. L. DE C. V.
Estado de Resultado
al 31 de Diciembre de 2015
Ventas
Descuento sobre ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos Operativos
Gastos de Venta
Sueldos y Salarios
Celular
Publicidad
Combustible
Gastos de Administracin
Sueldos y Salarios
Seguridad
Alimentacion
Transporte empleados
Servicios Publicos
Aseo
Papeleria
Mantenimiento y reparaciones
Gastos por depreciacion
Gastos por alquiler
Gastos por Seguros
Gastos financieros
Otros gastos
Total gastos
Utilidad de operacin
Otros ingresos
Utilidad antes de impuesto
Impuesto sobre renta
Utilidad neta

1,797,000.00
43,200.00
###
755,000.00
998,800.00
122,000.00
105,000.00
2,000.00
12,000.00
3,000.00
382,170.00
275,400.00
24,000.00
500.00
400.00
7,600.00
13,000.00
3,800.00
1,200.00
6,270.00
15,000.00
35,000.00
19,990.50
524,160.50
474,639.50
29,730.00
504,369.50
126,092.38
378,277.13

Comercial ALFA S. DE R. L. DE C. V.
Balance General
Al 31 de Diciembre de 2015
Activos
Circulantes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Inventarios de mercadera
Alquiler pagado por anticipado
Seguro pagado por anticipado
Total circulantes
Activos fijos
Mobiliario y equipo
Vehculos
Depreciacin acumulada
Total activos fijos
Total Activos

854,998.50
150,000.00
130,000.00
165,000.00
45,000.00
85,000.00
1,429,998.50

ercial ALFA S. DE R. L. DE C. V.
Balance General
Al 31 de Diciembre de 2015
Pasivos
Corto plazo
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Prestamos por pagar
Impuestos sobre ventas
Servicios pblicos por pagar
Impuesto sobre la renta
Total pasivos
Capital contable
Capital social
Utilidad del periodo
Total capital contable
Pasivo ms capital contable de los accionistas