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formato 5.

1 libro diario
periodo:
ruc:
denominacion:

20100200300
mezarume S.A.C

numero
referencia de la operacin
cuentas contabl
correlativo del
numero del
fecha de la glosa o descripcion de la
asiento o codigo
codigo del numero
doc.sustent codigo
operacin
operacin
nico de la
libro
correlativo atorio
operacin
3
1
v-01
10 efectivo equivalente d
101 caja
104 cuentas corrientes en
por la reapertura del activo,
1
1/2/2011
12 cuentas por cobrar co
pasivo,patrimonio
20 mercaderias
42 cuentas por pagar com
50 capital
10 efectivo equivalente d
101 caja
por la cobra de facturas a
2
1/5/2011
los clientes en efectivo
12 cuentas por cobrar co
121 facturas,boletas y otro
11 inversiones financiera
se compra acciones en la
111 inversiones financiera
3
1/15/2011
bolsa de valores de lima
46 cuentas por pagar div
para venta en el corto plazo
464 pasivos por instrumen
60 compras
601 mercaderias
40 tributos,contraprestac
4
1/16/2011
se compra mercaderia
401 gobierno central
42 cuentas por pagar com
421 facturas,boletas y otro
20 mercaderias
201 mercaderias manufac
por el destino de la
5
1/16/2011
mercaderia
61 variacion de existenci
601 mercaderias
42 cuentas por pagar com
421 facturas,boletas y otro
por el pago del 50% al
6
1/16/2011
contado
10 efectivo equivalente d
101 caja
12 cuentas por cobrar co
121 facturas,boletas y otro

1/20/2011

por la venta de mercaderia

1/21/2011

por el deposito de la
cobranza de la venta

1/22/2011

por el prestamo al
trabajador luis gonzales P.

10

1/28/2011

por el pago de de alquiler de


oficina

11

1/29/2011

por la estimacion de una


cobranza dudosa

12

1/30/2011

por la compra de terreno

13

1/31/2011

por el costo de mercaderia

70 ventas
701 mercaderias
40 tributos,contraprestac
401 gobierno central
10 efectivo equivalente d
101 caja
10 efectivo equivalente d
104 cuentas corrientes en
14 cuentas por cobrar al
141 personal
10 efectivo y equivalente
101 caja
18 servicios y contratado
183 alquileres
10 efectivo y equivalente
101 caja
19 estimacion de cuentas
191 cuentas por cobrar co
10 efectivo y equivalente
101 caja
31 inversiones mobiliaria
311 terrenos
46 cuentas por pagar div
465 pasivos por compra de
69 costo de ventas
691 mercaderias
20 mercaderias
201 mercaderias manufac

cuentas contables asociadas a la operacin


denominacion
efectivo equivalente de efectivo
caja
cuentas corrientes en instituciones financieras
cuentas por cobrar comerciales-terceros
mercaderias
cuentas por pagar comerciales-terceros
capital
efectivo equivalente de efectivo
caja
cuentas por cobrar comerciales-terceros
facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
inversiones financieras
inversiones financieras mantenidas para la venta
cuentas por pagar diversas-terceros
pasivos por instrumentos financieros
compras
mercaderias
tributos,contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
gobierno central
cuentas por pagar comerciales-terceros
facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
mercaderias
mercaderias manufacturadas
variacion de existencias
mercaderias
cuentas por pagar comerciales-terceros
facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
efectivo equivalente de efectivo
caja
cuentas por cobrar comerciales-terceros
facturas,boletas y otros comprobantes por pagar

movimientos
debe

haber

10000.00

2000.00
3000.00
2000.00
13000.00
1000.00
1000.00
500.00
500.00
11900.00
2261.00
14161.00
11900.00
11900.00
7080.50
7080.50
11900.00

ventas
mercaderias
tributos,contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
gobierno central
efectivo equivalente de efectivo
caja
efectivo equivalente de efectivo
cuentas corrientes en instituciones financieras
cuentas por cobrar al personal
personal
efectivo y equivalente de efectivo
caja
servicios y contratados por anticipado
alquileres
efectivo y equivalente de efectivo
caja
estimacion de cuentas de cobranzas dudosas
cuentas por cobrar comerciales-terceros
efectivo y equivalente de efectivo
caja
inversiones mobiliarias
terrenos
cuentas por pagar diversas-terceros
pasivos por compra de activo inmobilizado
costo de ventas
mercaderias
mercaderias

10000.00
1900.00
11900.00
11900.00
2000.00
2000.00
3000.00
3000.00
700.00
700.00
6000.00
6000.00
4000.00
4000.00

mercaderias manufacturadas

TOTAL

89141.50

89141.50