Modes de Paiement

Rsum de Thorie et
Guide de travaux pratique
LES MODES DE PAIEMENT
RESUME THEORIQUE
&
GUIDE DE TRAVEAUX PRATIQUES
MODULE N
TITRE DE MODULE
SECTEUR
Tertiaire
SPECIALITE
NIVEAU
TCE
Technicien
Les modes de Paiement
Rsum de Thorie et
Document labor par :

Nom et prnom
AISSE EL HASSANE
EFP
ISTA TAROUDANT
Rvision linguistique :
Validation
DR
S.M.D
Rsum de Thorie et
SOMMAIRE
Prsentation du module
P:
Rsum de thorie
P:
P:
Evaluation de fin de module
P:
Liste bibliographique
P:
Annexes
P:
Rsum de Thorie et
PRESENTATION
Ltude du module : les modes de paiement permet dacqurir les savoirs,

savoirs faire et savoirs tre ncessaires la matrise de la comptence.
Ce rsum de thorie et recueil de travaux pratiques est compos des
lments suivants :
Le projet synthse faisant tat de ce que le stagiaire devra savoir faire la
fin des apprentissages raliss dans ce module, est prsent en dbut du
document afin de bien le situer. La comprhension univoque du projet synthse
est essentielle lorientation des apprentissages.
Viennent ensuite, les rsums de thorie suivis de travaux pratiques raliser
pour chacun des objectifs du module.
Les objectifs de second niveau (les pralables) sont identifis par un prfixe
numrique alors que les objectifs de premier niveau (les prcisions sur le
comportement attendu) sont marqus dun prfixe alphabtique.
Le concept dapprentissage repose sur une pdagogie de la russite qui
favorise la motivation du stagiaire, il sagit donc de progresser petit pas et de
faire valider son travail.
Les apprentissages devraient se raliser selon les schmas reprsents aux
pages qui suivent :
Rsum de Thorie et
MODULE : les modes de paiements

Dure : 50 h
60 % : thorique
40 % : pratique
OBJECTIF PPERATIONNEL DE PREMIER NIVEAU

DE COMPORTEMENT
COMPORTEMENT ATTENDU
Pour dmontrer sa comptence, le stagiaire doit :
Etablir et manipuler les documents relatifs aux moyens de paiement
Selon les conditions, les critres et les prcisions qui suivent.
CONDITIONS DEVALUATION
- individuellement
- travaux effectus partir documents appropris, consigne des
formateurs, tudes, de cas, exposs, visite des entreprises.
CRITERES GENERAUX DE PERFORMANCE

- respect des dmarches des mthodes appliques.
- communication crite et verbale.
- exactitude des calculs.
- vrification approprie des travaux
Rsum de Thorie et
MODULE :
RESUME THEORIQUE
Rsum de Thorie et
Module : le mode de paiement

Dure : 50H
Objectif oprationnel de premire niveau de comportement (suite)
PRECISION SUR LE
CRITERES PARTICULIERS DE PERFORMANCE
A _ organiser le travail
collecte des informations

Prparations de documents
le rglement au comptant
Utilisation de pices de caisse
Respect de la rglementation en vigueur

Le rle de la banque
Lutilit du chque
Les conditions
Le paiement
lordre du virement
Les diffrents types de virement
Laccrditif
Spcificit de la carte bancaire

Prestations
Cartes internationaux
les mandats
Les cheques postaux
les rglements a terme

Utilisation
Escompte dune traite
Les conditions de forme
B _utiliser les paiements en espces

C_ Etablir le cheque bancaire
D_ Utiliser le virement bancaire
E_Utiliser la carte bancaire
F_Utiliser le rglement par la poste

G_ tablir une lettre de change
Rsum de Thorie et
Objectif oprationnel de premire niveau de comportement (suite)
PRECISION SUR LE
CRITERES PARTICULIERS DE PERFORMANCE
H_ tablir un billet a ordre
I_ tablir un rcpiss- warrant
J_ Appliquer les techniques de

Rglement en commerce
International
utilisation dun billet a ordre
Rle de magasins gnraux

Utilisation
technique de remise documentaire

technique de crdit documentaire
Rsum de Thorie et
OBJECTIFS OPERATIONNELS DE SECOND NIVEAU
Le stagiaire doit matriser les savoirs, savoir-faire, savoir-percevoir ou savoir-tre juges

pralables aux apprentissages directement requis pour latteinte de lobjectif de premier
niveau, tels que :
A_Avant dapprendre organiser le travail, le stagiaire doit :

1- Collecter des informations
2- Prparation de documents
B_Avant dapprendre utiliser les payements en espce, le stagiaire doit :

3- Respecter de la dmarche de rglements en espces
4- Utiliser de pices de caisse
C_Avant dapprendre tablir le cheque bancaire, le stagiaire doit :

5- Connatre lutilit de cheque bancaire
6- Connatre les conditions de forme
7- Connatre les conditions de capacit
8- Connatre la transmission du chque
9- Comment se fait le paiement du chque
10- Connatre prparer un chque
Rsum de Thorie et

(Suite)
D_Avant dapprendre utiliser les rglements par virement, le stagiaire doit :

11- Connatre la notion de virement
12- Connatre lordre de virement
13- Identifier les diffrente sorte de virement
14- Connatre laccrditif
E_Avant dapprendre utiliser la carte bancaire, le stagiaire doit :

15- Connatre les spcifits des cartes bancaires
16- Identifier les diffrents types de cartes bancaires
17- Savoir utiliser la carte bancaire
18- Connatre les systmes cartes internationaux
F_Avant dapprendre utiliser les rglements par la poste, le stagiaire doit :

19- Utiliser les mandats
20- Utiliser les cheques postaux
G_ Avant dapprendre tablir une lettre de change, le stagiaire doit :

21- Definir la lettre de change
22- Utiliser la traite
23- Dcrire les conditions de forme
24- Connatre comment se transmis la traite
10
Rsum de Thorie et

(Suite)
H_ Avant dapprendre tablir un billet a ordre, le stagiaire doit :

25- Definir le billet ordre
26- Savoir utiliser le billet ordre
I_ Avant dapprendre tablir un recpiss-warrants, le stagiaire doit :

27- Dfinir les magasins gnraux
28- Definir le recpiss-warrants
29- Utiliser le recpiss-warrants
J_ Avant dapprendre appliquer les techniques de rglement en commerce

international, le stagiaire doit :
30- Connatre les technique de remisedocumentaires
31- Connatre les technique de crdit documentaire
11
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 01
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Collecter des informations
-description sommaire de lactivit : le stagiaire doit avoir a sa disposition lensemble de

documents relatifs aux moyens de paiements
-lieu de lactivit : salle de cours
-liste du matriel requis :
- pice de caisse
- chque bancaire
- lettre de change
- billet ordre
- carte bancaire
-directives particulires :
12
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :02
Dure : 1h
-Objectif poursuivi : Prparation de documents
-description sommaire : le stagiaire doit avoir a sa disposition lensemble de documents

relatifs aux moyens de paiements.
-Lieu de lactivit : salle de cours
-Liste du matriel requis : - pice de caisse

- cheque bancaire
- lettre de change
- billet ordre
- carte bancaire
-Directives particulires :
13
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 03
Dure : 1h
-objectif poursuivi : Respecter la dmarche de rglement en espces
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent la dmarche de rglement

en espces
-liste du matriel requis : pice de caisse
14
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 03
les rglements en espce
dure :1h
Les oprations commerciales traites par l entreprise avec d autre agents conomiques
se traduisent finalement par des rglement financiers sous forme d espces, de cheques,
de virement ou de lettres de change.
Lentreprise doit ainsi disposer de liquidit suffisantes pour pouvoir faire face a ses
engagement et effectuer les oprations de son commerce.
Lencaissement en espce :
La liquidation dun contrat par le paiement ou lencaissement en espce en lieu de la
livraison physique de la valeur sous-jacente.
15
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :04
Dure : 1,50h
-Objectif poursuivi : Utiliser de pices de caisse
-description sommaire : les lments qui concernent lutilisation de pices de caisse
-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit tre capable de connatre comment raliser
des encaissements et des dcaissements ainsi que les rgles denregistrements, des oprations
de trsorerie .
-Liste du matriel requis : pice de caisse
16
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 04
dure : 1,50 h
Le client rgle directement sa dette en espce a son crance, doit exiger de ce dernier
un reu appelle : pice de caisse
Les reus sont extraits dun carnet a souche qui permet par la souche de conserver place
de reu dlivr.
Lentreprise qui rgle directement sa dette en espce a son crancier, doit exiger de ce
dernier un reu.
Les reus sont extraient dun carnet souche ce qui permet, par , la souche de
conserver trace du reu dlivr.
17
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :05
Dure : 1h
-Objectif poursuivi : Connatre lutilit de cheque bancaire
-description sommaire : les lments qui concernent lutilit de chque bancaire
-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit sassurer de la validit des documents. et
effectuer les traitements ncessaires.
-Liste du matriel requis : chque bancaire
18
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 05
dure :1h
LE CHEQUE
Historique :
Le chque a t officiellement institu en France par une loi du 14 juin 1865. Ils donc cent
ans maintenant, mais les Anglais utilisaient depuis longtemps ce mode de paiement. Si la chose est
anglaise, le mot lest galement, en anglais to check signifie contrler le chque permet ainsi le
contrle des oprations ralises. Jusqu la francisation du monde anglais, on parlait en France de
mandat ou de reu au porteur .
Dfinition :
Le chque est un instrument par lequel celui qui signe le chque et quon appelle le tireur,
donne des instructions sa banque (1) (appele tire) de payer (sous-entendu en retirant largent de
son compte ) une certaine somme en banque, sous un numro son nom. Ces comptes sappellent
comptes de dpts. Comme ils enregistrent un mouvement de chque trs important, ils sont
galement connus sous le nom de comptes de chques.
19
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :06
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Connatre les conditions de forme
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent les conditions de forme
- ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit sassurer de la validit des documents. et
-liste du matriel requis : chque bancaire
20
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 06
dure : 0,50 h
Forme du chque :
Le chque est prsent sous forme dune vignette normalise, cest--dire de formats bien
dfinis pour pouvoir tre utiliss facilement, particulirement par les machines lectroniques.
Le chque normalis doit galement prsenter un texte plac un endroit dtermin.
Chque guichet :
Lorsque le client a oubli son carnet de chque ( ou chquier ) la banque lui demande de
remplir un chque qui ne porte pas de nom de client imprim pralablement.
Lusage de ce chque guichet est naturellement exceptionnel.
Les conditions de forme du chque :

La dnomination de chque, insre dans le texte, mme du titre et exprims la
langue employe pour la rdaction de ce titre.
La mandat pur et simple de payer une somme dtermine,
Lindication du lieu o le paiement doit seffectuer ,
Lindication de la date et du lieu o le chque est cre,
La signature de celui qui met le chque (tireur).
Les mentions facultatives sont :
La dsignation du bnficiaire. On peut, tirer un chque sans indiquer au moment du
tirage, le nom du bnficiaire. Un tel chque est dit en blanc ,
La clause ordre. Le chque quil soit prcd ou non de la clause ordre cest-dire lendossement est le fait pour le propritaire du chque dapposer au sa signature.
Cette simple formalit rend le nouveau porteur propritaire du chque et celui-ci
devient responsable du paiement au mme titre que le premier bnficiaire. Ceci est
important.
Le chque au porteur est transmissible de la main la main par simple
tradition . lusage veut cependant quil soit endoss en cas de transmission et acquitt
avant dtre prsent au paiement.
Les formules de chque sont dlivres gratuitement, et sont exonres du droit de timbre,
pour faciliter leur comptabilisation, les chques possdent tous un numro distinctif et les banques
doivent imprimer, sous peine damende, le nom du titulaire au bas du chque ; elles y ajoutent
galement leur numro de compte.
On peut remarquer que le chque est un mandat pur et simple de payer sans autre condition,
cest--dire quen aucun cas on ne doit indiquer une date de paiement ultrieure.
21
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :07
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Connatre les conditions de capacit
-description sommaire : les lments qui concernent les conditions de capacit
Ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit sassurer de la validit des documents. et

-Liste du matriel requis : cheque bancaire
22
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :07
dure : 0,50 h
Les conditions de capacit

Les banques ne peuvent admette que les tirages de chques de personnes pouvant disposer
librement de leurs avoirs en comptes. Elles ne peuvent les payer galement quaux personnes
capables de recevoir un paiement.
Pour pouvoir tirer un chque, il faut, bien entendu, tre titulaire dun compte en banque ou
dans un organisme similaire ; la Caisse de Crdit Agricole. Le lgislateur a interdit de tirer des
chques sur des particuliers afin de donner un maximum de scurit dans leur emploi.
23
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 08
Dure : 1,50h
-objectif poursuivi : Connatre la transmission du chque
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent la transmission du chque

-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit sassurer de la validit des documents, et
24
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 08
dure : 1,50 h
La provision du chque et sa transmission :

Le chque tant un instrument de paiement doit tre honor premire prsentation au
banquier tir. Pour cette raison , le chque doit tre provisionn (cest--dire que son montant doit
existe au compte) et tre disponible. De plus la provision doit tre pralable au paiement cest--dire
quelle doit exister au moment de lmission du chque. Si le client ne possde pas son compte
davoir disponible, il doit pralablement au tirage du chque se mettre daccord avec son banquier
pour que celui-ci le paie prsentation.
On peut dire dans ce cas que la provision est constitue par le crdit que le banquier fera au
tireur.
Celui qui endosse un chque sappelle lendosseur . Celui au profit de qui il est endoss
sappelle lendossataire ou nouveau bnficiaire du chque.
Labsence de provision entrane des sanctions pouvant aller jusqu des peines de prison.
Le paiement du chque :
Le chque qui est essentiellement payable vue doit avoir une existence relativement brve.
Le lgislateur a donc prvu de courts dlais de prsentation au paiement.
Ces dlais varient suivant le lieu dmission par rapport au lieu de prsentation.
Ainsi pour les chques payables chez une banque existant en France, ils sont de 8 Jours pour
le chque mis en France Mtropolitaine.
Le point de dpart du dlai est le jour port comme date de cration, ce jour ntant pas
compris dans le dlai.
Si un chque est prsent aprs ce dlai, le banquier peut nanmoins le payer tant quil nest
pas prescrit, cest--dire 3 ans aprs lexpiration des dlais ci-dessus. Aprs ce dlai, le banquier
refuse le paiement du chque.
Le paiement est constat par lapposition au du chque des mots pour acquit suivis du
lieu et de la date de paiement ; et de la signature de celui qui le prsente au guichet.
Les mots pour acquit signifient quen contre partie, le prsentateur ( qui cde son chque la
banque) reconnat avoir reu les billes de banque correspondant.
Paiement partiel :
Sil y a seulement une provision partielle, elle peut tre exige par le porteur du chque : dans
ce cas, le chque est restitu, dment annot, au prsentateur qui donne quittance de la somme reu.
25
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :09
Dure : 1,50h
-Objectif poursuivi : Comment se fait le paiement du chque
-description sommaire : les lments qui concernent le paiement de cheque

26
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :09
dure : 1,50 h
Vrifications a effectuer avant le paiement du chque :

Le guichetier doit vrifier dabord la rgularit du chque en examinant si les mentions
obligatoires sont bien reprises et si les sommes en toutes et en chiffres concordent.
Il vrifie galement quil ny a pas trace de grattages ou surcharges.
Il sassure, dautre part, que la signature du tireur est bien appose et quelle correspond
celle dpose la banque.
Il vrifie la rgularit de la chane des endossements, lexistence de la provision capacit du
porteur recevoir un paiement. Il regarde galement sur le compte du sil ny a pas eu une opposition
au paiement (en cas de perte ou de vol du chque).
Le chque est alors positionn sur le compte du client, cest--dire quil est enregistr au dbit
de son compte et ensuite pay au prsentateur.
27
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :10
Dure : 1,50h
-Objectif poursuivi : Connatre prparer un chque
-description sommaire : les lments qui concernent le prparation de cheque

-Liste du matriel requis : cheque bancaire
28
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 10
dure : 1,50 h
La provision du chque :
La provision du chque est constitue par la crance de somme dargent exigible dont le
tireur est titulaire lencontre du tir.
La provision doit tre :
Pralable : doit exister au moment de lmission du chque ;
Disponible : cest--dire liquide et exigible.
La circulation du chque :
La transmission du chque varie suivant le libell du titre.
Le chque au porteur : il se transmet sans formalits de la main la main.
Le chque personne dnomme ou sans clause ordre : Il se transmet par
endossement.
Le chque qui essentiellement payable vue est prsent lencaissement soit par le premier
bnficiaire, soit par un endossataire.
Le chque doit tre prsent au paiement dans les dlais suivants :
8 jours pour les chques mis et payables au Maroc ;
20 jours pour les chques mis en Europe ou dans un pays riverain de la Mditerrane.
70 jours dans les autres cas.
Pour acquit
Lacquittement
Du chque
Le.
Signature
Verso du
chque
Le barrement du chque :
Le barrement dun chque se fait au moyen de deux barres parallles au recto du chque par
le tireur ou un porteur quelconque.
Le barrement peut tre gnral ou spcial.
Le barrement est gnral, sil ne porte entre les deux barres aucune dsignation et le
chque ne peut tre pay par le tir qu une banque ou un centre de chques postaux.
Le barrement est spcial, sil ne peut tre pay quau banquier dsign entre les deux
barres.
29
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :11
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Connatre la notion de virement
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent la notion de virement

-liste du matriel requis : ordre de virement
30
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :11
dure : 0,50 h
Dfinition :
Le virement est une opration comptable par laquelle une dbite un compte dun
certain montant et porte la mme somme au crdit dun autre compte .
On conoit donc quon peut facilement par un simple jeu dcritures augmenter, par
exemple, le compte de M. Kamal (en le crditant) par le dbit du compte de M.Ahmed, ou
vice versa, suivant les instructions qui seront donnes par la personne dont on dbite le
compte.
HISTORIQUE DU VIREMENT
Le virement est un ordre donn par un client sa banque pour transfrer une somme dargent
de son compte un autre compte. Avant dtre interbancaire il tait donc interne, il est de plus en
plus lectronique. Cest linstrument de base du mtier de banquier, cest sur lui que se sont
dvelopps les paiements interbancaires et notamment internationaux
Utilisation
Instrument de paiement orient paiement distance, le virement sadresse lensemble des clients
aussi bien particuliers quentreprises, quil soit en DH ou en devises. Il ncessite la connaissance
pralable des coordonnes bancaires du bnficiaire par le client donneur dordre.
31
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :12
Dure : 1h
-Objectif poursuivi : Connatre lordre de virement
-description sommaire : les lments qui concernent lordre de virement

-Liste du matriel requis : ordre de virement
RESUME DE THEORIE
32
Rsum de Thorie et
Objectif n : 12
dure :1h
Ordre de virement :
Un tel ordre est transmis au banquier par le donneur dordre au moyen dune simple
lettre ou encore dun imprim dnomm ordre de virement ou mandat .Cet ordre est
dtach dun carnet souches ou provient dune liasse de feuillets spars par du papier
carbone, ce qui vite de recopier plusieurs fois les mmes indications.
Voici un modle dordre de virement
Casablanca, le ......................................... 19 ................

Monsieurs,
Veuillez, je vous prie, porter au crdit du compte n.de Monsieur la somme de
...........................................DH, dont vous voudrez bien dbiter mon compte n.............
Signature
Nom
Adresse
Un tel ordre nest naturellement pas endossement comme lest le chque.
33
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 13
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Identifier les diffrents sortes de virement
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent lidentification des diffrents
sortes de virements
RESUME DE THEORIE
34
Rsum de Thorie et
Objectif n : 13
dure : 0,50 h
Diffrentes sortes de virement :

On appelle virement direct celui effectu par la banque qui tient les comptes des
deux personnes intresses.
Le virement est dit indirect lorsque les comptes de ces deux personnes sont
ouverts chez des banquiers diffrents.
Il seffectue alors par lintermdiaire de la Banque Al Maghrib, chez laquelle
chacune de ces banques a un compte.
Les virements sont comme le chque, exempts de timbres ; les formules de
virement sont tenues gratuitement la disposition de la clientle.
Le virement est un procd trs simple pour crditer un compte .Il est rapide
car il vite lobtention de la signature du bnficiaire, alors que pour quun chque soit port
au crdit dun compte ,il faut quil soit endoss lordre de la banque.
RESUME DE THEORIE
35
Rsum de Thorie et
Objectif n :14
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Connatre laccrditif
-description sommaire : les lments qui concernent laccrditif

-Liste du matriel requis : ordre de virement
RESUME DE THEORIE
36
Rsum de Thorie et
Objectif n :14
dure : 0,50 h
LACCREDITIF
Dfinition :
Laccrditif est un ordre donn par lettre, par lequel une banque ouvre , pour
compte dun de ses clients , un crdit en faveur du client lui-mme ou dun tiers , auprs
dune de ses agences ou correspondant, concurrence dune somme dtermine et pour une
dure limite .
par exemple, une banque crira une de ses agences sous constatation
rigoureuse didentit, veuillez payer M.Ahmed, sur sa demande tout ou partie de la somme
de dh.10.000,validit 31 mars2003 .
37
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :15
Dure : 1h
-Objectif poursuivi : Connatre les spcifits des cartes bancaires
-description sommaire : les lments qui concernent les spcifits des cartes bancaires

-Liste du matriel requis : carte bancaire
RESUME DE THEORIE
38
Rsum de Thorie et
Objectif n : 15
dure :1h
Historique de la carte :
1976
1971
Lancement des premires cartes bancaires de paiement en France.

Utilisation de la piste, situe au dos de la carte, et dlivrance dun code
permettant les retraits dargent dans les distributeurs de billets.
1974
premiers brevets sur la puce, dposs par Roland Moreno.
1980
Apparition des premiers terminaux de paiement lectronique chez les

commerants
Premiers travaux des banques sur lutilisation de la puce
crations du Groupement des Cartes Bancaires destin promouvoir
lInterbancarit en France
expriences en Bretagne et sur la Cte dazur.
Gnration de la puce sur les Cartes CB.
Adoption de la technologie Carte Mmoire par les principaux systme de
carte internationaux : Europay, MasterCard Apparition ltranger des
premiers porte-monnaie lectroniques bancaires Puce.
Normalisation internationale, issue de la coopration des principaux systme
carte dans le monde : Europay / MasterCard, Visa.
27 millions de porteurs, dont 20 millions de cartes internationales, 0.5 million
de point de vente, 25000 DAB.
Apparition des premires cartes franaises autorisation systmatique :
Maestro.
Apparition du premier porte-monnaie lectronique : Mono lancement des
premiers lecteurs de cartes pour paiements scuriss par Internet : CyberComm
lancement dune carte haute gamme : platinum, offrant de multiples
services associs, mise en uvre par Europay France.
1981-84
1984
1986-88
1990-92
1993-94
1996
1997
1999
2000
2001
Gnralits :
Une carte bancaire se prsente sous la forme dun rectangle de plastique rigide. diverses
information , telles que le nom du titulaire , celui de la banque mettrice() son numro et sa
date de validit, ainsi quune puce lectronique et une bande ( ) tre signe du titulaire.
Cre en 1984 , le groupement des cartes Bancaires gre le systme CB , systme()
paiement et de retrait par cartes.
Toute une gamme de carte est distribue par les banques, de la carte de retrait () carte de
paiement internationale.
Les conditions dutilisation dune carte sont stipule dans un contrat liant son titulaire
metteur(la banque).
Les banques appliquent une tarification qui varie en fonction des prestations et avantages lis la
carte .
39
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :16
Dure : 1h
-objectif poursuivi : Identifier les diffrentes types de cartes bancaires
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent lidentification des diffrents
types de carte bancaires
-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit sassurer de la validit des documents,et
-liste du matriel requis : carte bancaire
RESUME DE THEORIE
40
Rsum de Thorie et
Objectif n : 16
dure :1h
Les diffrentes cartes bancaires :

Il existe plusieurs types de carte bancaires :
les cartes de retrait : ce sont les moins onreuses. Elles permettent uniquement (de
faire des retraits 7 jours sur 7, et 24 heures sur 24) des retraits despce dans les
distributeurs automatique (GAB). Ces retraits peuvent se faire soit dans les seuls
distributeurs du rseau du dteneur du compte (carte monobanque) , soit sur lensemble
des distributeurs nationaux , voire ltranger . Pour des raisons de scurit ,chaque
limite,() priodiques, le montant des retraits autoriss. Ces plafonds concernent les
automates de leur propre banque.
Des cartes de retrait sont parfois dlivres aux mineurs ( partir de 12 ans) avec
lautorisation des parent.
les cartes de paiement : elles permettent le retrait despces dans les GAB des
montants maximums et priodiques de retraits sont galement fixs, mais aussi le
paiement de certains services auprs des commerants et prestataires de services affilis
au rseau.
Les cartes nationales ne sont acceptes quen France (y compris les DOM TOM)
Les cartes nationales ne sont acceptes en France mais aussi ltranger dans le rseau
international auquel chaque carte est affilie.
Quelques chiffres :
Les premires cartes de paiement apparaissent en 1967 et c est en 1980 que les banques
installent les premiers terminaux de paiement lectronique chez les commerants. Depuis 19
terminaux sont quip dune puce (micro-circuit).
plus de 3200 millions oprations de paiement ont t ralises par carte bancaire () France, et
1071 millions retraits auprs des DAB et GAB.
40.9 millions de cartes CB (y compris Visa et Eurocard MasterCard ) taient lances sur le
march
41
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :17
Dure : 1h
-Objectif poursuivi : Savoir utiliser la carte bancaire
-description sommaire : les lments qui concernent lutilisation de carte bancaire

42
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :17
dure :1h
43
Rsum de Thorie et
Utilisation de la carte bancaire :

La carte est un moyen simple, pratique et sr de rgler ses achats ou de retirer des espces.
Comment utiliser sa carte bancaire :

Le porteur dune carte bancaire possde un code confidentiel 4 chiffres, propre la
carte composer pour validation lors de toute opration de retrait despce ou de rglement
effectus auprs de commerants ou prestataires de services.
Les retraits sont plafonns de faon priodique.
Pour les dpenses, il ny a pas de plafond. Toutefois, et l encore pour des rai() autorisation est
demande la banque au-del dun certain seuil de paiement .
Lors des retraits , une autorisation est systmatiquement demande auprs de la banque
metteur.
Lors dachats , les commerants utilisent un terminal point de vente qui lit la carte
ventuellement interroger le centre de traitement de la banque (au-del dun certains montants)
le code secret est galement vrifi .Un ticket de paiement est alors imprim comptabilis pay
.Par cette procdure, le commerant est assur dtre pay rapidement et aucun cot
supplmentaire.
O ?
Les retraits peuvent tre effectus dans les distributeurs automatique dautres rseaux
affichant le logo plus de 850000 DAR permettent de retirer des espces (Visa+rseau
Eurocard).
En France, 610000 commerants acceptent les cartes CB et toute carte trar porte le
logo Visa ou Eurocard MasterCard. A ltranger, il est possible de rgler carte CB
internationale chez les commerants affilies aux rseau Visa ou Eurocard .
Les commerants, adhrant au rseau CB et ayant affich le logo CB, ne peuve refuser
un rglement par carte sauf pour une certaine somme infrieure un MC tre clairement
prcis). Lorsque le commerant nobtient pas lautorisation de la refuser le paiement par carte.
Autres prestations :
Des garanties et assurances sont souvent offertes avec les cartes bancaires.
La scurit :
La carte bancaire est actuellement le moyen de paiement le plus sr.
Le code confidentiel :
44
Rsum de Thorie et
Lors de la dlivrance dune carte, La banque remet galement son titulaire un code
confidentiel lintermdiaire dun document scell.
Lors de lutilisation de la carte, des mesures de scurit interviennent aprs trois frappe
du code : si la transaction que lon tentait de raliser tait un achat, la puce carte inutilisable. Si
les erreurs ont lieu au cours dun retrait dans un DAR, la carte est avale par la machine.
Conseil de scurit :
Rangez votre carte dans un lieu sr ;
Apprenez par cur votre code. Ne le notez nulle part, ne le transmettez personne par
tlphone . Soyez vigilant lorsque vous le tapez sur un clavier ;
En cas de perte ou de vol, contactez au plus vite votre banque ou le centre de votre
carte. A dfaut, un serveur vocal vous orientera vers le centre concern.
Confirmez votre opposition par lettre avec accus de rception (en cas rception par la
banque de votre opposition crite dgage votre responsabilit si frauduleuse).
Attention : de mme que pour les chque, lopposition nest pas motif suivants : vols,
pertes, redressement ou liquidation judiciaire du bnficiaire .
RESUME DE THEORIE
45
Rsum de Thorie et
Objectif n :18
Dure : 1h
-objectif poursuivi : Connatre les systmes cartes internationaux
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent les systmes des carte
internationaux
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 18
dure :1h
46
Rsum de Thorie et
Les systmes cartes internationaux :

Euro pay, MasterCard, Visa, Maestro.
Lorsque la carte bancaire est utilise a ltranger, il est fait appel la coopration
internationale.
Deux grands rseaux existent, qui permettent le fonctionnement des paiements
internationaux par carte : le rseau Europay / MasterCard ; le rseau VISA. Le crdit
agricole est un partenaire privilgi du rseau Europay / MasterCard.
Il es lactionnaire principal de la socit Europay France. Charge du dveloppement en
France des marques Eurocard MasterCard, Maestro et Cirrus.
Les porteurs de cartes ECMC du crdit agricole ont ainsi accs 21 millions de
commerces et 650000 distributeurs de billet dans le monde.
Les porteurs de cartes VISA ont accs 18 millions de commerces et 600000
distributeurs de billet dans le monde.
Afin de permettre une trs large acceptation des moyens de paiement. Les banques
franaises ont mis en place un systme dit interbancaire, ouvert toutes les banques
tablies en France. Les instances reprsentatives de la profession dfinissent des normes sur
les moyens de paiement et contrlent leur lise en application, avec un souci permanent pour
la dfense des intrts nationaux dans une logique europenne et mondiale.
Cet objectif suppose la mise en place de moyenne importants :

Le financement de la gestion de rseaux dchange des moyens de paiement,
quils soient informatiques ou manuels.
La d dfinition de rgles sappliquant ces changes entre banques ;
Le financement dinnovations technologiques : par exemple le programme
carte mmoire ;
Une lutte en commun contre la fraude, en liaison avec les autorits publiques
concernes.
Pour grer cette interbancarit, les banques ont labor des systmes communautaires
permettant chaque banque dchange des oprations avec ses consurs.
Pour en rester au seul plan franaise, trois types de circuits sont ncessaires :
Des circuits dautorisation des transaction. Cest le cas du rseau des cartes
bancaires, qui permet dacheminer les demandes dautorisation, lors dun
paiement ou dun retrait dargent, vers la banque qui gre le compte du
titulaire de la carte.
Des circuits dchange des oprations de paiement. Les chambres de
compensation, o sont changs les moyens de paiement papier, dont la plus
grande partie des 5 milliards de chque mis chaque anne. Le SIT, ou
systme interbancaire de Tl compensation, pour toutes les oprations
47
Rsum de Thorie et
lectroniques : paiement par carte, virements, etc.
48
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :19
Dure : 1,50h
-Objectif poursuivi : Utiliser les mandats
-description sommaire : les lments qui concernent lutilisation des mandats

-Liste du matriel requis : cheque postaux
49
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 19
dure : 1,50 h
REGLEMENTS LA POSTE
Les mandats :
Le mandat-lettre :
Lexpditeur remplit une demande spciale et verse la poste le montant du mandat augment
des frais denvoi.
Le mandat-lettre est payable de tous les bureaux sur justification didentit. toutefois lorsque son
montant dpasse une certaine somme, le titre nest payable immdiatement quau bureau indiqu sur
le titre.
Le mandat-carte :
Le mandat-carte rempli par lexpditeur est transmis au destinataire par ladministration des P. et
T. et pay domicile.
Le mandat-carte de versement un compte courant postal :
Lexpditeur doit noter le numro du C.C.P.du bnficiaire.
Ce montant est transmis directement au centre de chque postaux.
Le mandat tlgraphique :
Ce mandat permet deffectuer les envois de fonds urgents.
Les envois contre remboursement :

Ce sont des envois recommands ou chargs qui ne peuvent tre remis aux destinataires que
contre paiement dune somme fixe par lexpditeur. lexpditeur doit porter sur lobjet :
Ses nom et adresse et, le cas chant le numro de son compte courant postal.
Le montant de la somme encaisser sur le destinataire.
50
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :20
Dure : 1,50h
-Objectif poursuivi : Utiliser les chques postaux
-description sommaire : les lments qui concernent lutilisation des cheques postaux
effectuer les traitements ncessaires
-Liste du matriel requis : cheque postaux
51
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 20
dure :1,50h
Chques postaux :
Le compte courant postal :
Toute personne physique ou morale, administrative ou prive, groupement dintrt peut se faire ouvrir un
ou plusieurs comptes dans le centre de chques postaux.
Les versements :
Les versements par les titulaires et les tiers peuvent tre effectues dans un tableau de poste quelconque,
au moyen de mandats-cartes, de mandats-lettres ou de mandats tlgraphique.
Peuvent tre ports au crdit du titulaire, les chques et effets de commerce payables en banque, sils sont
endosss lordre du chef du centre de chques postaux.
Les paiements :
Le titulaire peut disposer du montant port au crdit de son compte :
Au moyen de chques tablis soit au profit du titulaire, soit au profit dun tiers ;
Au moyen de chque tablis au profit du receveur dun bureau de poste.
52
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 21
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Dfinir la lettre de change
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent la lettre de change

-liste du matriel requis : lettre de change
53
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :21
dure :0,50h
Lettre de charge
Les instruments de crdit :
Alors que le chque et le virement sont des moyens de rglement au comptant, les effets de
commerce que nous allons tudier sont des moyens de rglement terme. Ils se divisent en :
lettre de charge ou traite
billet ordre
warrant
la lettre de change :
Ces moyens de rglement sont indispensables au commerce. Pour prendre un cas simple,
voyons comment un commerant marchand de jouets, M.Mourad par exemple, effectue le
paiement de ses achats.
La grande saison de vente des jouets est toujours au mois de novembre et dcembre avant les
ftes de Achoura et du premier de lAn. C est cette poque que notre commerant est pay
comptant par ses acheteurs alors que ds le mois dAot et septembre, si ce nest plus tt, il doit
sentendre avec son fournisseur(grossiste) pour commander ses approvisionnement. Mais, le
fournisseur, quant lui, dsire avoir rapidement son argent pour rgler ses fabricants et ne peut
attendre que notre commerant ait vendu ses jouets pour tre pay.
Comment rsoudre ce problme ? En interposant dans lopration, un organisme (une
banque) qui achtera (le 20 septembre par exemple) la crance du fournisseur sur le
commerant M.Farid et procdera au rglement du fournisseur. Cet organisme devra attendre la
date du 30 novembre par exemple, pour se faire rembourser par le vendeur de jouets.
En fait, la banque a avancera donc largent ncessaire pendant une priode de 2 mois et 10
jours exactement.
Mais pour bien individualiser la crance, la banque demande que le fournisseur lui remette un
titre relatant lopration qui seffectue entre ce dernier et son client : cest ce quon appelle une
lettre de change .
Dfinition :
Quest-ce quune lettre de change ?
La lettre de change ou traite est une invitation payer (do le mot lettre). Le vendeur de la
marchandise (la maison grossiste dans notre cas) invite son acheteur (le ngociant M.Farid) payer
une certaine somme (qui est le montant de la vente) une poque dtermine, appele lchance.
Voir en fin de cours un modle de lettre de change .
54
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :22
Dure : 2h
-Objectif poursuivi : Utiliser la traite
-description sommaire : les lments qui concernent lutilisation de la traite
- ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit sassurer de la validit des documents, et

-Liste du matriel requis : lettre de change
55
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :22
dure :2 h
Utilisation de la lettre de change :

Voici les observations que lon peut faire ce sujet :
Au point de vue technique, on appelle
Tireur , le crancier. Dans notre cas, cest la maison grossiste, celle qui
expdie la marchandise .
Tire, le dbiteur, en lespce monsieur Farid, vendeur de jouets.
Bnficiaire : La personne qui recevra le montant de la lettre de change
cette personne peut tre :
Le tireur lui- mme, ce qui est normal,
Ou encore une banque, qui sera la banque du tireur,
Ou un tiers
Le souvent lemplacement du nom du bnficiaire est laiss en blanc
Le porteur : est celui qui dtient la traite.
Au point de vue du cycle de circulation de la traite, on remarque que celle-ci se
fait dans le mme sens que la marchandise :
Le vendeur expdie ma marchandise lacheteur, avec la facture. Il tire en
mme temps une traite sur le tir.
Vendeur
marchandise
acheteur
Tireur
traite
tir
Lacheteur reoit donc en mme temps (ou quelques jours de dcalage) :

La marchandise
La traite
La facture.
Il examine la marchandise, vrifie quelle correspond bien aux indications
portes sur la facture et ce quil avait command.
Si lacheteur est galement daccord sur le prix et lchance, il
accepte alors la traite, cest--dire quil appose sa signature au recto
gauche de celle-ci.
Il se reconnat ainsi irrvocablement dbiteur lchance indique.
Ayant sign la traite, lacheteur la retourne au tireur marquant ainsi son accord
dfinitif sur le paiement.
Que va faire notre grossiste en possession de la traite ?
Si sa trsorerie est suffisante, cest--dire sil na pas besoin dargent pour
rgler ses factures, son personnel, son gaz, son lectricit etc. dans les jours
venir, il garde leffet de commerce chez lui ; on dit quil le conserve en
portefeuille .
56
Rsum de Thorie et
Par contre, sil a rgler des chances trs proches et ne possde pas en banque
les fonds suffisants, il peut demander son banquier de lui faire un prt
temporaire, mais le cot en sera lev 10 12% environ. Une autre solution sera
de prsenter sa crance la banque, crance matrialise par leffet de commerce ,
et de la lui vendre .
Si la banque est accord car elle estime que le tir est solvable et qu
lchance la traite sera paye, elle procdera ce quon appelle un escompte de
la traite , cest--dire quelle en versera le montant au grossiste sous dduction
dun intrt (au taux de 7,60 10,10% seulement par exemple) qui dpendra du
nombre de jours restant courir jusqu lchance, cest--dire dans notre cas
jusquau 30 novembre.
De cette manire, le tireur pourra disposer sans retard des fonds dont il a
besoin, ce qui est essentiel pour lui.
Nous remarquons donc que le cycle de circulation de la traite passe par le
banquier qui lescompte et la garde en portefeuille jusqu son chance. Mais le
banquier peut galement, sil a besoin dargent revendre cette traite (on dit la
rescompter) auprs de la banque de France. A son chance, la traite est prsente
pour paiement au tir par le banquier qui la dtient.
Les avantages de lescompte :

Si le tireur a obtenu un avantage en pouvant disposer immdiatement du
montant de sa crance grce lescompte, le tir a pu galement mener bonne fin son
opration commerciale, car en raison du dlai de paiement que lui a accord son vendeur, il a
pu prendre possession de ses marchandises et les vendre.
Voici comment peut se rsumer schmatiquement lopration.
Traite lacception
Fournisseur
Ngociant
vendeur
acheteur
Banque
Escompte de
La traite
Garde la
.. traite en ..
portefeuille
prsentation
au paiement
( lchance)
ou
La rescompte
A la banque
De France
57
prsentation
au paiement
( lchance)
Rsum de Thorie et
il est important de bien saisir le circuit suivi par une lettre de change entre le tireur et
le tir depuis sa cration jusqu lchance.
Important :
Il faut noter cependant que dans la pratique, et pour tre crdit plus rapidement
le tireur remet souvent les effets de commerce son banquier avant acceptation
cest ce dernier qui, sil a toute confiance, les escompte, et en soigne ensuite lui-mme
lacceptation. Il est ainsi dailleurs certain de la sincrit de la signature qui sera appos
par le tir.
58
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :23
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Dcrire les conditions de forme
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent les conditions de forme

-liste du matriel requis : lettre de change
59
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 23
dure :0,50h
60
Rsum de Thorie et
Conditions de forme :
Nous avons tudi prcdemment lutilisation dune lettre de change et lavantage que
prsentait cet instrument de crdit pour le tireur, le tir et le banquier.
Nous allons approfondir un peu maintenant le sens des termes imprims sur la lettre de
change.
Mentions obligatoires :
Disons dabord que la lettre de change doit contenir daprs la loi, 8 mentions obligatoires. Ces
mentions sont :
la date et le lieu de cration,
la mention veuillez Payer qui est un mandat de payer une somme dtermine,
lindication de lchance,
la dnomination de lettre de change afin quil ny ait pas de doute sur la nature
de lopration,
le nom du bnficiaire, Celui- ci est gnralement le nom de la banque,
le nom du tir,
le lieu de paiement,
la signature du tireur.
voici quelques prcisions au sujet de certains termes :
L chance
La traite peut tre :
Soit date fixe : exemple au 30 novembre 2003,

Soit vue, c est--dire premire rquisition,
Soit dlai de date, cest--dire X jours de la date de cration. Exemple :
effet dat du 1er Mars 30 jours de date, chance 31 Mars,
Soit dlai de vue : cest--dire un dlai partir de la date dacceptation
de leffet, exemple ; un effet dat du 1er Mars 30 jours de vue, accept au
15 Mars ; lchance sera le Avril. Ce genre de traite est principalement
utilis dans le commerce international.
Les mois comptent pour leur nombre exact de jours. On compte le jour dchance, mais on ne
tient pas compte du jour de dpart.
En ce qui concerne les dlais de date ou de vue,

Sils sont stipuls en mois, lchance se calcule de quantime en quantime,
exemple : un effet dat du 1er Mars 1 mois de date : chance 1er Avril.
Si le dlai est stipul en jours, lchance est calcule pour le nombre exact de jours
compris dans ce dlai.
Lorsquon indique fin courant , cela signifie, dernier jour du mois dans lequel
leffet a t cre, exemple : effet cr le 1er Mars fin courant, cest--dire 31 Mars.
Lorsquon indique fin prochain cela signifie, dernier jour du mois qui suit celui
dans lequel leffet a t cr, exemple :effet cr le 1er Mars fin prochain, cest-dire au 30 Avril.
61
Rsum de Thorie et
Si aucune chance nest indique, la traite est considre comme vue .

Lettre de change
A vue
A un certain dlai de vue
A un certain dlai de date
A jour fixe..
Payable
A prsentation
Aprs un dlai qui part du
jour de lacceptation qui doit
tre date
Prs un dlai qui part du jour
de la cration
Le jour indiqu
formule
Avue, veuillez payer
A quinze jours (ou deux
mois) de vue, veuillez
payer
A quinze jours (ou deux
mois) de date, veuillez
payer
Au dix fvier prochain,
veuillez payer
La clause ordre :
Cette clause exprime ou sous-entendue permet la cession de la traite un tiers au
moyen de lendossement. Lorsquelle ne doit pas tre cde par voie
dendossement, la traite doit tre stipule nom ordre (ce qui est
exceptionnel).
Lacceptation :
Nous avons vu que lacceptation tait le fait pour le tir dapposer sa signature
au recto gauche de la traite. Afin quil ny ait pas de confusion, on indique
gnralement le mot accept avant la signature, ou toute formule similaire.
Le porteur de leffet doit prsenter obligatoirement la traite lacceptation :
Si le tireur lexige
Si la traite est dlai de vue. En effet, lchance tant fixe dans ce
cas un certain nombre de jours aprs lacceptation, celle-ci doit donc
tre date.
Par contre, le porteur sabstient de la prsenter :
Lorsquelle est vue
Lorsquelle est stipule non acceptable
Refus dacceptation :
Si le tir refuse daccepter, ce refus est constat par huissier. On lappelle un prott faute dacceptation, qui est forte rare, leffet non accept tant
retourn au cdant, le banquier dbitant son compte.
62
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :24
Dure : 1,50h
-Objectif poursuivi : Connatre comment se transmis la traite
-description sommaire : les lments qui concernent la transmission de traite

63
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
dure :1,50h
Objectif n :24
La transmission :
Le tireur peut cder ses cranciers (ou sa banque) les traites quil a reues de ses clients. La cession a lieu par voie
dendossement.
Celui qui cde la traite est le cdant ou endosseur. Le nouveau bnficiaire devient le porteur. Il est le cessionnaire ou
lendossataire de la traite.
Voix deux exemples :
Leffet est retourn accept du tireur par le tir.
Le tireur, sil dsire dposer leffet en banque, le complte en indiquant

lordre de la banque normal .
Leffet a t tabli lordre de M.Jamal. si ce dernier dsire lescompter
sa banque, M.Jamal devra, au dos de leffet, indiquer payez lordre de
la banque normale par exemple et signer.
La transmission peut se faire dans des buts diffrents :

A titre de proprit, cest le cas le plus courant que nous venons
dexaminer : cest lendos translatif de proprit
Payer lordre de M.X
Signature
A titre de procuration, cest celui qui charge seulement quelquun de
prsenter leffet au paiement pour compte du cdant, sans quil y ait
transfert de proprit.
Payer lordre de M.X (ou M.X)
Valeur lencaissement ou en recouvrement
ALe.
Signature du cdant (endosseur)
A titre de gage, cest ce quon appelle lendos pignoratif (du latin pignus
qui signifie gage).
Cest leffet qui est remis au prteur pendant la dure dun prt garanti par
la traite. Leffet doit tre restitu aprs le remboursement de lavance. Il est
ainsi libell.
Payer lordre de M.X (crancier gagiste)
Valeur en garantie
Ale.
Signature
Lendossement doit tre pur et simple. Toute condition laquelle il serait
subordonn, serait rpute non crite.
64
Rsum de Thorie et
Le paiement :
Le porteur doit prsenter la traite au paiement le jour de
lchance ou lun des deux jours ouvrables qui suivent. Si lchance
tombe un jour fri, le paiement ne peut tre exig que le premier jour
ouvrable qui suit.
Le paiement est constat par les mots pour acquit , suivis de
la signature du porteur appose la suite du dernier endos. Lorsque la
prsentation est faite en chambre de compensation, cet acquit est
remplac par la griffe compens .
La traite tant paye est naturellement remise au tir. A loi
admet la possibilit dun paiement partiel.
Le prott :
En cas de non paiement lchance, la traite, si elle nest pas stipule
sans frais (ou sans prott) peut tre remise lhuissier pour tre proteste.
Le prott est en effet le seul moyen officiel de faire constater le dfaut
de paiement il porte dans ce cas le nom de prott faute de paiement .
Lexistence dun prott faute dacceptation dispense de faire tablir un
prott faute de paiement.
Le prott est ensuite enregistr par lhuissier puis remis au porteur avec
leffet incrimin, contre paiement de tous les frais.
Mentions facultatives :
Ces mentions sont :
La domiciliation qui est lindication au dessous du nom et de
ladresse du tir, de banque charge par lui de payer la traite ;
La clause sans frais ou avec frais qui dispense ou non la banque de
faire protester la traite qui nest pas paye lchance ;
Laval qui est lengagement pris par une tierce personne de payer
leffet sil nest pas honor lchance par le tir. Laval est indiqu
au recto gauche de leffet par la mention Bon pour aval
65
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :25
Dure : 1h
-Objectif poursuivi : Dfinir le billet ordre
-description sommaire : les lments qui concernent le billet ordre

-Liste du matriel requis : billet ordre
66
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :25
dure :1h
LE BILLET A ORDRE
Dfinition :
Le billet ordre est un engagement pris par le dbiteur (souscripteur) de payer une certaine somme
son crancier (bnficiaire) une chance dtermine .
Voir en fin de cours un modle de billet ordre.
Les mentions obligatoires et facultatives sont les mmes que pour la lettre de change, sous cette
rserve que les mots de tireur et tir ne sont pas employs.
Les dispositions sont les mmes que pour la traite, en ce qui concerne lchance, le timbre,
lendossement, le paiement.
67
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :26
Dure : 1,50h
-objectif poursuivi : Savoir utiliser le billet ordre
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent lutilisation de billet ordre

-liste du matriel requis : billet ordre
68
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :26
dure :1,50h
Utilisation du billet ordre :

Alors que la traite est normalement employe lorsquil a une vente de marchandise, avec demande de
crdit, le billet ordre est utilis pour reconnatre une dette et gnralement une dette dargent dont
la date de remboursement est bien tablie.
Le billet ordre est utilis dans certains cas pour la vente crdit dun fonds (1) de commerce. Il
porte alors le nom de billet de fonds : lacheteur signe son vendeur des billets de fonds
chances gnralement sur plusieurs annes.
Lorsquun emboucheur achte des animaux en vue de les engraisser en pturage, il signe son
vendeur des billets dembouche tablis lordre dune banque, dont lchance concidera avec la
priode normale de vente des animaux engraisss.
69
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :27
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Dfinir les magasins gnraux
-description sommaire : les lments qui concernent les magasins postaux
- ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit tre capable de sassurer de la validit des
documents. et effectuer les traitements ncessaires.
-Liste du matriel requis : recpiss-warrant
70
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :27
dure :0,50h
les magasins gnraux :

les importateurs et fabricants dsirant placer leurs marchandises en garde pendant un temps
dtermin, sadressent des organismes publics quon appelle des magasins gnraux. Ces
organismes exploitent de vastes locaux destins , moyennant rmunration, entreposer des
marchandises de grande consommation comme le sucre, le caf, le coton, le papier etc.
Les magasins gnraux dlivrent loccasion du dpt, soit de simples reus permettant,
contre prsentation, un retrait ultrieur, soit des rcpisss-warrants.
71
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :28
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Dfinir le recpiss-warrants
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent le recpiss-warrants

-liste du matriel requis : le recpiss-warrants
72
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :28
dure : 0,50h
Dfinition :
Le rcpiss-warrant est la runion de deux titres ordre, donc transmissibles par
endossement, soit sparment. Ces deux titres, qui portent les mmes indications, sont tablis sur une
mme feuille dtache dun registre souche :
la partie suprieure est le rcpiss, qui prsente la proprit de la marchandises .
la partie infrieure sappelle le warrant qui est un bulletin de gage que le dposant peut endosser
lordre d un prteur pour garantir le remboursement d une avance
73
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :29
Dure : 1h
-objectif poursuivi : Utiliser le recpiss-warrants
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent lutilisation de recpisswarrants
-liste du matriel requis : recpiss-warrants
74
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :30
Dure : 1h
-objectif poursuivi : Connatre la technique de remise documentaire
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent la technique de remise

documentaire
-liste du matriel requis : document de rglement internationaux
75
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 30
dure : 1h
Les rglements en commerce international :

Selon le degr de confiance qui rgne entre lacheteur et le vendeur, la procdure de
rglement peut diffrer.
En effet les deux partenaires en cas de confiance totale dnoueront leur transactions de la
faon la plus simple, lexportateur expdiant directement les documents et la marchandise
limportateur et ce dernier le couvrant sous forme virement bancaire.
Cependant , dans le cas contraire, les deux parties vont vouloir sentourer de prcautions pour
que lun reoive la marchandise commande et que lautre soit pay conformment au contrat
Commercial.
Deux techniques peuvent rpondre aux vux de ces partenaires .il sagit de :
-lencaissement documentaire.
-le crdit documentaire.
Voyons donc comment sarticulant ces deux procdures.
Technique de remise documentaire ou dencaissement documentaire :
Lexportation sadresse sa banque en lui remettent les documents dexpdition (facture ainsi
que les documents annexes) en lui donnant les instructions de ne remettre les dit documents
limportateur que contre paiement(d/p) ou acceptation dun traites (d/a) reprsentative de la crance.
La banque remettent fait intervenir son correspondant tranger .par lintermdiaire de ce
dernier, limportateur est avis de la rception des documents et des instructions y relatives.
Sil sagit dune remise contre paiement, la banque prsentatrice ne se dessaisira des
documents qu aprs rception des fonds ,par contre , sil sagit de documents contre acceptation la
banque prsentatrice ne se desserrera des documents quaprs rception
De la traite y relatives dment accepte par le tire.
Cette procdure nengage nullement les banques car celles-ci agissent seulement en tant que
mandataire devant respecter les instructions des mandants.
Pour limportateur, cette procdure donne lapaisement quil ne paiera ou nacceptera la
traite documentaire quaprs que la marchandise lui aura t envoye.
Pour lexportation lapaisement est tout relatif car limportateur est matre de vouloir retirer
les documents et donc de payer . de plus , en cas de remise documentaire contre acceptation, si le
paiement nintervient pas lchance, lexportateur aura t nanmoins dessaisi de la marchandise
et ne pourra faire valoir ses droits qua travers le recours que lui confre La traite accepte.
Cest pourquoi, avant daccepter cette procdure, lexportateur doit sassurer que son client
tranger pourra le payer conformment au contrat.
En cas de doute, deux solutions peuvent soffrir lexportateur. Il sagit dexsiger laval de la
banque de limportateur (remise documentaire contre acceptation du tir et aval bancaire) ou de
demander louverture dun crdit documentaire irrvocable en sa faveur.
76
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n :31
Dure : 1h
-objectif poursuivi : Connatre les technique de crdit documentaire
-description sommaire de lactivit : les lments qui concernent les techniques de crdit
documentaire
-liste du matriel requis : document de rglement internationaux
77
Rsum de Thorie et
RESUME DE THEORIE
Objectif n : 31
dure : 1h
Technique du crdit documentaire ou daccrditif :

Le choix de ce mode de rglement, comme dj cit ci-haut, rsulte du dsir de lacheteur
comme du vendeur, davoir certaines garanties :
Le vendeur dsire avoir la certitude dtre pay ds lors quil aura satisfait toutes les
conditions de laccrditif.
Lacheteur veut sassurer que le rglement son fournisseur ne sera effectu que lorsque
lexpdition sera excute et que son partenaire aura rpondu aux conditions du crdit.
Ainsi, un crdit documentaire savre tre une opration donnant-donnant .
Un crdit documentaire est dfini comme un engagement crit par une banque (banque
mettrice) et remis au vendeur (bnficiaire) la demande et conformment aux instructions de
lacheteur (donneur dordre) doprer ou de faire oprer un rglement, soit en effectuant un
paiement, soit en acceptant ou en ngociant des effets de commerce jusqu concurrence dun
montant spcifi , ceci dans un dlai dtermin et sur prsentation de documents prescrits.
Le crdit documentaire permet donc au vendeur de ne plus tre dpendant de la

solvabilit ou de la bonne volont de lacheteur ; ainsi pourra-t-il en toute quitude prparer
son exportation.
v les participants un accrditif :
Le donneur dordre (acheteur, importateur, dbiteur)
La banque ouvrant le crdit documentaire (la banque donneur dordre ou la banque
mettrice)
Le bnficiaire (vendeur, exportateur, crancier)
La banque du bnficiaire ou le correspondant.
v Genres de crdits documentaires :
Il existe trois genre daccrditifs :
Rvocable
Irrvocable
Irrvocable
Irrvocable et confirm
Un accrditif rvocable peut tre annul par lune ou lautre partie avant la ralisation
(paiement, ngociation ou acceptation). Cest pourquoi un accrditif rvocable noffre quune
scurit limite et suppose une large confiance du vendeur envers lacheteur.
78
Rsum de Thorie et
Quant laccrditif irrvocable, son ouverture consacre lengagement de la banque

mettrice vis--vis du bnficiaire. Celui-ci se fondera donc sur cet engagement bancaire pour
raliser son exportation. Les termes et conditions dun accrditif irrvocable ne peuvent tre modifis
quavec laccord du bnficiaire, contrairement ce qui se passe avec un accrditif rvocable.
Sagissant de crdit documentaire irrvocable et confirm, le correspondant bancaire
sengage juridiquement, au mme titre que la banque mettrice. Le bnficiaire reoit alors la
promesse dtre pay ds lors quil aura satisfait aux conditions du crdit. De ce fait, sa scurit se
trouve consolide.
v Les formes de laccrditif :
Il en existe plusieurs, telles que les accrditifs vue, dacceptation, de ngociation, paiement diffr, transfrables, revolving , back to
back ,etc.
Aussi, peut-on faire usage de la lettre de crdit commercial adresse par la banque mettrice directement au bnficiaire.
Etant donn le grand nombre de types daccrditifs, ainsi que les particularits de chacun, nous essaierons de dfinir brivement ceux les
plus souvent utiliss.
Accrditif vue :
Pour autant que les termes du crdit soient remplis, le paiement en faveur du bnficiaire a lieu prsentation des
documents prescrits. Ainsi, lexportateur a-t-il la possibilit de financer de nouvelles oprations.
Accrditif dacceptation :
Le bnficiaire, aprs avoir rempli les conditions de laccrditif, reoit leffet accept quil aura tir sur la banque
mettrice ou le correspondant. Il a la possibilit de faire escompter cet effet ou bien de le prsenter pour paiement
lchance.
Accrditif paiement diffr :

Le bnficiaire est pay lchance indique dans le crdit. Par diffrence du crdit dacceptation, dans le paiement
diffr, il ny a pas dmission de traite et donc pas de possibilit descompte pour le bnficiaire.
Lettre de crdit commercial :

Cest un crdit documentaire que la banque mettrice adresse directement au bnficiaire. Il est utilis contre tirage
dune traite sur la banque mettrice.
En principe, toute banque laquelle est prsente la lettre de crdit est autorise ngocier la traite.
Accrditif transfrable :
Lorsquun accrditif porte la cause transfrable, son bnficiaire peut le transfr doivent correspondre exactement
ceux du crdit dorigine lexception du montant du crdit qui peut tre moins lev, des prix qui peuvent tre
infrieurs, de la date de validit qui peut tre avance, du dlai dexpdition qui peut tre raccourci pour autant que le
crdit de base ne prescrit pas une date dexpdition dtermine.
Le premier bnficiaire substitue ses factures celles du deuxime bnficiaire en vitant de dpasser le montant du
crdit de base.
Crdit back-to-back :
Son fonctionnement, quoique semblable celui du crdit transfrable, suppose une mise au point de certaines
79
Rsum de Thorie et
conditions entre lordonnateur et sa banque.

En effet, la banque restera domiciliaire du paiement du nouveau crdit afin de pouvoir contrler lopration entire.
Le donneur dordre (intermdiaire) doit prsenter des garanties suffisantes pour que lopration puisse se drouler
sans difficult.
En dfinitive, le crdit documentaire irrvocable est un instrument de paiement ralisant un compromis entre les intrts de lacheteur et du
vendeur ; le rglement intervenant contre la marchandise elle-mme.
Il convient de souligner quil y a sparation entre le contrat commercial et le crdit documentaire.
Ainsi, les ordonnateurs ne peuvent empcher les banques mettrices dhonorer leur engagement prtextant que les marchandises ntaient pas
conformes au contrat ou que lune ou lautre clause du contrat na pas t respecte.
Rappelons enfin que les crdits documentaires sont rgis par les Rgles et usances uniformes relatives
aux crdits documentaires dictes par la chambre de commerce internationale de paris (brochure n290
rvision de lanne 1974).
80
Rsum de Thorie et
Module : les modes de paiement

GUIDE DES TRAVAUX PRATIQUES
81
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 01
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Collecter des informations
-description sommaire de lactivit :

Le stagiaire doit connatre les diffrents documents utiliss lors des modes de
paiements divers
-liste du matriel requis :- pice de caisse

-chque bancaire
-ordre de virement
-chque postal
-mandat poste
82
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 02
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Prparation de documents
-description sommaire :
- le stagiaire doit tre capable de connatre les diffrents documents utiliss lors des diverses
oprations de paiement.
-Liste du matriel requis :-pices de caisse

-chque bancaire
-ordre de virement
-chque postal
-mandat poste
Directives particulires :
83
Rsum de Thorie et
84
Rsum de Thorie et
85
Rsum de Thorie et
86
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 03
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Respecter de la dmarche de rglement en espces

Le stagiaire doit savoir utiliser une pice de caisse
-liste du matriel requis : -pice de caisse
87
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :03
dure : 0,50 h
Question1 :
- Quelle est lutilit dun rglement en espce dune entreprise ?
Question2 :
- quel est limpact dun rglement en espce sur la trsorerie de lentreprise ?
Question3 :
- donner des exemple de cas ou le rglement en espce est obligatoire ?
Question4 :
- quest que la monnaie ?
Question5 :
- quest que la monnaie fiduciaire ?
Question6 :
- quel est le type de monnaie fiduciaire par excellence ?
Question7 :
- connaissez-vous une autre sorte de monnaie ?
88
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :04
Dure : 1,50h
-Objectif poursuivi : Utiliser de pices de caisse
-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit tre capable de connatre lutilisation de la
pice de caisse
-Liste du matriel requis : pice de caisse
89
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :04
Question 1 :
-quest ce que une pice de caisse ?
dure : 1,50 h
Question2 :
- quelles sont les informations que peut contenir une pice de caisse ?
application :
-lentreprise KAMAL rgle en espce un achat de timbres fiscaux 120 DH.
Etablir la pice de caisse relative ce rglement .
90
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :05
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Connatre lutilit de chque bancaire
- le stagiaire doit tre capable de connatre lutilit du chque bancaire
-Liste du matriel requis :chque bancaire
91
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 05
Question1 :
- que signifie le mot chque ?
Question2 :
- quand est ce que le chque est institu en France ?
Question3 :
- a quoi sert le chque bancaire ?
92
dure : 0,50 h
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :06
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Connatre les conditions de forme

Le stagiaire doit savoir les conditions de formes et les mentions que peut contenir un chque
bancaire
-lieu de lactivit : salle :
93
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 06
dure : 0,50 h
Question1 :
- quest ce quun chque guichet ?
Question2 :
- quelles sont les conditions de forme dun chque ?
Question3 :
- quelles sont les mentions facultatives que peut contenir le chque bancaire ?
Question4 :
-quelles sont les mentions obligatoires porter sur un chque ?
Question5 :
- Quest ce quun chque ordre ?
Question6 :
- quel moment la provision du chque doit-elle tre faite ?
94
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :07
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Connatre les conditions de capacit
- le stagiaire doit tre capable de connatre les conditions de capacit pour lutilisation dun
chque bancaire
-Lieu de lactivit : salle de cours :
95
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :07
dure : 0,50 h
Question
-
que signifient les conditions de capacit pour la banque ?

quelles sont les conditions pour pouvoir tirer un chque bancaire ?
96
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :08
Dure : 1h
-objectif poursuivi : Connatre la transmission du chque

Le stagiaire doit connatre le s condition de transmission et de paiement dun chque
bancaire
97
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :08
dure :1h
Question1 :
- que signifie la provision ?
Question2 :
- un cheque peu tre endossable ?
Question3 :
- quelles sont les consquences de la non existence de la provision ?
Question4 :
- que signifie un dlai de prestation ?
Question5 :
- un commerant peut-il refuser un consommateur le paiement par cheque de son
achat ?
Question6 :
- peut- on faire opposition , un cheque pour contraindre un commerant annuler la
commande passe ?
Question7 :
- dans quel dlai peut-on contester une erreur suer son relev de compte bancaire ?
98
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :09
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Comment se fait le paiement du chque
- le stagiaire doit tre capable de connatre comment se fait lopration de vrification dun
chque avant son paiement par la banque
99
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :09
dure : 0,50 h
Question 1 :
- quelles sont les vrifications effectuer avant le paiement dun cheque par le
banquier ?
Question 2 :
- que signifie lopposition dun chque bancaire ?
Question 3 :
-
quelles sont les causes de non paiement dun chque reprsent la banque ?
100
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :10
Dure : 1,50h
-Objectif poursuivi : Connatre prparer un chque
- le stagiaire doit tre capable de connatre comment se fait la circulation et le barrement dun
chque
101
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :10
Question 1 : prsenter le cheque relatif au rglement de lentreprise
CASA GALERIE :
Montant : 2200 DH
Date : 03/04/03
Question 2 :
comment se fait la circulation dun chque bancaire ?
Question 3 :
que signifie le barrement dun chque ?
Question 4 :
quels sont les diffrents types de barrement ?
102
dure : 1,50 h
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :11
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Connatre la notion de virement

Le stagiaire doit connatre la signification et lutilit dune opration de virement.
-liste du matriel requis :-ordre de virement
103
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :11
dure : 0,50 h
Question1 :
- quest ce quun virement bancaire ?
Question2 :
- quelles sont les conditions pour faire un rglement par virement bancaire ?
Question3 :
- quand est ce que on fait des rglements par virement ?
104
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :12
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Connatre lordre de virement
- le stagiaire doit tre capable de connatre les diffrents informations que peut contenir un
ordre de virement
-Liste du matriel requis : -ordre de virement
105
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 12
dure :1h
Question1 :
- quest quun ordre de virement ?
Question2 :
- en rglement de son fournisseur FERTIMA.
On vous demande de remplir lordre de virement dun montant de 3500,00 DH.
106
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 13
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Identifier les diffrents sorte de virement

Le stagiaire doit connatre les diffrents sortes de virement
-lieu de lactivit : salle :
107
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :13
dure : 0,50 h
Question1 :
- Quest-ce quun virement ?
Question2 :
- quelle est la diffrence entre un virement direct et un virement indirect ?
Question3 :
- Un ordre de virement de compte de chque postal ou de banque peut il tre endoss ?
Question4 :
-Si un client dsire quun virement de chque postal soit crdit son compte bancaire,
quelle prcaution doit-il prendre ?
108
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :14
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Connatre laccrditif
- le stagiaire doit tre capable de connatre comment se fait lopration daccrditif
-Liste du matriel requis :
109
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :14
Question1 :
- Quest-ce quun accrditif ?
Question2 :
- Quest-ce quun reu ?
110
dure : 0,50 h
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :15
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Connatre les spcifits des cartes bancaires
-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit tre capable de connatre lutilit de la carte
bancaire ainsi que les conditions de son utilisations
-Liste du matriel requis :-carte bancaire
111
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 15
dure : 0,50 h
Question1 :
- quest ce quune carte bancaire ?
Question2 :
- a quoi sert une carte bancaire ?
Question3 :
- quand est ce quon utilise la carte bancaire ?
Question4 :
- est ce que tous les achats dune entreprise peuvent il tre rgl par carte bancaire ?
Question5 :
-quelles sont les conditions dutilisation dune carte bancaire ?
112
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 16
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Identifier les diffrentes types de cartes bancaires

Le stagiaire doit connatre les diffrents sortes de la carte bancaire
113
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :16
dure : 0,50 h
Question1 :
-quelles sont les diffrentes sortes de carte bancaire ?
Question2 :
-quelle est la diffrence entre une carte "retrait" et une carte de " paiement" ?
114
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :17
Dure : 1h
-Objectif poursuivi : Savoir utiliser la carte bancaire
-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit tre capable de connatre comment utiliser la
carte bancaire
115
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :17
dure :1h
Question1 :
- comment utiliser la carte bancaire ?
Question2 :
- o peut on utiliser la carte bancaire ?
Question3 :
- quel est le rle de code confidentiel ?
Question4 :
- quel est le rle conomique des cartes bancaires ?
Question5 :
- comment peut-t-on protger la carte bancaire ?
116
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :18
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Connatre les systmes cartes internationaux

Le stagiaire doit connatre les systmes de cartes internationales
117
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :18
dure : 0,50 h
Question1 :
- quelles sont les diffrentes sortes de carte bancaire qui ont une dimension internationale ?
Question2 :
- a quoi sert ce type de carte ?
118
Rsum de Thorie et
Objectif n :19
EXERCICE PRATIQUE
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Utiliser les mandats
- le stagiaire doit tre capable de connatre les diffrents types de mandats postes
-Liste du matriel requis :-mandat- lettre

-mandat- carte
119
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
dure : 0,50 h
Objectif n :19
Question1 :
- Quest ce que un mandat-lettre ?
Question2 :
- Quest ce que un mandat-carte ?
Question3 :
- Quest ce que un mandat-carte de versement un compte courant postal ?
Question4 :
- Quest ce que un mandat tlgraphique ?
120
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :20
Dure : 1h
-Objectif poursuivi : Utiliser les chques postaux
-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit tre capable de connatre lutilit et
lutilisation du chque postal
-Liste du matriel requis : chque postal
121
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 20
dure :1h
Question1 :
-Quest ce que le compte courant postal ?
Question2 :
-comment et ou faire les versements ?
Question3 :
- Quest ce quun compte postal ?
Question4 :
- quel est son utilit par lentreprise ?
122
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :21
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Dfinir la lettre de change

Le stagiaire doit savoir lutilit de la lettre de change
-liste du matriel requis : la lettre de change
123
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 21
dure : 0,50 h
Question1 :
-quest ce quune lettre de change ?
Question2 :
- quelles sont les personnes intervenant dans une lettre de change ?
Question3 :
- quels sont les avantages de lescompte pour :
le tireur ?
le tir ?
la banquier ?
Question4 :
- que signifie lopration dendossement dune lettre de change ?
124
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :22
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Utiliser la traite
-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit tre capable de connatre lutilisation de la
lettre de change ainsi que les avantages de lescompte
-Liste du matriel requis : la lettre de change
125
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :22
dure : 0,50 h
Question1 :
- qui est le tireur dune traite ?
Question2 :
- quel est le tir dune traite ?
Question3 :
- quels sont les avantages de lescompte ?
Question4 :
-tracer un schma reprsentant lopration et les intervenants qans une opration
descompte dune lettre de change ?
126
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :23
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Dcrire les conditions de forme

Le stagiaire doit connatre les conditions de formes et lacceptation dune traite
-liste du matriel requis : la lettre de change
127
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :23
dure : 0,50 h
Question1 :
- quelles sont les mentions obligatoires que doit contenir la lettre de change ?
Question2 :
- quest que lchance dlai de date et dlai de vue ?
Question3 :
-quest ce quune clause ordre ?
Question4 :
-que signifie lacceptation dune traite ?par qui est elle faite ?
Question5 :
-quelles sont les consquences dun refus dacceptation dune traite ?
128
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :24
Dure : 1,50h
-Objectif poursuivi : Connatre comment se transmis la traite
- le stagiaire doit tre capable de connatre comment se fait la transmission ,le paiement et le
prott dune lettre de change ,ainsi que les mentions facultatives quelle peut contenir.
129
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 24
dure : 1,50 h
Question 1 :
- quest ce que lacceptation ?
Question 2 :
- quels titres peuvent tre effectus un endossement ?
Question 3 :
- quest ce que domicilier un effet de commerce ?
Question 4 :
- tablir une lettre de change relative au rglement du fournisseur FERTIMA
- montant : 1600 DH
- date : 05/02/04
- chance : 30/03/04
Question 5 :
-que signifie le prott dune traite ?
Question 6 :
-quelles sont les montions facultatives que peut contenir une traite ?
130
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :25
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Dfinir le billet ordre
-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit tre capable de connatre la signification et
lutilit dun billet ordre
-Liste du matriel requis : Billet ordre
131
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :25
dure : 0,50 h
Question1 :
- quel est le souscripteur dun billet ordre ?
Question2 :
- quelle est la diffrence entre un billet ordre et une traite ?
Question3 :
-quand est ce quon utilise un billet ordre dans le commerce ?
Question4 :
-un billet ordre peut-il tre endoss lordre dun tiers ?
132
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :26
Dure : 1h
-objectif poursuivi : Savoir utiliser le billet ordre

Le stagiaire doit savoir comment utiliser un Billet ordre
-liste du matriel requis : Billet ordre
133
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :26
dure :1h
Question 1:
- quand est ce que lentreprise utilise-t-elle un billet ordre ?
Question2 :
-prsenter un billet ordre relatif une reconnaissance de dette dargent dun montant
de :10000 DH.
134
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :27
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Dfinir les magasins gnraux
-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit tre capable de connatre lutilit des
magasins gnraux
135
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :27
dure : 0,50 h
Question 1 :
- a quoi servent les magasins gnraux ?
Question 2 :
-existe-t-il au Maroc ?
136
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :28
Dure : 0,50h
-objectif poursuivi : Dfinir le recpiss-warrants

Le stagiaire doit savoir lutilit et le contenu dun rcpiss -warrant
-liste du matriel requis : le rcpiss -warrant
137
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :28
dure : 0,50 h
Question1 :
-quest ce quun rcpiss warrant ?
Question2 :
- de quoi ce compose un rcpiss warrant ?
138
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 29
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Utiliser le rcpiss -warrants
-ce rsum thorique comprend : le stagiaire doit tre capable de connatre comment est
utilis un rcpiss -warrant
-Liste du matriel requis : rcpiss -warrant
139
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :29
dure : 0,50 h
Question :
- quand est ce que lentreprise utilise-t-elle un rcpiss warrant ?
140
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :30
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Connatre la technique de remise documentaire
le stagiaire doit tre capable de connatre les techniques de remise documentaire
141
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 30
Question1 :
-quest ce quun rglement international ?
Question2 :
- que signifie pour vous une encaissement documentaire ?
142
dure : 0,50 h
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n :31
Dure : 0,50h
-Objectif poursuivi : Connatre les technique de crdit documentaire
- le stagiaire doit tre capable de connatre les techniques de crdit documentaire
143
Rsum de Thorie et
EXERCICE PRATIQUE
Objectif n : 31
dure : 0,50 h
Question1 :
-quest ce quun accrditif ?
Question2 :
- quels sont les participants un accrditif ?
Question3 :
- quels sont les diffrents genres de crdit documentaires ?
Question4 :
- quelles sont les diffrentes formes daccrditifs ?
144
Rsum de Thorie et
Evaluation de fin de module

Lentreprise papeterie du Maghreb, 15,rue de Jean Jaurs Casa, R.C n 2729486,CNSS 7432, BMCE
n 675421, compte parmi ces clients, lcole la libert, 21, rue Libert, Casablanca 01 et lcole la
victoire sis place de la victoire Agadir.
A ces deux clients lentreprise Papeterie du Maghreb a adress respectivement les factures suivantes :
F19 et F20.
Le 15 novembre et comme suite la commande n47 ,lentreprise Papeterie du Maghreb envoie
lcole la Libert, la facture n F/19 comportant les articles suivantes :
50 ramettes de papiers duplicateur 45 DH lune.
20 ramettes de papier bulle 30 DH lune.
10 paquets de stencil 120 DH lun.
15 brosses 6 DH lune.
5 classeurs 10 DH lun.
10 registres 50 DH lun.
20 boites de craie 5 DH lune.
les conditions gnrales de vente sont les suivantes :
remise 5% sur tous les articles
escompte 1% pour paiement au comptant par chque

le 16 novembre, suite la commande C 304 , lentreprise Papeterie du Maghreb envoie lcole La
Victoire la facture n F/20 comportant les articles suivantes :
100 ramettes de papiers duplicateur 45 DH lune.
50 ramettes de papier bulle 30 DH lune.
40 paquets de stencil 120 DH lun.
35 brosses 6 DH lune.
lcole La Libert adresse lentreprise Papeterie du Maghreb, un chque n 12457 sur la
BMCI ,agence Elmeskini , compte n 792013, en rglement de la facture nF/19.
Lcole La Victoire adresse lentreprise Papeterie du Maghreb le chque n 1014 et la traite n 148
au 31 dcembre.
Lcole la Victoire a ouvert un compte bancaire n 27-8245-10 auprs de la banque populaire
Travail Faire :
1) Prsenter le chque n 12457
2) Lcole La Victoire rgle de la manire suivante la facture n F/20 :
Moiti par chque n1014 et le reste par la traite n 148.
Prsenter le chque n 1014

Prsenter la traite n148
145
Rsum de Thorie et
Liste des rfrences bibliographiques.

Ouvrage
Russir la gestion administrative et comptable de la
PME -PMI
Le management entre les modles et pratique
Lentreprise et son environnement
Les bases de lanalyse
Initiation la gestion
Plan comptable marocain TQG
Les courres pondance
La comptabilit financire des entreprises
marocaines
146
Auteur
MURUEL CHWATET
THERRY M CARABIN
RAYMOND LEBAU
NAJIB IBN ABDELJALIL
JEAN LOCHARD
JEAN LOCHARD
C.PEROCHON
M.CHAHIB
ANNA et JEAN CLAUDE
ROBINE
AHMED MARROUF

Modes de Paiement

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modes de Paiement

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Rsum de Thorie et

Guide de travaux pratique

LES MODES DE PAIEMENT

Les modes de Paiement

LES MODES DE PAIEMENT

Document labor par :

LES MODES DE PAIEMENT

Guide de travaux pratique

Evaluation de fin de module

LES MODES DE PAIEMENT

Ltude du module : les modes de paiement permet dacqurir les savoirs,

LES MODES DE PAIEMENT

MODULE : les modes de paiements

OBJECTIF PPERATIONNEL DE PREMIER NIVEAU

CRITERES GENERAUX DE PERFORMANCE

LES MODES DE PAIEMENT

LES MODES DE PAIEMENT

LES MODES DE PAIEMENT

Module : le mode de paiement

Objectif oprationnel de premire niveau de comportement (suite)

CRITERES PARTICULIERS DE PERFORMANCE

collecte des informations

Respect de la rglementation en vigueur

Spcificit de la carte bancaire

les rglements a terme

B _utiliser les paiements en espces

D_ Utiliser le virement bancaire

E_Utiliser la carte bancaire

F_Utiliser le rglement par la poste

LES MODES DE PAIEMENT

Objectif oprationnel de premire niveau de comportement (suite)

CRITERES PARTICULIERS DE PERFORMANCE

H_ tablir un billet a ordre

I_ tablir un rcpiss- warrant

J_ Appliquer les techniques de

utilisation dun billet a ordre

Rle de magasins gnraux

technique de remise documentaire

LES MODES DE PAIEMENT

OBJECTIFS OPERATIONNELS DE SECOND NIVEAU

Le stagiaire doit matriser les savoirs, savoir-faire, savoir-percevoir ou savoir-tre juges

A_Avant dapprendre organiser le travail, le stagiaire doit :

B_Avant dapprendre utiliser les payements en espce, le stagiaire doit :

C_Avant dapprendre tablir le cheque bancaire, le stagiaire doit :

LES MODES DE PAIEMENT

OBJECTIFS OPERATIONNELS DE SECOND NIVEAU

D_Avant dapprendre utiliser les rglements par virement, le stagiaire doit :

E_Avant dapprendre utiliser la carte bancaire, le stagiaire doit :

F_Avant dapprendre utiliser les rglements par la poste, le stagiaire doit :

G_ Avant dapprendre tablir une lettre de change, le stagiaire doit :

LES MODES DE PAIEMENT

OBJECTIFS OPERATIONNELS DE SECOND NIVEAU

H_ Avant dapprendre tablir un billet a ordre, le stagiaire doit :

I_ Avant dapprendre tablir un recpiss-warrants, le stagiaire doit :

J_ Avant dapprendre appliquer les techniques de rglement en commerce

LES MODES DE PAIEMENT

-objectif poursuivi : Collecter des informations

-description sommaire de lactivit : le stagiaire doit avoir a sa disposition lensemble de

-lieu de lactivit : salle de cours

-liste du matriel requis :

LES MODES DE PAIEMENT

-Objectif poursuivi : Prparation de documents

-description sommaire : le stagiaire doit avoir a sa disposition lensemble de documents

-Lieu de lactivit : salle de cours