Nombre de la empresa:

Nombre comercial
Fecha de corte de ejercicio

Transacciones
1 Don Rogelio Rojas, monto un negocio personal con su patrimonio personal:
Efectivo en caja
Cuenta bancaria
Estantes metlicos
Muebles de oficina
Capital personal
Firmo contrato de arrendamiento canon mes
2 Pago arrendamiento anticipado
2
Pago arrendamiento anticipado
Iva pagado
10%
Cheque 01
3 Compro muebles seccin ventas a 30 dias
Mostradores
Sillas rimas
Cuentas por pagar
Contrato vendedores
Auxilio de transporte
4 Compro mercancias de electrodomesticos para la venta a 30 dias

0
0
0

Factura de compra
IVA descontable
5

Proveedores
Causo los flestes por transporte de mercanca
Valor de los fletes
Iva
Cuentas por pagar
Vende mercancias a rgimen simplicado
Margen de utilidad bruta sobre ventas
Nivel de ventas respecto a la compra
IVA generado
Ventas
Registro el costo de mercancia vendida
Costo de las ventas
Inventarios
Liquido nmina
Sueldos
Auxilio de transporte
Deducciones salud
Deducciones pensin

16%

0
0

16%

0
0

16%

0
0
0
0

2
0%

0
0

2
0
4%
4%

0
0
0
0

Neto a pagar
9 Liquido aportes parafiscales
SENA
COMFAMILIAR
ICBF
Aportes por pagar
10 Liquido aportes a la seguridad social
Salud
Pensin
Aportes por pagar
11 Liquido prestaciones sociales
Cesantias
Intereses a las cesantias
Prima
Vacaciones
Prestaciones por pagar
12 Causo el primer mes de arrendamiento
Gasto de arrendamientos
Arrendamiento anticipados
13 Se causo el impuesto de renta
Impuesto a pagar ao 2010
Impuesto de renta
Provisin impuesto de renta
14 Cobro la cartera de ventas
Caja
Total clientes
15 Consigno el efectivo en bancos
Bancos
Caja
16 Pago proveedores
Proveedores
Bancos
17 Recibio prstamo bancarios
Bancos
Gastos bancarios
Obligacionoes financieras
18 Pago de la nmina a empleados
Sueldos
Bancos
19 Pago los fletes
Cuentas por pagar
Bancos
20 Honorarios del contador
Honorarios
Retencin en la fuente

0
4%
2%
3%

0
0
0
0

8.5%
12%

0
0
0

8.33%
1.00%
8.33%
4.17%

0
0
0
0
0

2
0
0

12

0
0

2
0
0
2
0
0
2
0
0

0
2
0
0
2
0
0

4%

Bancos

BALANCE GENERAL
0
0
Cdigo
110505
111005
130505
143536
152405
152410
170505

Cuenta
Caja general
Bancos
Cuentas por cobrar
Inventarios
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Arrendamientos

Valor
0
0
0
0
0
0
0

Total activos

Cdigo
210510
220505
233545
233595
236515
240805
237005
237010
250505
251010
251505
252005
252505
261505
313005
360505
Total pasivo y patrimonio

Estado de resultados
0
Periodo terminado el 0
Cdigo
Cuenta
413536 Ingresos
613536 Costo de ventas
Utilidad bruta

Valor
0
0
0

520506 Sueldos
520527 Auxilio de transporte
Aportes parafiscales
Aportes seguridad social

0
0
0
0

Fletes
Cesantias
intereses a las cesantias
Prima de servicios
Vacaciones
Honorarios

0
0
0
0
0
0

520530
520533
520536
520539
521030

Procedimiento

Escriba el nombre del propietario, el nombre

negocio y la fecha de emisin de estados fina

Primero: Borre todos los valores que aparecen en l

amarillas y deje pendiente el valor de 2 en las celd
la decisin es de no hacer la operacin y 1 cuando
hacerla.

Segundo: las celdas que aparecen en cero de color

estan bloqueadas, y obedecen a clculos de IVA, re
sumas, etc.

Tercero: elabore la primera transaccin, y observe

en la estructura del balance, los activos en efectiv
y lo ms importante la creacin del patrimonio de
natural.

Cuarto: cada vez que realice una operacin, observ

cambios en los dos estados financieros y hagase la
que estime conveniente y saque sus propias concl
prefiere comparta sus opiniones con otros compan
profesor, por ejemplo, porque no se movio ninguna
resultados?, como que hago para que se modifique

y lo ms importante la creacin del patrimonio de

natural.

522010 Arrendamientos
530505 Gastos bancarios
Total gastos
Utilidad operativa
540505 Impuestos
Utilidad del ejercicio

0
0
0
0
0
0

Cuarto: cada vez que realice una operacin, observ

cambios en los dos estados financieros y hagase la
que estime conveniente y saque sus propias concl
prefiere comparta sus opiniones con otros compan
profesor, por ejemplo, porque no se movio ninguna
resultados?, como que hago para que se modifique

Quinto: los impuestos de renta y patrimonio es un

predeterminado o planeado, para contabilizar el ga
mensual, diga cuanto va a pagar este ao y se cal
cuota de este mes.

Sexto: los gastos de impuestos pasaron al balance

como una provisin y no como una cuenta de cierr
del estado de resultados, se encuentra en el balan
para poder obtener sumas iguales.

Septimo: mantenga la carita feliz, si no es feliz, ex

en la operacin.

Para desproteger la hoja y hacer cambios en la est

digite 12345, siempre guarde una copia del origina

Cualquier adicin o mejora, reportela a:

amfimar@hotmail.com para incluirla en el modelo.
Gracias, Neiva 6 de marzo de 2010

NERAL

Cuenta
Pagars
Proveedores
Fletes y acarreos
Cuentas por pagar
Retencin fuente
Impuesto a las ventas
Seguridad social
Aportes parafiscales

Valor
0
0
0
0
0
0
0
0

Sueldos por pagar

Cesantias Ley 50/90
Intereses sobre las cesantia
Prima de servicios
Vacacionres consolidadas
Para obligaciones fiscales
Capital persona natural
Utilidad del ejercicio
Total pasivo y patrimonio

sultados

0
0
0
0
0
0
0
0
0

Procedimiento

Escriba el nombre del propietario, el nombre del

negocio y la fecha de emisin de estados financieros.

Primero: Borre todos los valores que aparecen en las celdas

amarillas y deje pendiente el valor de 2 en las celdas azules, si
la decisin es de no hacer la operacin y 1 cuando quiera
hacerla.

Segundo: las celdas que aparecen en cero de color blanco,

estan bloqueadas, y obedecen a clculos de IVA, retencin,
sumas, etc.

Tercero: elabore la primera transaccin, y observe los cambios

en la estructura del balance, los activos en efectivo y muebles
y lo ms importante la creacin del patrimonio de la persona
natural.

Cuarto: cada vez que realice una operacin, observe los

cambios en los dos estados financieros y hagase las preguntas
que estime conveniente y saque sus propias conclusiones, si lo
prefiere comparta sus opiniones con otros companeros o con el
profesor, por ejemplo, porque no se movio ninguna cuenta de
resultados?, como que hago para que se modifiquen.

y lo ms importante la creacin del patrimonio de la persona

natural.

Cuarto: cada vez que realice una operacin, observe los

cambios en los dos estados financieros y hagase las preguntas
que estime conveniente y saque sus propias conclusiones, si lo
prefiere comparta sus opiniones con otros companeros o con el
profesor, por ejemplo, porque no se movio ninguna cuenta de
resultados?, como que hago para que se modifiquen.

Quinto: los impuestos de renta y patrimonio es un valor

predeterminado o planeado, para contabilizar el gasto
mensual, diga cuanto va a pagar este ao y se calculara la
cuota de este mes.

Sexto: los gastos de impuestos pasaron al balance general

como una provisin y no como una cuenta de cierre, la utilidad
del estado de resultados, se encuentra en el balance general,
para poder obtener sumas iguales.

Septimo: mantenga la carita feliz, si no es feliz, existe un error

en la operacin.

Para desproteger la hoja y hacer cambios en la estructura

digite 12345, siempre guarde una copia del original.

Cualquier adicin o mejora, reportela a:

amfimar@hotmail.com para incluirla en el modelo.

Gracias, Neiva 6 de marzo de 2010