"Ao de la Consolidacin del Mar de

Grau

UNIVERSIDAD CATLICA LOS

NGELES DE CHIMBOTE
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS
Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
ANLISIS E INTERPRETACIN DE LOS EE.FF
Tema

: Formulacin De Estado De Situacin

Financiera
: CPC. Zoila Pillaca Huerta
: VIII

Docente
Ciclo

Estudiante

Escudero Cordova Waldir Kevin

Sihuas, 20 de Abril de 2016

II

A) METODO HORIZONTAL

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

EMPRESA GONZALES SRL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Expresado en nuevos soles
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar a relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Existencias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO CORRIENTE
(Nota 01)
(Nota 02)
(Nota 03)
(Nota 04)

37,220.00 Cuentas por pagar comerciales

150,000.00 Otras cuentas por pagar
19,150.00 Obligaciones Financieras
2,000.00
45,300.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
176,800.00
430,470.00
PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inmueble, maquinaria y equipo neto
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(Nota 05)

5,000.00
8,500.00
353,000.00

(Nota 06)

35,000.00
578,142.00
45,000.00
658,142.00

Otras cuentas por pagar a largo plazo

22,000.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

22,000.00

PATRIMONIO NETO
Otras reservas
366,500.00 Utilidades acumuladas

16,000.00
100,828.00

TOTAL PATRIMONIO

116,828.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

796,970.00

796,970.00

B, METODO VERTICAL
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
EMPRESA GONZALES SRL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Expresado En Nuevos Soles
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar a relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Existencias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inmueble, maquinaria y equipo neto
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Oligaciones Financieras
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otras cuentas por pagar a largo plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Otras reservas
Utilidades acumuladas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

(Nota 01)
(Nota 02)
(Nota 03)
(Nota 04)

(Nota 05)

(Nota 06)

37,220.00
150,000.00
19,150.00
2,000.00
45,300.00
176,800.00
430,470.00
5,000.00
8,500.00
353,000.00
366,500.00
796,970.00

35,000.00
578,142.00
45,000.00
658,142.00
22,000.00
22,000.00
16,000.00
100,828.00
116,828.00
796,970.00

NOTA Al ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

NOTA 01: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFCTIVO
Dinero en efectivo
Fondos fijos
Dinero en cuenta corriente
Banco continental
Banco de la nacin
Banco de Crdito

3,820.00
800.00
32,600.00
14,000.00
3,000.00
15,600.00
TOTAL

37,220.00

NOTA 02: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Facturas por cobrar
Cuentas de cobranza dudosa fac. por cobrar
TOTAL

20,000.00
-850.00
19,150.00

NOTA 03: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Cuenta de ahorros
Depositos a plazo
Prstamo por cobrar al
personal
Cuentas por cobrar diversas

22,000.00
20,000.00

TOTAL

1,800.00
1,500.00
45,300.00

Mercaderas manufacturadas
Mercadera desvalorizada
TOTAL

180,000.00
-3,200.00
176,800.00

NOTA 04: EXISTENCIAS

NOTA 05: INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO NETO

Oficina administrativa
Local de ventas
Camin
Muebles
Equipo de cmputo
Depreciacin del activo fijo
TOTAL

135,000.00
160,000.00
102,000.00
36,000.00
18,000.00
-98,000.00
353,000.00

NOTA 06: OTRAS CUENTAS POR PAGAR

IGV por pagar
Impuesto a la renta por pagar
Salarios por pagar
Beneficios sociales por pagar
Participaciones
TOTAL

4,520.00
11,900.00
1,700.00
3,999.00
556,023.00
578,142.00