INSTITUCIONAL
2014
Contenido
6
11
12
- Entorno econmico
13
23
- Desempeo de la Fenacrep
45
Estados Financieros
La FENACREP
Somos una organizacin de integracin cooperativa fundada el 10 de abril de 1959 que realiza
actividades de representacin, defensa, educacin cooperativa, asistencia tcnica y supervisin de las
Misin
Visin
Ser una organizacin lder y
referente del sistema cooperativo de
ahorro y crdito del Per, por
brindar apoyo y asesora tcnica
innovadora y de calidad, ligados a
su identidad cooperativa.
Valores
Compromiso
Solidaridad
Responsabilidad
Excelencia
Innovacin
CONSEJO DE ADMINISTRACIN
PRESIDENTE:
VICEPRESIDENTE:
SECRETARIO:
VOCAL TITULAR:
VOCAL TITULAR:
COMIT DE EDUCACIN
CUADRO DIRECTIVO
DE LA FENACREP
2014-2015
PRESIDENTE:
VICEPRESIDENTE:
SECRETARIO:
SUPLENTE:
COMIT ELECTORAL
PRESIDENTE:
VICEPRESIDENTE:
SECRETARIO:
SUPLENTE:
CONVOCATORIA
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
En cumplimiento con la Ley General de Cooperativas y el Estatuto de la Federacin Nacional de
Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per - FENACREP, el Consejo de Administracin cita a la
52 ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA de Miembros Asociados, que se llevar a cabo el da
sbado 18 de abril de 2015, en la sala Empresarial III del Hotel Sol de Oro, sito en calle San Martn
305, Miraflores, Lima.
Primera citacin:
Segunda citacin:
09:00 a.m.
10:00 a.m.
AGENDA
1. Memoria del Consejo de Administracin.
2. Aprobacin del Balance General y Estados de Ingresos y Gastos del Ejercicio 2014.
3. Renovacin de los tercios directivos para el periodo 2015.
El 2014 ha sido un ao marcado por el slido crecimiento del Sistema Cooperativo de Ahorro y Crdito.
El buen desempeo de nuestras instituciones muestra como resultado que sus indicadores han
crecido muy por encima de los de la industria financiera del pas.
Es as que, al cierre del 2014, los activos de las cooperativas de ahorro y crdito crecieron en 20.1%
respecto al ao 2013, mientras que sus crditos y depsitos experimentaron un aumento del 19.6% y
21.6%, respectivamente. Como pueden notar, lo que se ha logrado en este ltimo ao tiene gran valor,
tomando en cuenta que como pas hemos crecido apenas 2.35%.
Asimismo, nuestra membresa, conformada por ms de un milln 400 mil socios, ha continuado
creciendo sostenidamente en todos los rincones del pas, con un incremento de 11.36% respecto al
ao anterior, lo cual demuestra que nuestras instituciones siguen fortalecindose y ampliando su base
social.
Estas cifras nos permiten afirmar que vamos por el camino correcto. La FENACREP est muy
satisfecha de los logros obtenidos por las cooperativas, que son fruto de un trabajo eficiente, que
privilegia la innovacin constante, as como de una mayor profesionalizacin de sus cuadros directivos
y ejecutivos, del estricto cumplimiento de las normas y disposiciones legales que las rigen, as como
de la asistencia tcnica, capacitacin y supervisin especializada que brinda nuestra Federacin.
Y en este punto, quiero detenerme para llamar su atencin respecto a la importancia de permanecer
unidos en la defensa de un sistema de supervisin acorde con nuestras instituciones, que tome en
cuenta su naturaleza especial, como instituciones que buscan el bienestar social y que no tienen afn
de lucro.
Reafirmamos nuestra conviccin de que la regulacin y supervisin son saludables para las
cooperativas de ahorro y crdito y no nos oponemos a ella; sin embargo, el proyecto de Ley que fue
aprobado en setiembre de 2013 por la Comisin de Economa, Banca, Finanzas e Inteligencia
1
8
Financiera del Congreso de la Repblica lesiona nuestros intereses, al otorgar excesivas facultades a
la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP para regular la constitucin, funcionamiento
administrativo y asociativo, operatividad, as como la supervisin de las cooperativas de ahorro y
crdito.
Como Federacin nos oponemos tajantemente a este proyecto, pues consideramos que estos
aspectos deben ser contemplados, pero en una ley exclusiva para cooperativas de ahorro y crdito, y
es por ello que seguiremos dedicando todos nuestros esfuerzos a defender a nuestro Movimiento,
recurriendo a las instancias que sean necesarias para lograrlo. Para ello, contamos con el apoyo de
todos ustedes, trabajando unidos a una sola voz y en la misma direccin.
Durante el ao 2014 hemos impulsado y visto crecer dos importantes iniciativas que fueron creadas
exclusivamente para nuestras afiliadas: el Fondo de Garanta de Depsitos Cooperativo y la Marca
Cooperativa, ambas en marcha.
Acerca del Fondo, si bien las cooperativas ms grandes del pas ya estn participando como socias, a
travs de la reciente modificacin del reglamento, se ha abierto la posibilidad de que otras, ms
pequeas, puedan tambin asociarse, con el fin de que en un futuro cercano todas las cooperativas
puedan formar parte de esta organizacin, contribuyendo a fortalecerla, as como asegurando los
depsitos de sus asociados.
Por otra parte, durante el ao 2014 se han realizado significativos avances en el tema de la marca
cooperativa; hoy me complace informarles que luego de un riguroso proceso de investigacin, que
incluy varios estudios de mercado, ya contamos con el logotipo de nuestra marca, que engloba
nuestras caractersticas y atributos. Muy pronto estaremos haciendo la presentacin oficial y nos
alegra que desde ya, muchas cooperativas se han comprometido a participar en esta nueva propuesta
tan esperada por nuestro Movimiento.
Finalmente, quiero expresar mi agradecimiento y el de los directivos del Consejo de Administracin,
por el permanente apoyo que recibimos de las cooperativas de ahorro y crdito, as como reiterar
nuestro compromiso de trabajo para que nuestro Movimiento siga creciendo y brindando
oportunidades de desarrollo en el Per
10
1
MEMORIA DEL
CONSEJO DE
ADMINISTRACIN
Entorno econmico
CRECIMIENTO ECONMICO
MEMBRESA
El Producto Bruto Interno (PBI) alcanz un crecimiento de 2.35% en el 2014, contabilizando 16 aos de
avance ininterrumpido, aunque es la expansin ms dbil registrada desde el 2009, segn el Instituto
Nacional de Estadstica e Informtica (INEI),
El resultado del ao se sustent en el desempeo favorable de la mayora de los sectores, con
excepcin de la pesca, minera y manufactura; sectores que fueron afectados por problemas
climatolgicos, el contexto externo con bajos precios internacionales de nuestros principales
commodities y menor demanda externa de productos tradicionales, como los mineros y agropecuarios.
1,600,000
17,695
16,640
1,400,000
15,090
1,200,000
1,000,000
9,404
11,972
800,000
600,000
402,632
349,227
400,000
200,000
0
490,613
426,420
Dic. 2009
Dic. 2010
N de socios Hombres
11,121
458,225
531,317
Dic. 2011
N de socios Mujeres
659,016
517,933
597,366
Dic. 2012
595,804
736,398
656,542
Dic. 2013
Dic. 2014
Fuente: FENACREP
12
1
13
ACTIVOS
Dic - 2013
6,853
5,351
4,929
1,342
317
4.8%
161.4%
1,268,986
167
Dic - 2014
8,232
6,403
5,996
1,585
390
5.7%
138.2%
1,413,109
163
Los activos de las cooperativas de ahorro y crdito mantuvieron su tendencia ascendente, al crecer en
20.12%, entre diciembre 2013 y diciembre 2014, alcanzando un saldo de S/. 8,232 millones, aunque
con una desaceleracin respecto al crecimiento de periodos anteriores (el crecimiento anual a
diciembre 2013 fue de 24.91%).
CRDITOS
Los crditos brutos de las COOPAC se situaron en S/ 6,403 millones, a diciembre de 2014. Este nivel
representa 19.66% por encima del monto alcanzado en diciembre 2013.
La cuenta con mayor crecimiento fue reservas con 23.09%, seguida por depsitos, con 21.65%, y
activos, con 20.13%. Asimismo, las colocaciones han crecido 19.66% y el capital y patrimonio hicieron
lo propio con 16.56% y 18.09%, respectivamente.
CPP
4%
Deciente
1%
Dudoso
1%
Prdida
5%
16.56%
Capital
23.09%
Reservas
18.09%
Patrimonio Neto
19.66%
Colocaciones
21.65%
Depsitos
20.13%
Activos
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
14
1
15
Con No Revolvente
31%
Hipotecario para
vivienda
8%
DEPSITOS
Crditos
Productivos
60%
Los depsitos de los COOPAC continuaron su tendencia creciente al presentar S/. 5 mil 996 millones,
lo que significa un crecimiento anual de 21.65%. De este grupo, los depsitos a plazo representan el
77%, los depsitos de ahorro, el 22%, y los otros depsitos - productos a la vista y CTS- el 1%.
Consumo
Revolvente
1%
1%
22%
77%
Industria
Manufacturera
3%
Hoteles y
Restaurantes
3%
Transporte y
Comunicaciones
3%
Servicios Sociales y
de Salud
2%
Otros sectores
4%
Intermediacin
Financiera
6%
Comercio
48%
Construccin
8%
Agricultura y
Ganadera
9%
Depsito de ahorro
Depsito a plazo
Otros depsitos
Actividades
Inmobiliarias
14%
16
1
17
CUENTAS PATRIMONIALES
El patrimonio brinda respaldo a las operaciones y otorga la suficiente confianza para lograr un
crecimiento dinmico. Ante esto, el anlisis tendencial de las principales partidas patrimoniales ayuda
entender los factores que influyen en el comportamiento de los ltimos aos.
En los ltimos 4 aos, los ingresos financieros han mostrado una tendencia ascendente, esto dio como
resultado que el margen financiero bruto aumente en los ltimos 4 aos. As por ejemplo, en diciembre
2010 los ingresos financieros registraban 475 millones, mientras que a diciembre 2014, se registraron
994 millones.
2,000,000
1,500,000
1,000,000
Ingresos
nancieros
800,000
Gastos
nancieros
600,000
Margen n.
Bruto
400,000
Margen
operacional
200,000
Gastos de
administracin
500,000
0
1,000,000
-200,000
Dic. 10
Dic. 11
Dic. 12
Dic. 13
-400,000
Dic. 14
Reservas
Dic. 11
Dic. 12
Dic. 13
Dic. 14
Margen
operacinal
neto
Remanente
del periodo
Fuente: FENACREP
Fuente: FENACREP
18
1
19
INDICADOR DE LIQUIDEZ
MOROSIDAD
Los indicadores de liquidez se han mantenido estables en los ltimos aos. Al cierre del 2014, el
indicador disponible/ depsitos se ubic en 22.70% (su promedio anual fue de 24.19%), mientras que
el indicador disponible / activos estuvo en 16.53% (su promedio anual fue de 17.34%).
El ndice de morosidad de las cooperativas -porcentaje de la cartera total de crditos que registra
atrasos o se encuentran en cobranza judicial- se ubic en 5.72%. Este resultado es 0.9 puntos
porcentuales por encima, respecto a similar periodo del ao anterior.
dic-11
9.00%
3.00%
jun-12
Fuente: FENACREP
5.72%
6.00%
dic-12
Disponible / Depsitos
20
1
Evolucin de la morosidad
jun-13
dic-13
jun-14
dic-14
0.00%
dic-11
jun-12
dic-12
jun-13
dic-13
jun-14
dic-14
Fuente: FENACREP
21
PROTECCIN
El ndice de proteccin, medido como el ratio de provisiones para crditos entre cartera vencida y en
cobranza judicial, nos indica el porcentaje de la cartera atrasada que se ha provisionado.
Este indicador, a diciembre de 2014, se ubic en 138.2%, nivel no visto desde el ao 2009. Si bien la
tendencia de este indicador ha sido a la baja al finalizar el ao -debido al incremento de la cartera
vencida y en cobranza judicial, producto del atraso de la cartera a micro y pequeas empresas- segn
las proyecciones estimadas, la situacin se revertir durante el 2015.
tica e idoneidad, en el uso de la responsabilidad que los socios confan a los dirigentes elegidos
Gobernabilidad, base fundamental para el desarrollo
280.00%
138.20%
210.00%
140.00%
70.00%
0.00%
dic-11
jun-12
dic-12
jun-13
dic-13
jun-14
dic-14
Fuente: FENACREP
22
1
23
FONDO DE GARANTA
DE DEPSITOS
24
1
25
Para ello, desarroll un estudio de mercado de alcance nacional, que determin las demandas prioritarias
a nivel de consultoras y capacitacin para cooperativas.
Asimismo, mantuvo su presencia con la realizacin de consultoras a cooperativas en reas claves de
la gestin tales como planeamiento estratgico, planeamiento operativo, presupuesto, actualizacin de
la poltica crediticia y reglamento de productos, diagnstico institucional y financiero, entre otros.
En relacin a capacitaciones in-house, continuaron brindndose a requerimiento de las cooperativas
desarrollndose de manera interactiva con socios, directivos y funcionarios.
26
1
27
28
1
29
LUGAR:
DA:
ASISTENCIA:
165
participantes
Seminario Nacional:
Actualizacin contable y
tributaria
Directivos y funcionarios
de las COOPAC y
pblico en general
Hotel
Business
Tower
24 de
enero
Seminario Nacional:
Contabilidad Cooperativa para
no contadores y Elaboracin de
actas de asamblea e
inscripcin de mandatos
Directivos y funcionarios
no especialistas
Hotel
Business
Tower
21 de
febrero
Directivos y funcionarios
de las COOPAC y
pblico en general
Sala Carlos
Schiaffino
Acua de la
UTP
Seminarios:
Direccin con buen gobierno /
Finanzas aplicadas para no
especialistas y Roles y
funciones para directivos
25 de
abril
82
participantes
92
participantes
Hotel Plaza
del Bosque San Isidro
Conferencia:
Gestin integral de riesgos en las
cooperativas de ahorro y crdito
Hotel
Business
Tower
20 de
junio
91
participantes
Seminario:
Auditora interna y externa en las
cooperativas de ahorro y crdito
Gerentes, funcionarios,
miembros de consejo de
vigilancia, auditores internos y
personales que labora en las
unidades de auditora de la
COOPAC
Hotel
Business
Tower
25 de
julio
65
participantes
Seminario nacional:
Lavado de activos y financiamiento
del terrorismo en las cooperativas
de ahorro y crdito
Oficiales de cumplimiento,
gerentes, auditores internos y
otros funcionarios de las
cooperativas de ahorro y crdito
Hotel
Coln
Miraflores
22 de
agosto
145
participantes
DA:
Conferencia:
Seguridad en sistemas
informaticos / Gestion de seguridad
en TI en las cooperativas de ahorro
y crdito
30
1
ORIENTADO A:
23 de
mayo
67
participantes
EVENTO:
ORIENTADO A:
Seminario Nacional:
Inspeccin laboral y
competencias de la Sunafil
para las cooperativas de
ahorro y crdito
Seminario:
Perspectivas econmicas
para 2015-2016 - gestin de
cartera
Curso ejecutivo:
Gestin de riesgos para
COOPAC - Lima (42 hrs)
Curso ejecutivo:
Gestin de riesgos para
COOPAC - Trujillo (42 hrs)
LUGAR:
DA:
ASISTENCIA:
Auditorio de
la COOPAC
PrestaPer
Magdalena
11 de
octubre
80
participantes
Auditorio de
la COOPAC
PrestaPer
Magdalena
21 de
noviembre
90
participantes
Jefes de riesgos
y auditores internos
21 y 22 de
junio, 05 y
06 de julio
y 19 y 20
de julio del
2014
25
participantes
Jefes de riesgos
y auditores internos
Trujillo Auditorio de la
Coop. San
Lorenzo
29 y 30 de
noviembre;
13 y 14 de
diciembre y
17 y 18 de
enero 2015
23
participantes
31
CONSULTORA EN
CADENAS DE VALOR
En el ao 2014 se realizaron actividades de financiamiento a cadenas de
valor de granadilla en la
Regin Hunuco, a travs
de la cooperativa de ahorro
y crdito San Francisco de
Hunuco, adems de brindar servicios no financieros para superar las
brechas de la cadena de
valor.
Por otra parte, se realizaron actividades de prospeccin de cadenas de valor en la regin Puno,
priorizando las actividades de fortalecimiento de la Cadena de Valor de Queso de Melgar, con
asistencia tcnica e identificacin de mercados potenciales, como actividades previas al
financiamiento en cadenas que permita reducir las brechas de valor y controlar los riesgos en la
cadena.
En alianza con SENASA se capacitaron a los productores de leche de COOPAISAR - Cooperativa
Agroindustrial Santa Rosa, en buenas prcticas de ordeo, buenas prcticas en el uso de
medicamentos veterinarios y buenas prcticas de manufactura, mejorando los conocimientos y
tcnicas en sanidad e inocuidad alimentaria.
En coordinacin con el programa Al Turista Lo Nuestro del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo
y el Proyecto Sumaq Llamkay, se logr el Primer Encuentro entre cheff de resturantes tursticos y
productores de queso de la cadena, identificando los requisitos de calidad, especificaciones tcnicas
y potenciales acuerdos comerciales para el abastecimiento directo.
Asimismo, se realizaron
pasantas en manejo de
fertilizantes para mejorar la
calidad de suelo, produccin de cultivos, tcnicas de cosecha y uso de materiales para garantizar la
calidad de la oferta, as como capacitaciones en manejo de parcelas en crecimiento y desarrollo,
manejo de cosecha - post cosecha, seleccin y clasificacin de la produccin de acuerdo a los
estndares de calidad, empaque y embalaje para la comercializacin nacional e internacional, entre
otros.
Adems, los analistas de cadenas de valor de la COOPAC San Francisco de Hunuco fueron
capacitados en la identificacin y evaluacin de potenciales compradores, criterios de categorizacin
de socios productores, evaluacin de riesgos de cadenas de valor, diagnstico de organizaciones de
productores, fortalecimiento asociativo de las organizaciones de productores y alianzas con actores
indirectos privados y pblicos, teniendo como resultado mayor control de riesgos de los crditos en
cadenas de valor, cartera de compradores actuales y potenciales para productores que desean
articularse y acceder a crditos de cadena de valor de granadilla, mayor participacin en actividades
de cooperacin interinstitucional para el fortalecimiento de la cadena de valor.
SAMPLE TEXT
32
1
TXET ELPMAS
Memoria Institucional 2014
33
34
1
35
TXET ELPMAS37
38
1
39
Proyecto Microleasing
En diciembre del 2014, FENACREP y la Universidad Catlica Sedes Sapientiae firman un convenio de
cooperacin recproca con el objeto de realizar acciones de cooperacin tcnica, organizacin y
ejecucin de actividades acadmicas conjuntas, intercambio de informacin y prestacin de servicios
sobre asuntos de inters comn relacionados con la educacin, ciencia, cultura y tecnologa.
Durante el ao transcurrido se lograron importantes avances en relacin a los estudios previos para la
focalizacin de las actividades econmicas y las zonas geogrficas prioritarias para el desarrollo del
proyecto, definiendo las COOPAC para la experiencia piloto que se desarrollar el 2015.
Asimismo, Swisscontact logr concretar el proyecto a travs de importantes entes cooperantes para la
asistencia tcnica como Swiss Capacity Building Facility, Opportunity Fund entre otros; convoc
tambin el inters de entidades financieras internacionales que ofrecen recursos de largo plazo para el
fondeo del producto microleasing.
El objetivo del proyecto es escalar el producto al interior de las COOPAC que han entrado al mercado
microfinanciero, a fin de diversificar la gama de productos que promueva el desarrollo de las MYPES.
El 2015 se planea desarrollar la experiencia piloto e implementar la transferencia de tecnologa
crediticia necesaria para promover el producto microleasing en favor de los socios que demanden de
activos fijos para el desarrollo de sus actividades comerciales y productivas.
MARCA COOPERATIVA
Se han logrado significativos avances en lo que se refiere a la Marca Cooperativa de las Cooperativas
de Ahorro y Crdito, habindose realizado un estudio de mercado a travs de sesiones de focus group
que se llevaron a cabo en algunas ciudades representativas como: Trujillo, Tarapoto, Lima, Arequipa y
Ayacucho.
Sobre la base de los resultados de este estudio, se proyectaron varios diseos para escoger el logotipo
que representara a la marca y que se someti a la votacin de las COOPAC.
El paso siguiente es que las COOPAC que deseen incorporarse a la marca y califiquen obtengan la
aprobacin de sus consejos para sumarse y participar, junto a la FENACREP en la implementacin del
Plan de Marketing correspondiente, luego de lanzamiento oficial de la marca cooperativa.
40
1
41
TECNOLOGAS DE LA INFORMACIN
El rea de Tecnologas de Informacin est encargada de optimizar, desarrollar y dar soporte a las
distintas tecnologas software y hardware que utiliza la FENACREP, como herramientas de apoyo para
sus operaciones y toma de decisiones.
Dentro de los Sistemas Administrados por el rea tenemos:
Plataforma de integracin tecnolgica: SFI
El Sistema Financiero Integrado (SFI) es un sistema especialmente diseado y desarrollado para
apoyar diferentes procesos de negocio de las entidades micro financieras, ya sea de manera operativa
o en la toma de decisiones.
42
1
El Sistema Cooperativo es consciente que, slo con adecuados controles de las operaciones que
efectan, se podr asegurar su fortalecimiento, como base para mejorar su competitividad en el
mercado. La supervisin a cargo de la FENACREP debe ser reconocida fundamentalmente como
promotora de la transparencia y el logro de un Sistema Cooperativo competitivo, slido y confiable, que
apoya la atencin financiera de la poblacin potencialmente rentable y la inclusin social de nuestro
pas.
A nivel interno, a travs del monitoreo preventivo que se efecta de los principales indicadores
econmico-financieros, elaborados en base a la informacin recibida de las Cooperativas, se ha
logrado efectuar las alertas necesarias, para que las administraciones de las Cooperativas puedan
establecer medidas oportunas para reducir el nivel de morosidad de sus crditos y fortalecer la
proteccin de la cartera pesada, as como el seguimiento de otros indicadores relevantes, lo que se ve
reflejado en los promedios obtenidos por el Sistema COOPAC en el ao 2014. Asimismo, a travs de
la supervisin indicativa que efecta la FENACREP, se ha alertado oportunamente a las cooperativas,
43
dndoles a conocer las desviaciones detectadas en sus operaciones, a fin de que se realicen las
correcciones del caso tendientes a mejorar la gestin de la misma. En esa lnea, se mostr en
comunicaciones el nivel de morosidad de cada cooperativa por modalidad de crdito y regin,
detallndose comparativamente dichos niveles de morosidad.
Debe resaltarse que, durante el ao 2014 se implementaron 68 visitas de inspeccin a nivel nacional;
las mismas estuvieron enfocadas principalmente a la evaluacin del riesgo crediticio y la incidencia de
los dems riesgos en el patrimonio cooperativo, la efectividad de los controles internos que se vienen
aplicando para todas las operaciones, as como, en la verificacin del riesgo de gobernabilidad,
recomendndose acciones correctivas de manera oportuna, para garantizar la continuidad operativa
de las cooperativas.
Con relacin al seguimiento que hace la Federacin a la normatividad emitida por la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP sobre la Gestin Integral de Riesgo (GIR), debe mencionarse que se han
realizado avances que seguirn desarrollndose en la medida que se propenda a un mayor
compromiso de las administraciones de las cooperativas afiliadas para implementar los procesos y
condiciones que son necesarios para lograr una adecuada gestin ad-hoc a la dimensin y volumen de
operaciones que efectan las cooperativas. La Federacin continuar coordinando con el organismo
regulador para lograr una mayor efectividad de aplicacin de la normativa que emite, de acuerdo a la
problemtica y dimensin operativa de las estas instituciones, de tal forma que su implementacin se
efecte sin generar costos excesivos y/o no tiendan a burocratizar la toma de decisiones para cumplir
con los fines cooperativos, en beneficio de los asociados.
44
1
ESTADOS
FINANCIEROS
SAMPLE
TEXT
Memoria Institucional 2014
46
1
47
ACTIVO
NOTAS
2014
2013
4,150,535
2,127,102
Inversiones Financieras
542
542
2013
64,663
55,437
13
4,618
3,112
14
60,045
52,325
1,201,920
6,935
134,525
Anticipos
4,518
1,948
Inventarios
1,720
663
13,315
12,457
4,177,565
2,277,237
ACTIVO NO CORRIENTE
15
26,587
23,184
Pasivos Diferidos
16
191,989
164,473
17
9,398
9,398
1,494,557
252,492
2,595,178
2,444,501
Resultados Acumulados
522,679
66,729
150,677
3,184,586
2,595,178
TOTAL PASIVO
4,679,143
2,847,670
PASIVO NO CORRIENTE
10
11
De Depreciacin Acumulada
12
TOTAL ACTIVO
2014
134,525
6,935
NOTAS
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
Intangibles
PASIVO Y PATRIMONIO
166,200
291,389
324,025
279,044
11,353
501,578
570,433
4,679,143
2,847,670
Reservas
18
48
1
SAMPLE TEXT
49
TXET ELPMAS
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
1. Actividad institucional
2014
2013
Ingresos Financieros
20
108,584
101,185
Gastos Financieros
21
(50,291)
(31,112)
58,293
70,073
Margen Financiero
Provisin para Desvalorizacin
Otros Ingresos de Gestin y Operativos
23
Cuotas de Sostenimiento
3,307,718
2,789,980
601,424
553,002
3,967,435
3,413,055
(2,313,802)
(2,179,596)
(19,846)
(11,460)
(1,065,379)
(882,520)
(155,923)
(100,107)
(33,883)
(11,061)
(315,048)
(77,634)
63,555
150,677
3,175
Gastos Extraordinarios
66,729
150,677
Ingresos Diversos
Margen de Operacin
Gastos de Administracin
Gastos de Personal
Gastos de Directivos
Gastos por Servicios de Terceros
Impuestos y Contribuciones
Gastos de Actividades Asociativas
Provisiones y Amortizaciones
Resultado de Operacin
22
Resultado Neto
SAMPLE
TEXT 2014
Memoria Institucional
50
1
La Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per, es una Asociacin que integra
a las Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per y est inscrita en el libro de Asociaciones en el Tomo
N 9, Folio 497 de los Registros Pblicos de Lima.
Es el organismo de integracin y representacin, control y supervisin de las Cooperativas de Ahorro y
Crdito del Per, as tambin, a sus asociadas les brinda servicios de asistencia tcnica, educativa,
servicios econmicos financieros y sociales.
Tiene duracin indefinida, se rige por su Estatuto, la Ley de Cooperativas y la normatividad que emite
la Superintendencia de Banca y Seguros.
TXET ELPMAS51
el mejor criterio de la FEDERACIN a la fecha de los Estados Financieros, variaran en el futuro como
resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldos de los
Estados Financieros, sern corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos
se produzcan.
Las principales estimaciones relacionadas con los Estados Financieros se refieren a la depreciacin de
Inmuebles, Maquinaria, Equipo y Amortizacin Intangibles.
BIENES REALIZABLES
Los bienes realizables estn valuados al costo de adquisicin, bajo el mtodo promedio.
CAMBIOS CONTABLES
LOS INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
Los cambios en la presentacin y clasificacin de los estados financieros se realizan segn los
requerimientos de la NIC N 1 Presentacin de Estados Financieros conforme a la Resolucin N
041-2008-EF/94 del Consejo Normativo de Contabilidad que aprueba el uso obligatorio del Plan
Contable Empresarial a partir del 01.01.2010.
A la fecha de este informe y de acuerdo a lo dispuesto por esta Resolucin, la Federacin ha estimado
que estos cambios no tendrn impacto en sus estados financieros.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
El efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo esta conformado por el saldo de caja, fondo fijo
en moneda nacional, saldo de bancos en cuentas corrientes en moneda nacional y moneda extranjera,
saldo en cuentas ahorros y certificado bancario as como en otras instituciones.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar simultneamente a un
activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero a un instrumento de capital en otra empresa.
En el caso de la FEDERACIN, los instrumentos financieros corresponden a instrumentos financieros
primarios como son las Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar, as como las inversiones financieras
y permanentes.
LA FEDERACION
La Federacin presenta sus Estados Financieros en Nuevos Soles, que es la moneda funcional que le
corresponde.
Estn expresados en moneda nacional al tipo de cambio, las diferencias de cambio se afecta a los
resultados del periodo en que se produce.
SAMPLE
TEXT 2014
Memoria Institucional
52
1
TXET ELPMAS53
El saldo neto en moneda extranjera al 31 de diciembre del 2014, han sido convertidos a Nuevos Soles
al tipo de cambio publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros para las transacciones de
compra y venta en Dlares Estadounidense de S/. 2.794 y 2.796 por un dlar norte americano
respectivamente.
Conformado por:
2014
2013
195,396
123,944
217
67,428
5,213
200,609
$ 191,372
S/. 599,020
S/. 534,693
2014
2013
508
39
32,072
10,797
120
Bancos
Otros Activos
Pagos Anticipados
TOTAL ACTIVOS EXPUESTOS AL
RIESGO DE CAMBIO
32,580
10,956
S/.
97,414
S/. 30,633
168,029
$ 180,416
S/.
501,605
S/. 504,060
RIESGO DE CAMBIO
54
1
2014
2013
S/.
S/.
3,000
1,307
6,544
199,946
424,675
796,049
382,514
346,300
1,201,722
200,939
187,738
1,916,276
587,879
Cuenta de Detraccion
14,865
7,883
4,150,535
2,127,102
TOTAL
Efectivo y Equivalente en efectivo al 31 de Diciembre del 2014, incluye depsitos bancario en cuenta
corriente moneda extranjera por US.$ 128,103.53 y certificado bancario moneda extranjera por US.$.
67,293.86.
(1) Corresponde a depsitos en trnsito del comit del fondo de garanta de depsitos de las
COOPAC socias a filiadas a la FENACREP, cuya contrapartida se muestra en el pasivo como
fondo de garanta, socias, que permanecer hasta la creacin del comit a quien se transferir
estos fondos.
TXET ELPMAS55
(1)
5. Inversiones financieras
Conformado por:
2014
2014
2013
3,790
S/.
S/.
5,195
ADS. Telefnica
410
410
TOTAL S/.
8,985
132
132
TOTAL
542
542
(2)
Prstamos al Personal
Reclamacin a Sunat
IGV percepciones
Otras Cuentas por Cobrar (1)
2014
2013
S/.
S/.
2,326
6,064
119,551
119,551
30
8,985
8,910
130,892
134,525
(123,957)
6,935
134,525
Incluye la provisin del rubro otras cuentas por cobrar S/. 4,406 y reclamaciones a Sunat por
S/. 119,551 por el pago del Impuesto a la Renta del 2005 por S/. 62,849 ms intereses, FENACREP efectu el reclamo y apelaciones ante el Tribunal Fiscal quienes determinaron que se
pague dicho valor.
FENACREP segn recomendaciones de sus asesores legales considera que es posible la
recuperacin de este pago por la vial judicial, en el ejercicio 2014 se efecto la provisin de
Estimacin de Cobranza Dudosa.
7.
Anticipos
Comprende:
MENOS:
Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa (2)
Otras Cuentas por Cobrar Neto
SAMPLE
TEXT
Memoria Institucional 2014
56
1
Anticipos
2014
2013
S/.
S/.
4,518
1,948
TXET ELPMAS57
8. Inventarios
Conformado por:
Conformado por:
2014
2013
S/.
S/.
663
1,720
TOTAL
1,720
663
2014
2013
S/.
S/.
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones SERVIPERU
28,471
28,471
45,520
44,950
Inversiones KUSKANET
177,760
177,760
40,208
40,208
291,959
291,389
APORTES
Cooperativa ABACO
7,811
Conformado por:
10
120
130
2014
2013
S/.
S/.
10,381
11,434
2,934
1,023
13,315
12,457
8,071
(44,950)
Inversiones Kuskanet
(88,880)
(133,830)
MENOS:
Inversiones Neto
166,200
291,389
a) Las inversiones en Serviperu y Central de riesgo Radar Cooperativo se consideran que estn
cubiertas por cuanto el balance de SERVIPERU arroja cifras aceptables al 31 de diciembre del 2014.
b) La Central de Riesgo Radar Cooperativo, cuya participacin de la FENACREP es mayoritaria
correspondindole el 8.37% del capital accionario viene funcionando a partir desde el 2013, aun no
contamos con las cifras del Balance de esta empresa al 31 .12.2014.
SAMPLE TEXT
text Institucional
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Memoria
2014
58
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TXET ELPMAS
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seog txe2014
t ruoY59
Memoria
DEPRESIN
ACUMULADA
CLASES DE
ACTIVOS
Terrenos
SALDOS ADICIONALES
INICIALES
AL COSTO
RETIROS Y/O
AJUSTES
SALDOS
FINALES
94,455
94,455
250,150
84,318
334,468
Instalaciones
88,303
2,384
90,687
Equipo de Transporte
56,319
56,319
Muebles y Enseres
75,138
1,010
76,148
Equipo de Computo
375,912
9,610
385,522
Equipo de Comunicacin
14,768
3,725
18,493
Otros Equipos
19,720
1,247
20,967
974,765
102,294
1,077,059
Edificios y Construcciones
TOTAL S/.
5%
201,327
4,017
205,344
Instalaciones
10%
64,200
8,897
73,097
Equipo de Transporte
20%
25,344
11,264
36,608
Muebles y Enseres
10%
53,575
6,206
59,781
Equipo de Computo
25%
322,857
25,701
348,558
Equipo de Comunicacin
25%
10,026
654
10,680
Otros Equipos
10%
18,392
574
18,966
TOTAL S/.
695,721
57,313
753,034
VALOR NETO
279,044
Edificios y Construcciones
El terreno y edificacin de FENACREP fue tasado del 08 de abril 2014 en S/. 2734,899 que de haberse
contabilizado habra generado un excedente de revaluacin de S/. 2,215,289 a esa fecha, segn
informacin de la gerencia esta informacin ser registrada en el ao 2015.
VALOR
HISTORICO
VALOR DE
TASACIN
EXCEDENTE
DE EVALUACIN
94,455
2,608,502
2,514,047
334,468
90,687
425,155
114,393
12,004
-298,758
519,610
2,734,899
2,215,289
DESCRIPCIN
Terrenos
Edificios
Istalaciones
Otras Costrucciones
SAMPLE
TEXT
Memoria Institucional 2014
60
1
324,025
TXET ELPMAS61
2014
2013
S/.
S/.
Muebles y Enseres se adquirieron 50 sillas de plstico para el comedor por S/. 1,010.
Equipos de Cmputo se adquirieron 04 Laptop por S/ 9,135 y 02 monitores de 185 por S/. 475.
Incluye facturas por pagar MN S/3,101 y facturas por pagar ME US$ 508 (S/.1,517) por
adquisicin de servicios.
SALDO
AL 01.01.2013
ADQUISICIONES
SALDO
AL 31.12.2014
Antivirus
127
127
7,908
7,908
3,318
3,318
11,353
11,353
3,112
(1)
4,618
(1)
2014
2013
50,671
49,727
9,374
2,598
60,045
52,325
Deudas de Tributos por Pagar incluye: Impuesto General a las Ventas S/. 6,287 IGV
Detracciones S/. 392.31; ESSALUD S/. 12,906.80; ONP S/.1,186.10; AFPs S/. 15,937.68;
Impuesto Renta 4ta. Categora S/.2,145.72 Impuesto a la Renta 5ta. Categora S/. 11,815.49.
Las Cuentas por Pagar Diversas, comprenden Depsitos en Garanta S/.2,000.00, tarjeta de
crdito S/.4,080.67, vacaciones por Pagar S/.272 y Otras cuentas por Pagar S/.3,021.53
62
1
63
Compensacin por
tiempo de Servicios
SALDO AL
01/01/13
ADICIONES
DEDUCCIONES
SALDO
AL 31/12/14
23,184
155,676
(152,273)
26,587
(1)
El Fondo Rotativo Cassa Padana, es un proyecto piloto que viene ejecutando la FENACREP
con el apoyo financiero del Banco de Crdito Cooperativo Cassa Padana de Italia.
(2)
Los Fondos para Nuevos Proyectos y para Modernizacin Sistema Financiero Integrado est
formado por recursos propios de la FENACREP.
(3)
Las Entregas por Identificar corresponde a los depsitos en la cuenta corriente de la FENACREP por concepto de Cuota de Sostenimiento que estn pendientes de identificacin que
cooperativa realiz dicha operacin.
64
17. Provisiones
Conformado por:
Conformado por:
2014
2013
18,345
30,060
27,000
27,000
1,424
7,230
145,220
100,183
TOTAL S/.
191,989
164,473
2014
2013
S/.
S/.
9,398
9,398
65
18. Patrimonio
Los Tributos y Contribuciones Sociales no prescritos a que est obligada la FENACREP se encuentran
pendientes de verificacin por la Administracin Tributaria.
Conformado por:
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL S/.
2014
2013
S/.
S/.
2,595,178
2,444,501
589,408
150,677
3,184,586
2,595,178
TIPOS DE
PROCESOS
DEMANDANTE
DEMANDADO
TOTAL DE
PROCESOS
Penales
14
14
La Reserva Cooperativa se forma con los remanentes de cada ejercicio, con donaciones que no sean
expresamente otorgados para fines especficos y otros recursos que acuerde la Asamblea Anual de
Asociados.
Los procesos iniciados por FENACREP a Cooperativas de Ahorro y Crdito y otras instituciones
corresponden a:
La Reserva est destinada a cubrir prdidas u otras contingencias imprevistas, segn lo dispone la Ley
de Cooperativas.
Los supervit no son distribuidos entre los Asociados y se aplican a la Reserva o Patrimonio
Institucional.
19. Contingencias
Mediante Resolucin de Intendencia N 0230050120584 de fecha 02 de febrero 2015 la SUNAT
confirma la actualizacin de inscripcin en el registro de entidades exoneradas del Impuesto a la Renta
y de acuerdo al Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta; Decreto Supremo N
179-2004-EF (08-12-2004), Artculo 19, inciso b) la FENACREP se encuentra exonerada del Impuesto
a la Renta.
Expediente N 522-11.- Procesos penales por otorgamiento de cartas fianzas sin fondos con firmas
adulteradas y de las que adems se obtenan ventajas personales. Los delitos son emisin ilegal
de carta fianza. En Proceso.
Expediente N 170-2010 contra la Cooperativa Atlantis por estafa.
Expediente N 1404-08. FENCRAEP puso en conocimiento del Ministerio Publico la supuesta
comisin de delito de fraude en la administracin de 0personas jurdicas al haber ocultado a los
socios la real situacin econmica y financiera de la cooperativa. En Proceso.
Expedientes N 415-2012, N 693-2012, N 691-2012, N 419-2012 y N 1126-2012 contra la
Cooperativa COACRET por delito de estafa.
66
1
67
En todos los casos de los procesos iniciados no existe contingencia econmica para la FENACREP,
pero puede haber pagos a favor de la FENACREP como parte agraviada.
Expediente N 2418-2013.- Proceso iniciado por el delito contra el orden econmico en la modalidad
de constitucin de instituciones financieras y legales. Se denuncio la captacin ilcita de recursos
de terceros no socios. En Proceso.
Expediente N 7342-2013 contra la Cooperativa San Juan Bosco denuncia por fraude en la
administracin de las personas jurdicas.
Expediente N 19563-2013 contra la Cooperativa ATLANTIS por estafa.
Expediente N 22171-2013 contra la Cooperativa ATLANTIS denuncia por delito de usura.
Expediente N 270-2014 por competencia desleal contra Cooperativa de Ahorro y Crdito
Federacin de Mercados de Ayacucho.
Expediente N 37456-2014 denuncia a la Cooperativa de Ahorro y Crdito para Emprendedores por emisin ilegal de cartas fianzas hacia sus socios y estas emplearlas como garantas en
Licitaciones con el Estado.
Rendimientos Ganados
SAMPLE TEXT
2013
S/.
S/.
5,190
26,306
73,491
60,824
29,904
14,055
108,585
101,185
TOTAL
Intereses Bancarios
Expediente N 538-2014 contra Cooperativa de Ahorro y Crdito por emisin ilegal de cartas
fianzas hacia sus socios y estas emplearlas como garantas en Licitaciones con el Estado.
68
1
2014
2014
2013
S/.
S/.
37,833
19,663
12,458
11,449
TOTAL S/.
50,291
31,112
69
TXET ELPMAS
2014
S/.
Gastos de Personal
Gastos Directivos
Gastos por Servicios de Terceros
Inpuestos y Contribuciones
Gastos de Actividades Asociativas
Provisiones y Amortizaciones
TOTAL
2013
S/.
2,313,802
2,179,596
19,846
11,460
1,065,379
882,520
155,923
100,107
33,883
11,061
315,048
77,634
3,903,881
3,262,378
Conformado por:
www.fenacrep.org
2014
S/.
Cuotas de Sostenimiento
Ingresos Servicios Diversos
Ventas Netas de Costos
TOTAL
70
1
2013
S/.
3,307,718
2,789,980
601,424
549,617
3,385
3,909,142
3,342,982
71