VIDEO TUTORIAL

LCV - IVA

FACILITO
RND 10-0025-14

LIBRO DE
COMPRAS Y
VENTAS - IVA

LCV-IVA

Tus impuestos, tu Pas!

LIBRO

DE

COMPRAS Y VENTAS IVA

FACILITO

Es el registro de las facturas y/o documentos equivalentes de compras y ventas relacionadas a la actividad, efectuadas en un
determinado periodo mediante el aplicativo FACILITO, esta informacin debe ser enviada a travs del mismo aplicativo o por
la Oficin@ Virtual.

OBLIGADOS A

ENVIAR LIBROS DE
COMPRAS Y VENTAS
IVA

NO OBLIGADOS
A LLEVAR LIBROS
DE COMPRAS Y
VENTAS IVA

Personas Naturales, Empresas Unipersonales,

Privadas y Pblicas alcanzados por el IVA.
Concesionarios de ZONAS FRANCAS.
Entidades Pblicas y ONGs.
Otros establecidos por Normativa.

Personas Naturales o Sucesiones Indivisas que

realicen nicamente la actividad de Alquiler de
Inmuebles.
Personas Naturales sujetas unicamente al RCIVA (Consultores en lnea, anticrticos y otros).
Quienes realicen Espectculos Pblicos
Eventuales, que no cuenten con NIT.
Quienes pertenezcan a Regmenes Especiales
(RTS, STI y RAU).

PLAZOS
DE

De la informacin del Libro de Compras y Ventas IVA al SIN, para:

ENVO

0
5

CONTRIBUYENTES NEWTON
Envan la informacin de forma MENSUAL, considerando las
fechas de vencimiento de la DD.JJ. del IVA de acuerdo al ltimo
digito del NIT.
HASTA EL

13 DE

CADA MES

HASTA EL

18 DE CADA
MES

1
6

HASTA EL

14 DE CADA
MES

HASTA EL

19 DE CADA

MES

2
7

HASTA EL

15 DE CADA
MES

HASTA EL

20 DE CADA

MES

3
8

HASTA EL

16 DE CADA
MES

HASTA EL

21 DE CADA
MES

4
9

HASTA EL

17 DE CADA
MES

HASTA EL

22 DE

CADA MES

CONTRIBUYENTES NEWTON ESPECFICO

Deben enviar la informacin de manera ANUAL, consolidando
la informacin de los perodos de enero a diciembre del ao
anterior, independientemente de la fecha de cierre de gestin
fiscal; de acuerdo al ltimo digito del NIT.

0
5

HASTA EL

25 DE
ENERO

HASTA EL

30 DE CADA
ENERO

1
6

HASTA EL

26 DE CADA
ENERO

HASTA EL

31 DE CADA
ENERO

2
7

HASTA EL

27 DE CADA
ENERO

HASTA EL

1 DE CADA
FEBRERO

3
8

HASTA EL

28 DE CADA

ENERO

HASTA EL

2 DE CADA
FEBRERO

4
9

HASTA EL

29 DE CADA
ENERO

HASTA EL

3 DE CADA
FEBRERO

Nota: Si el vencimiento de la obligacin cae un da sbado,

domingo o feriado se traslada al primer da hbil siguiente.
3

RECTIFICACIN
DEL

LCV IVA FACILITO

ASPECTOS
IMPORTANTES

Si despus de enviarse el LCV-IVA se

detectan errores o inconsistencias,
se tiene 30 das corridos despus
del vencimiento para rectificar la
informacin; pasado este plazo se
aplica la multa por incumplimiento a
deberes formales .
Cuando se rectifique una DD.JJ.
del IVA y sea necesario modificar el

archivo LCV-IVA, se debe efectuar un

nuevo envo, en los 3 das posteriores
a:
- Enviada la DD.JJ. rectificada,
cuando sea a Favor del Fisco.
- Notificado con la R.A. de
Aprobacin, cuando sea a
Favor del Contribuyente.

El LCV-IVA entra en vigencia a partir El NO envo del LCV implica el

del mes de ENERO 2016.
registro a RIESGO TRIBUTARIO.
Conservar copia Digital del LCV y El LCV-IVA no requiere de foliacin
sus respaldos Fsicos y/o Digitales (
y encuadernacin formalizada por
Facturas de Compras y Ventas).
Notario de Fe Publica.
NO ENVAN EL LIBRO DE VENTAS Las
Entidades
Pblicas
y
las modalidades de Oficina Virtual,
Organizaciones No Gubernamentales
Electrnica Web y por Ciclos .
(ONG), estn o no alcanzados por el
Existe la obligacin de ENVIAR el
IVA, tienen la obligacin de enviar
LCV, aunque el contribuyente NO
los Libros de Compras y Ventas IVA
TENGA MOVIMIENTO.
por el Aplicativo FACILITO o por la
Si el tamao de la informacin del LCV
Oficin@ Virtual de forma mensual.
es superior 10 MB, la presentacin
se debe realizar en plataforma de
Atencin al Contribuyente.

ESTRUCTURA DE
LOS LCV - IVA
FACILITO

Libro de Compras IVA

Deber ser utilizado para registrar de forma cronolgica y

correctamente todas las facturas, notas fiscales o documentos
equivalentes que respalden las compras, importaciones
definitivas y similares vinculadas con la actividad desarrollada.
Este libro contiene secciones para las siguientes especificaciones:
Estndar, y
Notas de Crdito Dbito.

Libro de Ventas IVA

Deber ser utilizado para registrar todas las ventas de manera

cronolgica y correcta, respaldadas con la emisin de facturas.
Este libro contiene secciones para las siguientes especificaciones:

LCV IVA

Estndar,
Estaciones de Servicio,
Ventas Prevaloradas Agrupadas,
Reintegros, y
Notas de Crdito Dbito.

MDULO
IMPORTANTE
LCV-IVA Antes de instalar la nueva versin, debe desinstalar el APLICATIVO FACILITO V 1.1.0.4.

(1) Ingresar a Panel de Control, a la opcin Programas y caractersticas o Programas, y

Desinstalar programas, seleccionar el cono del FACILITO, pulsar el botn derecho del mouse y
elegir Desinstalar.

(2) Elimine la carpeta FACILITO de la Unidad C:, Archivos de Programa y Servicio de Impuestos
Nacionales.
(3) Elimine las carpetas BackupsFacilito y Facilito, de Mis Documentos.

APLICATIVO
FACILITO

Para utilizar el Mdulo LCV-IVA FACILITO el contribuyente debe:

I.

INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO

II.

PERSONALIZAR Y EJECUTAR

III.

INSTALAR EL MDULO LCV-IVA

IV.

LLENAR EL FORMULARIO LCV-IVA Y ENVO

7

I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO

Paso 1:

Acceder al sitio web del SIN www.impuestos.gob.bo, y seleccione

la opcin Servicio al contribuyente, Descarga Software Tributario
y Facilito.

Paso 2:
IMPORTANTE:
Debe tener
instalado
Microsoft .Net
Framework 3.5
(Para Windows
7 anteriores)
Microsoft .Net
Framework 4.5
(Para Windows
8 superiores) ,
si no cuenta con
el mismo debe
realizar la descarga
e instalacin, ste
puede encontrarlo
en la ventana
de descarga del
FACILITO.

Al acceder a la ventana de descarga del FACILITO, busque la

opcin Ncleo FacilitoNet3.5 (Para Windows 7 o anteriores)
Ncleo FacilitoNet4.5 (Para Windows 8 o superiores) y
pulse en Descargar.
Seleccione Guardar, en un lugar especfico de su PC.
Una vez terminada la descarga, ste archivo tendr el nombre
de FacilitoNet35.zip FacilitoNet45.zip
De la misma forma debe descargar el FORM 2950 - LCV IVA,
para su posterior instalacin en el ncleo FACILITO.

Paso 3:

10

DESCOMPRIMA el archivo FacilitoNet35.zip FacilitoNet45.zip

o pulse sobre el mismo.
EJECUTE el archivo Facilito.msi.

Paso 4:

Marque la casilla Acepto los trminos del contrato de licencia.

Luego pulse sobre el botn "Instalar" y "Finalizar".

VERIFICACIN DE LA INSTALACIN
Si la instalacin ha sido exitosa usted tendr el cono FACILITO en la
barra de INICIO y un acceso directo en el escritorio de su PC.
Pulse sobre cualquiera de los dos conos para acceder al aplicativo.
11

II. PERSONALIZAR Y EJECUTAR

Paso 1:

12

Pulse en el CONO FACILITO y sobre el botn "Siguiente".

Introduzca el NIT y los que le solicita el aplicativo.
Cree una Contrasea de acceso para el FACILITO, que contenga:
maysculas, minsculas, un carcter especial, nmeros y como mnimo 8
caracteres (Ej.: Empresa.16). Si usted desmarca la opcin con contrasea,
no ser requerida para el ingreso al aplicativo, debe tomar en cuenta que
la contrasea le proporciona seguridad a su informacin.
Pulse el botn "Siguiente".

Paso 2:

INGRESO AL FACILITO
Elija su NIT.
Introduzca la Contrasea creada en la personalizacin del
FACILITO.
Pulse el botn INGRESAR.

IMPORTANTE:
Si necesita
trabajar con
otros nmeros de
NIT debe pulsar
el botn "NUEVO
USUARIO"
y seguir los
pasos de
personalizacin.

13

III. INSTALAR EL MDULO LCV-IVA

Instalacin de Productos
Seleccione la opcin Instalar Productos.
Pulse SIGUIENTE.

14

ON LINE
(Con Conexin a Internet)
En la ventana de Asistente de Instalacin de Productos, marque
FORMULARIO 2950 - LCV IVA y pulse en la opcin Descargar/Instalar.
Presione sobre el botn "Aceptar".

15

OFF LINE
(Sin Conexin a Internet)
Seleccione la opcin Instalar Producto.
Pulse Siguiente.
Presione sobre el botn Abrir, cargue el archivo FORM 2950 - LCV IVA.zip y pulse
en "Aceptar".

Presione "Aceptar" y "Finalizar".

16

IV. LLENAR EL FORMULARIO LCV IVA Y ENVO

REGISTRO
DEL LIBRO DE
COMPRAS Y
VENTAS

Para acceder al LCV debe seleccionar la opcin FORM 2950 LCV IVA
Nueva Declaracin.

17

PASO 1:

COMPRAS ESTNDAR
Debe registrar:

1 Valor predeterminado

"1", solo se registra

en caso de realizar la
Importacin de datos en
Archivo txt o Excel.

18

que permite identificar el

nmero de registro o fila, se
registra en caso de realizar
la Importacin de datos en
Archivo txt o Excel.

3 Fecha de

emisin de la
Factura o fecha
del despacho
aduanero (DUI).

4 NIT del proveedor o vendedor.

En el caso de DUI`s consignar el

NIT de la Agencia Despachante de
Aduana.

ESPECIFICACIN

FECHA DE LA
FACTURA O DUI

NIT PROVEEDOR

NOMBRE Y APELLIDOS/RAZON SOCIAL

N DE LA FACTURA

N DE DUI

13/11/2015

4366316010

TRANSPORTE INTERNACIONAL DE
CARGA GERSON S.R.L.

15

16/11/2015

10539994014

IGNACIO DIAZ TORREZ

154

17/11/2015

6727167018

ESTACION DE SERVICIO DARIO S.R.L

1566

18/11/2015

6838256016

AGENCIA DESPACHANTE MIRALES LTDA.

2015701C11909

30/11/2015

154422029

BOLIVIANA DE AVIACION

9304023540015

30/11/2015

1020613020

DISTRIBUIDORA DE ELECTRICIDAD LA
PAZ S.A. DELAPAZ

277765

8 Nmero de Autorizacin de

2 Dato correlativo y secuencial

la Factura, en otros casos

consignar los siguientes
valores:
1 = en Boleto Areo.
3 = en una DUI.

10 Monto que no est sujeto al IVA o que est exento (ICE, IEHD,
Tasas y Contribuciones, e Importes Exentos). Tambin se
consignar el importe de las compras gravadas a Tasa Cero.
Ejemplos: Compras de Gasolina Especial, Gasolina Premium
o Disel a Estaciones de Servicio, se deber registrar el 30%
del importe total; y en Actividades gravadas a Tasa Cero se
deber registrar el 100% del Importe Total de la compra.

9 El importe total de la
factura.

12 El importe

correspondiente
a descuentos,
bonificaciones y rebajas
obtenidas de la factura.

5 Nombre o Razn Social del proveedor o

6 Nmero de la Factura o Documento

vendedor. En el caso de DUI`s consignar

el nombre o Razn Social de la Agencia
Despachante de Aduana.

Equivalente. Para Boletos Areos el nmero

de ticket electrnico (e-ticket) y cuando se
registre una DUI, consignar el valor cero (0).

10

11

N DE AUTORIZACIN

IMPORTE TOTAL
DE LA COMPRA

IMPORTE NO SUJETO A
CRDITO FISCAL

SUBTOTAL

2101002425669

1,200.00

1,200.00

2101002431032

1,500.00

0.00

2004004730426

100.00

105,265.00

1
2904001301149

11, 13 y 14

Clculo
aritmtico
automtico.

Donde:
AAAA = Ao,
DDD = Cdigo de la Aduana,
C = Tipo de Trmite y
NNNNNNNN = Nmero Correlativo.

13

14

15

16

DESCUENTOS,
BONIFICACIONES Y
REBAJAS OBTENIDAS

IMPORTE BASE PARA

CRDITO FISCAL

CRDITO FISCAL

CODIGO DE
CONTROL

TIPO DE
COMPRA

C=A-B

E=C-D

F=E*13%

0.00

0.00

0.00

0.00

1,500.00

200.00

1,300.00

169.00

30.00

70.00

0.00

70.00

9.10

2A-E5-E4-43

0.00

105,265.00

0.00

105,265.00

13,684.45

752.00

0.00

0.00

0.00

0.00

97.76

130.00

30.00

100.00

0.00

100.00

13.00

63-87-6C-B1

15 Cdigo de Control, expresado en

formato hexadecimal (A, B, C, D,

E y F), no debe contener la letra
O solamente el nmero cero (0).
Caso contrario deber consignar el
valor cero (0).

12

7 AAAADDDCNNNNNNNN

16 Valor que representa el destino de la compra realizada:

1 = Compras para mercado interno con destino a actividades gravadas,

2 = Compras para mercado interno con destino a actividades no gravadas,
3 = Compras sujetas a proporcionalidad,
4 = Compras para exportaciones,
5 = Compras tanto para el mercado interno como para exportaciones.

19

19

Paso 2:

20

NOTAS DE CRDITO Y DBITO

Esta pestaa ser utilizada cuando se registre devoluciones o rescisiones que
se hayan recibido, para la apropiacin del Crdito Fiscal.

Paso 3:
Una vez concluido el llenado del Libro de Compras deber VALIDAR,
GUARDAR y Aceptar.

21

Paso 1:

VENTAS ESTANDAR
Debe registrar:
1 Valor predeterminado
"3", solo se registra
en caso de realizar la
Importacin de datos en
Archivo TXT o Excel.

3 Fecha de emisin de la
Factura o Documento
Equivalente en forma
cronolgica.

ESPECIFICACIN

FECHA DE LA
FACTURA

N DE LA FACTURA

N DE AUTORIZACIN

ESTADO

NIT/CI CLIENTE

NOMBRE O RAZON SOCIAL

14/11/2015

156

2101002425669

4931760012

SANCHEZ

15/11/2015

157

2101002425669

ANULADA

16/11/2015

158

2101002425669

SIN NOMBRE

17/11/2015

159

2101002425669

SIN NOMBRE

19/11/2015

1002

2904001472747

8278538

SANCHEZ

25/11/2015

1003

2904001472747

ANULADA

7 NIT o Nmero de Documento de

Identidad del comprador, y nmero
cero (0) en caso de ventas menores
o cuando haya sido intervenida por
Control Fiscal.

22

2 Dato correlativo y secuencial que

permite identificar el nmero
de registro o fila, se registra en
caso de realizar la Importacin de
datos en Archivo TXT o Excel.

8 Nombre o Razn Social del

comprador, cuando no se tenga la
informacin registrar Sin Nombre
o bien las letras SN.

9, 10, 11, 12 y 14
Los importes
correspondientes.

4 Nmero de la
Factura.

10

IMPORTE TOTAL DE LA VENTA

IMPORTE ICE/IEHD/
TASAS

5 Nmero de
Autorizacin de
la Factura.

11
EXPORTACIONES
Y OPERACIONES
EXENTAS

Estado de la factura:
A = ANULADA,
V = VALIDA,
E = EXTRAVIADA,
N = NO UTILIZADA y
C = EMITIDA EN CONTINGENCIA.

12

13

14

15

16

VENTAS GRAVADAS
A TASA CERO

SUBTOTAL

DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y REBAJAS OTORGADAS

IMPORTE BASE
PARA DBITO FISCAL

DBITO
FISCAL

17
CODIGO DE
CONTROL

E=A-B-C-D

G=E-F

H=G*13%

1,500.00

0.00

0.00

0.00

1,500.00

0.00

1,500.00

195.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2,640.00

0.00

0.00

0.00

2,640.00

0.00

2,640.00

343.20

84-39-3B-EF

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

25-B1-F3-89

13, 15 y 16 Clculo
aritmtico
automtico.

17 Cdigo de Control, expresado en formato hexadecimal (A, B, C,

D, E y F), no debe contener la letra O solamente el nmero
cero (0). Caso contrario deber consignar el valor cero (0).

23

23

Paso 2:

24

ESTACIONES DE SERVICIO
Esta pestaa ser utilizada por las Estaciones de Servicio que realizan
la venta de Gasolina Especial, Gasolina Premium, Disel y Gas Natural
Vehicular, de acuerdo a la RND 10-0007-11.

Paso 3:

VENTAS PREVALORADAS AGRUPADAS

Se utiliza est pestaa para la Modalidad de Facturacin Prevalorada,
siempre que se trate de Facturas con idntico Nmero de Autorizacin,
monto, fecha y estado de la factura, debiendo consignar el nmero inicial
y final del rango de las Facturas, respetando su correlatividad.

25

Paso 4:

REINTEGROS
Esta pestaa ser utilizada cuando en un periodo fiscal existieran donaciones
o entregas a ttulo gratuito, segn el Art. 8 del Decreto Supremo N 21530,
las mismas que en su momento generaron un Crdito Fiscal que deber
reintegrarse.

26

Paso 5:

NOTAS DE CRDITO Y DBITO

Esta pestaa ser utilizada cuando se haya efectuado devoluciones o
rescisiones de un bien o servicio, para la apropiacin del Dbito Fiscal.

27

IMPO

IMPORTACIN

IMPORTACIN Y EXPORTACIN DE ARCHIVOS

ste aplicativo le permitir importar y exportar archivos de Compras y Ventas, el mismo deber
siguientes pasos:
IMPORTACIN
Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opcin IMPORTAR.
Pulsar en Examinar y buscar el archivo plano txt a importar y "Aceptar".

28

RTANTE:
tener las mismas especificaciones contenidas en el Sistema, para ello deber seguir los

EXPORTACIN

EXPORTACIN
Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opcin EXPORTAR, elejir el Formato a
Exportar (Excel,PDF o txt).
Presione en el botn Exportar, y
Seleccione Guardar.

29

Paso 6:

30

VALIDACIN DE ERRORES
Mediante la validacin se verificar la informacin registrada, en la parte
inferior se le habilitar el recuadro de la grilla de errores que reflejara el tipo
de error por filas y casillas, los cuales debern ser corregidos para la nueva
Validacin.

Paso 7:

Una vez concluido el llenado del Libro de Ventas deber "VALIDAR",

"GUARDAR" y "Aceptar".

31

GENERACIN DEL ARCHIVO ZIP - LIBRO DE COMPRAS Y

VENTAS IVA

Paso 8:

32

Una vez Validado y Guardado los registros del Libro de Compras y Ventas, se debe
pulsar en la opcin GENERAR y elegir si el archivo es CON MOVIMIENTO o SIN
MOVIMIENTO en el caso de no tener registro de compras y ventas.
En esta ventana debe escoger si el envo es Anual o Mensual, luego pulse en
Generar.
Guarde el archivo en una ruta fcil de recuperar y Aceptar.

ENVO A TRAVS DEL FACILITO (Con Conexin a Internet).

Seleccionar la opcin ENVIAR AL SIN.

Digite USUARIO y CONTRASEA de la Oficin@ Virtual.
Pulse en el botn Ingresar.

33

ENVO A TRAVS DE LA OFICIN@ VIRTUAL

En el caso de no haber enviado la informacin mediante el Aplicativo FACILITO, puede
enviarse a travs de la Oficin@ Virtual.

34

Ingrese a la Oficin@ Virtual.

Seleccione Ingresar Portal Trmites Tributarios.
Digite usuario y contrasea de la tarjeta MASI.
Elija la opcin ENVO LCV.
Adjunte el archivo generado por el aplicativo FACILITO.
Si el envo fue exitoso se generar el acuse de recibo del Libro de Compras y Ventas IVA.

RESUMEN
Se le habilitara esta opcin una vez que se haya generado el Archivo .zip, por el cual
se podr visualizar el resumen mensual o anual, que le ser de ayuda para llenar el
Formulario 200 V3. Para ello deber seguir los siguientes pasos:

Pulse en la opcin RESUMEN.

Seleccione la opcin Mensual o Anual.
Pulse en opcin Ver.

35

LCV-IVA

Tus impuestos, tu Pas!

LNEA GRATUITA

DE CONSULTAS TRIBUTARIAS

36

800-10-3444

www.impuestos.gob.bo