Simulador de IRS para rendimentos obtidos no ano de 2016

(a declarar no ano de 2017)

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macros

Falta preencher dados, sem ascendentes

Rendimento bruto
Rendimento bruto
Reduo remuneratria para Funo Pblica
Rendimento bruto com corte
Contribuio extraordinria de solidariedade (CES)
IRS antes de dedues (1)
Taxa adicional de solidariedade (2)
Dedues coleta (3)
Dedues coleta
Despesas gerais
Dedues por dependente/ascendente
Sobretaxa extraordinria (4)
Imposto final (1)+(2)+(3)+(4)
Rendimento lquido de IRS
Taxa efetiva
Nota: Foi aplicada a clusula de salvaguarda

2015
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2016
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O que mudou no IRS

para o ano de 2016 ?
Conhea a anlise
da PwC

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Despesas de sade
10% das seguintes despesas de sade:
10% das despesas de sade isentas de IVA ou sujeitas taxa reduzida de 6%;
10% das despesas de sade no reembolsadas sujeitas a IVA taxa de 23%, suportadas por receita mdica, com limite de 65
Euros ou 2.5% das despesas referidas acima, se superior;
10% das despesas incorridas pelos ascendentes e colaterais at ao 3 grau do sujeito passivo, desde que estes tenham um
rendimento inferior ao salrio mnimo nacional
(485 Euros por ms) e juros de dvidas contradas para o pagamento das referidas despesas;
O total das dedues acima mencionadas no pode ultrapassar o limite de 838,44 Euros, exceto nos agregados com trs ou mais
dependentes em que o referido limite elevado em 125,77 Euros por cada dependente, desde que todos tenham despesas de sade.

Despesas de educao
30% das despesas de educao e formao, com o limite de 760 Euros;
Este limite elevado em 142,50 Euros, por cada dependente, desde que o nmero de filhos dependentes seja de trs ou mais e existam,
relativamente a todos eles, despesas de educao ou formao.

Encargos com imveis e rendas

15% dos juros de emprstimos contrados at 31 de dezembro de 2011 para aquisio, construo ou beneficiao de habitao prpria e
permanente, com o limite de 296 Euros; O referido limite majorado em 50% e 20% para sujeitos passivos com rendimento colectvel at
7.000 Euros e no intervalo de 7.000 Euros at 20.000 Euros, respetivamente.
15% das rendas pagas ao abrigo do Regime do Arrendamento Urbano (RAU) para habitao permanente, com limite de 414 Euros; O
primeiro limite majorado em 50% e 20% para sujeitos passivos com rendimento coletvel at 7.000 Euros e no intervalo de 7.000 Euros
at 20.000 Euros.

Despesas com penses de alimentos e similares

20% dos encargos com penses de alimentos, desde que resultantes de sentena judicial ou acordo judicialmente homologado,com o
limite de 419,22 Euros por ms e por beneficirio.

Despesas com lares

25% das despesas com lares de terceira idade relativas aos sujeitos passivos, seus ascendentes e colaterais at ao 3 grau que no
possuam rendimentos superiores ao salrio mnimo nacional (485 Euros por ms) com o limite de 403,75 Euros.

Despesas com prmios de seguros de sade

10% dos prmios pagos, com os limites de 50 Euros para sujeitos passivos no casados ou separados judicialmente e de 100 Euros para
casais;
Estes limites so elevados em 25 Euros por cada filho dependente.

Encargos com donativos

25% dos donativos destinados a igrejas, instituioes religiosas, instituies de caridade, museus, escolas, bibliotecas e outras entidades
de cariz social, cultural ou cientfico reconhecidas pelo Estado, at ao limite de 15% da coleta.

Contribuies para Planos Poupana Reforma (PPR)

20% dos valores aplicados no respetivo ano por sujeito passivo, com o limite mximo:
400 Euros por sujeito passivo com idade inferior a 35 anos;
350 Euros por sujeito passivo com idade compreendida entre os 35 e os 50 anos;
300 Euros por sujeito passivo com idade inferior a 50 anos.

Limite soma das dedues coleta

Rendimento coletvel situado no 1 escalo

Sem Limite

Rendimento coletvel situado no 2 escalo

1.250 Euros

Rendimento coletvel situado no 3 escalo

1.000 Euros

Rendimento coletvel situado no 4 escalo

500 Euros

Rendimento colectvel situado no 5 escalo

0 Euros

As dedues colecta incluem: despesas de sade, educao e formao, encargos com lares, encargos com imveis e penses de
alimentos;
Estes limites so majorados em 10% por cada dependente ou afilhado civil que no seja sujeito passivo de IRS.

Limite dos benefcios fiscais dedutveis coleta

Rendimento coletvel situado no 1 escalo

Sem Limite

Rendimento coletvel situado no 2 escalo

100 Euros

Rendimento coletvel situado no 3 escalo

80 Euros

Rendimento coletvel situado no 4 escalo

60 Euros

Rendimento coletvel situado no 5 escalo

0 Euros

As dedues com benefcios fiscais incluem: seguros de sade, PPR's, encargos com donativos.

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Despesas dedutveis - Limites para 2016

Dedues por dependentes e ascendentes

coleta do IRS devida pelos sujeitos passivos, dedutvel:

a) 550 Euros por cada dependente

b) 525 Euros por cada ascendente*
* O ascendente ter que viver em comunho de habitao com o sujeito passivo ou o sujeito passivo ter de incorrer em encargos com lares. Em qualquer dos casos o ascendente no pode auferir
rendimento superior penso mnima do regime geral

Dedues por despesas gerais

35% do valor suportado por qualquer membro do agregado familiar:
Limite global de 250 para cada sujeito passivo
A deduo opera no ano em que as faturas foram emitidas
Para beneficiar da deduo os sujeitos passivos devem pedir ao emitente a incluso do seu nmero de identificao fiscal nas faturas
O valor da deduo apurado com base nas faturas comunicadas Autoridade Tributria (AT) pelos emitentes at 15 de Fevereiro do ano seguinte ao
da sua emisso
Caso no haja opo pela tributao conjunta, o limite previsto reduzido a metade, por sujeito passivo
45% do valor suportado por qualquer membro do agregado familiar com o limite global de 335 , nas famlias monoparentais.

Deduo por despesas de sade

15% do valor suportado por qualquer membro do agregado familiar:
Limite global de 1000
So elegveis para deduo as faturas que titulem prestaes de servios e aquisies de bens, isentos de IVA ou tributados taxa reduzida, nas
seguintes actividades:
- Actividade de sade humana
- Comrcio a retalho de produtos farmacuticos, em establecimentos especializados
- Comrcio a retalho de produtos mdicos e ortopdicos, em establecimentos especializados
- Prmios de seguros de sade

Deduo por despesas com educao

30% do valor suportado por qualquer membro do agregado familiar com o limite global de 800
Caso no haja opo pela tributao conjunta, a deduo e o limite previstos so reduzidos para metade, por sujeito passivo.

Despesas com penses de alimentos e similares

20% dos encargos com penses de alimentos, desde que resultantes de sentena judicial ou acordo judicialmente homologado

Encargos com donativos

25% dos donativos destinados a igrejas, instituioes religiosas, instituies de caridade, museus, escolas, bibliotecas e outras entidades de cariz social, cultural ou
cientfico reconhecidas pelo Estado, at ao limite de 15% da coleta

Contribuies para Planos Poupana Reforma (PPR)

20% do valor aplicado com o limite de 300, 350 ou 400 consoante a idade do sujeito passivo.
Taxas IRS
Rendimento Coletvel (Euros)
At 7.000
De mais de 7.035 at 20.100
De mais de 20.100 at 40.200
De mais de 40.200 at 80.000
Superior a 80.000

Taxas
14.5%
28.5%
37%
45%
48%

Parcela a abater (Euros)

0.00
984.90
2.693,4
5.909,4
8.309,4

Taxas
0.0%
7.5%
20%

Parcela a abater (Euros)

0.00
345.86
1.236,7

CES
Penso bruta mensal (Euros)
At 4.611,42
De mais de 4.611,42 a 7.126,74
Superior a 7.126,74
Cortes na funo pblica

O corte dos funcionrios pblicos reposto em 20% em cada trimestre de 2016.

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simulao
www.pwc.com/pt

DESCRIO

2013

2014

2015

RENDIMENTO BRUTO
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TRABALHO DEPENDENTE - PRIVADO

TRABALHO DEPENDENTE - FUNO PUBLICA
TRABALHO INDEPENDENTE
PENSES DE VELHIE
PENSES DE SOBREVIVNCIA

TOTAL
DEDUES ESPECFICAS
TRABALHO DEPENDENTE - PRIVADO
TRABALHO DEPENDENTE - FUNO PUBLICA
TRABALHO INDEPENDENTE

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RENDIMENTO LQUIDO APS DEDUO EDUCAO

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CLCULO DO IMPOSTO:
COEFICIENTE CONJUGAL

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Err:502

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Err:502

Err:502

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PENSES

TOTAL
RENDIMENTO LQUIDO/COLECTVEL
DESPESAS EDUCAO

TAXA A APLICAR
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PARCELA A ABATER
SUB-TOTAL
COLECTA LQUIDA

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DEDUES COLECTA
DEDUES PESSOAIS

(213.75)

(213.75)

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DESPESAS DE SADE

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ENCARGOS COM IMVEIS

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RENDAS

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TOTAL (SAUDE; EDUCAO; IMOVEIS; RENDAS; PENSES DE ALIMENTOS)

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LIMITE OU SOMA

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SOBRETAXA

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TAXA DE SOLIDARIEDADE

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#VALUE!

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#VALUE!

DESPESAS DE EDUCAO

DESPESAS GERAIS
PENSO DE ALIMENTOS

SEGUROS DE SADE
CONTRIBUIES PARA PPR
ENCARGOS COM DONATIVOS
TOTAL (EBF)

LIMITE OU SOMA

TOTAL DAS DEDUES

IMPOSTO APURADO

VALOR FINAL
IMPOSTO REFERENTE A PENSO DE ALIMENTOS
IMPOSTO A PAGAR
VALOR FINAL COM MINIMO DE EXISTENCIA

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TAXA EFECTIVA ANTES DAS DEDUES

TAXA EFECTIVA
CES SOBRE AS PENSES

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RENDIMENTO LQUIDO

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DEDUES COLETA

VBA
VBA
VBA

Estado Civil: Solteiro (1), Casado (2)

Assume sempre que os filhos tm mais de 3 anos
<=3
>3
N de dependentes*:
N de ascendentes
N de dependentes Educao
N de sujeitos passivos Educao
N de beneficirios

1
0
0
0
-

Despesas de sade
Despesas de educao
Encargos com imveis
Rendas
Penso de alimentos

Seguros de sade

PPR A

Despesas Gerais

Ano de contrato
Tipo de tributao
N ascendentes 0

PPR B
Donativos

Clculo auxiliar com o

novo rendimento
coletvel

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