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TALLER - II CORTE

Nombre del ESTUDIANTE: Ximena Alejandra Rodrguez lvarez, Duvan Andrs Moreno
Salamanca
Cdigo:
152203433, 152203423

La sociedad FERRELECTRO SAS


Nit.
860.101.102
REGIMEN COMUN, AGENTE
RETENEDOR, Ubicada en la calle 85 No. 15-80 Bogot D.C. Costea sus Existencias por el
Sistema de Mtodo Promedio Ponderado, e inicia sus operaciones en ENERO 30 de
2016, con los siguientes aportes:

Socio 1.

DAZA GOMEZ CARLOS EDUARDO CC. 83.540.201 de Bogot


Aporte en efectivo.. $

21.000.000
Local (30%) - Ubicado en la calle 85 No. 15-80 en
Bogot D.C Matricula 200-12541211$...........................................
$102.000.000
Socio 2.

PEDRAZA DIAZ MARCO AURELIO CC. 83.630.202 de Tunja


Cheque No. 56789 del Bancolombia..
. $15.000.000
Terreno Urbano en la Calle 45 No. 12-50..
$38.600.000
Camioneta Chevrolet DIMAX 4x4 Placa HBA-005
$72.000.000
Comprobante:
Socio 1
CDIGO
110505
151615
150405
311505

CUENTA
caja
Construcciones y edificaciones
terrenos
Aportes sociales

Socio 2
CDIGO
110505
150405
154008
311505

CUENTA
Caja
terrenos
Camionetas
Aportes sociales

te
m
1
2
3
4

Cuenta

CC
00
1
00
1
00
1
00
1

Nit/Ced.

D/
C

Producto/
Activo

DEBITO
$21.000.000
$30.600.000
$71.400.400

CR

$123
DEBITO
$15.000.000
$38.600.000
$72.000.000

CRD

$125

Bod

Can
t.

Descripcin

83.540.201
83.540.201

Aporte en Efectivo
local Calle 85 No. 15-80 - Matricula 2
12541211

83.540.201

DAZA GOMEZ CARLOS EDUARDO


83.630.202

Cheque No. 56789 del Bancolombia

00
1
00
1
00
1

5
6
7

83.630.202

Terreno Urbano en la Calle 45 No. 12


Camioneta Chevrolet DIMAX 4x4 Plac
005

83.630.202
83.630.202

PEDRAZA DIAZ MARCO AURELIO

Transacciones del mes siguiente _____________ de 201_

El da 01 - Se Abre la Cta. Cte. No. 123456789-111, en Bancolombia Gran contribuyente


Nit. 890.120.203 de Bogot D.C, consignamos el 90% del efectivo recibido como aporte y
el Cheque No. 56789 del Bancolombia.

Comprobante:
CDIGO
111005
110505

CUENTA
Bancos
Caja

DEBITO
$33.900.000

CR

$33.

El da 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeracin


20201 al 20250 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de $105.000 por ste
concepto, IVA del 16 %, adicional.

Comprobante:
CDIGO
530505
51157001
11100

CUENTA
Gastos bancarios
IVA del gasto
Bancos

DEBITO
$105.000
$16.800

CR

$12

El da 03 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crdito por $56.000.000, a un


inters efectivo mensual del 1.1%, a 36 meses de plazo, nos realiza un descuento por anlisis
y estudio de crdito por $124.000 y firmamos el pagar No. 103289.
El Crdito nos lo
depositan en la Cta. Cte.

Comprobante:
CDIGO
111005
530505
210505

CUENTA
Bancos
Gastos Bancarios
Obligaciones Financieras

DEBITO
$55.876.000
$124.000

CR

$56.

El da 03 Giramos cheque No. 20201, para la apertura del Fondo de caja menor por
valor de $1.050.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta. ROJAS JIMENEZ
ANDREA CC. 36.025.225 de Villavicencio.

Comprobante:
CDIGO
110510
111005

CUENTA
Caja menor
Bancos

DEBITO
$1.050.000

El da 05 - Giramos cheque No. 20202 a FERRETERIA LA 17, Nit. 850.251.207, de Bogot,


Rgimen comn, por valor de
$ 3.000.000, por concepto de Anticipo a Proveedores.

CR

$1.0

Comprobante:
CDIGO
133005
111005

CUENTA
Anticipo a proveedores
bancos

DEBITO
$3.000.000

CR

$3.0

El da 06 Causamos el Servicio de Remodelacin de las instalaciones comerciales por


valor de $2.400.000, prestado por el seor SUAREZ CANO RAFAEL, cdula No. 75.050.205 de
Medelln, del rgimen simplificado, Declarante. Contabilizar retencin en la fuente del 4%,
Reteica del (6.9 x 1.000). y contabilizar el Reteiva Asumido con el Rgimen Simplificado o
Iva. Terico del 15 % del IVA Nota: Contabilizar el servicio como un cargo diferido, para ser
Amortizado Posteriormente durante 4 meses.

Comprobante:
CDIGO
170540
236525
240803
236701
233535

El da 07 CANO RAFAEL

CUENTA
Servicios
RTF.4%
IVA R.S
Rete.iva
Cuentas por pagar

DEBITO
$2.400.000

CR

$96.
$57.600

$57.
$2.3

Giramos cheque No. 20203 y cancelamos el punto anterior al seor SUAREZ

Comprobante: De egresos
CDIGO
233535
111005

CUENTA
Cuentas por pagar
Bancos

DEBITO
$2.304.000

CR

$2.3

El da 07 - Causamos la compra de productos para el consumo a SUPERTIENDAS


OLIMPICA, de Bogot, Nit 880.114.206
Gran Contribuyente, Autorretenedor, Segn factura
de Compra No. 75020, Nota: Contabilizar el IVA como un mayor valor del costo.
20

Cajas de Formas Continuas 9 x 11 Blanco, a razn


$ 65.000 c/u,
ms IVA
50
Portaminas Faber Castell razn de
$ 3.200.oo c/u,
ms IVA
100
Lapiceros Kilomtricos Micro punta negros, a razn de
$ 1.250 c/u,
ms IVA
20
Kilos de Caf Sello Rojo a razn de
$ 6.300 cada Kilo,
ms IVA
20
Paquetes de azcar Incauca, a
$ 5.100 cada paquete,
ms IVA
10
Ambientadores frutos verdes - frasco
$ 10.600 c/u
ms IVA
Comprobante:
CDIGO
519525
519530
233595

CUENTA
Elementos de aseo y cafetera
Elementos de Papelera
Cuentas por pagar

DEBITO
$387.440
$1.838.600

CR

$2.2

El da 07 - Giramos cheque No. 20204 a SUPERTIENDAS SAO y cancelamos el punto anterior

Comprobante:
CDIGO
233595
111005

CUENTA
Cuentas por pagar
Bancos

DEBITO
$2.226.040

CR

$2.2

El da 07 - Compramos FERRETERIA LA 17, Nit. 850.251.207, de Bogot, Rgimen comn,


segn Factura de Compra. No. 12501, lo siguiente:

$ 550
C/U
$ 6000
Varilla 3/8
1300 UND
GENERICO
C/U
$
Cemento
2000 BULTOS
SAMPER
22000C/U
Ms IVA, Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45
das de plazo.
Comprobante:
Bloque

CDIGO
143542
143548
240802
236540
220505

GENERICO

CUENTA
Mercanca- Construccin
Mercanca- Ferretera
IVA Descontable
RTF. Compras 2.5%
Proveedores

DEBITO
$48.125.000
$7.800.000
$8.948.000

CR

$1.3
$63.

El da 07 - Recibimos de INDUSTRIAS SUPER. Nit. 950.240.208, Gran Contribuyente


Autorretenedor, de Bogot, el Valor de $4.000.000 con el Cheque No. 112230 de BBVA, por
concepto de Anticipo de Clientes

CDIGO
110505
270595

7500 UND

CUENTA
Caja
Ingresos
anticipos

DEBITO
$4.000.000
recibidos

CR

por

$4.0

El da 08 Vendemos con la factura No. 001. Al INDUSTRIAS SUPER. Nit. 950.240.208,


Gran Contribuyente, Autor retenedor de Bogot, los siguientes productos:
Bloque
Varilla 3/8
Cemento
Ms IVA

3750 UND
470 UND
1250 BULTOS

GENERICO
GENERICO
SAMPER

843
7.435
27.759

Comprobante:
CDIGO
130505

CUENTA
Cliente

DEBITO
$45.779.376

CR
$37.

135515
135517
135518
135519
135518
135519
236901
240801
413542

Rte. fte
Anticipo Iva
Anticipo Ica
Anticipo Cree
Anticipo Ica
Anticipo Cree
Cree
IVA generado
Comercio

$1.033.861
$992.507
$165.418
$165.418
$165.418
$165.418

cuenta
Costo
Inventario

debito
$2.820.000

$3.4
$6.6

$165
$6.6
$41.

Costo:
cdigo
613548
143548

crd

$2.8

El da 08 Recibimos el cheque No. 77701 de Colmena como pago del punto anterior y
Cancelamos el Anticipo recibido.

Comprobante:
CDIGO
130505
270595
110505

CUENTA
cliente
Ingresos
anticipado
caja

DEBITO
recibidos

por

CR
$45.

$4.000.000
$41.776.376

El da 09 - Realizar la consignacin del cheque No. 112230 de BBVA recibido en el anticipo y


el cheque No. 77701 Colmena del punto anterior.

Comprobante:
CDIGO
111005
110505

CUENTA
Bancos
caja

DEBITO
$41.776.376

CR

$41.

El da 15
Vendemos mercancas con la Factura de Venta No. 002, a EL MARQUEZ DE LA 9,
Nit. 880.472.209, rgimen comn de Bogot, los siguientes productos:
Bloque
2000 UND
GENERICO
Varilla 3/8
500 UND
GENERICO
Cemento
600 BULTOS
SAMPER
|
Ms IVA, Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos
30 das del plazo para el pago.
Comprobante:
CDIGO
130505
135515
135519
236901
240801
413542
413548

CUENTA
cliente
RTF
Anticipo de cree
cree
Iva generado
Comercio
comercio

DEBITO
$25.036.852
$551.473
$88.236

CR

$88.
$3.5
$18.
$3.7

Costo:
cdigo
613548
143548

cuenta
costo
inventario

Cdigo
613542
143542

Cuenta
costo
costo

debito
$3.000.000
$3.000.000

crd

Debito
$14.300.000

Crd
$14.3
$14.3

$3.0

El da 16
EL MARQUEZ DE LA 9, nos cancela en efectivo la factura del punto anterior y
concedemos un descuento por pronto pago del 5% sobre los productos antes de impuestos.
Comprobante:
CDIGO
110505
530535
130505

CUENTA
caja
Descuentos comerciales
cliente

El da 28 Se realiza la contabilizacin o causacin del


siguiente relacin de gastos, aprobados por la Gerencia.
Recibo de Caja Menor = R.C.M

DEBITO
$ 23.785.009
$ 1.251.843

CR
$14

$25
reembolso de caja menor con la

R.C.M Concepto
Beneficiario
Rgimen Tributario
CC/Nit
Ciudad
Valor
001 Servicio Taxis
Lara Rodrigo
Simplificado
CC
19.888.213 Cha
$65.000.oo
002 Servicio Restaurante
La Fontana
Simplificado
Nit.
899.521.214 Bosa
$105.000.oo
003 Servicio de Agua Botelln
Heladera Don JuanSimplificado
Nit.
812.145.215 Zipaquir
$48.000.oo
004 Servicio de Fletes
Nio Jhon. Jairo
Simplificado
CC
19.474.216 Villeta
$97.000.oo
005 Compra Estilgrafo
Papelera Oxford Simplificado
Nit.
810.220.217 Duitama
$52.000.oo
006 Servicio de correo
Serv Ya
Simplificado
Nit.
840.124.218 Melgar
$64.200.oo
007 Servicio de Taxis
Alarcn Fabio
Simplificado
CC
54.121.219 Bogot D.C
$85.000.oo
008 Servicio Parqueadero
24 Horas
Simplificado
Nit
820.124.220 Bogot D.C
$94.000.oo
009 Compra Revista cambio
Arias Carlos
Simplificado
CC
80.210.221 Cali
$103.000.oo
010 Servicio Combustible
Estacin La Boyac
Simplificado
Nit. 830.777.222 Bogot D.C $108.800.oo
Comprobante:
CDIGO
519545
233595

CUENTA
Taxis y buses
Cuentas por pagar

DEBITO
$65.000

CR

$65

CDIGO
519560
233595

CUENTA
Casino y restaurante
Cuentas por pagar

DEBITO
$105.000

CDIGO
519595
233595

CUENTA
Otros
Cuentas por pagar

DEBITO
$48.000

CDIGO
519550
233595

CUENTA
Fletes
Cuentas por pagar

DEBITO
$97.000

CDIGO
519530
233595

CUENTA
papelera
Cuentas por pagar

DEBITO
$52.000

CDIGO
519595
233595

CUENTA
Otros
Cuentas por pagar

DEBITO
$64.200

CDIGO
519545
233595

CUENTA
Taxis y buses
Cuentas por pagar

DEBITO
$85.000

CDIGO
519565
233595

CUENTA
Parqueadero
Cuentas por pagar

DEBITO
$94.000

CDIGO
519510
233595

CUENTA
Libros, suscripciones, revistas
Cuentas por pagar

DEBITO
$103.000

CDIGO
519535
233595

CUENTA
Combustible y lubricantes
Cuentas por pagar

DEBITO
$108.800

te
m
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Cuenta

CC
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001

Nit/Ced.
19.888.213
899.521.214
812.145.215
19.474.216
810.220.217
840.124.218
54.121.219
820.124.220
80.210.221
830.777.222
36.025.225

D/C

CRD

$105

CRD

$48.0

CRD

$97.0

CRD

$52.0

CRD

$64.20

CRD

$85.00

CRD

$94.0

CRD

$103.

CRD

$108.

Descripcin

Servicio Taxis
Servicio Restaurante
Botelln de Agua
Servicio de Fletes
tiles y Papelera Estilgrafo
Servicio de correo
Servicio de Taxis
Servicio Parqueadero
Compra Revista cambio
Servicio Combustible
ROJAS JIMENEZ ANDREA CxP Reembolso de Ca

Menor
El da 30 Amortizamos la remodelacin parte correspondiente al mes en curso.
Comprobante:
El da 30 -

Se realiza la depreciacin de los Activos Fijos depreciables de la empresa,


recibidos como aportes sociales Iniciales.

Comprobante: Comprobante de Depreciacin

El da 30 -

Se gira el cheque No. 20207, del reembolso a la Sra. ROJAS JIMENEZ ANDREA

Comprobante: De egresos
El da 30 - Realizar la contabilizacin de $171.020 por GMF (4*1.000), reportado en el Extracto
Bancario de Bancolombia.
Comprobante: