PROCESO FABRICACION DE JAMONCILLO

RECIBO DE MATERIA PRIMA

RECIBO DE MATERIA PRIMA

ALMACEN FRIGORIFICO
Azucar
Azucar Leche Canela
Canela Na2CO3
Carbonato de sodio

MEZCLADO DE MATERIA PRIMA

CALENTAMIENTO
CALENTAMIENTO

AGITADO CONSTANTE HASTA FORMAR PASTA:

PASAR A MOLDEADORA EXTRUCTORA

CORTE DEL JAMONCILLO

EMPAQUE

EMBARQUE

CAPACIDAD DE PRODUCIION
SE CUENTA CON UNA CAPACIDAD DE 12,0000 KGS ANUALES
50 KGS DIARIOS EN UN TURNO DE LUNES A VIERNES
PERSONAL DE CINCO OPERADORES
RECIBO DE MATERIA PRIMA

Azucar Leche
Canela
Na2CO3

MEZCLADO

CALENTAMIENTO

AGITADO

MOLDEADO

CORTE

EMPAQUE

EMBARQUE
RELACION DE CUENTAS PARA LA INVERSION DE UN TALLER DE FABRICACION DE JAMONCILLOS

Materia Prima

Costo
PRODUCTOS Unidad unitario SEMANAL MENSUAL Total en mes Total

JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg ) ( KG ) $ 17.25 56 224 $ 3,860.17

JAMONCILLO EN CANASTA (.5KG ) UNIDADES $ 40.25 39 156 $ 6,283.79
CANASTA Cap .5 kg ( PZA ) $ 21.73 43 173 $ 3,754.20
$ 13,898.17

Maquinas y Herramientas Costo

$ -
Estufa Industrial a Gas 1 6000 $ 6,000.00
Mezclador 1 $ 8,500.00 $ 8,500.00
Contenedores de leche 10 $ 250.00 $ 2,500.00
Frigorifico 1 $ 14,000.00 $ 14,000.00
Moldeadora Extructora 1 $ 11,000.00 $ 11,000.00
Banda Transportadora 1 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 48,500.00

Mobiliario auxiliar

Sillas 5 $ 200.00 $ 1,000.00

Barra de servicio y limpieza 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Ollas 10 Ltos 6 $ 300.00 $ 1,800.00 $ 5,800.00
$ -

Renta del local ( mensual ) $ 10,000.00

Permisos $ 500.00

Deposito $ 10,000.00 $ 10,500.00

Acondicionamiento del local

Habilitacion de área $ 10,000.00
Aire acondicionado 1 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Abanico de aire 1 $ 200.00 $ 200.00 $ 15,200.00

Mobiliario de oficina
$ -
Teléfono celular 1 $ 700.00 $ 700.00
Instalacion de telefono std 1 $ 2,200.00 $ 2,200.00
Maquina registradora 1 $ 1,800.00 $ 1,800.00
Computadora 1 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Impresora 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 19,700.00

Articulos de oficina
Varios $ 1,500.00 $ 1,500.00

Servicios
Agua $ 450.00
Luz $ 600.00
Telefono $ 300.00

Gas Natural Comercial 1.63/kg $ 804.00 $ 2,154.00

Articulos de limpieza

varios 1 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00

Mano de Obra
Puesto Qty Sueldo mensual Total
Gerente 1 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Supervisor ( Ing Bromatologo ) 1 $ 7,000.00 $ 7,000.00
Ayudante 1185.6 5 $ 1,200.00 $ 6,000.00
Secretaria 0 $ 2,500.00 $ -

$ 23,000.00

Equipo de Transporte
Automovil 1 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
$ -
Otros Gastos
Publicidad $ 1,200.00
Gasolina $ 500.00
Nomina extra un mes mas imprevistos $ 34,500.00
Accesorios Nominas $ 6,000.00 $ 42,200.00

GRAN TOTAL PARA LA INVERSION $ 232,702.17

NOTA:
LA INVERSION INICIAL DE NUESTRO PROYECTO INCLUYE UN TOTAL DE $ 231,492.81, DIVIDIDO ENTRE CINCO ACCIONISTAS POR PARTES IGUALES
Y DOS TIPOS DE FINANCIAMIENTO ADEMÁS DE NUESTROS PROVEEDORES EN GENERAL.

EL EQUIPO QUE SE HA UTILIZADO EN LA ELABORACION DE JAMONCILLOS ESE COMPRO EN CONDICIONES DE MEDIO USO, POR LO QUE NO TENEMOS
NINGUN VALOR DE RESCATE Y SE PIENSA CAMBIAR EN DIEZ AÑOS.
 Proyecto de una cocina economica Proyecto de una cocina economica
DETERMINACION DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DETERMINACION DE LA TASA DE RENDIMIENTO MINIMA ATRACTIVA
Y DEL COSTO DE CAPITAL
Inflación
Primer Año 11.40%
Mezcla Mezcla Costo Costo por Segundo Año 9.10%
Estructura Financiera Financiera Porcentual Financiero Mezla Tercer Año 9.54%
Cuarto Año 9.60%
Proveedores 13,898.17 5.97% 0.00% 0.00% Quinto Año 8.54%

Prestamo Demic (NAFIN) 0.00 0.00% 21.19% 0.00% Suma 48.18%

Prestamo Bancario avio 23,181.58 9.96% 24.60% 2.45% Numero de años 5

Prestamo Bancario Refaccionario 48,500.00 20.84% 21.12% 4.40% Promedio 9.64%

Acciones 147,122.42 63.22% 358.80% 226.85% Riesgo 3.00%

Acciones preferentes 0.00 0.00% 25.00% 0.00% Tasa de Rendimiento Minima Atractiva
Costo de Capital 233.70%
Obligaciones 0.00 0.00% 30.00% 0.00% Inflación 9.64%
Riesgo 3.00%
232,702.17 100.00% 480.71% 233.70%
TREMA 246.34%

Acciones 0.00
 Proyecto de una cocina economica: Determinacion de la Tasa Inter

Flujo Deflactado $(232,702.17) $ 504,588.79 $ 503,620.27

Tasa TIR 165.00%
n 1 2
VP $ 190,410.86 $ 71,715.24

VPN

Tasa TIR buscada 383.571836%

NOTA:
NUESTRA TASA INTERNA DE RENDIMIENTO REPRESENTA UN 76% ANUAL Y NUESTRO COSTO PROMED
71%, POR LO TANTO LA TIR ES MAYOR QUE LA TREMA Y EL PROYECTO INDICA SER VIABLE.
erminacion de la Tasa Interna de Retorno

$ 512,192.35 $ 664,543.67 $785,404.08 SUM VP

3 4 5
$ 27,522.98 $ 13,475.35 $ 6,009.85 309134.29

$ 541,836.46

ANUAL Y NUESTRO COSTO PROMEDIO CONTIENE UN TOTAL DE

CTO INDICA SER VIABLE.
 Evaluacion del P
Valor Presente Neto-Flujo Deflactado

Flujo Deflactado $ 504,588.79 $ 503,620.27 $ 512,192.35 $ 664,543.67

Tasa TREMA 236.70%
n 1 2 3 4
VP $ 149,863.10 $ 44,423.98 $ 13,418.51 $ 5,170.73

Inversion Inicial $ 232,702.17

VPN $ (18,010.85)

Valor Presente Neto-Flujo Monetario Indexado

Flujo Indexado $ 562,111.91 $ 606,862.43 $ 666,054.94 $ 927,968.79

Tasa TREMA 246.34%
n 1 2 3 4
VP $ 162,302.56 $ 50,593.58 $ 16,033.11 $ 6,449.76

Inversion Inicial $ 232,702.17

VPN $ 5,012.43

Anualidad dado P-Flujo Deflactado

VPN $ (18,010.85)
Tasa TREMA 236.70%
n 5
A/P $ (42,730.39)

NOTAS:
LOS METODOS DE EVALUACION FUERON, EL VALOR PRESENTE NETO, LA TASA INTERNA DE RENDIMIE
MINIMA ACEPTABLE.

LOS METODOS PARA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA FUE EL DEL COSTEO DIRECTO Y EL DE P
 Evaluacion del Proyecto C0CINA ECONOMICA por el metodo:
Comprobacion Valor Futuro Neto-Flujo Deflactado

$ 785,404.08 $ (7,793,787.53) $ 232,702.17 $ 504,588.79

5 5 5 4
$ 1,815.01 $ (18,010.85) VF ### $ 64,849,878.00

VFN $ (7,793,787.53)

Valor Futuro Neto-Flujo Monetario Indexado

$ 1,163,811.77 $ 2,497,669.85 $ 232,702.17 $ 562,111.91

5 5 5 4
$ 2,335.58 $ 5,012.43 VF ### $ 80,874,658.67

VFN $ 2,497,669.85

Anualidad dado F-Flujo Deflactado

VFN $ (7,793,787.53)
Tasa TREMA 236.70%
n 5
A/F $ (42,730.39)

O, LA TASA INTERNA DE RENDIMIENTO, LA TASA DE RENDIMIENTO

DEL COSTEO DIRECTO Y EL DE PUNTO DE EQUILIBRIO.

metodo:
Neto-Flujo Deflactado Comprobacion

$ 503,620.27 $ 512,192.35 $ 664,543.67 $ 785,404.08 $ (18,010.85)

3 2 1 0 5
$ 19,223,474.06 ### $2,237,517.39 $ 785,404.08 $ (7,793,787.53)

Neto-Flujo Monetario Indexado

$ 606,862.43 $ 666,054.94 $ 927,968.79 $ 1,163,811.77 $ 5,012.43

3 2 1 0 5
$ 25,210,560.59 ### $3,213,888.36 $ 1,163,811.77 $ 2,497,669.85
 Proyecto de una cocina economica: Determinacion del costo de Capital

COSTO DE FINANCIAMIENTO MEDIANTE ACCIONES COMUNES

No. Acciones 2942.4484

Valor de la acción $ 50.00
Financiamiento mediante acciones $ 147,122.42

Concepto Primer Año Segundo Año Tercer Año Cuarto Año Quinto Año Total

Dividendos indexados 562,111.91 606,862.43 666,054.94 927,968.79 1,163,811.77

Inflacion 11.40% 9.10% 9.54% 9.60% 8.54%
Valor de la acción 50.00 55.70 60.77 66.57 72.96
Factor de Actualización 1.1140 1.0910 1.0954 1.0960 1.0854
Valor de la acción al inicio 55.70 60.77 66.57 72.96 79.19
Número de Acciones 2,942.45 2,942.45 2,942.45 2,942.45 2,942.45
Importe Total actualizado 163,894.38 178,808.76 195,867.12 214,670.36 233,003.21
Inversiones futuras 4,456.00 24,915.17 86,535.84 364.78 27,557.02

Costo de capital de las acciones 333.89% 297.88% 235.85% 431.54% 446.66% 1745.83%
ganancia de capital 11.40% 9.10% 9.54% 9.60% 8.54% 48.18%

Número de años 5

Costo de capital promedio 358.80%

 INVERSIONES FUTURAS
1.05 1.1025 1.1851875 1.30370625
1 ER AÑO 2DO AÑO ( 5 % ) 3 ER AÑO ( 5 % ) 4 TO AÑO ( 7.5 % ) 5 TO AÑO ( 10 % )
Inicial
QTY COSTO QTY COSTO QTY COSTO QTY COSTO QTY COSTO

Maquinas y Herramientas

Estufa comercial 1 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ -
Mostrador despachador 1 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - h
Baño Maria 8 divisiones 1 0 $ - 0 $ - 0 $ - 1 $ 250.00 0 $ -
Lavatrastes 1 0 $ - 1 $ 14,000.00 0 $ - 0 $ - 1 $ 14,000.00
Barra de actividades 1 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ -
Olla presto 2 0 $ - 1 $ 6,500.00 0 $ - 0 $ - 0 $ -

Inmobiliario auxiliar

Bancos para sentarse 3 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 2 $ 400.00

Conjunto de mesa y sillas de plastico 1 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 1 $ 3,000.00
Vitrina para pan 1 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ -

Inmobiliario de oficina

Teléfono celular 1 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ -
Instalacion de telefono std 0 1 $ 2,200.00 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ -
Maquina registradora 0 1 $ 1,800.00 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ -
Computadora 0 0 $ - 0 $ - 1 $ 12,000.00 0 $ - 0 $ -
Impresora 0 0 $ - 0 $ - 1 $ 3,000.00 0 $ - 0 $ -

Equipo de transporte

Auto para compras 1 0 $ - 0 $ - 1 $ 50,000.00 0 $ - 0 $ -

Total inversion futura $ 4,000.00 $ 20,500.00 $ 65,000.00 $ 250.00 $ 17,400.00

Factor de idexacion 1.114 1.091 1.095 1.096 1.085

INDEXADO Total inversion futura $ 4,456.00 $ 24,915.17 $ 86,535.84 $ 364.78 $ 27,557.02

 VENTAS SEMANALES MENSUALES 1 ER AÑO 2DO AÑO ( 5 % ) 3 ER AÑO ( 5 % ) 4 TO AÑO ( 7.5 % ) 5 TO AÑO ( 10 % )

CAPACIDAD 1000 12000

PRODUCTOS CRECIMIENTO EN VENTAS 0 10% 15% 20.00% 10%
PRECIO UNITARIO QTY QTY
JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg ) $ 86.14 56 336 4028 4431 5095 6115 6726 66.98
JAMONCILLO EN CANASTA (Conjunto canasta mas .5KG ) $ 134.44 39 234 2810 2951 3098 3331 3664
CANASTA Cap .5 kg Para España $ 101.89 43 259 3110 3265 3429 3686 4054
JAMONCILLO PARA ESPAÑA ( EN PAPEL ( .1KG ) $ 203.78 22 130 1555 1633 1714 1843 2027

KG $ 107.93 117 699 8393 9232 10617 12741 14015

PZAS $ 76.45 82 493 5920 5920 5920 5920 5920

PRODUCTOS PRECIO UNITARIO 1 2 3 4 5

JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg ) $ 86.14 $ 346,967.26 $ 381,663.98 $ 438,913.58 $ 526,696.30 $ 579,365.93

JAMONCILLO EN CANASTA (Conjunto canasta mas $ 134.44 $ 377,791.97 $ 396,681.57 $ 416,515.64 $ 447,754.32 $ 492,529.75
CANASTA Cap .5 kg Para España $ 101.89 $ 316,863.16 $ 332,706.32 $ 349,341.63 $ 375,542.25 $ 413,096.48
JAMONCILLO PARA ESPAÑA ( EN PAPEL ( .1KG ) $ 203.78 $ 316,863.16 $ 332,706.32 $ 349,341.63 $ 375,542.25 $ 413,096.48

total ingresos
KG $ 107.93 $ 905,892.44 $ 996,481.69 $ 1,145,953.94 $ 1,375,144.73 $ 1,512,659.20
PZAS $ 76.45 $ 452,593.10 $ 452,593.10 $ 452,593.10 $ 452,593.10 $ 452,593.10

INGRESOS TOTAL $ 1,358,485.54 $ 1,443,758.18 $ 1,554,112.49 $ 1,725,535.12 $ 1,898,088.64

 INDEXADO VENTAS SEMANALES MENSUALES 1 ER AÑO 2DO AÑO ( 5 % ) 3 ER AÑO ( 5 % ) 4 TO AÑO ( 7.5 % ) 5 TO AÑO ( 10 % )

PRODUCTOS PRECIO UNITARIO QTY QTY

JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg ) $ 86.14 56 336 4028 4229 4441 4774 5251 30.370625
JAMONCILLO EN CANASTA (Conjunto canasta mas .5KG ) $ 134.44 24 234 2810 2951 3098 3331 3664
CANASTA Cap .5 kg Para España $ 101.89 12 259 3110 3265 3429 3686 4054
JAMONCILLO PARA ESPAÑA ( EN PAPEL ( .1KG ) $ 203.78 8 130 1555 1633 1714 1843 2027

KG $ 107.93 #REF! 699 8393 8813 9253 9947 10942

PZAS $ 76.45 #REF! 493 5920 6216 6527 7016 7718

PRODUCTOS/INFLACION 1.114 1 1.091 2 1.095 3 1.096 4 1.085 5

JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg ) $ 95.96 $ 386,521.53 $ 104.69 $ 442,779.73 $ 114.68 $ 509,271.97 $ 125.69 $ 600,024.23 $ 136.42 $ 716,392.93 85.343605073
JAMONCILLO EN CANASTA (Conjunto canasta mas $ 149.76 $ 420,860.25 $ 163.39 $ 482,116.46 $ 178.98 $ 554,515.89 $ 196.16 $ 653,330.62 $ 212.92 $ 780,037.56
CANASTA Cap .5 kg Para España $ 113.51 $ 352,985.56 $ 123.84 $ 404,362.61 $ 135.65 $ 465,085.74 $ 148.67 $ 547,964.02 $ 161.37 $ 654,236.16
JAMONCILLO PARA ESPAÑA ( EN PAPEL ( .1KG ) $ 227.02 $ 352,985.56 $ 247.67 $ 404,362.61 $ 271.30 $ 465,085.74 $ 297.35 $ 547,964.02 $ 322.74 $ 654,236.16
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
KG $ 120.24 $ 1,009,164.18 $ 131.18 $ 1,156,048.03 $ 143.69 $ 1,329,651.76 $ 157.49 $ 1,566,595.71 $ 170.94 $ 1,870,421.28
PZAS $ 85.17 $ 504,188.71 $ 92.92 $ 577,573.38 $ 101.78 $ 664,307.57 $ 111.55 $ 782,687.18 $ 121.08 $ 934,481.53

INGRESOS TOTAL $ 1,513,352.89 $ 1,733,621.41 $ 1,993,959.34 $ 2,349,282.89 $ 2,804,902.81

 TALLER DE FABRICACION DE JAMONCILLOS
JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg ) ( KG ) $ 17.25 Costos por unidad de la materia prima.
JAMONCILLO EN CANASTA (.5KG ) ( KG ) $ 40.25 AZUCAR
CANASTA Cap .5 kg PARA ESPANA pza $ 21.73 LECHE
Costo del JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg kg $ 27.48 CANELA
CARBONATO
NUECES
Cantidad para un Kilo de JAMONCILLO Papel p/envo
Canastas
AZUCAR 0.80
LECHE 1.6
CANELA 0.005
CARBONATO DE SODIO 0.01
NUECES 0.03
Papel 0.01
1.25 2
1
1.25 1
1
MONCILLOS
ostos por unidad de la materia prima.
( KG ) $ 6.00
( LTO ) $ 6.00
( KG ) $ 130.00
( KG ) $ 85.00
( KG ) $ 35.00
( KG ) $ 30.00
PZA $ 11.50
 COSTOS MATERIA PRIMA
AÑOS
PRODUCTOS Unidad Costo unitario SEMANAL MENSUAL
1 2 3 4 5
JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg ) ( KG ) $ 17.25 56 224 4028 4431 5095 6115 6726
JAMONCILLO EN CANASTA (.5KG ) $
( CONJUNTO PZA-.5KG JAMONCILLO ) 40.25 39 156 2810 2951 3098 3331 3664
CANASTA Cap .5 kg para España ( PZA ) $ 21.73 43 173 3110 3265 3429 3686 4054
JAMONCILLO PARA ESPAÑA ( EN PAPEL ( .1KG ) ( KG ) $ 27.48 22 86 1555 1633 1714 1843 2027

( KG ) $ 19.15 699 8393 9232 10617 12741 14015

( PZA ) $ 22.33 493 5920 5920 5920 5920 5920
GAS $ 5.95 135 1620 1701 1786 1920 2064

COSTO DE VENTAS

$ 69,483.14 $ 76,431.46 $ 87,896.18 $ 105,475.41 $ 116,022.95

$ 113,108.28 $ 118,763.70 $ 124,701.88 $ 134,054.52 $ 147,459.98
$ 67,575.68 $ 70,954.46 $ 74,502.18 $ 80,089.85 $ 88,098.83
$ 42,728.48 $ 44,864.90 $ 47,108.15 $ 50,641.26 $ 55,705.38

VALORES LTOS $ 160,686.60 $ 176,755.26 $ 203,268.55 $ 243,922.26 $ 268,314.48

PROMEDIO PZAS $ 132,208.98 $ 132,208.98 $ 132,208.98 $ 132,208.98 $ 132,208.98
GAS $ 9,639.00 $ 10,120.95 $ 10,627.00 $ 11,424.02 $ 12,280.82

Egresos por materia prtotal $ 292,895.58 $ 311,014.52 $ 334,208.39 $ 370,261.04 $ 407,287.14

TOTAL MAT PRIMA MAS GAS $ 302,534.58 $ 321,135.47 $ 344,835.39 $ 381,685.06 $ 419,567.97
 INDEXADO
COSTOS MATERIA PRIMA
AÑOS
PRODUCTOS Unidad Costo unitario SEMANAL MENSUAL
1 2 3 4 5
JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg ) ( KG ) $ 17.25 56 224 4028 4431 5095 6115 6726
JAMONCILLO EN CANASTA (.5KG ) $
( CONJUNTO PZA-.5KG JAMONCILLO ) 40.25 39 156 2810 2951 3098 3331 3664
CANASTA Cap .5 kg para España ( PZA ) $ 21.73 43 173 3110 3265 3429 3686 4054
JAMONCILLO PARA ESPAÑA ( EN PAPEL ( .1KG ) ( KG ) $ 27.48 22 86 1555 1633 1714 1843 2027

( KG ) $ 19.15 0 699 8393 9232 10617 12741 14015

( PZA ) $ 22.33 0 493 5920 5920 5920 5920 5920
GAS $ 5.95 135 1620 1701 1786 1920 2112

1 2 3 4 5
PRODUCTOS/INFLACION 1.090 1.091 1.095 1.096 1.085

JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg ) $ 18.80 $ 75,736.63 $ 20.51 $ 90,891.53 $ 22.47 $ 114,496.96 $ 24.63 $ 150,586.41 $ 26.73 $ 179,791.13
JAMONCILLO EN CANASTA (.5KG ) $ 43.87 $ 123,288.03 $ 47.86 $ 141,232.60 $ 52.43 $ 162,441.50 $ 57.46 $ 191,388.58 $ 62.37 $ 228,506.48
CANASTA Cap .5 kg para España $ 23.69 $ 73,657.49 $ 25.84 $ 84,378.34 $ 28.31 $ 97,049.43 $ 31.02 $ 114,343.64 $ 33.67 $ 136,519.44
JAMONCILLO PARA ESPAÑA ( EN PAPEL ( .1KG ) $ 29.95 $ 46,574.04 $ 32.68 $ 53,352.89 $ 35.80 $ 61,364.90 $ 39.23 $ 72,300.12 $ 42.58 $ 86,322.00

( KG ) $ 20.87 $ 175,148.39 $ 22.77 $ 210,195.59 $ 24.94 $ 264,785.48 $ 27.33 $ 348,245.87 $ 29.67 $ 415,784.67
( PZA ) $ 24.34 $ 144,107.79 $ 26.56 $ 157,221.60 $ 29.09 $ 172,220.54 $ 31.88 $ 188,753.71 $ 34.61 $ 204,873.28
GAS $ 6.49 $ 10,506.51 $ 7.08 $ 12,035.73 $ 7.75 $ 13,843.14 $ 8.49 $ 16,309.99 $ 9.22 $ 19,473.14

Total materia prima $ 319,256.18 $ 369,855.35 $ 435,352.79 $ 528,618.74 $ 631,139.06

TOTAL MAT PRIMA MAS GAS $ 329,762.69 $ 381,891.09 $ 449,195.93 $ 544,928.73 $ 650,612.20
 COSTOS DE MANO DE OBRA Y ACCESORIOS DE NOMINAS

AÑOS
SUELDOS 1 2 3 4 5
Puesto Sueldo mensual Qty Sueldo anual Qty Sueldo anual Qty Sueldo anual Qty Sueldo anual Qty Sueldo anual
Gerente $ 10,000.00 1 $ 120,000.00 1 $ 120,000.00 1 $ 120,000.00 1 $ 120,000.00 1 $ 120,000.00
Supervisor ( Ing Bromatologo ) $ 7,000.00 1 $ 84,000.00 1 $ 84,000.00 1 $ 84,000.00 1 $ 84,000.00 1 $ 84,000.00
Ayudante $ 1,200.00 5 $ 72,000.00 5 $ 72,000.00 5 $ 72,000.00 5 $ 72,000.00 6 $ 86,400.00
Secretaria $ 2,500.00 0 $ - 1 $ 30,000.00 1 $ 30,000.00 1 $ 30,000.00 1 $ 30,000.00
Otros $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ -

MOD 6 $ 156,000.00 6 $ 156,000.00 6 $ 156,000.00 6 $ 156,000.00 7 $ 170,400.00

SUELDOS
MOI 1 $ 120,000.00 2 $ 150,000.00 2 $ 150,000.00 2 $ 150,000.00 2 $ 150,000.00

ACCESORIOS NOMINAS IMSS 21%

Infonavit 5%
SAR 2%
Prima vacac. 25%* 6DIAS DE VAC
Aguinaldo 15 dias
Imp.s/nomina 1%

Sueldo mensual Sueldo mensual Integrado Total accesorios

Gerente 10000 10450 3833.89 1 $ 46,006.74 1 $ 46,006.74 1 $ 46,006.74 1 $ 46,006.74 1 $ 46,006.74
Supervisor ( Ing Broma 7000 7315 2683.73 1 $ 32,204.72 1 $ 32,204.72 1 $ 32,204.72 1 $ 32,204.72 1 $ 32,204.72
Ayudante 1200 1254 460.07 5 $ 27,604.04 5 $ 27,604.04 5 $ 27,604.04 5 $ 27,604.04 6 $ 33,124.85
Secretaria 2500 2612.5 958.47 0 $ - 1 $ 11,501.68 1 $ 11,501.68 1 $ 11,501.68 1 $ 11,501.68
Otros 0 0 0.00 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ -

MOD 6 $ 59,808.76 6 $ 59,808.76 6 $ 59,808.76 6 $ 59,808.76 7 $ 65,329.57

ACCESORIOS NOMINAS
MOI 1 $ 46,006.74 2 $ 57,508.42 2 $ 57,508.42 2 $ 57,508.42 2 $ 57,508.42
TOTAL
MOD 6 $ 215,808.76 6 $ 215,808.76 6 $ 215,808.76 6 $ 215,808.76 7 $ 235,729.57
SUELDOS MAS ACCESOSRIOS
MOI 1 $ 166,006.74 2 $ 207,508.42 2 $ 207,508.42 2 $ 207,508.42 2 $ 207,508.42
 INDEXADO COSTOS DE MANO DE OBRA Y ACCESORIOS DE NOMINAS INDEXADO

SUELDOS FACTOR DE INDEXACION 1.09 1.091 1.0954 1.096 1.0854

1 2 3 4 5
Puesto Sueldo mensual Qty Sueldo mensual Sueldo anual Qty Sueldo mensual Sueldo anual Qty Sueldo mensual Sueldo anual Qty Sueldo mensual Sueldo anual Qty Sueldo mensual Sueldo anual
Gerente $ 10,000.00 1 $ 10,900.00 $ 130,800.00 1 $ 11,891.90 $ 142,702.80 1 $ 13,026.39 $ 156,316.65 1 $ 14,276.92 $ 171,323.05 1 $ 15,496.17 $ 185,954.03
Supervisor ( Ing Bromatologo ) $ 7,000.00 1 $ 7,630.00 $ 91,560.00 1 $ 8,324.33 $ 99,891.96 1 $ 9,118.47 $ 109,421.65 1 $ 9,993.84 $ 119,926.13 1 $ 10,847.32 $ 130,167.82
Ayudante $ 1,200.00 5 $ 1,308.00 $ 78,480.00 5 $ 1,427.03 $ 85,621.68 5 $ 1,563.17 $ 93,789.99 5 $ 1,713.23 $ 102,793.83 6 $ 1,859.54 $ 133,886.90
Secretaria $ 2,500.00 0 $ 2,725.00 $ - 1 $ 2,972.98 $ 35,675.70 1 $ 3,256.60 $ 39,079.16 1 $ 3,569.23 $ 42,830.76 1 $ 3,874.04 $ 46,488.51
Otros $ - 0 $ - $ - 0 $ - $ - 0 $ - $ - 0 $ - $ - 0 $ - $ -

MOD 6 $ 170,040.00 6 $ 185,513.64 6 $ 203,211.64 6 $ 222,719.96 7 $ 264,054.73

SUELDOS
MOI 1 $ 130,800.00 2 $ 178,378.50 2 $ 195,395.81 2 $ 214,153.81 2 $ 232,442.54

ACCESORIOS NOMINAS IMSS 21%

Infonavit 5%
SAR 2%
Prima vacac. 25%* 6DIAS DE VAC
Aguinaldo 15 dias
Imp.s/nomina 1%

Sueldo mensual Sueldo mensual Integrado Total accesosrios

Gerente 10,000.00 10,450.00 3,833.89 1 $ 4,178.95 $ 50,147.34 1 $ 4,559.23 $ 54,710.75 1 $ 4,994.18 $ 59,930.16 1 $ 5,473.62 $ 65,683.45 1 $ 5,941.07 $ 71,292.82
Supervisor ( 7,000.00 7,315.00 2,683.73 1 $ 2,925.26 $ 35,103.14 1 $ 3,191.46 $ 38,297.53 1 $ 3,495.93 $ 41,951.11 1 $ 3,831.53 $ 45,978.42 1 $ 4,158.75 $ 49,904.97
Ayudante 1,200.00 1,254.00 460.07 5 $ 501.47 $ 30,088.41 5 $ 547.11 $ 32,826.45 5 $ 599.30 $ 35,958.09 5 $ 656.83 $ 39,410.07 6 $ 712.93 $ 51,330.83
Secretaria 2,500.00 2,612.50 958.47 0 $ 1,044.74 $ - 1 $ 1,139.81 $ 13,677.69 1 $ 1,248.54 $ 14,982.54 1 $ 1,368.41 $ 16,420.86 1 $ 1,485.27 $ 17,823.20
Otros - - - 0 $ - $ - 0 $ - $ - 0 $ - $ - 0 $ - $ - 0 $ - $ -

MOD 6 $ 65,191.55 6 $ 71,123.98 6 $ 77,909.20 6 $ 85,388.49 7 $ 101,235.80

ACCESORIOS NOMINAS
MOI 1 $ 50,147.34 2 $ 68,388.44 2 $ 74,912.70 2 $ 82,104.32 2 $ 89,116.02
TOTAL
MOD 6 $ 235,231.55 6 $ 256,637.62 6 $ 281,120.85 6 $ 308,108.45 7 $ 365,290.53
SUELDOS MAS ACCESOSRIOS
MOI 1 $ 180,947.34 2 $ 246,766.94 2 $ 270,308.51 2 $ 296,258.12 2 $ 321,558.57
 COSTOS FIJOS
1 ER AÑO 2DO AÑO ( 5 % ) 3 ER AÑO ( 5 % ) 4 TO AÑO ( 7.5 % ) 5 TO AÑO ( 10 % )
INICIO
Mensual Anual QTY COSTO QTY COSTO QTY COSTO QTY COSTO QTY COSTO

Renta del local ( mensual ) $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00

Servicios
Agua $ 200.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
Luz $ 200.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
Telefono $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00

Articulos de limpieza
varios 1 250 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00

Mobiliario de oficina
Cartuchos para Impresora 0 $ 170.00 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 3 $ 510.00 3 $ 510.00

Transporte
Serviciode Mantenimiento al Auto 6 $ 300.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
$ - $ - $ - $ - $ -

Otros Gastos
Publicidad $ 400.00 $ 400.00
Gasolina $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
Gastos de distribucion ESPAÑA 4 $ 10,230.00 $ 10,230.00 $ 122,760.00 $ 122,760.00 $ 122,760.00 $ 122,760.00 $ 122,760.00 $ 122,760.00

Total Costos Fijos $ 15,280.00 $ 180,760.00 $ 180,360.00 $ 183,000.00 $ 183,000.00 $ 183,510.00 $ 183,510.00
 COSTOS FIJOS INDEXADOS
1 ER AÑO 2DO AÑO ( 5 % ) 3 ER AÑO ( 5 % ) 4 TO AÑO ( 7.5 % ) 5 TO AÑO ( 10 % )
INDEXADOS INICIO 1.090 1.091 1.095 1.096 1.085
Mensual Anual QTY COSTO QTY COSTO QTY COSTO QTY COSTO QTY COSTO

Renta del local ( mensual ) $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 3,270.00 $ 39,240.00 $ 3,567.57 $ 42,810.84 $ 3,907.92 $ 46,894.99 $ 4,283.08 $ 51,396.91 $ 4,648.85 $ 55,786.21

Servicios
Agua 0 0 200 $ 2,400.00 $ 218.00 $ 2,616.00 $ 237.84 $ 2,854.06 $ 260.53 $ 3,126.33 $ 285.54 $ 3,426.46 $ 309.92 $ 3,719.08
Luz 0 0 200 $ 2,400.00 $ 218.00 $ 2,616.00 $ 237.84 $ 2,854.06 $ 260.53 $ 3,126.33 $ 285.54 $ 3,426.46 $ 309.92 $ 3,719.08
Telefono 0 0 500 $ 6,000.00 $ 545.00 $ 6,540.00 $ 594.60 $ 7,135.14 $ 651.32 $ 7,815.83 $ 713.85 $ 8,566.15 $ 774.81 $ 9,297.70

Articulos de limpieza
varios 0 1 250 $ 3,000.00 $ 272.50 $ 3,270.00 $ 297.30 $ 3,567.57 $ 325.66 $ 3,907.92 $ 356.92 $ 4,283.08 $ 387.40 $ 4,648.85
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
Inmobiliario de oficina $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cartuchos para Impresora 0 $ 170.00 $ - $ - 0 $ 185.30 $ - 0 $ 202.16 $ - 0 $ 221.45 $ - 3 $ 728.12 $ 2,184.37 3 $ 790.30 $ 2,370.91
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
Transporte $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Manteniemiento Auto 6 $ 300.00 150 $ 1,800.00 $ 163.50 $ 981.00 $ 178.38 $ 1,070.27 $ 195.40 $ 1,172.37 $ 214.15 $ 1,284.92 $ 232.44 $ 1,394.66
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
Otros Gastos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 400.00 $ 4,800.00 $ 436.00 $ 5,232.00 $ 475.68 $ 5,708.11 $ 521.06 $ 6,252.67 $ 571.08 $ 6,852.92 $ 619.85 $ 7,438.16
Gasolina $ 500.00 $ 6,000.00 $ 545.00 $ 6,540.00 $ 594.60 $ 7,135.14 $ 651.32 $ 7,815.83 $ 713.85 $ 8,566.15 $ 774.81 $ 9,297.70
Gastos de distribucion ESPAÑA $ 10,230.00 $ 122,760.00 $ 11,150.70 $ 133,808.40 $ - $ 12,154.26 $ 145,851.16 $ - $ 13,248.15 $ 158,977.76 $ - $ 14,440.48 $ 173,285.76 $ - $ 15,740.12 $ 188,881.48

Total Costos Fijos $ 185,160.00 $ 200,843.40 $ 218,986.34 $ 239,090.04 $ 263,273.19 $ 286,553.83

 Precio de venta por producto

Costo
Costo
unitario de Precio de venta: ventas Precio
unidad unitario Gas Costo total proporcion Costo diario
la mano Utilidad ( 410 % ) diaria Real
materia
obra

$ 268.00
JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg ) KG $ 17.25 $ 13.70 $ 10.06 $ 41.02 $ 86.14 9 35.02% $ 382.46 $ 50.00
JAMONCILLO EN CANASTA (.5KG ) KG $ 40.25 $ 13.70 $ 10.06 $ 64.02 $ 134.44 7 24.43% $ 416.44 $ 50.00
CANASTA Cap .5 kg Para ESPANA KG $ 21.73 $ - $ - $ 21.73 $ 63.02 7 27.03% $ 156.43 $ 35.00
JAMONCILLO PARA ESPANA ( EN PAPEL ( .1KG ) KG $ 27.48 $ 13.70 $ 10.06 $ 51.25 $ 148.62 4 13.52% $ 184.46 $ 30.00

TOTAL lto $ 106.71 $ 13.70 $ 10.06 $ 178.02 $ 373.83 27 100.00% $ 4,740.00 $ 20.00

GAS kg $ 5.96

Sueldo Supervisor 7,315.00 13.70 $ 240.63

Ayudante 1,254.00 $ 41.25
Aguinaldo (15/365 ) $ 11.58
Prima vacacional( .25*6/365) $ 1.16
Imss (Sueldo mensual por 21 % entre 30.4 ) $ 50.53
SAR $ 5.64
INFONAVIT $ 14.09
$ 364.88

TOTAL $ 6,244.66
 Punto de equibrio por producto.
Ventas
CV Total Precio CF

JAMONCILLO EN PAPEL ( .1kg ) $ 41.02 $ 86.14 $ 44.78 1

JAMONCILLO EN CANASTA (.5KG ) $ 64.02 $ 134.44 $ 64.18 1
CANASTA Cap .5 kg Para ESPANA $ 21.73 $ 101.89 $ 58.00 2
JAMONCILLO PARA ESPANA ( EN PAPEL ( .1KG $ 51.25 $ 203.78 $ 116.00 1

$ 107.93 $ 21.49 0
$ 76.45 $ 30.47 0

EQUILIBRIO EN PESOS
$ 85.48
$ 122.53
$ 73.72
$ 154.97
or producto.
Ventas Corrida
REALES original

9 20 109 336 5 42.65323

7 18 144 234 6 39.17307
7 30 116 259 5 86.00597
4 15 168 130 7 43.00298

19 5 0
14 5 0
0

O EN PESOS EQUILIBRIO EN PESOS CORRIDA ORIGINAL

98.39286
141.0345
101.8922
203.7845
 Flujo Monetario 1 ER AÑO 2DO AÑO ( 5 % ) 3 ER AÑO ( 5 % ) 4 TO AÑO ( 7.5 % ) 5 TO AÑO ( 10 % )

Ingresos
Por ventas
KG 8393 9232 10617 12741 14015
Precio promedio $ 107.93
Total $ 905,892.44 $ 996,481.69 $ 1,145,953.94 $ 1,375,144.73 $ 1,512,659.20

PZAS 5920 5920 5920 5920 5920

Precio Promedio $ 76.45
Total $ 452,593.10 $ 452,593.10 $ 452,593.10 $ 452,593.10 $ 452,593.10

Total $ 1,358,485.54 $ 1,443,758.18 $ 1,554,112.49 $ 1,725,535.12 $ 1,898,088.64

Egresos
Costos materia prima
KG 8393 9232 10617 12741 14015
Precio promedio $ 19.15
Total $ 160,686.60 $ 176,755.26 $ 203,268.55 $ 243,922.26 $ 268,314.48

Pzas 5920 5920 5920 5920 5920

Precio Promedio $ 22.33
Total $ 132,208.98 $ 132,208.98 $ 132,208.98 $ 132,208.98 $ 132,208.98

Gas $ 9,639.00 $ 10,120.95 $ 10,627.00 $ 11,424.02 $ 12,280.82

Total $ 302,534.58 $ 321,135.47 $ 344,835.39 $ 381,685.06 $ 419,567.97

Costos mano de obra directa MOD $ 156,000.00 $ 156,000.00 $ 156,000.00 $ 156,000.00 $ 170,400.00
Accesorios nomina MOD $ 59,808.76 $ 59,808.76 $ 59,808.76 $ 59,808.76 $ 65,329.57

Costos fijos $ 180,360.00 $ 183,000.00 $ 183,000.00 $ 183,510.00 $ 183,510.00

Costos mano de obra indireca MOI $ 120,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00
Accesorios nomina MOI $ 46,006.74 $ 57,508.42 $ 57,508.42 $ 57,508.42 $ 57,508.42

Inversiones futuras $ - $ - $ - $ - $ -

Ganancia o Perdida $ 493,775.47 $ 516,305.54 $ 602,959.92 $ 737,022.88 $ 851,772.68

 Flujo Monetario Indexado 1 ER AÑO 2DO AÑO ( 5 % ) 3 ER AÑO ( 5 % ) 4 TO AÑO ( 7.5 % ) 5 TO AÑO ( 10 % )

Ingresos
Por ventas
Ltos 8393 9232 10617 12741 14015
Precio promedio $ 120.24 $ 131.18 $ 143.69 $ 157.49 $ 170.94
Total $ 1,009,164.18 $ 1,156,048.03 $ 1,329,651.76 $ 1,566,595.71 $ 1,870,421.28

Pzas 5920 5920 5920 5920 5920

Precio Promedio $ 76.45 $ 92.92 $ 101.78 $ 111.55 $ 121.08
Total $ 504,188.71 $ 577,573.38 $ 664,307.57 $ 782,687.18 $ 934,481.53

Total INGRESOS $ 1,513,352.89 $ 1,733,621.41 $ 1,993,959.34 $ 2,349,282.89 $ 2,804,902.81

Egresos
Costos materia prima
Ltos 8393 9232 10617 12741 14015
Precio promedio $ 20.87 $ 22.77 $ 24.94 $ 27.33 $ 29.67
Total $ 175,148.39 $ 210,195.59 $ 264,785.48 $ 348,245.87 $ 415,784.67

Pzas 5920 5920 5920 5920 5920

Precio Promedio $ 24.34 $ 26.56 $ 29.09 $ 31.88 $ 34.61
Total $ 144,107.79 $ 157,221.60 $ 172,220.54 $ 188,753.71 $ 204,873.28

$ 6.49 $ 7.08 $ 7.75 $ 8.49 $ 9.22

Gas $ 10,506.51 $ 12,035.73 $ 13,843.14 $ 16,309.99 $ 19,473.14

$ 329,762.69 $ 379,452.92 $ 450,849.16 $ 553,309.56 $ 640,131.09

Mano de obra y fijos

Costos mano de obra directa MOD $ 170,040.00 $ 185,513.64 $ 203,211.64 $ 222,719.96 $ 264,054.73
Accesorios nomina MOD $ 65,191.55 $ 71,123.98 $ 77,909.20 $ 85,388.49 $ 101,235.80

TOTAL COSTOS VARIABLES $ 564,994.24 $ 636,090.54 $ 731,970.01 $ 861,418.01 $ 1,005,421.62

Costos fijos $ 200,843.40 $ 218,986.34 $ 239,090.04 $ 263,273.19 $ 286,553.83

Costos mano de obra indireca MOI $ 130,800.00 $ 178,378.50 $ 195,395.81 $ 214,153.81 $ 232,442.54
Accesorios nomina MOI $ 50,147.34 $ 68,388.44 $ 74,912.70 $ 82,104.32 $ 89,116.02

Inversiones futuras $ 4,456.00 $ 24,915.17 $ 86,535.84 $ 364.78 $ 27,557.02

TOTAL COSTOS FIJOS MAS INVERSIONES FUT $ 386,246.74 $ 490,668.45 $ 595,934.39 $ 559,896.09 $ 635,669.42

Ganancia o Perdida $ 562,111.91 $ 606,862.43 $ 666,054.94 $ 927,968.79 $ 1,163,811.77

Ganacia o perdida sin personal adicional $ 812,706.80 $ 949,668.51 $ 1,100,808.49 $ 1,309,980.18 $ 1,614,163.16
y sin pagar accesorios nominas e inv fut.
 Flujo neto Deflactado

Base 1 1 2 3
Inflacion 11.40% 9.10% 9.54%
INPC 111.40% 120.50% 130.04%
IRP 1.114 1.205 1.3004
Flujo neto Indexado $ 562,111.91 $ 606,862.43 $ 666,054.94

Deflactado $ 504,588.79 $ 503,620.27 $ 512,192.35

tado

4 5
9.60% 8.54%
139.64% 148.18%
1.3964 1.4818
$ 927,968.79 ###

$ 664,543.67 $ 785,404.08
 INFLACION PROMEDIO: NEGOCIO ARRANCO OPERACIONES EN JUNIO 2000

Año Inflacion 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total FACTOR DE ACT.

1 2000 12.61 0.77 0.72 0.7 0.94 0.75 1.07 1.78 0.114 1.114
2 2001 10.48 1.51 1.17 0.77 0.64 0.58 0.61 0.64 0.62 0.75 0.58 0.82 1.18 0.091 1.091
3 2002 8.94 1.13 0.98 0.61 0.6 0.58 0.6 0.59 0.65 0.77 0.6 0.72 1.11 0.0954 1.095
4 2003 9.44 1.24 1 0.82 0.78 0.66 0.65 0.62 0.67 0.77 0.61 0.67 1.01 0.096 1.096
5 2004 9.87 1.2 1.08 0.88 0.76 0.68 0.64 0.61 0.64 0.68 0.55 0.68 0.91 0.0854 1.085
2005 1.16 0.83 0.67 0.63 0.54 0.56 0.54 0.57 0.62 0.51 0.62 0.87