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ESTADO DE SITUACIN FINANICERA

EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO


MATERIA PRIMA
TRIB, CONTR. Y AP. AL SP Y S P/PAGAR
REMUN. Y PARTIC. POR PAG.
CTAS. POR PAG. COMERC. - TERCEROS
MAQUIN. Y EQUIPO DE EXPLOTACIN
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS (DE CMPUTO)
REM. Y PARTIC. POR PAGAR (CTS)
DEPREC., AMORT. Y AGOTAM. ACUMUL.
RESERVA LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS
CAPITAL

300,000.00
150,000.00
15,000.00
70,000.00
210,000.00
950,000.00
70,000.00
30,000.00
6,000.00
390,000.00
80,000.00
350,000.00
200,000.00

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL


IMPUESTO A LA RENTA
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
VENTAS
UTILIDAD NETA

-60,000.00
-400,000.00
-250,000.00
850,000.00
140,000.00

10
24
40
413
4212
33
335
336
415
39
58
59
50

1) SE CANCELA LOS TRIBUTOS POR PAGAR DEL AO 2011


2)SE CANCELA LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DEL AO 2011
3) SE CANCELA A LOS PROVEEDORES EL SALDO PENDIENTE DEL AO 2011

4) EL ALQUILER DEL LOCAL ASCIENDE A S/,5,500,00 MENSUAL MS IGV. SE CANCEL


EN EL AO 2012 S/,69,900,00(INCLUIDO IGV). EL 75% PARA PRODUCCIN, 10%
ADMINISTRACIN Y 15% VENTAS.
5) SE HA COMPRADO UN EQUIPO DE CMPUTO POR S/,20,000,00 MS IGV AL CONTA
LA DEPRECIACIN PARA EL AO 2012 ES:
MAQUINARIA Y EQUIPO 10% (100% PRODUCCIN)
MUEBLES Y ENSERES 10% (20% producc., 70% ADMINIST. Y 10% VENTAS)
EQUIPOS DE CMPUTO 25% (20% producc., 70% ADMINIST. Y 10% VENTAS)
6) COMPRA DE MATERIA PRIMADURANTE EL AO 2012 POR S/,2,400,00 MS IGV, SE
7)LA PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS BRUTO MENSUAL ASCIENDE A S/,36,00,00
AMBAS PLANILLAS ESTN AFECTAS AL SCTR 1,25% Y AFILIADOS AL SNP. EL 60%
PRODUCCIN, 35% ADMINISTRACIN Y 5% VENTAS.

PROVISIONAR GRATIFICACIN Y CTS DEL AO 2012


SE PAG REMUNERACIONES Y GRATIFICACIONES DURANTE EL AO 2012 POR S/,454
SE PAG LOS TRIBUTOS Y RETENCIONES DE SUELDOS Y SALARIOS POR S/,129,600,

8) LA LUZ Y AGUA POR S/,12,500,00 Y GASTOS DIVERSOS POR S/,3,500,00


MENSUALES,TOTALIZAN S/,16,000,00 MS IGV MENSUALES, SE CANCELA EN EL AO
2012 S/,212,400,00 Y LA DISTRIBUCIN ES EL 20% PRODUCCIN, 70%
ADMINISTRACIN Y 10% VENTAS.
9)LAS VENTAS DEL AO 2012 ASCIENDEN A S/,947,860,00 MS IGV AL CONTADO. EL
10) LOS PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA 2012 FUERON DE S/,144,000,0
11)LOS PAGOS DEL IGV 2012 FUERON DE S/,190,800,00.
12) SE GIR EL CH/020594 AL GERENTE GENERAL POR S/,1000,00 POR 4 DAS DE VI
13) LOS SOBREGIROS BANCARIOS DEL PERODO FUERON DE S/,175,527,00

DEL AO 2011
EL AO 2011

MS IGV. SE CANCEL
ODUCCIN, 10%

00 MS IGV AL CONTADO EL 01-01-2012.

% VENTAS)
10% VENTAS)
2,400,00 MS IGV, SE CANCEL S/,2,500,00. NO HAY STOCK DE MATERIA PRIMA AL FINAL DEL EJERCICIO 2012

CIENDE A S/,36,00,00
S AL SNP. EL 60%

AO 2012 POR S/,454,320,00 Y SE DEPOSIT CTS AO 2012 POR S/,40,833,00


RIOS POR S/,129,600,00.

S/,3,500,00
CANCELA EN EL AO
N, 70%

S IGV AL CONTADO. EL STOCK FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS AL FINAL DEL EJERCICIO 2012 FU DE S/,
ERON DE S/,144,000,00

,00 POR 4 DAS DE VIAJE DE COMISIN.


/,175,527,00

AL DEL EJERCICIO 2012.

ICIO 2012 FU DE S/,150,000,00

INTERCOLD S.A.C.
PLAN CONTABLE
10
101
1011
10111
1012
10121
102
1021
10211
10212
10213
103
1031
10311
104
1041
10411
10412
1042
10421
10422
106
1062
10621
10622
107
1071
10711
11
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
1122
11221
11222
1123
11231
11232

Efectivo y Equivalente de Efectivo


Caja
Caja Soles
Caja Soles
Caja Dolares
Caja Dolares
Fondos Fijos
Fondos Fijos Soles
Fondos Fijos Soles - Chimbote
Fondos Fijos Soles - Lima
Fondos Fijos Soles - Sechura
Remesas en Transito
Remesas en Transito
Remesas en Transito
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Cuentas corrientes operativas
Banco Continental -Soles Cta. 0011-0716-0100000353
Banco Continental -Dolares Cta. : 0011-0716-0100000361
Cuentas corrientes para fines especificos
Cuentas corrientes para fines especificos
Banco de la Nacion - Cta. Detraccin -Cta. Cte. S/. 00-003-113388
Depositos en Instituciones Financieras
Depositos a plazos
Banco Continental Soles - A Plazo
Banco Continental Dolares - A Plazo
Fondos Sujetos a Restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin (Sunat)
Inversiones Financieras
Inversiones Mantenidas para Negociacin
Valores Emitidos o garantizados por el estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el Sistema Financiero
Costo
Valor Razonable
Valores Emitidos por la Empresas
Costo
Valor razonable
Otros Ttulos Representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la Venta
Valores Emitidos o Garantizados por el estado
Costo
Valor razonable
Valores Emitidos por el Sistema Financiero
Costo
Valor razonable
Valores Emitidos por empresas
Costo
Valor razonable

1124
11241
11242
113
1131
11311
11312
1132
11321
11322
12
121
1211
12111
1212
12121
1213
12131
1214
12141
122
1221
12211
123
1231
12311
1232
12321
1233
12331
129
1291
12911
1292
12921
13
131
1311
13111
13112
13113
13114
13115
1312
13121
13122
13123
13124
13125
1313
13131
13132
13133
13134
13135
1314
13141
13142
13143
13144

Otros Titulos representativos de Deuda


Costo
Valor razonable
Activos Financieros-Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociacin -Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Inversiones disponibles para la venta -Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Facturas por cobrar no emitidas
Emitidas en cartera
Facturas por cobrar emitidas
En Cobranza
Facturas por cobrar emitidas en cobranza
En descuento
Facturas por cobrar emitidas en descuento
Anticipo de clientes
Anticipo de clientes
Anticipos de Clientes
Letras por Cobrar
En cartera
Letras por cobrar en cartera
En Cobranza
Letras por cobrar en cobranza
En descuento
Letras por cobrar en Descuento
Cobranza Dudosa
Facturas, Boletas y Otros por Cobrar
Facturas, Boletas y Otros por Cobrar
Letras por Cobrar
Letras por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas en Cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En Cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales

13145
132
1321
13211
13212
13213
13214
13215
133
1331
13311
13312
13313
13314
13315
1332
13321
13322
13323
13324
13325
1333
13331
13332
13333
13334
13335
14
141
1411
14111
1412
14121
14122
14123
1413
14131
1419
14191
142
1421
14211
1422
14221
143
1431
14311
1432
14321
1433
14331
144
1441
14411
1442
14421
1443
14431
148
1481

Otros
Anticipos Recibidos
Anticipos Recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociados
Sucursales
Otros
Letras por Cobrar
En Cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En Cobranza
Matriz
Subsidiarias
Sucursales
Asociadas
Otros
En Descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociados
Sucursales
Otros
Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerente
Personal
Prestamos
Prstamos al Personal
Adelanto de remuneraciones
Adelanto de remuneraciones
Adelanto de gratificacion
Adelanto de vacaciones
Entregas a rendir cuenta
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas ( o Socios )
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prestamos
Prstamos a accionistas (o socios)
Directores
Prstamos
Prstamos a directores
Adelanto de dietas
Adelanto de dietas a directores
Entrega a rendir cuentas
Entregas a rendir cuenta directores
Gerentes
Prstamos
Prstamos a gerentes
Adelanto de remuneraciones
Adelanto de remuneraciones a gerentes
Entrega a rendir cuentas
Entrega a rendir cuentas a gerentes
Diversas
Diversas

14811
16
161
1611
16111
1612
16121
162
1621
16211
1622
16221
1623
16231
1624
16241
1629
16291
163
1631
16311
1632
16321
1633
16331
164
1641
16411
1642
16421
1644
16441
1649
16491
165
1651
16511
1652
16521
1653
16531
1654
16541
1655
16551
166
1661
16611
1662
16621
16622
168
1681
16811
16812
1682
16821
17
171
1711

Diversas
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
Prstamos
Con Garantia
Prstamos con garanta
Sin Garantia
Prstamo sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaias aseguradoras
Reclamaciones a compaias aseguradoras
Transportadoras
Reclamaciones a Transportadoras
Servicios Pblicos
Reclamaciones de servicios pblicos
Tributos
Reclamaciones de Tributos
Otros
Reclamaciones otros
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Intereses
Regalas
Regalas por cobrar
Dividendos
Dividendos por cobrar
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de Instituciones Financieras
Depsitos otorgados en garantia prs.Instituciones Financieras
Prstamo de Instituciones no Financieras
Depsitos otorgados en garantia prst. Instituciones no Financieros
Depsitos en garantia por alquileres
Depsitos en garantia por alquileres
Otros depsitos en garantia
Otros depsitos en garantia
Venta de activos Inmovilizados
Inversin Mobiliaria
Venta de activos de inversin mobiliaria
Inversin Inmobiliaria
Venta de activos de inversin Inmobiliaria
Inmuebles Maquinaria y equipo
Venta de activos Inmuebles Maquinaria y equipo
Intangibles
Venta de activos Intangibles
Activos Biolgicos
Venta de activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Activos por instrumentos financieros primarios
Instrumentos Financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por Cobrar Diversas
Entrega a rendir cuenta a terceros
Entrega a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
Otras cuenta por cobrar diversas
Otras cuenta por cobrar diversas
Cuentas por Cobrar Diversas -Relacionadas
Prstamos
Con garanta

17111
17112
17113
17114
17115
1712
17121
17122
17123
17124
17125
173
1731
17311
17312
17313
17314
17315
1732
17321
17322
17323
17324
17325
1733
17331
17332
17333
17334
174
1741
17411
175
1751
17511
1752
17521
1753
17531
1754
17541
1755
17551
176
1761
17611
178
1781
17811
18
181
1811
18111
182
1821
18211
183
1831
18311
184

Matriz
Subsidiaria
Asociados
Sucursales
Otros
Sin garantia
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses, regalias y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Depositos otorgados en garanta
Depsitos otorgados en garanta
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos Inmovilizados
Inversin mobiliaria
Venta de Inversin mobiliaria
Inversion inmobiliaria
venta de Inversion inmobiliaria
Inmueble, maquinaria y equipo
Venta de Inmueble, maquinaria y equipo
Intangibles
Venta de Intangibles
Activos biolgicos
Venta de Activos biolgicos
Activos por Instrumentos financieros
Activos por Instrumentos financieros
Activos por Instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Otras cuentas por cobrar diversas
Otras cuentas por cobrar diversas
Servicios y Otros Contratos por Anticipo
Costos Financieros
Costos Financieros
Costos Financieros contratados por anticipado
Seguros
Seguros
Seguros contratados por anticipados
Alquileres
Alquileres
Alquileres contratados por adelantado
Primas pagadas por opciones

1841
18411
185
1851
18511
189
1891
18911
19
191
1911
19111
1913
19131
192
1921
19210
19211
1922
19221
193
1931
19311
1932
19321
1933
19331
1934
19341
1938
19381
194
1941
19411
1942
19421
1943
19431
1944
19441
1945
19451
1946
19461
1949
19491
195
1951
19511
1952
19521
1953
19531
1954
19541
1955
19551
1956
19561
1958

Primas pagadas por opciones


Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmobilizados
Mantenimiento de activos inmobilizados
Mantenimiento de activos inmobilizados por adelantado
Otros gastos contratados por adelantado
Otros gastos contratados por adelantado
Otros gastos contratados por anticipado
Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa
Cuentas por cobrar comerciales -Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Facturas por cobrar de cobranza dudosa - Terceros
Letras por cobrar
Letras por cobrar de cobranza dudosa - Terceros
Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Facturas por cobrar de cobranza dudosa- Relacionadas
Letras por cobrar
Letras por cobrar de cobranza dudosa- Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas ( socios ) directores y gerent
Personal
Cuentas por cobrar Personal de cobranza dudosa
Accionistas ( o socios)
Cuentas por cobrar accionistas ( o socios) de cobranza dudosa
Directores
Cuentas por cobrar directores de cobranza dudosa
Gerentes
Cuentas por cobrar gerentes de cobranza dudosa
Diversas
Cuentas por cobrar diversas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Prstamos
Cuentas por cobrar prstamos de cobranza dudosa
Reclamaciones a Terceros
Cuentas por cobrar reclamaciones a terceros de cobranza dudosa
Intereses, regalias y dividendos
Cuentas por cobrar intereses, regalias y dividendos de cobranza dudosa
Depositos otorgados en garanta
Cuentas por cobrar depsitos otorgados en garantia de cobranza dudosa
Venta de activo inmobilizado
Cuentas por cobrar venta de Activos inmobilizados de cobranza dudosa
Activos por instrumentos financieros
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas relacionadas
Prstamos
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garantia
Depsitos otorgados en garantia
Venta de activo inmobilizado
Venta de activo inmobilizado
Activos por instrumento financiero
Activos por instrumento financiero
Otras cuentas por cobrar diversas

19581
20
201
2011
20111
20112
21
211
2111
21111
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
22
221
2211
22111
222
2221
22211
23
231
2311
23111
233
2331
23311
23312
24
241
2411
24111
24112
24113
2412
24121
24122
24123
243
2431
24311
24312
25
251
2511
25111
25112
252
2521
25211
2522
25221
2523
25231
2524
25241

Otras cuentas por cobrar diversas


Mercaderias
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Costo
Valor razonable
Productos Terminados
Productos Terminados
Productos Terminados
Productos Terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
De origen animal
Costo - Conchas de abanico
Valor razonable - Conchas de abanico
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Subproductos , Desechos y Desperdicios
Subproductos
Subproductos
Subproductos
Desechos y desperdicios
Desechos y desperdicios
Desechos y desperdicios
Productos en Proceso
Productos en Proceso de manufactura
Productos en Proceso de manufactura
Productos en Proceso de manufactura
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
De origen animal
Costo - Conchas de abanico
Valor razonable - Conchas de abanico
Materias Primas
Materias Primas
Materias Primas en almacen
Aceros
Gases
Soldadura
Auxiliares en almacen
Accesorios para el proyecto
Material aislamiento trmico
Pintura
Materias primas para prod.agrop. y Piscicolas
De origen animal
Costo - Semillas de conchas de abanico
Valor razonable - Semillas de conchas de abanico
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Materiales auxiliares
Combustibles en Produccin
Material de arenado
Consumibles maquina
Suministros
Combustibles
Combustibles
Lubricantes
Lubricantes
Energa
Energa
Otros suministros
Implementos de Seguridad

25242
25243
25244
25245
25246
25247
25248
25249
253
2531
25311
25312
25313
25314
25315
2532
25321
25322
2533
25331
25332
25333
2534
25341
25342
25343
25344
2535
25351
25352
25353
254
2541
25411
2542
25421
256
2561
25611
2562
25621
2563
25631
2569
25691
27
271
2711
27111
27112
27113
2712
27121
27122
27123
27124
272
2721
27211
27212

Materiales de Mantenimiento
Accesorios diversos
Maquina y equipo de produccin
Equipos de Oficina
Muebles y enseres
Vehiculos y transporte
Utiles de oficina
Otros
Repuestos
Accesorios y herramientas menores
Accesorios maquinaria y Equipo
Repuestos de mecnicos
Material electronico/electrico
Ferretera naval
Herramientas menores
Combustibles en Produccin
Material de arenado
Consumibles maquinara
Otros accesorios relacionados a produccin
Implementos de Seguridad
Materiales de mantenimiento
Accesorios diversos de produccin
Equipos Diversos
Maquinaria y equipo de produccin
Equipos de Oficina
Muebles y enseres
Vehiculos de Transporte
Compras Varias
tiles de oficina
Materiales de construccin
Compras Varias
Envases y embalajes
Envases
Envases
Embalajes
Embalajes
Compras varias
Utiles de oficina
Utiles de oficina
Materiales de construccin
Materiales de construcion
Utiles de limpieza
Utiles de limpieza
Otros
Otros
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Valor razonable
Costo

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275
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27511
27512
27513
276
2761
27611

Revaluacin
Edificaciones
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Maquinaria y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de Financiacin
Equipos de Transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Intangibles
Concesiones , licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacin
Programas de computadora(SOFTWARE)
Costo
Revaluacin
Costo de explotacin y desarrollo
Costo
Revaluacin
Formulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extraibles
Costo
Revaluacin
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Valor razonable
Costo
Cosoto de financiacin
Activos biolgicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Costos de financiacin
Depreciacin acumulada- Inversin inmobiliaria
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Depreciacin acumulada-Inmiebles .maquinaria y equipo
Edificaciones
Costo de adquisicin o construccn

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Revaluacin
Costo de financian
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Equipos de Transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reeplazo
Costo
Revaluacin
Amortizacin acumulada -Intangibles
Concesiones , licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacin
Programas de computadoras(software)
Costo
Revaluacin
Costos de explotacin y desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
Costo
Revalucin
Reservas de recursos extraiblesw
Costo
Revaluacin
Otros activos intabgibles
Costo
Revaluacin
Depreciacin acumulada - Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccn
Costo
Activos biologicos en desarrollo
Costo
Depreciacin acumulada
Inversin inmobiliaria
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipoes de explotacin
Equipos de Transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones,licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial

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288
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28811

Programas de computadora (Software )


Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseo y prototipos
Reservas de recursos extraibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
Existencias por recibir
Envases y embalajes
Envases
Envases
Embalajes
Embalajes
Materias Primas
Materias Primas en almacen
Aceros
Gases
Soldadura
Auxiliares en almacen
Accesorios para el proyecto
Material aislamiento trmico
Pintura
Materiales Auxiliares
Combustibles en Produccion
Material de arenado
Consumibles
Suministros
Combustibles
Combustibles
Lubricantes
Lubricantes
Energa
Energa
Otros Suministros
Implementos de Seguridad
Materiales de Mantenimiento
Accesorios diversos
Maquina y equipo de produccin
Equipos de Oficina
Muebles y enseres
Vehiculos y transporte
Utiles de Oficina
Otros
Repuestos
Accesorios y herramientas menores
Accesorios maquinaria y Equipo
Repuestos de mecanicos
Material electronico/ electrico
Ferreteria naval
Herramientas menores
Combustibles en Produccin
Material de arenado
Consumibles maquinara
Otros accesorios relacionados a produccin
Implementos de Seguridad
Materiales de mantenimiento
Accesorios diversos de produccin
Equipos Diversos
Equipos Diversos
Maquinaria y equipo de produccin

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289
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33
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33111
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33631
33632

Equipos de Oficina
Muebles y enseres
Vehiculos de Transporte
Compras Varias
Compras Varias
Utiles de Oficina
Materiales de construccin
Utiles de limpieza
Otros
Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Terrenos
Terrenos
Costo -Terrenos
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo - Edificios y otras contrucciones
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificios para produccin
Instalaciones
Costo de adquisicin o construccon
Revaluacin
Costo de financiacin - Instalaciones
Maquinarias y equipo de explotacin
Maquinarias y equipo de explotacin
Costo - Maquinaria y equipo y otras unidades de explotacin
Revaluacn
Costo de financiacin - Maquinarias y equipos de explotacin
Unidades de transporte
Vehculos motorizados
Costo - Unidades de Transporte
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo - Muebles y enseres
Revaluacin
Enseres
Costo - Enseres
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Costo - Equipos Diversos
Revaluacin
Equipo de Comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipos de Seguridad
Costo - Equipos de Seguridad
Revaluacin

3364
33641
3369
33691
33692
337
3371
33711
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33911
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33981
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34
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34212
3422
34221
34222

Equipos diversos - Acuicolas


Costo - Equipos diversos - Acuicolas
Otros equipos
Costo - Otros Equipos
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipos de transporte
Equipos de transporte
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Trabajos en curso
Maquinaria en montaje
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin - Inversin inmobiliaria
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de Financiacin- Inmuebles,maquinaria y equipo
Costo de Financiacin- Edificaciones
Costo de Financiacin- Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
Caseta de vigilancia + Pabello Drywall
Construccion de almacen
Planta de congelamiento
Confeccion de Lastres (Muertos)
Intangibles
Concesiones,licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin

343
3431
34311
34312
344
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34692
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349
3491
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34912
35
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35111
35112
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35212
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37
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3711
37111
3712
37121
372
3721
37211

Programas de computadora (software )


Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de explotacin y desarrollo
Costo de exploracin
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin
Costo de desarrollo
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin
Formulas,diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extraibles
Minerales
Costo
Revaluacin
Petrleo y gas
Costo
Revaluacin
Madera
Costo
Revaluacin
Otros recursos extraibles
Costo
Revaluacin
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
Activos Biolgicos
Activos Biolgicos en produccion
De origen animal
Costo - Conchas de abanico
Valor Razonable - Conchas de abanico
Costo de financiacion
Activos biologicos en desarrollo
De origen animal
Costo - Conchas de abanico
Valor razonable - Conchas de abanico
Costo de financiacion
Activo Diferido
Impuesto a la Renta diferido
Impuesto a la Renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la Renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la Renta - Resultados
Impuesto a la Renta - Resultados
Participacin de los trabajadores diferidos
Participacin de los trabajadores diferidos -Patrimonio
Participacin de los trabajadores diferidos -Patrimonio

3722
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38
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39
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39151
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39161
39162
3917

Participacin de los trabajadores diferidos -Resultados


Participacin de los trabajadores diferidos -Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Otras cuentas del Activo Diferido
Otras cuentas del Activo Diferido
Otras cuentas del Activo Diferido
Otros Activos 11
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Obras de arte
Biblioteca
Biblioteca
Otros
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Monedas y joyas
Bienes entregados em comodato
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicaciones y realizables )
Bienes recibidos en pago (adjudicaciones y realizables )
Otros
Otros
Depreciacin, Amortizacin y agotamiento acumulados
Depreciacin acumulada
Inversiones inmobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones -Costo de financiacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias-Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles,maquinaria y equipo- Maquinarias y equipos de explotacin
Inmueble,maquinaria y equipo- Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo -Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo- Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipos de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo -Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipos- costo de financiacn
Edificaciones
Maquinarias
Activos biolgicos en produccin -Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin - Costo de financiacin

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39172
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40
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40111
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40183
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402
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403
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4035
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405
4051
40511
406

Activos biolgicos de origen animal


Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles -Costo
Intangibles -Costo
Intangibles -Revaluacin
Intangibles -Revaluacin
Intangibles - Costo de Financiacin
Intangibles - Costo de Financiacin
Agotamiento acumulado
Agotamiento de recursos extraibles
Agotamiento de reservas de recursos extraibles
Tributos, Contraprestaciones y aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pa
Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas
Impuesto General a las Ventas -Propia
Impuesto General a las Ventas - Servicios prestados por no domiciliados
Impuesto General a las Ventas -Regimen de percepciones
Impuesto General a las Ventas -Regimen de retenciones
Impuesto General a las Ventas -Regimen de Detracciones
percepciones por recibir
Impuesto selectivo al consumo
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios por venta
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Certificados tributarios
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
Essalud
Essalud - Regular
Essalud - Regimen Agrario
ONP
ONP
Contribucin a SENATI
Contribucin a SENATI
Contribucin al SENCICO
Contribucin al SENCICO
Contribucin al SCTR
Contribucin al SCTR
Otras Instituciones
Otras Instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos regionales
Gobiernos regionales
Gobiernos Locales

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40611
40612
40613
40614
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407
4071
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40715
408
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4082
40821
4083
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409
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41
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41111
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415
4151
41511
41512
4152
41521
4153
41531
4154
41541

Impuestos
Impuesto al patrimonio vehcular
Impuesto a las apuestas
Impuestos a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondo de pensiones
Administradoras de fondo de pensiones
AFP - Horizonte
AFP- Integra
AFP- Prima
AFP- Profuturo
AFP-Habitat
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Cuenta de terceros
Seguro de Vida
Seguro de Vida
Otros costos administrativos e intereses
Otros costos administrativos e intereses
Otros costos administrativos e intereses
Remuneraciones y Participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Sueldos por pagar
Salarios por pagar
Comisiones por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Bonificacin Extraordinaria
Gratificaciones por pagar
Gratificaciones por pagar
Gratificaciones Extraordinarias por pagar
Vacaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicios
Compensacin por tiempo de servicios
Compensacin Vacacional por Pagar ( No se usa)
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Pensiones y jubilaciones
Vacaciones truncas
Vacaciones truncas

4155
41551
419
4191
41911
42
421
4211
42111
4212
42121
42122
422
4221
42211
423
4231
42311
424
4241
42411
43
431
4311
43111
43112
43113
43114
43115
4312
43121
43122
43123
43124
43125
432
4321
43211
43212
43213
43214
43215
433
4331
43311
43312
43313
43314
43315
434
4341
43411
43412
43413
43414
43415
44
441
4411
44111

Adelanto de vacaciones
Adelanto de vacaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Facturas no emitidas
Emitidas
Facturas por Pagar
Facturas emitidas por pagar x ajustar
Anticipos a proveedores
Anticipos a proveedores
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar
Cuentas por pagar Comerciales - Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Matriz
Subsidiaras
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Sucursales
Sucursales
Otros
Letras por pagar
Letras por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociados
Sucursales
Otros
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Cuentas por Pagar a los Accionistas ( Socios ), Directores y Gerentes
Accionistas (o Socios)
Prstamos
Prstamos de Accionistas

4412
44121
4419
44191
442
4421
44211
4429
44291
45
451
4511
45111
4512
45121
452
4521
45211
453
4531
45311
4532
45321
4533
45331
4539
45391
454
4541
45411
4542
45421
4543
45431
4544
45441
4545
45451
4549
45491
455
4551
45511
45512
4552
45521
4553
45531
45532
45533
45539
4554
45541
45542
45543
45544
45545
45549
46
461

Dividendos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Dietas
Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar
Obligaciones Financieras
Prstamo de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Prstamo de instituciones financieras
Otras entidades
Prstamo de otras entidades financieras
Contratos de arrendamiento financiero
Contratos de arrendamiento financiero
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos emitidos
Bonos utilizados
Bonos utilizados
Papeles comerciales
Papeles comerciales
Otras Obligaciones
Otras Obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Letras
Papeles comerciales
Papeles comerciales
Bonos
Bonos
Pagars
Pagars
Facturas conformadas
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones fianancieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos utilizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otros obligaciones por pagar
Cuentas por pagar Diversas - Terceros
Reclamaciones de terceros

4611
46111
46112
464
4641
46411
4642
46421
46422
465
4651
46511
4652
46521
4653
46531
4654
46541
46542
46543
46544
4655
46551
4656
46561
467
4671
46711
469
4691
46911
4692
46922
4693
46930
4699
46991
46992
46993
46996
46999
47
471
4712
47121
4713
47131
4714
47141
4715
47151
472
4721
47211
4722
47221
4723
47231
4724
47241

Reclamaciones de terceros
Reclamaciones de terceros
Prestamos de Terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles,maquinaria y equipo
Inmuebles
Maquinaria
Unidades de Transporte
Equipos diversos
Intangibles
Intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos
Dpositos recibidos en garanta
Depsitos recibidos en garantia
Depsitos recibidos en garantia
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Donaciones condicionadas
Descuentos Judiciales
Descuentos Judiciales
Otras cuentas por pagar
Prestamos de Terceros
Prestamos Varios
gastos financieros por pagar
Retenciones judiciales por pagar
Otras cuentas por pagar (Liq)
Cuentas por Pagar Diversas Relacionadas
Prstamos
Subsidiarias
Prstamos por pagar subsidiarias
Asociadas
Prstamos por pagar asociadas
Sucursales
Prstamos por pagar sucursales
Otras
Prstamos por pagar otras
Costo de Financiacin
Matrz
Costos de financiacin por pagar matriz
Subsidiarias
Costo de financiacin por pagar subsidiarias
Asociadas
Costo de financiacin por pagar asociadas
Sucursales
Costo de financiacin por pagar sucursales

4725
47251
473
4731
47311
4732
47321
4733
47331
4734
47341
4735
47351
474
4741
47411
4742
47421
4743
47431
4744
47441
4745
47451
475
4751
47511
4752
47521
4753
47531
4754
47541
4755
47551
477
4771
47711
47712
47713
47714
47715
4772
47721
47722
47723
47724
47725
4773
47731
47732
47733
47734
47735
4774
47741
47742
47743
47744
47745

Otras
Costo de financiacin por pagar otras
Anticipos recibidos
Matriz
Anticipos recibidos por pagar matriz
Subsidiarias
Anticipos recibidos por pagar subsidiarias
Asociadas
Anticipos recibidos por pagar asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos por pagar sucursales
Otras
Anticipos recibidos por pagar otros
Regalas
Matriz
Regalias por pagar matriz
Subsidiarias
Regalias por pagar subsidiarias
Asociadas
Regalias por pagar asociadas
Sucursales
Regalias por pagar sucursales
Otras
Regalias por pagar otros
Dividendos
Matriz
Dividendos por pagar matriz
Subsidiarias
Dividendos por pagar subsidiarias
Asociadas
Dividendos porm pagar asociadas
Sucursales
Dividendos por pagar sucursales
Otros
Dividendos por pagar otras
Pasivo por compra de activo inmobilizado
Inversiones mobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Inversiones inmobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Inmueble, maquinaria y equipo
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras

4775
47751
47752
47753
47754
47755
4776
47761
47762
47763
47764
47765
479
4791
47911
47912
47913
47914
47915
48
481
4811
48111
482
4821
48211
483
4831
48311
484
4841
48411
485
4851
48511
486
4861
48611
489
4891
48911
49
491
4911
49111
4912
49121
492
4921
49211
4922
49221
493
4931
49311
49312
494
4941
49411
495

Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Activos biolgicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o reabilitacin del inmobilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o reabilitacin del inmobilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o reabilitacin del inmobilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para reestructuraciones
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y renediacin del medio ambiente
Provisin para proteccin y renediacin del medio ambiente
Provisin para proteccin y renediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de reponsabilidad social
Provisin para gastos de reponsabilidad social
Provisin para gastos de reponsabilidad social
Provisin para garantas
Provisin para garantas
Provisin para garantas
Otras provisiones
Otras provisiones
Otras provisiones
Pasivo Diferido
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido -Patrimonio
Impuesto a la renta diferido -Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participacin de los trabajadores diferidos
Participacin de los trabajadores diferidos - Patrimonio
Participacin de los trabajadores diferidos - Patrimonio
Participacin de los trabajadores diferidos - Resultados
Participacin de los trabajadores diferidos - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Ganancias en venta con arrendamiento financiero paralelo
Ganancias en venta con arrendamiento financiero paralelo
Ganancias en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios diferidos

4951
49511
496
4961
49611
497
4971
49711
50
501
5011
50111
5012
50121
502
5021
50211
51
511
5111
51111
512
5121
51211
52
521
5211
52111
522
5221
52211
5222
52221
5223
52231
5224
52241
523
5231
52311
56
561
5611
56111
562
5621
56211
563
5631
56311
5632
56321
564
5641
56411
5642
56421
57
571
5711

Subsidios diferidos
Subsidios diferidos
Ingresos diferidos
Ingresos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
Costos diferidos
Costos diferidos
Capital
Acciones
Acciones
Capital con acciones
Participaciones
Capital social con participaciones
Acciones en tesorera
Acciones en tesorera
Acciones en tesorera
Acciones de Inversin
Acciones de Inversin
Acciones de Inversin
Acciones de Inversin
Acciones de inversin en cartera
Acciones de inversin en cartera
Acciones de inversin en cartera
Capital Adicional
Primas (descuento ) de acciones
Primas (descuento ) de acciones
Primas (descuento ) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Aportes
Capitalizacin de aportes en tramite
Reservas
Capitalizacin de reservas en trmite
Acreencias
Capitalizacin de acreencias en trmite
Utilidades
Capitalizacin de utilidades en trmite
Reduccon de capital pendiente de formalizacin
Reduccon de capital pendiente de formalizacin
Reduccon de capital pendiente de formalizacin
Resultados no Realizados
Diferencias en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Diferencias en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Diferencias en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros -Cobertura de flujo de efectivo
Instrumentos financieros -Cobertura de flujo de efectivo
Instrumentos financieros -Cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros
Ganancia
Ganancia
Prdida
Prdida
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros adisponibles para la venta
Ganancia
Ganancia
Prdida
Prdida
Excedente de Revaluacin
Excedente de Revaluacin
Inversiones inmobiliarias

57111
5712
57121
5713
57131
572
5721
57211
573
5731
57311
58
581
5811
58111
582
5821
58211
583
5831
58311
584
5841
58411
585
5851
58511
589
5891
58911
59
591
5911
59111
5912
59121
592
5921
59211
5922
59221
60
601
6011
60111
6012
60121
6013
60131
6018
60181
602
6021
60211
60212
60213
603
6031
60311
60312

Excedente de revaluacin inmobiliarias


Inmuebles ,maquinaria y equipo
Excedente de revaluacin inmuebles maquinaria y equipo
Intangibles
Excedente de revaluacin intangibles
Excedente de Revaluacin- Acciones liberadas recibidas
Excedente de Revaluacin- Acciones liberadas recibidas
Excedente de Revaluacin- Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin - inversiones en entidades relacionada
Participacin en excedente de revaluacin - inversiones en entidades relacionada
Participacin en excedente de revaluacin - inversiones en entidades relacionada
Reservas
Reinversin
Reinversin
Reservas de Inversin
Legal
Legal
Reservas legales
Contractuales
Contractuales
Reservas contractuales
Estatutarias
Estatutarias
Reservas estatutarias
Facultativas
Facultativas
Reservas facultativas
Otras reservas
Otras reservas
Otras reservas
Resultados Acumulados
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
Gastos de aos anteriores
Compras
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias de extraccin
Mercaderias de extraccin
Mercaderias agropecuarias y pisicolas
Mercaderias agropecuarias y pisicolas
Otras mercaderias
Otras mercaderias
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Aceros
Gases
Soldadura
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Materiales de contruccion
Material aislamiento trmico

60313
6032
60321
60322
6033
60331
60332
60333
60334
60335
6034
60341
60344
6035
60351
60352
60353
6036
60361
60362
60363
60364
6037
60371
60372
60373
604
6041
60411
6042
60421
606
6061
60611
6062
60621
6063
60631
6069
60691
609
6091
60911
60912
60913
60914
60915
6092
60921
60922
60923
60925
6093
60931
60932
60933
60934
60935
61
612

Pintura
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Repuestos
Accesorios maquinaria/ Equipo
Repuestos mecnicos
Material electrnico/ elctrico
Ferretera naval
Herramientas menores
Consumibles de produccin
Material de arenado
Comsumibles maquinaria
Otros accesorios relacionados a produccn
Implementos de seguridad
Materiales de mantenimiento
Accesorios diversos de produccin
Equipos diversos
Maquinaria y equipo de produccin
Equipos de oficina
Muebles y enseres
Vehiculos y transporte
Compras varias
tiles de oficina
Materiales de construccin
Compras varias
Envases y embalajes
Envases
Envases
Embalajes
Embalajes
Compras varias
Utiles de oficina
Utiles de oficina
Materiales de construccin
Materiales de construccin
Utiles de limpieza
Utiles de limpieza
Otros
Otros
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales,sumistros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Variacion de Existencias
Materias primas

6121
61211
61212
61213
6123
61231
61232
613
6131
61311
61312
61313
6132
61321
61322
6133
61331
61332
61333
61334
61335
6134
61341
61342
6135
61351
61352
61353
6136
61361
61362
61363
61364
6137
61371
61372
61373
614
6141
61411
6142
61421
616
6161
61611
6162
61621
6163
61631
6169
61691
62
621
6211
62111
62112
6212
62121
6213
62131

Materias primas para productos manufacturados


Aceros
Gases
Soldadura
Materia prima para producto Agrop. y piscicolas
Conchas de abanico - Semillas
Conchas de abanico - Congeladas
Materiales auxiliares,sumistros y repuestos
Materiales auxiliares
Accesorios para el proyecto
Material aislamiento trmico
Pintura
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Repuestos
Accesorios maquinaria/ Equipo
Repuestos mecnicos
Material electrnico/ elctrico
Ferreteria naval
Herramientas menores
Consumibles de produccin
Material de arenado
Consumibles maquinaria
Otros accesorios
Implementos de seguridad
Materiales de mantenimiento
Accesorios diversos
Equipos diversos
Maquinaria y Equipo de produccin
Equipos de oficina
Muebles y enseres
Vehiculos y transporte
Compras varias
tiles de oficina
Materiales de contruccin
Compras varias
Envases y Embalajes
Envases
Envases
Embalajes
Embalajes
Compras varias
Utiles de oficina
Utiles de oficina
Materiales de construccin
Materiales de construcccin
Utiles de limpieza
Utiles de limpieza
Otros
Otros
Gastos de personal, Directores y Gerentes
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Sueldo bsico
Salario bsico
Comisiones
Comisiones
Remuneraciones en especie
Remuneraciones en especie

6214
62141
62142
6215
62151
6216
62161
622
6221
62211
6222
62221
6223
62231
62232
6224
62241
6225
62251
6226
62261
6227
62271
6228
62281
6229
62291
623
6231
62311
624
6241
62411
625
6251
62511
626
6261
62611
627
6271
62711
6273
62731
6274
62741
6275
62751
6276
62761
6277
62771
628
6281
62811
629
6291
62911
6292
62921

Gratificaciones
Gratificaciones
Gratificaciones extraordinarias
Vacaciones
Vacaciones
Compensacin Vacacional
Compensacin Vacacional
Otras remuneraciones
Horas extras
Horas extras
Descanso mdico
Descanso mdico
Bonificaciones
Bonificaciones
Bonificacin extraordinaria-Ley N 29351
Asignacin familiar
Asignacin familiar
Alimentacin principal en dinero
Alimentacin principal en dinero
Movilidad de libre disposicin
Movilidad de libre disposicin
Refrigerios que no es alimentacin principal
Refrigerios que no es alimentacin principal
Movilidad supeditada a asistencia y que cubre solo el traslado
Movilidad supeditada a asistencia y que cubre solo el traslado
Otros
Otros
Indemnizaciones al personal
Indemnizaciones al personal
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Capacitacin
Capacitacin
Atencin al personal
Atencin al personal
Atencin al personal
Gerentes
Gerentes
Gerentes
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
Regimen de prestaciones de salud
Regimen de prestaciones de salud
Seguro complementario de trabajo de riesgo,accidentes de trabajo y enfermedade
Seguro complementario de trabajo de riesgo,accidentes de trabajo y enfermedade
Seguro de vida
Seguro de vida
Seguro particulares de prestaciones de SaluD- EPS y otros particulares
Seguro particulares de prestaciones de SaluD- EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y el SENATI
Contribuciones al SENCICO y el SENATI
Retribuciones al directorio
Retribuciones al directorio
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Pensiones y jubilaciones

6293
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63
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6328
63280
63281
63282
63283
63284

Otros beneficios post-empleo


Otros beneficios post-empleo
Prestaciones Aliementarias -Suministros Indirectos
Prestaciones Aliementarias -Suministros Indirectos
Gastos de Servicios prestados por Terceros
Transporte, correo y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Transp. Conchas de abanico (para proceso)
Transp. Desperdicio de conchas de abanico
Transp. Conchas de abanico devalvadas
Transp. Conchas de abanico congeladas
Transp. Conchas de abanico Exportacion
Transp. Materiales
Correos
Correos
Alojamiento
Alojamiento
Alimentacin
Alimentacin
Otros gastos de viaje
Movilidad local (taxy, colectivo)
Peaje
Parqueos
Asesora y consultora
Administrativa
Servicio de Asesoria Administrativa
Servicios de Asesoria Financiera
Servicios de Asesoria Logistica
Servicios de Asesoria Informatica
Servicios de Asesoria en Gestion empresarial
Legal y Tributaria
Servicios de Asesoria Legal
Servicios de Asesoria tributaria
Auditora y contable
Servicios de Auditoria
Servicios de Contabilidad
Mercadotecnia
Mercadotecnia
Medioambiental
Medioambiental
Investigacin y desarrollo
Investigacin y desarrollo
Produccon
Procesamiento primario
Plaqueado y congelamiento
Etiquetado
Estiba y carguio
Supervision en Procesamiento
Analisis de laboratorio
Almacenaje
Monitoreo de sanitario
Muelle
Cultivo y Produccion
Mantenimiento de corrales
Desdoble y limpieza
Asesoria en cultivo de conchas
Extraccion de conchas
Empaque y reempaque

63285
6329
63291
63292
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633
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6345
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6352
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6354
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63542
6356
63561
63562
6357
63571
6359
63591
636
6361
63611
6362
63621
6363
63631

Control de calidad
Otros
Seguridad y Vigilancia
Servicios de agencia de aduanas
Servicios logisticos de exportacion
Gastos notariales
Gastos registrales
Servicios de pesaje
Servicios de Imprenta
Servicio de copias, anillados, etc.
Produccn encargada a terceros
Produccn encargada a terceros
Sub Contratistas de produccin
Servicios especializados de produccin
Mantenimienrto y reparaciones
Inversin inmobiliaria
Inversin inmobiliaria
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Mantenimiento y reparacion de Edificaciones
Mantenimiento y reparacin oficinas
Mantenimiento y reparacin maquinaria - equipo
Manteniemiento y reparacin de unidades de transporte
Manteniemiento y reparacin muebles y enseres
Manteniemiento y reparacin equipos (oficina)
Mant. Repar. de Boyas, Linternas, Bolsas colectoras
Mantenimiento y Reparacion Yate
Mantenimiento de Lavadero
Intangibles
Intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos
Alquileres
Terrenos
Terrenos
Edificaciones
Alquiler de oficinas
Aquiler de Planta de Proceso
Alquiler de casilla judicial
Alquiler de habitaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipos de transporte
Alquiler de vehiculos
Alquiler de Grua, Camion Grua
Equipos diversos
Alquiler de fotocopiadora
Alquiler de equipos de comunicacion
Alquileres de Intangibles
Alquiler de concesiones de cultivo
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Servicios bsicos
Energa elctrica
Energa elctrica
Gas
Gas
Agua
Agua

6364
63641
63642
63643
6365
63651
6366
63661
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637
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63721
63722
6373
63731
63732
638
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63811
639
63910
63911
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63913
6392
63921
6393
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64
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64141
6415
64151
6416
64161
6419
64191
64192
64193

Telfono
Servicio telefona fija
Servicio Telefonica movil/radio
Tarjetas telefnicas (hola per,147,nextel,movistar,etc)
Internet
Internet
Radio
Radio
Cable
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Publicidad
Publicidad en periodicos,radio.tv y internet
Entrega de muestras a clientes
Publicaciones
Publicacin en peridicos
Publicidad y promocion en ferias
Relaciones pblicas
Gastos de hoteles y restaurantes
Regalos a clientes
Servicios de contratistas
Servicios de contratistas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Comisiones Bancarias
mantenimiento
Gastos y Comisiones Bancarios Exportacion
Gastos de laboratorio
Gastos de laboratorio
Otros Servicios
Inspecciones, Certificaciones y visaciones
Viaticos de terceros
Tramites Ministerio de Produccion - Produce
Derechos Ministerio de Trabajo - MTPE
Direccion gerenal de capit. y guardacostas
Ministerio de Transporte
Revisiones tecnicas vehiculares
Otros servicios
Otros Servicios XXXXXXXX
Servicios varios
Gastos por Tributos
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
IGV no Utilizado
Impuesto a las transacciones financieras
ITF
Impuesto temporal a los activos netos
ITAN
Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas
Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas
Regalias mineras
Regalias mineras
Cnones
Cnones
Otros
Impuesto selectivo al Consumo
Derecho ministerio de trabajo
Derecho ministerio de Trabajo

643
6431
64311
6432
64321
6433
64331
6434
64341
6439
64391
64392
644
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64411
6442
64421
6444
64441
6445
64451
64452
65
651
6511
65111
6512
65122
65123
6513
65131
6514
65141
6515
65151
6516
65161
6517
65171
652
6521
65211
653
6531
65311
65312
65313
65314
654
6541
65411
655
6551
65511
65512
65513
65514
65515
6552
65521

Gobierno local
Impuesto predial
Impuesto al patrimonio predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Licencias municipales
Otros
Certificado de ficha sanitara
Certificaciones - Defenza Civil
Otros gastos por tributos
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Contribucin al SENCICO
CONSUCODE -Registro Nacional de Proveedores del EstaDO
CONSUCODE -Registro Nacional de Proveedores del EstaDO
Otros
Conasev
Ministerio de Trabajo
Otros Gastos de Gestin
Seguros
Seguro de Edificaciones
Seguro de Edificaciones
Seguro de Maquinaria y Equipo
Seguro de embarcaciones
Seguro de Motores Fuera de Borda
Seguro de Unidades de Transporte
Seguro de Vehiculos
Seguro de Equipos
Seguro de Equipos
Seguro de productos terminados (C. Abanico)
Seguro de productos terminados (C. Abanico)
Seguro de responsabilidad civil
Seguro de responsabilidad civil
Otros seguros
Otros seguros
Regalas
Regalas
Regalas
Suscripciones
Suscripciones
Camara de Comercio de Lima - CCL
Asociacion de Exportadores - ADEX
DATA SUR
Revistas especializadas
Licencias y derechos de vigencia
Licencias y derechos de vigencia
Licencias y derechos de vigencia
Costo de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles,maquinaria y equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Operaciones discontinuadas -Abandono de activos
Inversiones-inmobiliarias

65522
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65526
656
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65627
65629
6563
65631
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65633
65634
65635
65636
65639
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658
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65811
659
6597
65970
6598
65981
65982
65983
65984
6599
65994
65995
66
661
6611
66111
6612
66121

Activos adquiridos en arrendamiento financiero


Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Costo de Enajenacin de equipos
Suministros
Suministros Produccion
Hielo
Agua Potable en cisterna
Insumos quimicos
Planchas de espuma
Mallas
Madera
Material rustico
Suministros Personal
Medicamentos
Implementos de seguridad
Uniformes del personal
Agua de meza
Viveres
Utensilios de concina
Gas domestico
Otras compras
Suministros Exportacion
Bolsas plasticas
Bolsas PEDB
Etiquetas adhesivas
Cintas de embalaje
Cajas de Carton
Precintos
Otros suministros vinculados a exportacion
Suministros Diversos
Combustibles
Lubricantes
Utiles de oficina
Materiales de limpieza
Materiales de ferreteria y construccion
Herramientas Varias
Accesorios de Equipos
Otros suministros
Gestin medioambiental
Gestin medioambiental
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Compras Varias
Gastos Varios
Sanciones Administrativas
Multas de Min. Trabajo
Multas y sanciones Transporte
Multas y sanciones Tributarias
Otras multas y sanciones
Impuestos atrasados y otros
Diferencias por redondeo
Diferencia de Inventario
Perdida por medicin de Activos no financieros al valor razonable
Activo realizable
Mercaderias
Mercaderias
Productos terminados
Productos terminados

6613
66131
66132
66133
66134
662
6621
66211
6622
66221
67
671
6711
67111
67112
67113
67114
67115
67116
67117
6712
67121
6713
67131
6714
67141
672
6721
67211
673
6731
67311
67312
6732
67321
6733
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6734
67341
6735
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6736
67361
6737
67371
67372
674
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67411
675
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67511
676
6761
67611
677
6771
67711
6772
67721

Activos no corrientes mantenidos para la venta


Inversion inmobiliaria
Inmuebles,maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Activos biolgicos
Gastos Financieros
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prestamos de instituciones financieras y otras entidades
Prestamos de instituciones financieras y otras entidades
Intereses y gastos de Sobregiros
Mantenimiento
Portes
Banca electrnica empresa
Otros gastos Bancarios
Comision de Carta Fianza
Contratos de arredamiento financiero
Contratos de arredamiento financiero
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamo y otras obligaciones
Prstamos de intituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Contratos de arrendamiento financiero
Otras instrumentos financieros por pagar
Intereses
Docuementos vendidos o descuentos
Docuementos vendidos o descuentos
Obligaciones emitidos
Obligaciones emitidos
Obligaciones comerciales
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Obligaciones tributarias
ITF
Gastos en operaciones de factoraje ( factoring)
Gastos por menor valor
Gastos por menor valor
Descuentos concedidos por pronto pago
Descuentos concedidos por pronto pago
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Diferencia de cambio
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones para negociacin
Inversiones para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones disponibles para la venta

67722
6773
67731
678
6781
67811
6782
67821
679
6791
67911
6792
67921
6795
67951
67952
6796
67961
6797
67971
6798
67981
68
681
6811
68111
68112
68113
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6814
68141
68142
68143
68144
68145
68146
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68151
68152
68153
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68161
68162
6817
68171
68172
6818
68181
68182
682
6821

Inversiones disponibles para la venta


Otros
Otros
Participacin en resultados de entidades relacionadas
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo
Participaciones en negocios conjuntos
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
Gastos financieros en medicin a valor descontado
Obligaciones emitidas
Obligaciones emitidas
Interes de Provedores
Obligaciones comerciales
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Obligaciones tributarias
Intereses y gastos de Documentos descontados
Intereses por Letras
Valuacin y deterioro de activos y provisiones
Depreciacin
Depreciacn de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones -revaluacin
Edificaciones -Costo de financiacin
Depreciacin de activos adquiridas en arrendamiento financiero
Edificaciones
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Equipo diversos
Depreciacin de inmuebles,maquinaria y equipo -costo
Edificaciones
Maquinarias y Equipo de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo -Revaluacin
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotacn
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo- Costos de Financiacin
Edificaciones
Maquinarias y Equipo de Explotacin
Depreciacin de activos biolgicos en produccin-costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Depreciacin de activos biolgicos en produccinActivos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin de Intangibles
Amortizacin de Intangibles -Costo

68211
68212
68213
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68229
683
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68311
684
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68414
68415
6843
68431
68432
685
6851
68511
6852
68521
68522
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68532
68533
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68535
68536
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68541
68542
686
6861
68611
68612
6862
68621
68622
6864
68641
68642
6866
68661
68662

Concesiones, licencias y otros derechos


Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (Software )
Costos de explotacin y desarrollo
Frmulas, diseos prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de Intangibles - Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (softaware)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas,diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacin de Activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales- Terceros
Cuentas por cobrar comerciales -relacionadas
Cuentas por cobrar al personal a los accionistas (socios),directores y gerentes
Cuentas por cobrar diversos - Terceros
Cuentas por cobrar diversas - relacionadas
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones ,licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Progamas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Plusvala mercantil
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios - Costo
Provisin para litigios- Actualizacin financiero
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado-Costo
Provisin por desmant., retiro o rehabilitacin del inm. -Actializacin financi
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente -Costo
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente -Act. Financiera
Provisin para garantas
Provisin para garantas - Costo
Provisin para garantas -Actualizacin financiera

69
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7025
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70252
704
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70411
70412
70413
70414
7042
70421

Costo de Ventas
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
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Mercaderias inmuebles
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Devoluciones sobre ventas


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Productos en proceso de manufactura
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Productos inmuebles en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Existencias de servicios en proceso
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Otros productos en proceso
Produccin de activo Inmovilizado
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Edificaciones
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
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Maquinarias y otros equipos de explotacin
Maquinarias y otros equipos de explotacin
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Equipo de transporte
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipos diversos
Intangibles
Programas de computadora (software)
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Costos de explotacin y desarrollo
Costos de explotacin y desarrollo
Frmulas,diseos y prototipos

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Frmulas,diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
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Inversiones inmobiliarias
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Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmubles maquinaria y equipo
Inmubles maquinaria y equipo
Intangibles
Intangibles
Activos biolgicos

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759
7591
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75992
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7622
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Activos biolgicos
Recuperacin
Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias
Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias
Recuperacin de deterioro de inmuebles,maquinaria y equipo
Recuperacin de deterioro de inmuebles,maquinaria y equipo
Recuperacin de deterioro de intangibles
Recuperacin de deterioro de intangibles
Recuperacin de deterioro de activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de activos biolgicos
Recuperacin de Mat. Prima y Auxiliares
Aceros
Soldadura
Accesorios para proeyectos
Pintura
Combustible
Maq. y equipos de produccion
Otras materiales y accesorios
Otros ingresos de gestin
Subdidios gubernamentales
Subdidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Reclamos al seguro
Donaciones
Donaciones
Otros ingresos de gestin
Otros ingresos de gestin
otros ingresos
Ingreso - Diferencia por Redondeo
Ganancias por medicin de Activos no Financieros al valos razonable
Activo realizable
Mercaderas
Mercaderas
Diferencia de Inventario
Productos terminados
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles,maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activo Inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Activos biolgicos
Ingresos Financieros
Rendimientos ganados
Intereses sobre Depositos
Intereses sobre Depositos
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Intereses sobre prstamos
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Dividendos

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77411
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79
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80111
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82111
83
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83111
84
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Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje ( factoring)
Ingresos en operaciones de factoraje ( factoring)
Ingresos en operaciones de factoraje ( factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Descuentos obtenidos por pronto pago
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Diferencia de cambio
Diferencia de cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociacin
Inversiones mantenidas para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones disponibles para la venta
Otras
Otras
Participacin en resultados de entidades relacionadas
Participacin en resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo del valor
Participacin en resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo del valor
Ingresos por participaciones en nogocios conjuntos
Ingresos por participaciones en nogocios conjuntos
Otros ingresos financieros
ingresos financieros en medicin a valor descontado
ingresos financieros en medicin a valor descontado
Cargas Cubiertas por provisiones
Cargas cubiertas por provisiones
Cargas cubiertas por provisiones
Cargas cubiertas por provisiones
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
Margen Comercial
Margen Comercial
Margen Comercial
Margen Comercial
Produccin del Ejercicio
Produccin de bienes
Produccin de bienes
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de servicios
Produccin de servicios
Produccin de activos inmovilizado
Produccin de activos inmovilizado
Produccin de activos inmovilizado
Valos Agregado
Valos Agregado
Valos Agregado
Valos Agregado
Excedente Bruto (insuficiencia bruta ) de Explotacin
Excedente Bruto (insuficiencia bruta ) de Explotacin
Excedente Bruto (insuficiencia bruta ) de Explotacin
Excedente Bruto (insuficiencia bruta ) de Explotacin
Resultado de Explotacin
Resultado de Explotacin

8411
84111
85
851
8511
85111
87
871
8711
87111
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88
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8811
88111
882
8821
88211
89
891
8911
89111
892
8922
89221
90
901
9011
90111
9012
90121
9013
90131
902
9021
90211
9022
90221
9023
90231
92
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9211
92111
9212
92121
9213
92131
922
9221
92211
9222
92221
9223
92231
93
935
9351

Resultado de Explotacin
Resultado de Explotacin
Resultado antes de Participaciones e Impuestos
Resultado antes de Participaciones e Impuestos
Resultado antes de Participaciones e Impuestos
Resultado antes de Participaciones e Impuestos
Participaciones de los Trabajadores
Participaciones de los Trabajadores - corriente
Participaciones de los Trabajadores - corriente
Participaciones de los Trabajadores - corriente
Participaciones de los Trabajadores - Diferida
Participaciones de los Trabajadores - Diferida
Participaciones de los Trabajadores - Diferida
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta - corriente
Impuesto a la Renta - corriente
Impuesto a la Renta - corriente
Impuesto a la Renta - diferido
Impuesto a la Renta - diferido
Impuesto a la Renta - diferido
Determinacin del Resultado del Ejercicio
Utilidad
Utilidad
Utilidad
Prdida
Prdida
Prdida
Costo de Inversin
Costo directo de Inversin
Materiales y Suministros Directos - Costo directo de Inversin
Materiales y Suministros Directos - Costo directo de Inversin
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Directa
Otros Costos Directos
Otros Costos Directos
Gastos indirectos de Inversin
Materiales y Suministros Indirectos - Costo indirecto de Inversin
Materiales y Suministros Indirectos - Costo indirecto de Inversin
Mano de Obra Indirecta
Mano de Obra Indirecta
Otros Gastos de Inversion Indirectos
Otros Gastos de Inversion Indirectos
Costo de Produccin
Gastos de Produccin Directos
Materiales y Suministros Directos - Costo directo de produccin
Materiales y Suministros Directos - Costo directo de produccin
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Directa
Otros Costos Directos
Otros Costos Directos
Gastos de Produccin Indirectos
Materiales y Suministros Indirectos - Costo indirecto de Produccin
Materiales y Suministros Indirectos - Costo indirecto de Produccin
Mano de Obra Indirecta
Mano de Obra Indirecta
Otros Gastos de Produccin Indirectos
Otros Gastos de Produccin Indirectos
COSTOS DE PRODUCCION
Costo de ventas
Costo de ventas

93511
94
941
9411
94111
942
9421
94211
95
951
9511
95111
97
971
9711
97111

Costo de ventas
Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Gastos planta
Gastos planta
No se usa - Gastos planta
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros

CUENTAS DE ORDEN
01
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011
011,1
011,2
012
012.1
012.2
012.3
012.4
012.5
012.6
012.7
012.8
013

02

021
022
023
024

03

031
031.1
031.2
032
032.1
032.2
039

04
06
07
08
09

Bienes en prestamos, custodia y no capitalizables


Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garantia
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles,maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Activos Realizables entregados en consignacion
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a termino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcion
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucion
Contratos en tramite
Bienes dados de baja
Sumistros
Inmuebles,maquinaria y equipo
Diversas
DEUDAS POR PAGAR
BIENES Y VALORES RESIVIDOS
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


( expresado en nuevos soles ) Al 31/12/2013
RAZON SOCIAL

RUC
PERIODO

:
:

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar vinculadas
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones permanentes
Inmuebles, maquinarias y equipos (neto de depreciacin acumulada)
Activos intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la renta y participaciones Diferidos Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

ESTADO DE RESUL
300,000.00

150,000.00
450,000.00

660,000.00

660,000.00
1,110,000.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuenta por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Tiempo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

210,000.00
91,000.00
301,000.00

VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
COSTO ADMINISTRATIVO
UTILIDAD OPERATIVA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

850,000.00
400,000.00
450,000.00
250,000.00
200,000.00
60,000.00
140,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a La Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital adicional
Acciones de Inversiones
Excedentes de Revaluacin
Reserva Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

301,000.00

200,000.00

80,000.00
529,000.00
809,000.00
1,110,000.00

RESULTADO

ALQUILERES
CONCEPTO
Alquiler

PERIODO
12 meses

Alquiler
IGV. 18%
Cancelacion ao 2013
pendiente

PAGO MENSUAL

PAGO AO
5,500.00

66,000.00

66,000.00
11,880.00
77,880.00
69,900.00
7,980.00

COMPRA DE AQUIPO DE COMPUTO


Valor de Compra
IGV. 18%
Precio de Venta

DETALLE
Maquinaria y Equipo
Muebles y enseres
Equipo de computo
Total

20,000.00
3,600.00
23,600.00

VALOR
950,000.00
70,000.00
50,000.00
1,070,000.00

% DEPRECIACION

MESES A DEPRECIAR

10%
10%
25%

12 m
12 m
12 m

ADMINSTRACION

VENTAS

DISTRIBUCION
DETALLE
Maquinaria y Equipo
Muebles y enseres
Equipo de computo
Total

PRODUCCION
95,000.00
1,400.00
2,500.00
98,900.00

COMPRA DE MATERIA PRIMA


Valor de Compra
IGV. 18%
Precio de Compra
Se cancelo
Saldo Pendiente

PLANILLA

2,400.00
432.00
2,832.00
2,500.00
332.00

4,900.00
8,750.00
13,650.00

700.00
1,250.00
1,950.00

DETALLE

REMUN.

Sueldos y Salarios

MESES

36,000.00

SUELDOS Y SALARIOS

12 m

432,000.00

PLANILLA DE GRATIFICACION ANUAL

DETALLE

GRATIF.

Gratificacion

MESES JULIO-DIC

36,000.00

2m

GRATIF AO
72,000.00

CALCULO DE LA CTS
DETALLE

MONTO ANUAL

Sueldos y Salar
Gratificacion

APLICA. %

432,000.00
72,000.00
504,000.00

Total

C.T.S
8.33%
8.33%

35,986.00
5,998.00
41,984.00

PAGOS
Sueldos y Salarios
Gratificacion
C.T.S
TRIBU Y RETEN
Sueldos y Salarios
Gratificacion
TOTAL

Se pago

375,840.00
78,480.00
40,833.00

Saldo por pagar

129,600.00

SALDO A FAVOR

100,440.00
100,440.00
Se pago

CONSUMO LUZ, AGUA Y GASTOS DIVERSOS


DETALLE
Luz, agua y gastos diversos

V.C
I.G.V 18%
P.C
Se pago en el ao

CONSUMO MES

N MES

CONSUMO ANUAL

16,000.00 12 m

192,000.00

192,000.00
34,560.00
226,560.00
212,400.00 saldo

14,160.00

VENTAS
V.V
I.G.V 18%
V.C

3,900.00
702.00
4,602.00

COSTO DE VENTAS
521,323.00

V.V
I.G.V 18%
V.C

UTILIDAD 45%

VALOR DE VENTA

426,537.00

947,860.00

947,860.00
170,615.00
1,118,475.00

CALCULO DEL COSTO DE VENTA


Materia Prima
I.I.M.P
(+) Compras
(-) I.F.M.P
M.O.
Sueldos y salarios
Gratificacion
C.I.F.
Alquiler
Depreciacion
C.T.S
Servicios

152,400.00
150,000.00
2,400.00

332,856.00
285,768.00 (432000+44280)*0,6
47,088.00 78480*0,6
211,991.00
49,500.00 66000*0,75
98,900.00
25,191.00 41984*0,60
38,400.00 192000*0,2

COSTO DE PRODUCCION

(+) I.I.P.T
(-) I.F.P.T

697,247.00

0
150,000.00
COSTO DE VENTAS

-150,000.00
547,247.00

MONTO DE
DEPRECIACION
95,000.00
7,000.00
12,500.00
114,500.00

TOTAL
95,000.00
7,000.00
12,500.00
114,500.00

RETENCION
S.N.P 13%
56,160.00

APORTACION
MONTO A PAGAR
375,840.00

APORTES ESSALUD
9% Bonificacion ext.

MONTO A PAGAR

6,480.00

78,480.00

1,151.00

-29,160.00

ESSALUD
9%
38,880.00

SCTR
1.25%
5,400.00

TOTAL A PAGAR
44,280.00

FORMATO 5.1: "LIB


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATI
VO DEL
ASIENTO O
CDIGO
NICO DE
LA
001
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

1/1/2013

Por el activo y pasivo al inicio de operaciones

12/31/2013

Cancelacion de tributos pendientes

12/31/2013

pago de participaciones pendientes

12/31/2013

Pago a proveedores pendientes

12/31/2013

provision del alquiler del ao

12/31/2013

destino de la cuenta 63

12/31/2013

pago de alquiler

CDIGO DEL LIBRO O


REGISTRO (TABLA 8)

NMERO
CORRELATIVO

12/31/2013

compra de equipo de computo

12/31/2013

pago de compra de equipo

12/31/2013

provision de la depreciacion

12/31/2013

destino de la cuenta 68

12/31/2013

compra de materia prima

12/31/2013

ingreso al almacen de la materia prima

12/31/2013

pago a cuenta de materia prima

12/31/2013

provision de planilla sueldo y salario

12/31/2013

destino de la cuenta 62

12/31/2013

provision de gratificacion

12/31/2013

destino de la cuenta 62

12/31/2013

pago de sueldos y salarios

12/31/2013

provision CTS de sueldos y salarios

12/31/2013

por destino del gasto

12/31/2013

deposito de la CTS

12/31/2013

pago de tributos de sueldos y salarios

12/31/2013

provision de luz, agua y otros

12/31/2013

por destino del gast

12/31/2013

pago de agua, luz y otros

12/31/2013

venta de mercaderia

12/31/2013

cobro de venta

12/31/2013

pago de imp. A la renta

12/31/2013

pago de IGV

12/31/2013

dinero entregado a GEGE viaje comis

12/31/2013

consumo de mat. Prima y costo de produccion

12/31/2013

productos terminados

12/31/2013

costos de productos vendidos

TOTALES:

TO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERACIN
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O

MOVIMIENTO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


CDIGO

DENOMINACIN

104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras


241 Materias Primas
333 Maquinarias y equipo de explotacin
335 Muebles y enseres
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
391 Depreciacin acumulada
4011 Impuesto General a las Ventas
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
4151 Compensacin por tiempo de servicios
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
50 Capital
58 Reservas
59 Resultados Acumulados
4011 Impuesto General a las Ventas
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
635 Alquileres
4011 Impuesto General a las Ventas
469 Otras cuentas por pagar diversas
92 Costo de Produccin
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
469 Otras cuentas por pagar diversas
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

DEBE
300,000.00
150,000.00
950,000.00
70,000.00
30,000.00

15,000.00
70,000.00
210,000.00
66,000.00
11,880.00
49,500.00
6,600.00
9,900.00
69,900.00

3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)


4011 Impuesto General a las Ventas
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
681 Depreciacin
391 Depreciacin acumulada
92 Costo de Produccin
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
602 Materias primas
4011 Impuesto General a las Ventas
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
241 Materias Primas
612 Materias primas
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
621 Remuneraciones
627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones
403 Instituciones pblicas
411 Remuneraciones por pagar
92 Costo de Produccin
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
6214 Gratificaciones
6223 Bonificaciones
411 Remuneraciones por pagar
92 Costo de Produccin
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
411 Remuneraciones por pagar
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
6291 Compensacin por tiempo de servicio
4151 Compensacin por tiempo de servicios
92 Costo de Produccin

20,000.00
3,600.00
23,600.00
114,500.00
98,900.00
13,650.00
1,950.00
2,400.00
432.00
2,400.00
2,500.00
432,000.00
44,280.00

285,768.00
166,698.00
23,814.00
72,000.00
6,480.00
47,088.00
27,468.00
3,924.00
454,320.00
41,984.00
25,191.00

94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
4151 Compensacin por tiempo de servicios
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
403 Instituciones pblicas
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
636 Servicios bsicos
659 Otros gastos de gestin
4011 Impuesto General a las Ventas
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
92 Costo de Produccin
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4011 Impuesto General a las Ventas
701 Mercaderas
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40171 Renta de tercera categora
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
4011 Impuesto General a las Ventas
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
144 Gerentes
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
612 Materias primas
92 Costo de Produccin
241 Materias Primas
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
21 Productos Terminados
71 Variacin de la produccion almacenada
69 Costo de Ventas
21 Productos Terminados

14,694.00
2,099.00
40,833.00
129,600.00
150,000.00
42,000.00
34,560.00
38,400.00
134,400.00
19,200.00
212,400.00
1,118,475.00

1,118,475.00
144,000.00
190,800.00
1,000.00
152,400.00
152,400.00

697,247.00
547,247.00

8,863,957.00

OVIMIENTO
HABER

390,000.00
15,000.00
70,000.00
6,000.00
210,000.00
200,000.00
80,000.00
529,000.00
15,000.00
70,000.00
210,000.00

77,880.00

66,000.00
69,900.00

23,600.00
23,600.00
114,500.00

114,500.00

2,832.00
2,400.00
2,500.00

100,440.00
375,840.00

476,280.00

78,480.00

78,480.00
454,320.00
41,984.00

41,984.00
40,833.00
129,600.00

226,560.00

192,000.00
212,400.00
170,615.00
947,860.00
1,118,475.00
144,000.00
190,800.00
1,000.00

152,400.00
152,400.00
697,247.00
547,247.00

8,863,957.00

10.4
300,000.00
1,000.00
190,800.00
144,000.00
1,118,474.80
212,400.00
29,240.00

1,447,714.80
122,238.20
1,569,953.00

129,600.00
40,833.00
454,320.00
2,500.00
23,600.00
69,900.00
210,000.00
76,000.00
15,000.00
1,569,953.00
1,569,953.00

42.1
2,500.00
2,832.00
23,600.00
23,600.00
210,000.00
210,000.00
236,432.00

236,100.00
332.00
236,432.00

236,432.00

61.1
2,400.00
2,400.00

61.2
152,400.00
152,461.20

71.1

697,245.92
697,245.92

12.1
1,118,474.80
1,118,474.80
1,118,474.80

1,118,474.80

14.4.3
1,000.00
1,000.00

46.9

50.1

212,400.00
226,560.00
69,900.00
77,880.00
236,432.00

236,142.10
289.90
236,432.00

236,432.00

62.1
432,000.00
432,000.00

63.5
66,000.00
66,000.00

62.1.4
78,480.00
78,480.00

62.7
38,880.00
38,880.00

63.6.1
75,000.00
75,000.00

63.6.3
75,000.00
75,000.00

62.9
41,983.20
41,983.20

62.7.3
5,400.00
5,400.00

79.1

92.1

152,400.00
192,000.00
120,463.20
476,280.00
114,500.00
66,000.00
1,121,643.20

###
38,400.00
72,277.92
285,800.00
98,900.00
49,500.00
697,277.92

14.4.3

24.1
152,400.00
150,000.00
2,400.00
152,400.00

152,400.00

21.1
547,245.92
697,245.92
697,245.92
697,245.92

547,245.92
150,000.00
697,245.92

50.1

58.2
200,000.00
200,000.00

80,000.00
80,000.00

63.5

65.9
42,000.00
42,000.00

63.6.1

63.6.3

92.1

94.1

134,400.00
42,162.12
166,670.00
13,650.00
6,600.00
363,482.12

33.6

40.1

20,000.00
30,000.00
50,000.00

190,800.00
170,614.80
34,560.00
432.00
3,600.00
11,880.00
15,000.00
15,000.00
256,272.00
256,272.00

33.3

185,614.80
70,657.20
256,272.00

40.3

950,000.00
950,000.00

56,160.00
38,800.00

94,960.00
80.00
95,040.00

33.5

56,160.00
38,880.00
95,040.00
95,040.00

40.1.7.1
144,000.00
144,000.00

70,000.00
70,000.00

39.1

40.3.9
114,500.00
390,000.00
504,500.00

29,240.00
34,640.00
34,640.00
34,640.00

5,400.00
34,640.00
34,640.00

59.1

59.1.1
350,000.00
350,000.00

173,000.00
173,000.00

68.1
114,500.00
114,500.00

69.1
547,245.92
547,245.92

95.1

19,200.00
6,023.16
23,810.00
1,950.00
9,900.00
60,883.16

41.1
375,840.00
375,840.00
375,840.00

375,840.00

41.3
76,000.00
76,000.00
76,000.00

76,000.00
76,000.00

76,000.00

41.1.4
78,480.00
78,480.00
78,480.00

78,480.00

41.5
40,833.00

40,833.00
7,150.20
47,983.20

41,983.20
6,000.00
47,983.20
47,983.20

60.2
2,400.00
2,400.00

70.1
947,860.00
947,860.00

FORMATO 3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPR


EJERCICIO:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA

DENOMINACION

104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras


121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
144 Gerentes
21 Productos Terminados
241 Materias Primas
333 Maquinarias y equipo de explotacin
335 Muebles y enseres
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmput
391 Depreciacin acumulada
4011 Impuesto General a las Ventas
40171 Renta de tercera categora
403 Instituciones pblicas
411 Remuneraciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
4151 Compensacin por tiempo de servicios
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
469 Otras cuentas por pagar diversas
50 Capital
58 Reservas
59 Resultados Acumulados
602 Materias primas
612 Materias primas
621 Remuneraciones
6214 Gratificaciones
6223 Bonificaciones
627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones
6291 Compensacin por tiempo de servicio
635 Alquileres
636 Servicios bsicos
659 Otros gastos de gestin

SALDOS INICIALES
DEBE

HABER

300,000.00
150,000.00
950,000.00
70,000.00
30,000.00
-

MOVIMIENTOS DEL PERIODO


DEBE

HABER

390,000.00
15,000.00
70,000.00
6,000.00

1,118,475.00
1,118,475.00
1,000.00
697,247.00
2,400.00
20,000.00
256,272.00
144,000.00
129,600.00
454,320.00
70,000.00
40,833.00

1,563,953.00
1,118,475.00
547,247.00
152,400.00
114,500.00
170,615.00
100,440.00
454,320.00
41,984.00

210,000.00
200,000.00
80,000.00
529,000.00
-

448,500.00
69,900.00
2,400.00
152,400.00
432,000.00
72,000.00
6,480.00
44,280.00
41,984.00
66,000.00
150,000.00
42,000.00

252,992.00
77,880.00
2,400.00
-

681 Depreciacin
69 Costo de Ventas
701 Mercaderas
71 Variacin de la produccion almacenada
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
92 Costo de Produccin
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas

SUMAS
DIFERENCIA

114,500.00
547,247.00
-

947,860.00
697,247.00

697,247.00
363,510.00
60,887.00

1,121,644.00
-

7,363,957.00

7,363,957.00

1,500,000.00
-

1,500,000.00
-

DE COMPROBACION
RUC: 20183215010

AJUSTES Y ELIMINACION
DEBE

HABER

SALDOS
DEUDOR

BALANCE

ACREEDOR

1,418,475.00
1,118,475.00
1,000.00
697,247.00
152,400.00
950,000.00
70,000.00
50,000.00
256,272.00
144,000.00
129,600.00
454,320.00
70,000.00
40,833.00

1,563,953.00
1,118,475.00
547,247.00
152,400.00
504,500.00
185,615.00
100,440.00
454,320.00
70,000.00
47,984.00

448,500.00
69,900.00
2,400.00
152,400.00
432,000.00
72,000.00
6,480.00
44,280.00
41,984.00
66,000.00
150,000.00
42,000.00

462,992.00
77,880.00
200,000.00
80,000.00
529,000.00
2,400.00
-

ACTIVO

RESULTADO x FUNCI
PASIVO

1,000.00
150,000.00
950,000.00
70,000.00
50,000.00
70,657.00
144,000.00
29,160.00
-

PERDIDA

145,478.00
504,500.00
7,151.00
14,492.00
7,980.00
200,000.00
80,000.00
529,000.00
2,400.00
150,000.00
432,000.00
72,000.00
6,480.00
44,280.00
41,984.00
66,000.00
150,000.00
42,000.00

114,500.00
547,247.00
-

947,860.00
697,247.00

697,247.00
363,510.00
60,887.00

1,121,644.00
697,247.00
363,510.00
60,887.00

1,121,644.00
697,247.00
363,510.00
60,887.00

1,121,644.00

9,985,601.00

9,985,601.00

1,121,644.00

1,121,644.00
-

114,500.00
547,247.00

1,464,817.00
23,784.00

1,488,601.00
-

1,668,891.00
-

DO x FUNCION
GANANCIA

947,860.00
697,247.00

1,645,107.00
23,784.00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


( expresado en nuevos soles ) Al 31/12/2013
RAZON SOCIAL

RUC

PERIODO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar vinculadas
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Pagas a cuenta del IR
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones permanentes
Inmuebles, maquinarias y equipos (neto de depreciacin acumulada)
Activos intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la renta y participaciones Diferidos Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuenta por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Tiempo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a La Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital adicional
Acciones de Inversiones
Excedentes de Revaluacin
Reserva Legales

Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultado del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

N FINANCIERA
s ) Al 31/12/2013

2013

100,817.00
150,000.00
144,000.00
394,817.00

565,500.00

565,500.00
960,317.00

145,478.00
14,492.00
15,131.00
175,101.00

175,101.00

200,000.00

80,000.00

529,000.00
-23,784.00
785,216.00
960,317.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


POR FUNCION
RAZON SOCIAL

RUC

PERIODO

947,860.00

( + ) Ventas Netas (ingresos operacionales)


( + ) Otros Ingresos Operacionales
( - ) Costo de Produccion
Utilidad Bruta

(547,247.00)
400,613.00

Gastos Operativos
( - ) Gastos Administrativos
( - ) Gastos de Ventas

(363,510.00)
(60,887.00)

Utilidad Operativa

(23,784.00)

Otros Gastos / Ingresos


( + ) Ingresos Financieros
( - ) Gastos Financieros
( + ) Otros ingresos diversos
( - ) Cargas Excepcionales

(23,784.00)
Resultado antes de Particip. e Imp.

(23,784.00)

Participaciones
Impuesto a la Renta
Perdida / Perdida

Chimbote, 31 de Diciembre 2013

Asis. C:
DNI

BACA LEON KEDIN


xxxxxxxx

(23,784.00)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


POR NATURALEZA
RAZON SOCIAL

RUC

PERIODO

70 Ventas
77 Ingresos Finacieros
60 Compras de materia prima
61 Variacion de Existencias
80 Margen Comercial

63 Servicios Prestados por Terceros


82 Valor agregado

62 Cargas del Personal


64 Tributos
Excedente Bruto de Explot.

65 Cargas Diversas de Gestion


68 Proviciones del Ejercicio
84 Resultado de Explotacion

66 Cargas Excepcionales
67 Cargas Financieras
85 Resultado antes de Particip.
Participaciones
Impuesto a la Renta
Perdida / Perdida

Chimbote, 31 de Diciembre 2013

Asis. C:
DNI

BACA LEON KEDIN


xxxxxxxxx

AS

947,860.00
(2,400.00)
945,460.00

(216,000.00)
729,460.00

(596,744.00)
132,716.00

(42,000.00)
(114,500.00)
(23,784.00)

(23,784.00)

(23,784.00)

ESTADO DE
RAZON SOCIAL

RUC

PERIODO

CUENTAS PATRIMONIALES
SALDOS AL 02 DE ENERO DE 2013
Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
Nuevos aportes de accionistas
Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Revaluacin de activos
Capitalizacin de partidas patrimoniales
Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDOS AL 02 DE ENERO DE 2014
Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
Nuevos aportes de accionistas
Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Revaluacin de activos
Capitalizacin de partidas patrimoniales
Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

ESTADO DE COMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Capital

Capital
Adicional

Acciones de
inversion

Excedente de
revaluacion

200,000.00

Reserva Legal
80,000.00

200,000.00
200,000.00

80,000.00
80,000.00

200,000.00

80,000.00

Otras Reservas

Resultados
acumulados
350,000.00

179,000.00
-

529,000.00
529,000.00

-23,784.00
-

505,216.00

TOTAL
630,000.00
179,000.00
809,000.00
809,000.00
-23,784.00
785,216.00

CODIGO
MOVIMIENTO DEL PERIODO EN EJERCICIO
10 SALDO INICIAL DE CAJA
4011 Impuesto General a las Ventas
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
635 Alquileres
4011 IGV de Alquiler
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
4011 IGV de compra de equipo
602 Materias primas
4011 IGV de compra de materia prima
4111 Sueldos y salarios por pagar
4151 Compensacin por tiempo de servicios
403 Instituciones pblicas
636 / 659 S. basicos y otros gastos
4011 IGV de S. basicos y otros gastos
701 Mercaderas
4011 IGV de Ventas
40171 Renta de tercera categora
4011 Pago de IGV
144 Gerentes
FLUJO DE EFECTIVO
10 SALDO FINAL DE CAJA

HOJA DE TRABAJO PARA ELABORAR EL E

ESTADO DE SITUACION FINANC


RUBROS
Efectivo y equivalente de efectivo
Materia prima
Existencias
Otras cuentas por cobrar
Pagos por anticipado
Inmueble, maquinaria y equipo
Depreciacion Acumulada
sobregiros bancarios
Proveedores
Tributos por pagar
Participaciones por pagar
Beneficios por pagar

Otras cuentas por pagar


Capital social
Reserva legal
Resultados acumulados

HOJA RESUMEN
SALDO INICIAL DE CAJA
Impuesto General a las Ventas
Participaciones de los trabajadores por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Alquileres
IGV de Alquiler
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
IGV de compra de equipo
Materias primas
IGV de compra de materia prima
Sueldos y salarios por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Instituciones pblicas
S. basicos y otros gastos
IGV de S. basicos y otros gastos
Mercaderas
IGV de Ventas
Renta de tercera categora
Pago de IGV
Gerentes
FLUJO DE EFECTIVO
SALDO FINAL DE CAJA

300,000.00
(15,000.00)
(70,000.00)
(210,000.00)
(59,237.00)
(10,663.00)
(20,000.00)
(3,600.00)
(2,119.00)
(381.00)
(454,320.00)
(40,833.00)
(129,600.00)
(180,000.00)
(32,400.00)
947,860.00
170,615.00
(144,000.00)
(190,800.00)
(1,000.00)
(445,478.00)
(145,478.00)

BAJO PARA ELABORAR EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVOS


BALANCES
FINAL

150,000.00
100,817.00
144,000.00
1,070,000.00
(504,500.00)
145,478.00
14,492.00

7,151.00

VARIACION
INICIAL
300,000.00
150,000.00

1,050,000.00
(390,000.00)

210,000.00
15,000.00
70,000.00
6,000.00

- DEBE
150,000.00
100,817.00
144,000.00
20,000.00
-

+ HABER
300,000.00
150,000.00
114,500.00
145,478.00

195,508.00
15,000.00
70,000.00
1,151.00

7,980.00
200,000.00
80,000.00
505,216.00

7,980.00

200,000.00
80,000.00
529,000.00

23,784.00

719,109.00

719,109.00

HOJA RESUMEN DEL FLUJO DE EFECTIVO


300,000.00
(15,000.00)
(70,000.00)
(210,000.00)
(59,237.00)
(10,663.00)
(20,000.00)
(3,600.00)
(2,119.00)
(381.00)
(454,320.00)
(40,833.00)
(129,600.00)
(180,000.00)
(32,400.00)
947,860.00
170,615.00
(144,000.00)
(190,800.00)
(1,000.00)
(445,478.00)
(145,478.00)

OPERACIN
(15,000.00)
(70,000.00)
(210,000.00)
(59,237.00)
(10,663.00)

ACTIVIDADES
INVERSIONES

FINANCIAMIENTO

(20,000.00)
(3,600.00)
(2,119.00)
(381.00)
(454,320.00)
(40,833.00)
(129,600.00)
(180,000.00)
(32,400.00)
947,860.00
170,615.00
(144,000.00)
(190,800.00)
(1,000.00)
(425,478.00)
(20,000.00)
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA

0.00

FLUJO DE
EFECTIVO
(15,000.00)
(70,000.00)
(210,000.00)
(59,237.00)
(10,663.00)
(20,000.00)
(3,600.00)
(2,119.00)
(381.00)
(454,320.00)
(40,833.00)
(129,600.00)
(180,000.00)
(32,400.00)
947,860.00
170,615.00
(144,000.00)
(190,800.00)
(1,000.00)
(445,478.00)
300,000.00
(145,478.00)

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO - Metodo Directo


RAZON SOCIAL

RUC

PERIODO

ACTIVIDADES
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio


Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de
Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin en cargas diferidas
(Aumento) Disminucin en productos terminados
(Aumento) Disminucin en materia prima
(Aumento) Disminucin en otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminucin en proveedores
Aumento (Disminucin) en tributos por pagar
Aumento (Disminucin) en gratificacion
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin

EJERCICIO O
EJERCICIO
1,118,475.00

(494,800.00)
(565,153.00)

(484,000.00)
(425,478.00)

(20,000.00)

(20,000.00)

(445,478.00)

300,000.00
(145,478.00)

(23,784.00)

114,500.00
1,151.00

7,980.00

(144,000.00)
(150,000.00)
150,000.00
(100,817.00)
(195,508.00)
(15,000.00)
(70,000.00)

(425,478.00)

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO - Metodo Indirecto


RAZON SOCIAL

RUC

PERIODO

Reconciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de
Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin en cargas diferidas
(Aumento) Disminucin en productos terminados
(Aumento) Disminucin en materia prima
(Aumento) Disminucin en otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminucin en proveedores
Aumento (Disminucin) en tributos por pagar
Aumento (Disminucin) en gratificacion
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio


Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

(23,784.00)

114,500.00
1,151.00

7,980.00

(144,000.00)
(150,000.00)
150,000.00
(100,817.00)
(195,508.00)
(15,000.00)
(70,000.00)

(425,478.00)

(20,000.00)

(20,000.00)

300,000.00
(145,478.00)

2013
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Bancos

(145,478.00)

TOTAL

-145,478.00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR


Prestamo a Gerente
Credito fiscal del IGV
Pago en exceso - Responsabilidad
TOTAL

1,000.00
70,657.00
29,160.00
100,817.00

EXISTENCIAS
Costo de produccion terminada
Costo de los productos vendidos
Materia prima
TOTAL

697,247.00
(547,247.00)

150,000.00

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS


Pagos a cta. Imp. Rta 3ra Categoria
TOTAL

144,000.00
144,000.00

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipo de computo
Depreciacion acumulada
TOTAL

950,000.00
70,000.00

50,000.00
1,070,000.00
(504,500.00)
565,500.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


Proveedores por pagar

14,492.00

TOTAL

14,492.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR


IGV por pagar (2012)
Participaciones por pagar (2012)
CTS por pagar
Alquiler por pagar

7,151.00
7,980.00

TOTAL

15,131.00

Capital socila
Reservas acumuladas
Resultados acumulados
Perdida del ejercicio

200,000.00
80,000.00
529,000.00
-23,784.00

TOTAL

785,216.00

PATRIMONIO

2012

300,000.00
300,000.00

150,000.00
150,000.00

950,000.00
70,000.00
30,000.00
1,050,000.00
(390,000.00)
660,000.00

210,000.00

210,000.00

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