Ejemplo de un informe de auditora de gestin en un hospital

Captulo I. Informacin introductoria

Antecedentes
Objetivo de la auditora
Organizacin de los departamentos auditados
Base normativa (se puede obviar)
Presupuesto
Alcance del examen
Declaraciones positivas
Captulo II. Consulta externa requiere incremento de personal para mejorar la atencin
Afluencia de pacientes en fines de semana requiere disminucin de tiempo en la
atencin
Un botiqun de primeros auxilios debe instalarse en emergencias
Logstica asignada a emergencias debe incorporar nuevas estrategias
Captulo III. Uso de instalaciones y mantenimiento de quirfanos puede optimizarse
significativamente
Demanda de quirfanos en fines de semana requiere disminucin del tiempo en la
atencin
Se requiere un mayor proceso de capacitacin y entrenamiento
La asepsia de quirfanos debe mejorarse significativamente
La indumentaria mdica debe cumplir normas bsicas internas
Urge la renovacin de quirfanos de alta tecnologa
Captulo IV. Farmacia requiere de un control de inventarios
La caducidad de los inventarios debe revisarse peridicamente
Debe efectuarse un control de existencias en bodega
AUDITORIA DE GESTION
Se requiere analizar la eleccin de los proveedores y los tiempos de reposicin de
inventarios
El personal que atiende en farmacia debe ser reducido
Deberan existir convenios con los proveedores para reducir costos.
Ejemplo de carta informe de auditora
Seores Directorio del Hospital Santa Teresita
Ciudad
De nuestra consideracin:
Hemos realizado una auditora de gestin a los departamentos de quirfanos, farmacia
y emergencias del Hospital Santa Teresita.
Nuestro examen se realiz de acuerdo con las NAGAS, en consecuencia incluy las
pruebas y procedimientos que consideramos necesarios de acuerdo a las
circunstancias.
El objetivo de la auditora fue establecer el grado de eficiencia, efectividad y economa
de las operaciones, el cumplimiento de las normas ticas dictadas por el Directorio del
hospital y el impacto ambiental en el manejo y tratamiento de la basura hospitalaria.
Al no haber examinado los estados financieros no emitimos ninguna opinin sobre los
mismos. (Prrafo opcional).

Esta auditora se realiza en cumplimiento a nuestro plan anual de control.

El informe contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones, las mismas que han
sido discutidas y aceptadas por los principales funcionarios de las reas examinadas.
Hemos diseado con la administracin un plan de monitoreo para la implantacin de
las recomendaciones en el tiempo y presupuestos establecidos para el efecto. Dejamos
constancia de nuestro agradecimiento por la colaboracin recibida del personal
administrativo y su predisposicin por mejorar la gestin, lo que compromete nuestra
asesora futura.
Atentamente,

FASE V. MONITOREO
ADMINISTRACIN

ESTRATGICO

DERECOMENDACIONES

JUNTO

CON

LA

Monitoreo tiene que ver con la supervisin y desarrollo de una inteligente estrategia
para que la administracin se involucre en la implantacin de recomendaciones. Las
recomendaciones deben buscar consensos y evitar conflictos de intereses. Tambin se
pueden contemplar alternativas de solucin a fin de que la entidad tenga varios
caminos a escoger.
La implantacin
debe tomar en cuenta la relacin costo / beneficio. Lasrecomendaciones requieren que
se disee un plan de trabajo que precise objetivos, alcance y resultados de lo que ser
necesario para implantar las recomendaciones. Las siguientes son las estrategias en la
implantacin de recomendaciones:
Instantneo, para aplicaciones relativamente sencillas
Del proyecto piloto: ensayo de las recomendaciones en solo una parte dela
organizacin o de un sistemac.
Implantacin en paralelo: apreciacin simultnea por un perododeterminado del
sistema actual y del que ser implantadod.
Implantacin parcial de aproximaciones sucesivas: seccionar en etapas laimplantacin
del nuevo sistema y pasar de etapa en etapa solo hastalograr analizar la anterior.
5.1
Fase
de
monitoreo:
Diseo, Implantacin
y
evaluacin
de
recomendaciones
A continuacin veremos las etapas de diseo, implantacin y evaluacin de
lasrecomendaciones con los respectivos procedimientos, a fin de comprender
suimportancia y el modo como se los debe aplicar.

https://es.scribd.com/doc/93161818/23/Ejemplo-de-un-informe-de-auditoria-de-gestionde-una-hacienda