Manual de Procedimientos
del Banco Nacional de Programas
y Proyectos, BPIN
2011
DNP
Director General
Hernando Jos Gmez Restrepo
Subdirector General
Juan Mauricio Ramrez Corts
Secretaria General
Tatiana Milena Mendoza Lara
Directora de Inversiones y Finanzas
Pblicas
Diana Margarita Quintero Cuello
Subdirectora de Inversiones para
el Desarrollo Social y la
Administracin General del
Estado Margarita Mara Rosas
Machado
Subdirectora de Inversiones para la
Infraestructura y la Defensa Nacional
Lady Diana Fuentes Vega
Subdirectora de Proyectos e
Informacin para la Inversin
Pblica
Dora Elisa Laverde Moncada
Subdireccin de Proyectos e
Informacin para
la Inversin
Pblica Camilo
Corts Mora
Carlos Fernando Gmez Vsquez
Eliana Len Vergara
Gilberto Andrs Ramos Caballero
Jairo Javier Yepes Escobar
Jos Manuel Rivera
Len
Luis Fernando Serrano Serrano
Mara Margarita Borda Fonseca
Martha Adriana Amzquita
Crdenas
Nelson Ernesto Amaya Durn
Paola Andrea Parra Marn
Roco Herrera Cruz
Sagrario Forero Gil
Sonia Snchez Cabrejo
Vladimir Gonzlez Zapata
Diagramacin e Impresin
Editorial Kimpres Ltda.
PBX: 413 6884
Bogot, D.C.
Departamento
Nacional
de
Planeacin
www.dnp.gov
.co Calle 26
# 13 -19
Telfono 3815000
Bogot D.C. Colombia
Contenido
1. PREFACIO
2. INTRODUCCIN
3. BASE TERICA PARA LA FORMULACIN EVALUACIN Y
REGISTRO DE PROYECTOS DE INVERSIN PBLICA
3.1 Inversin Pblica
3.2
El Proyecto de Inversin Pblica
3.3
Cadena de Valor
3.4 Matriz de Marco Lgico
3.5 Ciclo de Vida de los Proyectos
3.5.1 Etapa de Preinversin
3.5.2 Etapa de Inversin Ejecucin
3.5.3 Etapa de Operacin y Mantenimiento
3.5.4 Etapa de Evaluacin Ex post
3.6 Calidad de la Informacin Durante el Ciclo de los Proyectos de
4.
PROCEDIMIENTOS PARA EL REGISTRO Y ACTUALIZACIN DE
PROYECTOS
EN EL de
BPIN
15 por Primera Vez
4.1 El Registro
un Proyecto
4.1.1 La Metodologa General Ajustada (MGA) y la Ficha de
Estadsticas Bsicas
de Inversin (EBI)
4.1.2 Alistamiento
del Proyecto
4.1.3 Filtros de Calidad
4.1.4 Consideraciones del Registro de un Proyecto
4.2
Actualizacin de Proyectos
5. ANEXOS
5.1 Glosario
5.2 Gua para el anlisis del
en los filtros de formulacin,
proyecto
viabilidad
y control posterior de
viabilidad
5.3 Guas
Sectoriales Vigentes
5.4.2 Sancin Ley de PGN
5.4.3 Decreto de Liquidacin
7
7
7
7
8
9
1
0
1
2
1
2
1
3
1
1
5
1
5
1
6
1
7
2
0
2
0
2
2
2
2
6
3
0
2
9
3
0
1.
PREFACI
O
REFERENCIAS
NORMATIVAS
DOCUMENTOS
ASOCIADOS
2.
INTRODUCCI
N
Seguimiento
SUI
Programacin
Ejecuci
n
1
Planes
Programas
Proyectos
3.1.
Inversin
Pblica
Se entiende por inversin pblica la aplicacin de un conjunto de recursos
pblicos orientados al mejoramiento del bienestar general y la satisfaccin de
las necesidades de la poblacin, mediante la produccin o prestacin de
bienes y servicios a cargo del Estado, o mediante la transferencia de
recursos, siempre que se establezca claramente un cambio positivo en las
condiciones previas imputable a la aplicacin de estos recursos, en un tiempo
determinado.
La normatividad colombiana ha acotado el trmino de inversin pblica a
aquellas erogaciones susceptibles de causar rditos o de ser de algn modo
econmicamente productivas, o que tengan cuerpo de bienes de utilizacin
perdurable, llamados tambin de capital por oposicin a los de
funcionamiento, que se hayan destinado por lo comn a extinguirse con su
empleo. () La carac- terstica fundamental de este gasto debe ser que su
asignacin permita acrecentar la capacidad de produccin y productividad en
el campo de la estructura fsica, econmica y social2.
3.2.
El Proyecto
Inversin Pblica
de
Decreto Anual de Liquidacin del Presupuesto General de la Nacin, por el cual se detallan las
apropiaciones y se clasifican y definen los gastos.
Decreto 2844 de 2010, artculo 5.
10
3.3. Cadena de
Valor
La cadena de valor del proyecto de inversin plantea que para cumplir con
unos objetivos espec- fcos, los proyectos disponen de insumos que a
travs de un proceso de transformacin (llamado actividades) generan
unos productos. Estos ltimos conducen a resultados en trminos de los
objetivos especficos propuestos, los cuales a su vez generan impactos, que
se definen como los efectos esperados de los productos en condiciones
econmicas o sociales especficas de la poblacin.
Ilustraci
n2
Cadena de valor de un proyecto tpico de
inversin
Insumo
s
Costo
s
Monetario
s
Actividad
es
Product
o
Objetiv
os
Especfic
os
Resultad
os
Impacto
Efecto
s
esperad
os
11
3.4.
Matriz
Marco Lgico
de
Fin
Resumen
Narrativo
IndicadoresMetas
Medios de
Verifcacin
Supuestos
Propsito
Componentes
Actividades
Si requiere ampliar la informacin sobre indicadores, dirjase a la cartilla Gua metodolgica para la
formulacin de indicadores
2009.
4
IDENTIFICACI
N
FORMULACIN
Situacin actual
Situacin
esperada
Alternativas de
solucin
Legal
Merca
do
Tcnic
o
Institucional y organizacional
Ambiental
Riesgos
Comunicativo
Financiero
PREPARACIN
Estudios
I.
PREINVERSI
N
EVALUACI
N
EXANTE
EVALUACI
N
FINANCIER
A
A precios de mercado
A precios cuenta
EVALUACI
N
ECONMI
CA
Y
SOCIAL
Toma de decisin de
ETAPAS DEL
PROYECTO
inverrtir o no
en el
proyecto
II.
INVERSIN
EJECUCI
Fsico - financiera
Indicadores de producto
y de gestin
SEGUIMIN
III.
OPERACIN
IV.
EVALUACIN
EXPOS
T
TO
3.5.1.
Etapa
Preinversin
de
Formulacin5
La formulacin contempla la identificacin del problema central y de las
caractersticas de la situacin actual as como de la situacin esperada en
trminos de la poblacin beneficiada, la definicin de las estrategias y de las
actividades que soportan al proyecto; igualmente involucra la programacin
de indicadores que miden el proyecto en posteriores etapas. Adicional a esto,
es necesario que el proyecto se encuentre articulado con los planes
institucionales y sectoriales, y con el Plan Nacional de Desarrollo. En este
proceso, el formulador tambin tendr que definir la totalidad de sus fuentes
de financiacin, la regionalizacin de la inversin6 y de las variables que sean
necesarias para la evaluacin previa que soporta la decisin de realizar el
proyecto.
Evaluacin
Ex ante
La evaluacin ex ante del proyecto consiste en un ejercicio de anlisis de la
pertinencia, eficacia, eficiencia e impacto del proyecto a la luz de las
alternativas de solucin identificadas. Para lo anterior se parte de la
informacin recopilada en la preparacin de cada una de las alternativas de
solucin.
La evaluacin consiste en la comparacin de las diferentes alternativas de
solucin mediante los indi- cadores apropiados con el propsito de seleccionar
la mejor, de acuerdo con el criterio seleccionado.
Existen tres
evaluacin:
tipos
de
1.
2.
objetivo de eficiencia.
3.
2.
3.
4.
Ejecucin
Una vez realizada la formulacin y evaluacin ex ante del proyecto, se
procede a programar el pro- yecto para su posterior ejecucin. Esta etapa
est relacionada con el diseo definitivo del proyecto. Durante la etapa de
inversin se realiza la ejecucin del presupuesto y el seguimiento al mismo.
Ejecucin
En esta fase se procede a ejecutar el presupuesto dispuesto para cada uno
de los proyectos regis- trados en el BPIN. En esta misma etapa se da la
ejecucin fsica, a travs de la puesta en marcha de las actividades propias,
definidas en el diseo del proyecto.
Seguimient
o
El seguimiento a la ejecucin de los proyectos se realiza de manera mensual,
conteniendo la infor- macin referente a los avances fsicos, financieros y
cronolgicos realizados en el proyecto. Esta informacin debe ser
suministrada por la entidad ejecutora del mismo.
En esta etapa del ciclo del proyecto se ofrecen de manera rutinaria los
bienes y/o servicios para los cuales el proyecto fue diseado (ej. si en el
proyecto se construa infraestructura educativa en esta etapa se prestar el
servicio de educacin). Los recursos que aqu se usen buscarn mantener la
capacidad que el proyecto gener en su etapa de inversin. Al igual que en la
anterior etapa se realizar el seguimiento correspondiente.
3.5.4.
Etapa
Evaluacin Ex post
de
3.6.Calidad de la Informacin
durante el Ciclo de los
Proyectos de Inversin
Del anlisis realizado por la Direccin de Inversiones y Finanzas Pblicas para
el desarrollo del Sistema Unificado de Inversiones Pblicas se evidenci la
importancia de contar con informacin de calidad, esto es, informacin que
resulte veraz, precisa y que cumpla con los estndares pre- vistos para que
el sistema efectivamente cumpla con su cometido de generar informacin
para la adopcin de decisiones en materia de inversin pblica.
b)
c)
d)
Quines
pueden
evaluar proyectos?
formular
Los proyectos pueden ser formulados y evaluados por las entidades del nivel
nacional, departa- mental, municipal y por los particulares. Sin embargo, en
cualquier caso deben ser presentados a travs de las entidades que hacen
parte del Presupuesto General de la Nacin, atendiendo sus funciones y
competencias8.
Las entidades que hacen parte del Presupuesto General de la Nacin son:
Ministerios, Departa- mentos Administrativos, Superintendencias, Entidades
adscritas y/o vinculadas, Unidades Admi- nistrativas Especiales, u otras
entidades de la rama ejecutiva del poder pblico, Congreso de la Republica,
Consejo Superior de la Judicatura, Fiscala General de la Nacin, Contralora
General de la Republica, Procuradura General de la Nacin, Defensora del
Pueblo, Contadura General de la Nacin, Auditoria General de la Republica,
Consejo Nacional Electoral, Registradura Nacional de Estado Civil, entre
otras.
Las Oficinas de Planeacin en cada entidad son las competentes para
administrar los usuarios que acceden al BPIN a ejercer el rol de formuladores,
a quienes debern informarles acerca de las caractersticas, funciones y
responsabilidades que conlleva asumir dicho rol.
Para ver los pasos operativos que se deben realizar en el sistema de informacin para implementar
estos procedimientos consulte el Manual del Usuario 2011.
Decreto 2844 de 2010, Artculo 9.
20
El registro
actualizacin
la
4.1.
El Registro de un Proyecto
por primera vez
4.1.1. La Metodologa General Ajustada (MGA) y la Ficha
de Estadsticas Bsicas
de Inversin (EBI)
La MGA tiene como objetivo hacer gil y eficiente el
identificacin, preparacin, eva- luacin y programacin de los
Inversin. Todos los proyectos que quieran concursar por
inversin del Presupuesto General de la Nacin deben
formulacin en la MGA.
proceso
Proyectos
recursos
registrar
de
de
de
su
Interfaz EBIBPIN
Para que la informacin se transmita de la MGA al BPIN se desarroll una
interfaz que permite que las dos herramientas informticas se comuniquen.
21
10
Para profundizar la informacin acerca de la MGA puede dirigirse al manual publicado en:
www.dnp.gov.co, Programas, Inversiones y Finanzas Pblicas, Componente Metodolgico.
Ver Anexo 3.
22
tes cinco dgitos hacen referencia al nivel territorial y los ltimos cuatro
dgitos corresponden al consecutivo dentro de la vigencia.
Beneficiarios
Componentes y
Actividades
Conteni
do
Datos Bsicos: objetivo, descripcin.
Localizacin: dnde se ejecuta el proyecto.
Relacin con la Planificacin: con el Plan de Desarrollo y otros instrumentos
de poltica pblica.
Cuantificacin y localizacin: cuntos beneficiarios tiene y en dnde estn
ubicados.
Criterios de focalizacin: en los casos en los que el proyecto atiende
poblacin especfica (i.e, desplazados, discapacitados, grupos tnicos,
etc.).
Actividades y Cronograma: cronograma previsto para la realizacin de
las actividades del proyecto en todo su horizonte de evaluacin.
Indicadores de Producto: con metas totales y por vigencia.
Indicadores de Gestin: con metas por vigencia.
Indicadores
Esquema Financiero
,
Una vez el formulador haya completado y verificado toda la informacin del
proyecto, previo a su registro final, sta informacin pasar a ser revisada y
evaluada por tres diferentes filtros de calidad.
11 12
23
24
4.1.3. Filtros de
Calidad
Una vez formulado y evaluado el proyecto por el Gerente del mismo en la
entidad responsable, se realizan tres tipos de controles, denominados filtros
de calidad. El primero es el Control de For- mulacin, a cargo de la Oficina de
Planeacin de la Entidad Responsable del proyecto; el segundo es el Control
de Viabilidad, a cargo de la Oficina de Planeacin de la Cabeza Sectorial y
finalmente el Control Posterior, a cargo de la Direccin Tcnica Sectorial del
DNP.
Cada uno de estos roles emitir su concepto dentro del marco de sus
competencias y rol definido en la administracin pblica. La emisin del
concepto se enmarca en la respuesta a preguntas puntuales que de acuerdo
con los criterios que cada filtro debe tener en cuenta, permiten verificar el
cumplimiento de los requisitos de calidad de la informacin del proyecto13.
A continuacin se explica brevemente la participacin de cada filtro
dentro del proceso:
Control
Formulacin
de
En esta etapa se debe hacer un estudio profundo de todas las variables del
proyecto, con el fin de que no existan vacos de informacin. Si el concepto
es negativo el encargado de emitir el control debe devolver el proyecto al
formulador indicando las razones de la negativa para que el formula- dor
pueda realizar los ajustes y mejoras que sean del caso y lo remita
nuevamente. Si el concepto es positivo pasa a revisin del siguiente filtro.
Criterios a tener en
cuenta:
25
ms conveniente.
Las preguntas que responde cada filtro y algunas aclaraciones se pueden ver en el Anexo 2 de este
manual.
13
Control
Viabilidad
de
14
Control Posterior de
viabilidad
Emitido el concepto de viabilidad, la entidad remitir el proyecto de inversin
a la Direccin Tc- nica respectiva del Departamento Nacional de Planeacin
con el fin de que sta realice el control posterior de viabilidad. Si el concepto
es negativo el encargado de emitir el control debe devolver el proyecto al
formulador indicando las razones de la negativa. Si el concepto es positivo se
pro- ceder al registro del proyecto en el BPIN.
Criterios a tener en
cuenta:
14
Previo Concepto
Previo Concepto
Distribucin
Formulacin
y
evaluacin
del proycto
en la
MGA
Transmisin
de la Ficha EBI
Alistamien
to del
Proyecto
Contr
ol
Posteri
or
Control a
la
Formulaci
n
Viabilida
d
Ilustraci
n5
Proceso de registro de un proyecto
en el BPIN
al BPIN
REGISTRO
DEL
PROYECTO
Responsable del
Proyecto
Entidad
Ejecutor
a
Ministeri
o (antes
de Abr.
30)
DNP
(antes
de May.
30)
4.2.
Actualizacin de
Proyectos
La actualizacin de la informacin de un proyecto que se encuentra
registrado en el BPIN la realiza el formulador del proyecto y para que quede
registrada deber ser revisada y aprobada por los tres filtros de calidad de
acuerdo con los criterios sealados en el numeral 4.1.3.
La actualizacin de un proyecto se requiere en tres
diferentes escenarios:
1.
2.
3.
ANEX
OS
5.1.
Glosario
Actividad: accin necesaria en un proyecto para transformar insumos y
recursos en un perodo de tiempo.
Apropiaciones Presupuestales: son las asignaciones de fondos pblicos para
la ejecucin de pro- yectos de inversin.
Alternativas: opciones de solucin a un problema
identificado.
Beneficiarios: grupo o grupos objetivos especficos de la poblacin hacia los
cuales se dirige un proyecto, programa o plan.
Ciclo del Proyecto: conjunto de etapas que comprende un proyecto:
Preinversin, inversin, ope- racin y mantenimiento y finalmente evaluacin
ex post.
Cdigo BPIN: secuencia de dgitos que identifica unvocamente a un proyecto,
es similar al nmero de la cdula de ciudadana. Este cdigo es asignado
directamente por el sistema BPIN.
Cofinanciacin: se refiere al proceso de financiar proyectos con recursos de
diferentes fuentes, ya sea a travs de dos o ms entidades con recursos del
Presupuesto General de la Nacin y otros tipos de recursos.
Costo: corresponde a los egresos necesarios para la realizacin del proyecto.
Dentro de los costos tambin se incluyen los impactos negativos que un
proyecto pueda generar sobre la poblacin objetivo del mismo.
Costo de Oportunidad: se refiere al costo de usar un activo o bien y est dado
por el beneficio que se hubiera obtenido en su mejor uso alternativo.
28
5. Anexos
29
30
5. Anexos
31
32
5. Anexos
33
34
Variabl
e
Pregun
ta
1. CONTROL DE
FORMULACIN
La entidad formuladora es la
Competenc
competente para adelantar este
ia
proyecto de inversin?
El objetivo del proyecto y el (los)
Pertinenci producto(s)
esperado(s)
estn
a
inmersos en el Plan de Accin de la
entidad?
Confiabilid El proyecto cuenta con el sustento
ad
tcnico requerido y los soportes
Tcnica
correspondientes?
La poblacin beneficiaria ha sido
Confiabilid cuantificada, localizada y focalizada
ad
de acuerdo con la nece- sidad o el
Tcnica
problema que pretende resolver el
proyecto?
Consisten Los recursos solicitados son el
cia
resultado de un costeo de las
Financiera actividades del proyecto?
La estructura de flujo de recursos del
proyecto a lo largo de su horizonte de
Consisten evaluacin es con- sistente con la
cia
expectativa de asignacin bajo los
Financiera estndares del Marco de Gasto de
Mediano Plazo (MGMP) y el Marco
Fiscal de Mediano Plazo (MFMP)?
Descripci
n
El desarrollo del objetivo del proyecto y las
actividades asociadas a ste se encuentran
enmarcados dentro de la misin y las funciones
asignadas a la entidad ejecutora por la
El objetivo y los productos esperados del proyecto
se articulan y contribuyen a dar cumplimiento a lo
que el plan de accin de la entidad contempla
dentro de sus objetivos, estrategias y/o metas.
Las actividades, recursos y metas definidos para el
proyecto tienen respaldo en estudios y anlisis
tcnicos realizados previamente a los cuales el
DNP o un organismo de control pueden acceder
en caso de ser necesario.
La poblacin identificada corresponde a los
beneficiarios directos del proyecto.
La definicin del monto de recursos solicitados
corresponde a un ejercicio juicioso de costeo de
actividades y en ningn caso a una cifra global
calculada o proyectada sin respaldo tcnico.
Los recursos solicitados por el proyecto se
enmarcan dentro del presupuesto que se espera
se le asigne a la entidad en coherencia con el
MGMP y el MFMP.
La entidad ha programado la
Consisten
financiacin de las tres etapas del
cia
Financiera proyecto (preinversin, inversin y
operacin)?
Mtodo
32
Variabl
e
Pregun
ta
1. CONTROL DE
FORMULACIN
Descripci
n
La cadena de valor del proyecto est claramente
definida, es decir: para cumplir con el objetivo, el
proyecto ha establecido los recursos que travs
Existe una relacin lgica entre el
de un proceso de transformacin (acti- vidades)
Mtodo
objetivo, las metas, las actividades y permiten cumplir con las metas. Con el
los recursos del proyecto?
cumplimiento de las metas se satisface el
objetivo; cada meta programada tiene un
conjunto exhaustivo de actividades lgicamente
relacionadastransversales
que le precede
recursos son
Las polticas
quey los
actualmente
se
En caso de que el proyecto est
Relacin
incluyen y a las que se les hace seguimiento
asociado a una poltica transversal,
de
son: Ciencia, Tecnologa e Inno- vacin, ACTI; Red
Planificaci se ha realizado su focali- zacin a Juntos; y Tecnologas de la Informacin y las
nivel de actividades, recursos y
n
Telecomunicaciones, TIC.
2. CONTROL DE
VIABILIDAD
Variabl
Pregun
e
ta
El objetivo y las metas programadas
Pertinenci
en el pro- yecto estn inmersos en
a
Sectorial las polticas y planes sectoriales?
Los recursos solicitados para el
Integralid
proyecto son conse- cuentes con las
ad
Econmic posibilidades definidas en el Marco de
Gasto de Mediano Plazo (MGMP) para
El sector ha considerado la totalidad
Integralid de los re- cursos requeridos por el
ad
proyecto en su
horizonte de
Econmic evaluacin y considera que su
a
operacin es sostenible en el
En caso de requerir permisos
especiales para la ejecucin del
Integralid
proyecto (i.e. licencia ambiental,
ad
legalizacin de predios, etc.), se
Tcnica
cuenta con los estudios definidos por
la autoridad competente o con los
La informacin del proyecto refleja
Integralid
cumplimiento de los estndares
ad
tcnicos de calidad pertinentes para
Tcnica
las operaciones del sector al que
Descripci
n
El objetivo del proyecto se articula y contribuye a
dar cumplimiento a los objetivos sectoriales
contemplados dentro del Plan Estratgico Sectorial
o
en recursos
otros instrumentos
planificacin
Los
solicitadosformales
por eldeproyecto
se
5. Anexos
Variabl
e
Relacin
de
Planificaci
n
Pregun
ta
3. CONTROL
POSTERIOR
33
Descripci
n
El objetivo y los productos esperados del
proyecto se articulan y contribuyen a dar
cumplimiento a los obje- tivos, estrategias
y/o metas definidas en ejercicios de
planificacin nacional tales como el PND, los
documentos CONPES y el MGMP.
Con los indicadores de producto definidos
se puede dar cuenta de la totalidad de
logros que se esperan del proyecto para el
cumplimiento de su objetivo en todo el
horizonte de evaluacin del proyecto.
Con los indicadores de gestin definidos se
puede dar cuenta del xito o fracaso en la
realizacin de las activi- dades programadas
para la vigencia.
Si el proyecto tiene la caracterstica de
regionalizable cuenta con la distribucin
regional de la poblacin, los recursos y las
metas de los indicadores de producto.
Las polticas transversales que actualmente
se incluyen y a las que se les hace
seguimiento son: Ciencia, Tecno- loga e
Innovacin, ACTI; Red Juntos; y Tecnologas
de la Informacin y las Telecomunicaciones,
El cronograma del proyecto permite ver las
actividades que se prev realizar durante
todo su horizonte de eje- cucin y no slo
para la vigencia para la que se estn
solicitando recursos.
Se considera que las metas del proyecto son
coherentes con los recursos asociados ya
sea porque la entidad ha presentado el
sustento tcnico que lo respalda o porque el
conocimiento que se tiene del sector ratifica
que los recursos solicitados son los
apropiados para cumplir con las metas.
La cadena de valor del proyecto se evidencia
en la infor- macin registrada, es decir: se
entiende como a travs del proceso de
transformacin definido (actividades) se
logra cumplir con las metas y dichas metas
representan el cumplimiento del objetivo
34
5.3.
Nmer
Tipo de proyecto
o
1
Ambientales
3
11
Construccin, Mejoramiento y
Rehabilitacin de
Infraestructura Vial
Modelo HDM Construccin y
Mejoramiento de
Carreteras
Carcelarios, Tribunales y Despachos
Judiciales
Energa
13
Equidad de Gnero
5
7
9
16
Regionales de Comercializacin
Nmer
Tipo de proyecto
o
2
Ciencia y Tecnologa
4
Pequea Irrigacin
Mineros
10
Educacin
12
Salud