EMPRESARIALES.
TRABAJO DE INVESTIGACIN
QUE SE PRESENTA COMO:
REQUISITO PARA EL TTULO DE INGENIERA EN
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS.
Pg. 2
Compotas Andy
AGRADECIMIENTO
Quiero
Andrea Troya
Pg. 3
Compotas Andy
INDICE
CAPTULO 2. ........................................................................................ 7
INTRODUCCIN ................................................................................... 7
2.1 RESUMEN DEL PROYECTO. .............................................................. 7
CAPTULO 3. ........................................................................................ 8
ANTECEDENTES. ................................................................................... 8
CAPITULO 4. ........................................................................................ 9
DEFINICION DEL PROBLEMA ................................................................. 9
CAPITULO5......................................................................................... 10
JUSTIFICACION DEL PROYECTO .......................................................... 10
CAPITULO 6 ....................................................................................... 11
OBJETIVOS GENERALES ...................................................................... 11
CAPITULO7......................................................................................... 12
OBJETIVOS ESPECFICOS .................................................................... 12
Capitulo 9 ........................................................................................... 13
ADMINISTRACION Y PLANIFICACION DEL PROYECTO .......................... 13
8.1 TIPO DE EMPRESA ........................................................................ 13
8.2 INFORMACIN GENERAL ............................................................... 13
8.3 MISIN ....................................................................................... 13
8.4 VISIN ......................................................................................... 13
8.5 OBJETIVOS ESTRATEGICOS ........................................................... 14
Pg. 4
Compotas Andy
9.1.2 DEMANDA................................................................. 21
9.1.2.1 POSICIONAMIENTO EN EL MERCADO ........................................................ 21
9.1.2.2 SEGMENTACIN DE MERCADO ................................................................. 21
9.1.2.3 INVESTIGACION DE MERCADO ................................................................ 23
9.1.2.4 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO .................................................. 23
9.1.2.5 MODELO DE ENCUESTA ............................................................................ 24
9.1.2.6 TABULACIN DE ENCUESTAS ................................................................... 26
Pg. 5
Compotas Andy
Pg. 6
Compotas Andy
Pg. 7
Compotas Andy
CAPTULO 2.
INTRODUCCIN
es
Pg. 8
Compotas Andy
CAPTULO 3.
ANTECEDENTES.
En el mercado ecuatoriano existe una variedad de alimentos para bebes, entre ellas las
compotas. Las compotas o papillas son especialmente elaboradas a partir de cualquier tipo
de fruta y van dirigidas primordialmente a nios. "Compota" es el producto preparado con
un ingrediente de fruta (fruta entera, trozos de fruta, pulpa o pur de fruta, zumo de fruta
o zumo de fruta concentrado), mezclado con un edulcorante, carbohidrato, con o sin agua
y elaborado para adquirir una consistencia adecuada. Las caractersticas de una compota
dependen mucho del tipo de fruta que se va a usar como materia prima. En general, las
compotas son de consistencia viscosa o semislida, con color y sabor tpicos de fruta la
que la compone.
Unas de las frutas que se puede elaborar una compota para bebe es el banano
El banano es una fruta rica en carbohidratos y fibra. Este tipo de carbohidrato no digerible
apoya el crecimiento de bacterias beneficiosas en el colon. Los micronutrientes que ms se
encuentran en el banano son el potasio, el magnesio y el cido flico, cada uno de ellos
con importantes funciones en nuestro organismo. Adicionalmente, se encuentran taninos,
que tienen propiedades con accin astringente y es recomendado para quienes sufren de
frecuentes episodios de diarrea.
El banano es muy recomendado para los nios, los jvenes, los adultos, los deportistas,
las mujeres embarazadas o madres lactantes y las personas mayores, debido a que es una
fruta que posee cantidades importantes de nutrientes indispensables para el buen
funcionamiento del organismo.
Otra fruta como la manzana tambin es recomendada en los casos de diarrea, por su alto
contenido en fibras.
Existen en el Ecuador la comercializacin de compotas para bebes, entre ellas podemos
encontrar Gerber, Nestl, Alpina, San Jorge. Estas marcas son importadas. Gerber es
producto Americano que es lder en el mercado, compotas Nestl son importadas de Costa
Rica. Alpina y San Jorge son elaboradas en Colombia.
El precio promedio en el mercado de las compotas es de 0.90 centavos varan sus precios
segn el tamao de los envases y marcas. Los mayores consumidores de este producto
son los nios a partir de los 6 meses de edad.
Pg. 9
Compotas Andy
CAPITULO 4.
DEFINICION DEL PROBLEMA
La alimentacin de los bebs siempre ha sido una preocupacin para todas las madres, si
el nio no est bien alimentado durante los primeros aos de vida, puede tener un efecto
profundo en su salud, as como en su habilidad para aprender, para comunicarse, pensar
analticamente, socializarse efectivamente y adaptarse a nuevos ambientes y personas.
En los supermercados de Guayaquil comercializan las compotas con un precio de 0.90
ctvs. En la actualidad han subido los precios a causa del incremento de aranceles a
productos importados estipulado por el Gobierno. Consecuencia a este hecho, las tiendas
de los barrios de los diferentes sectores urbanos de Guayaquil han dejado de vender
compotas perjudicndoles a los padres de familia que no tienen los medios necesarios o el
tiempo disponible en ir a un supermercado para la adquisicin del producto
Por otro lado la elaboracin de estas compotas tienen aditivos que en algunos casos
perjudican al beb, por esta razn los padres de familia optan por preparar con sus manos
papillas para suministrarles, no obstante debemos tener en cuenta la importancia de los
alimentos para nuestros bebes, el problema radica en la calidad del agua o en la higiene
de la persona que prepara los alimentos; cualquier descuido puede derivar en problemas
de salud para el beb. Est comprobado que muchas de las enfermedades se transmiten
por falta de limpieza en las manos. El estado de los alimentos con los que se va a
preparar la comida es otro punto importante, ya que los alimentos demasiado maduros
podran resultar inadecuados.
Familias ecuatorianas se ven en la obligacin de salir a trabajar quedando poco tiempo
para el cuidado de los menores descuidndose en su alimentacin. Una solucin a este
problema es
Pg. 10
Compotas Andy
CAPITULO5
JUSTIFICACION DEL PROYECTO
El proyecto se realizara porque existe un nicho de mercado que no est satisfecho puesto
que si bien es cierto en el mercado ecuatoriano comercializan compotas para bebes, no
todas las personas pueden adquirir este producto con facilidad ya sea por el precio o por
la plaza de distribucin. Por otro lado el precio de las compotas en los ltimos aos ha
subido por la poltica arancelaria impuesta por el gobierno de incrementar los aranceles a
productos importados.
El incremento de los precios de ellos, consecuencia del aumento de aranceles, generar un
nicho del mercado que puede ser suplido por la empresa nacional a manera de
industrializacin por sustitucin de importaciones.
Los beneficios de este proyecto ser que los padres de familia podrn adquirir este
producto no solo en los supermercados sino tambin en las tiendas y farmacias que se
encuentran en el sector urbano de la ciudad de Guayaquil, dndole a este producto un
aporte de carbohidratos, calcio, hierro, potasio. Su elaboracin est libre de aditivos
qumicos que perjudican la salud del infante.
Se regir a estrictos controles y procesos de elaboracin, desde la recepcin de la materia
prima hasta su distribucin y comercializacin cumpliendo con las normas INEN. Nuestro
staff tcnico est integrado por un ingeniero en alimentos, y pediatra asegurando un
producto que se ajusta a las necesidades nutricionales del bebe.
El proyecto est enfocado a los estratos medios y bajos de la ciudad de Guayaquil sin
desatender al sector alto
A continuacin, se enlista los grupos meta de nuestros productos:
Cualquier beb a quien se le quiera dar una alimentacin balaceada, sana, y
garantizada libre de ingredientes que puedan a corto, o largo plazo daar su
salud. Ideal para padres primerizos.
Padres que no confen en una preparacin libre de contaminacin en el hogar, ya
sea por ejemplo: por aseo de manos, calidad del agua u otros.
Bebs de padres que llevan una vida acelerada, que cuentan con poco tiempo
para la preparacin de alimentos, donde estos sean de fcil transportacin y que
no requieran de preparacin alguna. Que puedan tener la certeza de que al ingerir
estos alimentos aseguran una buena base nutricional
Bebs de familias que frecuentemente viajan o salen a comer fuera de casa los
fines de semana.
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Compotas Andy
CAPITULO 6
OBJETIVOS GENERALES
Realizar un estudio de factibilidad para la creacin de una pequea empresa de alimentos
masivos ubicada en la ciudad de Guayaquil.
Pg. 12
Compotas Andy
CAPITULO7
OBJETIVOS ESPECFICOS
Pg. 13
Compotas Andy
Capitulo 9
ADMINISTRACION Y PLANIFICACION DEL
PROYECTO
8.1 TIPO DE EMPRESA
Empresa Unipersonal
8.3 MISIN
El compromiso de la empresa es el poder ayudar a los padres a formar nios sanos y
felices mediante una amplia investigacin dedicada a comprender y mejorar la nutricin y
el desarrollo infantil. Cuyo objetivo es darle un valor agregado a su producto con costos
competitivos afianzando el cumplimiento de la calidad requerida, mediante un trabajo de
mejora continua de la empresa y de su personal y obtener utilidades.
8.4 VISIN
La aspiracin de la empresa en 5 aos es ser la mejor opcin a nivel nacional en diseo y
elaboracin de productos alimenticios para bebes ofreciendo una amplia variedad de
alimentos saludables para cada una de las etapas de crecimiento, distribuyendo
nacionalmente y con miras a futuras exportaciones.
Pg. 14
Compotas Andy
Operarios
Elaborar los productos con extrema higiene.
Mantener su rea de trabajo limpia.
Verificar que los insumos estn en perfecto estado y controlar el inventario.
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Compotas Andy
Vendedor/ repartidor
Distribuir los productos a las tiendas previa ruta establecida.
Efectuar el cobro de los productos y entregar las facturas correspondientes.
8.7 ORGANIGRAMA
GERENTE
Contador
OPERARIOS
VENDEDOR
CHOFER/REPARTIDOR
(2)
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Compotas Andy
Capitulo 9
MERCADEO Y COMERCIALIZACION
9.1 ANLISIS DE MERCADO
9.1.1 OFERTA.
cuatro oferentes que proveen a la totalidad del mercado ecuatoriano con productos
importados. No existe la industria nacional.
Pg. 17
Compotas Andy
9.1.1.2 COMPETENCIA
Empresas
SAN JORGE
NESTLE
GERBER
ALPINA BABY
Colombia
Costa Rica
Costa Rica
Colombia
$0.81
$0.90
$0.95
$0.84
Pg. 18
Compotas Andy
DIFERENCIACION DE PRODUCTO
Si hay diferenciacin de productos en cuanto a precio, marcas, presentacin, productos
sustitutos
VENTAJAS DE COMPRA
Si hay ventajas en compras como descuentos por el volumen de la produccin de las
firmas, por ejemplo materias primas. En el caso de productores pequeas representa una
ventaja
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Compotas Andy
Pg. 20
Compotas Andy
Participantes
Existen pocos participantes en la industria, con el respaldo de firmas grandes
Participaciones
Las participaciones en la industria es estable, existen barreras de entrada por parte del
lder y pocos competidores
Penetracin en el mercado
No es tan fcil la entrada de nuevas firmas al mercado, debe haber un plan estratgico
fuerte para competir con los lideres, ya que tienen un gran porcentaje de ventas
Lnea de producto
En la actualidad la lnea de producto ha crecido hacia variedad en sabores, atendiendo los
gustos de los consumidores. En cuanto a presentaciones no ha variado mucho
Calidad
La calidad del producto en la industria de compotas es alta y est en crecimiento segn las
expectativas de los clientes
Tecnologa
Para que haya diferenciacin de producto se optimiza la tecnologa en la industria de
compotas
Funcin clave
La industria de compotas se basa en la optimizacin de la produccin y como apoderarse
del mercado
Flujo
El flujo que requiere es
Pg. 21
Compotas Andy
9.1.2 DEMANDA
9.1.2.1 POSICIONAMIENTO EN EL MERCADO
Cada empresa destaca aquellas diferencias que ms atraen a su mercado meta y establece
una
estrategia
de
posicionamiento
localizada,
que
se
llamar
sencillamente
La compota Andy
Se va posicionar para los consumidores de los niveles medio, medio bajo y bajo
que deseen tener un producto de calidad, asequible e higinico
Mercado meta
El consumidor final de producto ser los bebs a partir de los 6 meses de edad
Los compradores del producto sern los padres de familia que realizaran la compra del
producto para la alimentacin de sus hijos
El proyecto compotas Andy se enfocara a las personas de los niveles socio-econmicos
medio, medio baja y bajo de la ciudad de Guayaquil en el rea urbana especficamente a
las madres de nios de 0 a 2 aos de edad puesto que segn opiniones de pediatras es la
edad apropiada para el consumo de las compotas o colados
Pg. 22
Compotas Andy
TOTAL
TOTAL
URBANA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
HOMBRES
MUJERES
MENORES 1 ANO
36164
18364
17800
35031
17797
17234
1 Ao
40654
20632
20022
39336
19953
19383
2 Ao
43581
22214
21367
42146
21479
20667
TOTAL
120399
61210
59189
116513
59229
57284
COSTA
PROMEDIO
53.4%
POBLACION
HOGARES CON MAS DE 2 MIEMBROS
37.4%
POBLACION
HOGARES UNIPERSONALES
858.353
601.155
9.3%
POBLACION
149.034
Pg. 23
Compotas Andy
comerciales.
se
Pg. 24
Compotas Andy
Si
No
3.- Le gustara que haya una empresa nacional que elabora una compota de calidad?
Si
No
4.-. Cul es el aspecto ms importante que considera Ud. al comprar una compota?
Pg. 25
Compotas Andy
Diariamente
2 a 3 veces por semana
1 semanal
10. Cunto est dispuesto a pagar por una compota de 125 gr?
0.60
0.70
0.80
Pg. 26
Compotas Andy
Utilizacion de compotas
25%
Si
No
75%
De las 100 personas encuestadas la mayora, es decir 75 (75%) contestaron que utilizan
las compotas en la alimentacin de sus hijos. Y un 25 % no utilizan compotas.
Utilizacin de compotas
Variable
Fi
Hi
SI
75
75%
NO
25
25%
TOTAL
100
100%
Pg. 27
Compotas Andy
Marca de compotas
13%
27%
Alpina
Gerber
Nestle
San jorge
40%
20%
La mayora de los encuestados 40% utilizan las compotas de la empresa Gerber por la
publicidad en la televisin y los aos de posicionamiento, le sigue la marca San Jorge con
un 27% ya que este producto se encuentran solo en los supermercados populares como
Ta, posteriormente con un 20% Nestl y un 13% consumen Alpina
Marca de compotas
Variable
Fi
Hi
Alpina
10
13%
Gerber
30
40%
Nestl
15
20%
San Jorge
20
27%
Total
75
100%
Pg. 28
Compotas Andy
3.- Le gustara que haya una empresa nacional que elabora una compota de calidad y
con precios asequibles?
Empresa Naciaonal
13%
Si
No
87%
El 87% de los encuestados respondieron que si es gustara que haya una empresa
nacional y 13% respondieron que no porque no confan en la calidad del producto
nacional.
Compota Nacional
Variable
Fi
Hi
SI
65
87%
NO
10
13%
TOTAL
75
100%
Pg. 29
Compotas Andy
4.- Cual es el aspecto ms importante que considera usted antes de comprar las
compotas?
31%
13%
Marca
Precio
Presentacin
27%
20%
Sabor
Aspecto ms importante
Variable
Fi
Hi
Componentes
9%
Marca
10
13%
Precio
20
27%
Presentacin
15
20%
Sabor
23
31%
Total
75
100%
vitamnicos
Pg. 30
Compotas Andy
Lugar de compra
9%
Supermercado
11%
Micro mercados
20%
Tienda de Barrio
60%
Farmacias
De las 75 personas que compran compotas, 45 personas es decir el 60% compra en los
supermercados, el 20% compra en los micros mercados, 11% en las tiendas de barrios
Y una minora 9% compra en farmacias.
Lugar de compra
Variable
Fi
Hi
Supermercado
45
60%
Micro mercado
15
20%
Tienda de barrio
11%
Farmacia
9%
Total
75
100%
Pg. 31
Compotas Andy
Percepcin de precio
7%
11%
Caro
40%
Accesible
Econmico
Barato
42%
Un 42% de mujeres les parece accesible o sea 32 mujeres, un 40% mujeres les parece
caro, un 11% econmico y un 7 % de mujeres piensa que es barato
Fi
Hi
Caro
30
40%
Accesible
32
42%
Econmico
11%
Barato
7%
Total
75
100%
Pg. 32
Compotas Andy
Frecuencia de compra
13%
Diariamente
2 a 3 veces por
semana
27%
60%
1 semanal
Frecuencia de compra
Variable
Fi
Hi
Diariamente
45
60%
2 a 3 veces por
20
27%
1 semanal
10
13%
Total
75
100%
sema.
Pg. 33
Compotas Andy
Preferencia de sabores
4% 3%
Banano
33%
20%
Manzana
Pera
Zanahoria
Otros
40%
Las personas prefieren comprar los sabores de manzana con un 40%, segundo est el
sabor de banano con un 33% y tercero de pera con un 20%, el menos aceptado es el de
zanahoria con un 4%, otros sabores tiene un 3%.
Preferencia de sabores
Variable
Fi
Hi
Banano
25
33%
Manzana
30
40%
Pera
15
20%
Zanahoria
4%
Otros
3%
Total
75
100
Pg. 34
Compotas Andy
Tamao de envase
7%
20%
113 gr
115 gr
33%
125 gr
130 gr
40%
Tamao de envase
Variable
Fi
Hi
113 gr
15
20%
115 gr
30
40%
125 gr
25
33%
130 gr
7%
Total
75
100%
Pg. 35
Compotas Andy
0.60
27%
0.70
0.80
67%
Un 67% de madres estn de acuerdo a pagar 0.70 ctvo. Un 27% estn dispuestos a
pagar 0.60 ctvo. Y un 6% 0,80 ctvo.
Fi
Hi
0.60
50
67%
0.70
20
27%
0.80
6%
Total
75
100%
Pg. 36
Compotas Andy
Pg. 37
Compotas Andy
9.3
ANALISIS SECTORIAL
Precios competitivos
Mano de obra calificada
Producto artesanal
OPORTUNIDADES
Nicho del mercado no explotado
El gobierno incentiva a la produccin nacional
Aranceles altos para productos importados
Nmero de participantes reducido
DEBILIDADES
Poca experiencia en el mercado
Falta de inversin que permita ampliar capacidad productiva
Limitada capacidad de produccin
Poco personal que debe atender todas las tareas del negocio
AMENAZAS
Los hbitos alimenticios de las personas
Competidores con gran infraestructura y con extensa variedad de productos
naturales
La recesin econmica global y sus efectos en la economa nacional
Sustitutos posicionado
Pg. 38
Compotas Andy
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
ESTRATGICAS
ESTRATGICAS
FORTALEZAS
Posicionarme
DIFERENCIALES
mercado
bajos
con
para
en
el
precios
fidelizar
clientes
DEBILIDADES
CRTICAS
Buscar apoyo en la
Cmara de Comercio
para
lograr
capacitaciones.
Ganar la confianza de
los clientes mediante la
promocin
de
los
mejores compradores.
Concientizar
a
los
empleados
de
la
situacin econmica y
de
los
recursos
disponibles dentro de la
empresa e incentivar
a cada uno de los
miembros al ahorro y
eficiencia del trabajo
Volantes
y
folletos
informativos sobre la
ventaja de la utilizacin
del producto
Presentaciones
del
producto
a
posibles
clientes como estrategia
de mercadeo.
Pg. 39
Compotas Andy
Riesgo
BAJO
MEDIO
ALTO
Calificacin
Puntaje
Sin Riesgo
A +
Riesgo Bajo
A -
Medio Bajo
B +
Medio Alto
B -
Alto Riesgo
C +
No Recomendable
C -
Calificacin de Riesgo
FODA
CALIFICACIN PUNTAJE
B+
B+
B+
A-
A-
B-
B+
A-
B-
10
B+
11
B+
12
A-
13
A-
14
A-
15
A-
MEDIO
BAJO
Pg. 40
Compotas Andy
Pg. 41
Compotas Andy
9.4.3 PREPARACIN
Recepcion de
materia prima
Sellado
Esterilizacion
Limpieza
Envasado
Enfriado
Eliminacion de
casacara y
corazon
Coccion
Etiquetado
Adicion de
otros
ingredientes
Almacena
miento
Obtencion de la
pulpa o pure
Comercializacion
y Uso
Para el desarrollo de las compotas se utiliza como materia prima, el pur de banano
natura
Pg. 42
Compotas Andy
9.4.5 ENVASE:
El producto estar contenido en un envase de vidrio DE 125 gr
Las compotas Andy tendrn una presentacin estndar capacidad para almacenar 125%
del producto
9.4.6 LOGOTIPO
9.4.7 ETIQUETA
Pg. 43
Compotas Andy
9.4.8 PRECIO
El precio actual de la competencia es de 0.85 centavos de promedio; dependiendo de
tamao .Nosotros pretendemos incursionar en el mercado con un precio aproximado de
$0.62a los distribuidores ofreciendo un producto diferenciado por la calidad, higiene y
atractiva presentacin
Costo unitario
Costo Fijo
Costo Variable
Depreciacin
Gastos Financiero
Costos Totales
Produccin Anual
Costo Unitario
Precio De Venta
Utilidad Unitaria
Margen Unitario
$ 28,848.07
$ 37,454.68
$ 1,876.32
$ 2,443.20
$ 70,622.27
127,680
$ 0.55
0.62
$ 0.07
11.29%
9.4.9 PLAZA
9.4.9.1 DISTRIBUSION INTENSIVA.
Se elabora y distribuye el producto a los supermercados populares y tiendas
detallistas de la Ciudad de Guayaquil para que estos acten como intermediarios y
entreguen el producto al consumidor final
9.6.9.2 CONSUMIDOR
Este producto est destinado a bebes a partir de los 6 meses de edad.
Pg. 44
Compotas Andy
9.5.2 PUBLICIDAD
Afiches publicitarios impresos con colores llamativos que se colocarn en las
tiendas donde se distribuya el producto.
Degustaciones a los centros de salud, maternidad, guarderas
Pg. 45
Compotas Andy
CAPITULO 10
ASPECTOS TECNOLOGICOS DEL PROYECTO
10.1 ESPECIFICACIONES
MATERIA PRIMA
Pulpa De Manzana
Pulpa De Banano
INSUMOS
Acido Citrico
Regulador Del Ph
Acido Abscorbico
Antioxidante
Almidon
Mayor Consistencia
Para el desarrollo de las compotas se utiliza como materia prima, la pulpa se desarrolla la
formula de compotas usando como patrn marcas importadas existentes en el mercado y
utilizando como referencia la norma INEN 2009 1995-10 de alimentos colados y picados,
envasados para nios de pecho y nios de corta edad. Se realizo el trmite de obtencin
de Registro sanitario en el Ministerio de salud pblica.
Pg. 46
Compotas Andy
240
320
560
4
2,240
67,200
806,400
PRODUCCION UTILIZADA
Unidades producidas por 20
kilos manzanas
Unidades producidas por 20
kilos bananos
Total de produccin diaria
Turnos de preparacin
Total produccin diaria
Prod. mensual
Prod. anual
5%Ineficiencia
TOTAL
Produccin por da
Produccin mensual
Produccin anual
5% Ineficiencia
TOTAL
120
160
280
2
560
11,200
134,400
6,720
127,680
MANZANA
240
4,800
57,600
2,880
54,720
BANANO
320
6,400
76,800
3,840
72,960
Pg. 47
Compotas Andy
Costo
Compota
Materia Prima
Compota Manzana
Manzana
Acido Ctrico
Acido Ascrbico
Almidn
Envase
Etiqueta
Total
Compota
Manzana
Compota Banano
Banano
Acido Ascrbico
Acido Ctrico
Envase
Etiqueta
Total Compota Banano
Total De Materia Prima
Por Produccin
Anual
$
$
$
$
$
$
0.17
0.00
0.04
0.01
0.09
0.02
$ 0.32
$
$
$
$
$
$
0.03
0.03
0.00
0.09
0.02
0.17
54,720
54,720
54,720
54,720
54,720
54,720
Costo Anual
$ 9,120.00
$ 112.18
$ 1,930.20
$ 301.59
$ 5,181.82
$ 1,094.40
54,720 $ 17,740.19
72,960
72,960
72,960
72,960
72,960
72,960
$ 2,280.00
$ 1,930.19
$ 112.18
$ 6,909.09
$ 1,459.20
$ 12,690.66
$ 30,430.85
COSTO
MANO DE MENSUAL
PRODUC
PRODUC.
OBRA
OPERARIAS
MENSUAL
TOTAL ANUAL
COSTO ANUAL
$ 616.13
11,200 $ 0.06
$ 127,680
$ 7,023.84
TOTAL COSTOS VARIABLES
$37,454.68
Pg. 48
Compotas Andy
COSTO
COSTO MENSUAL ANUAL
Personal administrativo
Alquiler
Materiales de limpieza
Publicidad
Combustible
Gas
Agua
Luz
Telfono
TOTAL DE COSTOS
FIJOS
$ 1,464
$ 17,568
$ 260
$ 80
$ 250
$ 200
$ 25
$ 35
$ 50
$ 40
$ 3,120
$ 960
$ 3,000
$ 2,400
$ 300
$ 420
$ 600
$ 480
$ 2,404
$ 28,848
Pg. 49
Compotas Andy
DESCPRICION
CANT
COST UNIT
COST TOTAL
10 $
200,00
$ 2.000,00
1 $
3 $
800,00
80,00
$ 800,00
$ 240,00
$ 1.040,00
2
2
1
2
1
1
100,00
100,00
300,00
30,00
100,00
30,00
TOTAL DE INVERSION
$ 200,00
$ 200,00
$ 300,00
$ 60,00
$ 100,00
$ 30,00
$ 890,00
$ 7.000,00
$ 550,00
$ 11.480,00
CAPITAL DE TRABAJO
$ 1.000,00
AMPLIACION
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Cocina industrial
Licuadora
TOTAL MAQ Y EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
Olla
Paila
Aire acondicionado
mesa
Perchas
Telfono
$
$
$
$
$
$
1 $ 7.000,00
1 $ 550,00
$ 12.480
Pg. 50
Compotas Andy
10.5 DEPRECIACION
DESCPRICION
Ampliacin
Maquinarias Y Equipos
Cocina Industrial
Licuadora
Total Maq Y Equipos
Muebles Y Enseres
Olla
Paila
Aire Acondicionado
Mesa
Perchas
Telfono
Total Muebles Y Enseres
Vehculos
Equipos De Computacin
Total De Inversin
$ 800
$ 240
$ 1,040
5%
1%
10
10
$ 80
$ 24
$ 200
$ 200
$ 300
$ 60
$ 100
$ 30
$ 890
$ 7,000
$ 550
1%
1%
2%
0.37%
1%
0.18%
10
10
10
10
10
10
$ 20
$ 20
$ 30
$6
$ 10
$3
43%
3%
5
3
$ 1,400
$ 183
$ 11,480
70%
$ 1,876.33
Pg. 51
Compotas Andy
Construccin
Maquinaria
y
equipo
Vehculo
Muebles y enseres
Equipo
de
Computacin
Total
de
Inversiones
Inversiones
Acumulados
Ano 0
Ano1
$ 2,000
$ 1,040
$ 7,000
$ 890
Ano2
Ano4
Ano5
$ 1,000
$ 700
$ 6,000
$ 500
$ 550
$ 400
$ 11,480
$ 11,480
Ano3
$ 500
$ 11,480
$ 700 $ 7,400
$ 20,080
Pg. 52
Compotas Andy
10.7 AMORTIZACION
MONTO
TASA
PLAZO
PERIODO DE PAGO DE INTERES
PERIODO DE PAGO DE CAPITAL
DIVIDENDO
CUPONES
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
$ 12.480,00
15%
48,00
56,00
48,00
$ 347,33
INTERES
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 153,61
$ 151,19
$ 148,74
$ 146,25
$ 143,74
$ 141,19
$ 138,62
$ 136,01
$ 133,37
$ 130,69
$ 127,98
$ 125,24
$ 122,47
$ 119,66
$ 116,81
$ 113,93
$ 111,01
$ 108,06
$ 105,07
$ 102,04
$ 98,97
$ 95,87
C=D-I
CAPITAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
191,33
193,72
196,14
198,59
201,07
203,59
206,13
208,71
211,32
213,96
216,63
219,34
222,08
224,86
227,67
230,52
233,40
236,32
239,27
242,26
245,29
248,36
251,46
DI=C+I
DIVIDENDO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
156,00
156,00
156,00
156,00
156,00
156,00
156,00
156,00
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
SALDO
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.288,67
$ 12.094,95
$ 11.898,81
$ 11.700,22
$ 11.499,14
$ 11.295,56
$ 11.089,42
$ 10.880,71
$ 10.669,39
$ 10.455,43
$ 10.238,80
$ 10.019,46
$ 9.797,37
$ 9.572,51
$ 9.344,84
$ 9.114,32
$ 8.880,92
$ 8.644,61
$ 8.405,34
$ 8.163,08
$ 7.917,79
$ 7.669,43
$ 7.417,97
Pg. 53
Compotas Andy
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
92,72
89,54
86,32
83,06
79,75
76,41
73,02
69,59
66,12
62,61
59,05
55,44
51,80
48,10
44,36
40,57
36,74
32,86
28,93
24,95
20,92
16,84
12,71
$ 8,52
$ 4,29
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
254,60
257,79
261,01
264,27
267,57
270,92
274,31
277,73
281,21
284,72
288,28
291,88
295,53
299,23
302,97
306,75
310,59
314,47
318,40
322,38
326,41
330,49
334,62
338,80
343,04
12.480,00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7.163,37
6.905,58
6.644,58
6.380,30
6.112,73
5.841,81
5.567,51
5.289,77
5.008,57
4.723,85
4.435,57
4.143,68
3.848,15
3.548,93
3.245,96
2.939,21
2.628,62
2.314,15
1.995,75
1.673,37
1.346,96
1.016,47
$ 681,84
$ 343,04
$ 0,00
$ 17.919,73
Pg. 54
Compotas Andy
CAPITULO 11
EVALUACION FIANACIERA DEL PROYECTO
AO 1
AO2
AO 3
AO 4
AO 5
127,680
130,234
132,838
135,495
138,205
$ 0.62
$ 0.64
$ 0.66
$ 0.68
$ 0.71
$ 79,161.60 $ 83,409.41 $ 87,885.16 $ 92,601.08 $ 97,570.05
$ 28,848.07
$ 37,454.68
$ 1,876.32
$ 68,179.07
$ 10,982.53
14%
$ 1,248.00
$ 9,734.53
$ 1,460.18
$ 2,068.59
$ 6,205.76
8%
$ 29,800.06
$ 38,203.78
$ 1,876.32
$ 69,880.15
$ 13,529.26
16%
$ 1,707.39
$ 11,821.87
$ 1,773.28
$ 2,512.15
$ 7,536.44
9%
$ 30,783.46
$ 38,967.85
$ 1,926.32
$ 71,677.63
$ 16,207.53
18%
$ 1,311.85
$ 14,895.68
$ 2,234.35
$ 3,165.33
$ 9,496.00
11%
$ 31,799.32
$ 39,747.21
$ 1,813.00
$ 73,359.53
$ 19,241.55
21%
$ 852.72
$ 18,388.84
$ 2,758.33
$ 3,907.63
$ 11,722.88
13%
$ 32,848.69
$ 40,542.15
$ 3,196.32
$ 76,587.17
$ 20,982.88
22%
$ 319.78
$ 20,663.10
$ 3,099.47
$ 4,390.91
$ 13,172.73
14%
Pg. 55
Compotas Andy
Ao 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
UNIDADES VENDIDAD
Precio
127,680
$0.62
130,234
$0.64
132,838
$0.66
135,495
$0.68
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
$ 28,848.07
$ 37,454.68
$ 29,800.06
$ 38,203.78
$ 30,783.46
$ 38,967.85
$ 31,799.32
$ 39,747.21
$ 1,876.32
$
68,179.07
$
10,982.53
14%
$ 1,248.00
$ 9,734.53
$ 1,876.32
$
69,880.15
$
13,529.26
16%
$ 1,707.39
$ 11,821.87
$ 1,926.32
$
71,677.63
$
16,207.53
18%
$ 1,311.85
$ 14,895.68
$ 1,813.00
$ 1,460.18
$ 2,068.59
$ 6,205.76
$ 1,773.28
$ 2,512.15
$ 7,536.44
$ 2,234.35
$ 3,165.33
$ 9,496.00
$ 2,758.33
$ 3,907.63
$ 11,722.88
DEPRECIACION
TOTAL DE EGRESOS
MARGEN OPERATIVO
MARGEN%
GASTOS FINANCIEROS
MARGEN ANTES IMP
PART TRABAJADORES
IMP A LA RENTA
FLUJO FINAL
Inversiones de capital
Construc(Ampliacin)
MAQ Y EQUIPOS
$ 2,000.00
$ 1,040.00
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
EQUIPOS DE COMP
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL DE INVERSION
aportacin capital
propio
FLUJO DE CAJA
DEPRECIACION
$ 890.00
$ 7,000.00
$ 550.00
$ 1,000.00
$ 12,480.00
$ 19,241.55
21%
$ 852.72
$ 18,388.84
$ 1,000.00
$ 700.00
$ 500.00
$ 6,000.00
$ 400.00
-$
12,480.00
$ 4,500.00
$ 6,205.76
$ 1,876.32
$
12,582.08
-$ 12,480.00
$ 102.08
-$ 12,480.00
$ 73,359.53
$ 500.00
$ 700.00
$ 7,400.00
$ 7,036.44
$ 1,876.32
$ 4,322.88
$ 1,813.00
$ 8,912.76
$ 8,796.00
$ 1,926.32
$
10,722.31
$ 9,014.83
$ 19,737.15
$ 25,873.03
$ 6,135.88
Pg. 56
Compotas Andy
ACTIVOS
CAJA BANCO
CTAS POR COBRAR
OTROS ACTIVOS CTES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
Construcciones(Ampliacin)
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
EQUIPOS DE COMPUTACION
TOTAL ACTIVO FIJO
(-)DEP ACUMULADA
TOTAL ACTIVO FIJO NETO
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CTAS POR PAGAR
DEUDA BANCARIA
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO L/P
DEUDA BANCARIA
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVAS
UT
UTILIDAD NETA
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO
AO1
AO2
AO3
AO4
$ 9.267,41
$ 17.473,30
$ 9.267,41
$ 9.267,41
$ 2.000,00
$ 1.040,00
$ 890,00
$ 7.000,00
$ 550,00
$ 11.480,00
-$ 1.876,32
$ 9.603,69
$ 18.871,10
$ 17.473,30
$ 17.473,30
$ 2.000,00
$ 1.040,00
$ 1.390,00
$ 7.000,00
$ 550,00
$ 11.980,00
-$ 3.752,63
$ 8.227,37
$ 25.700,67
$ 27.382,72
$ 0,00
$ 0,00
$ 27.382,72
$ 32.583,77
$ 0,00
$ 0,00
$ 32.583,77
$ 2.000,00
$ 1.740,00
$ 1.390,00
$ 7.000,00
$ 550,00
$ 12.680,00
-$ 5.678,95
$ 7.001,06
$ 34.383,78
$ 3.000,00
$ 1.740,00
$ 1.390,00
$ 13.000,00
$ 950,00
$ 20.080,00
-$ 7.491,95
$ 12.588,06
$ 45.171,83
$ 706,87
$ 706,87
$ 812,90
$ 812,90
$ 0,00
$ 934,83
$ 934,83
$ 1.075,05
$ 1.075,05
$ 9.410,74
$ 10.345,57
$ 8.335,69
$ 9.410,74
$ 800,00
$ 10.345,57
$ 11.158,47
$ 0,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 6.205,76
$ 7.005,76
$ 6.205,76
$ 7.536,44
$ 14.542,20
$ 13.742,20
$ 9.496,00
$ 24.038,20
$ 23.238,20
$ 11.722,88
$ 35.761,08
$ 18.871,10
$ 25.700,67
$ 34.383,78
$ 45.171,83
$ 11.158,47
$ 11.865,33
Pg. 57
Compotas Andy
CAPITULO 12
EVALUACION DEL PROYECTO
12.1 NDICES
12.1.1 PAYBACK
El Playback, tambin denominado plazo de recuperacin calcula el nmero de aos y
meses que le toma al proyecto recuperar la inversin inicial
AO DE RECUPERACION
DIFERENCIA CON LA
INICIAL
2 AO
INVERSION
$3,465.17
$893.53
NUMERO DE MESES
PAYBACK
2 AOS 4MESES
5 AOS (ACEPTADO)
12.1.2 VAN
VAN = (Valor Presente Flujos de Caja) menos Inversin Inicial
DESCRIPCION
FLUJOS
DESCONTADOS
TASA
AO1
AO2
AO3
12%
$ 11,234
$ 7,105.20
Flujos Descontados
(Menos) Inversin Inicia
AO4
AO5
$ 39,159
($12,480)
Pg. 58
Compotas Andy
VAN = 26,678.83
0 ACEPTADO
12.1.3 TIR
Tasa de descuento = 12%
TIR= 84%
Es la mxima tasa de inters que yo puedo pagar para q mi proyecto siga siendo rentable
La Tasa Interna de Retorno es mayor que la tasa de descuento, el proyecto se debe
aceptar pues estima un rendimiento mayor al mnimo requerido
39,159/12,480 = 3.14
En 5 aos se generar realmente $ 3,14 por cada dlar invertido
12.2 RATIOS
12.2 .1 PUNTO DE EQUILIBRIO
$54,430.32
Fuente: Elaboracin propia
Pg. 59
Compotas Andy
EL resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere
sin prdidas ni ganancias, si las ventas del negocio estn por debajo de esta cantidad la
empresa pierde y por arriba de la cifra mencionada son utilidades para la empresa
Cuando se requiere obtener el punto de equilibrio en porcentaje, se manejan los mismos
conceptos, pero el desarrollo de la formula es diferente:
= 69%
El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el
69% es empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 31% restante, es la
utilidad neta que obtiene la empresa.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Pg. 60
Compotas Andy
RESULTADO OPTIMO
$ 6.205,76/ 127.680 = 5%
El resultado debera ser mayor a la tasa de descuento, no es ptimo
Pg. 61
Compotas Andy
$ 26,678.83
140000
135000
127,680
120000
115000
0.80
$ 109,701.54
$ 99,588.66
$ 84,783.40
$ 69,250.01
$ 59,137.13
ANALISIS DE SENSIBLIDIDAD
0.70
$0.62
$ 74,306.45 $ 45,990.38
$ 65,457.68 $ 38,152.90
$ 52,503.08 $ 26,678.83
$ 38,911.37 $ 14,640.45
$ 30,062.60 $ 6,802.97
0.5
$ 3,516.28
($ 2,804.27)
($ 12,057.56)
($ 21,765.92)
($ 28,086.47)
0.4
($ 31,878.80)
($ 36,935.25)
($ 44,337.88)
($ 52,104.57)
($ 57,161.01)
Pg. 62
Compotas Andy
CAPITULO 13
IMPACTO DEL PROYECTO
Una vez finalizado el proyecto determinamos que es factible la ejecucin del mismo
A continuacin detallaremos los resultados de la evaluacin:
El presente proyecto tiene Calificacin de Riesgo Medio Bajo B (+). Con una Capacidad
utilizada de 127,680 compotas,
Pg. 63
Compotas Andy
Capitulo 14
BLIBLIOGRAFIA
Fundamentos de Marketing, Philip Kotler, Gary Armstrong
Fundamentos de Administracin Financiera, Gitman Lawrence J.
Editorial Oxford.
http://www.eco-finanzas.com
http://www.12manage.com/
Anlisis de mercado Proyecto Nutrel - Monografias_com.mht
Programa Calidad de los Alimentos Argentinos/ SAGPyA
Evaluacin de proyectos Gabriel Baca Urbina. Editorial Mc Graw Hill