del Proyecto
Agenda
Los Procesos
7.1 Planificar la Gestin de Costos
7.2 Estimar los Costos
7.3 Determinar el Presupuesto
7.4 Controlar los Costos
INTRODUCCIN
3
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Prohibida su reproduccin parcial o total.
INTRODUCCIN
La Gestin de los Costos del Proyecto incluye los Procesos
Involucrados en:
Estimar
Presupuestar
Controlar los Costos
Cul es su finalidad?
Lograr que el Proyecto se complete dentro del
Presupuesto Aprobado.
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INTRODUCCIN
Los Procesos dentro de esta rea de Conocimiento son
7.1 Planificar la Gestin de Costos
En Proyectos de pequeo
uno solo.
PLANIFICACIN
Estimar los
Costos
Planificar la
Gestin
depropiedad
Costos exclusiva de PM Certifica.
Este material
es de
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Determinar el
Presupuesto
INTRODUCCIN
Qu implica la Gestin del los Costos del
Proyecto?
o Trata principalmente del Costo de los Recursos
necesarios para completar las Actividades del Proyecto.
o Debe tener en cuenta el Costo del Ciclo de Vida del
Proyecto y del Producto.
PROCESOS
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Entradas
Acta de
Constitucin
del Proyecto
Reuniones
Plan Direccin
del Proyecto
Juicio de
Expertos
Tcnicas
Analticas
Lnea Base
del Alcance
Lnea Base del
Cronograma
Salidas
Plan de Gestin
de Costos
APO
FAE
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7.2
Estimate
Costs
7.3
Determine
Budget
11
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HERRAMIENTAS Y TCNICAS
Desarrollar el plan de gestin de costos puede
implicar la eleccin de opciones estratgicas para
financiar el proyecto, tales como:
o Autofinanciacin
o Financiacin con capital propio
Tcnicas
Analticas
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HERRAMIENTAS Y TCNICAS
Estas decisiones, al igual que otras decisiones
financieras que afecta al proyecto, pueden afectar
cronograma del proyecto y / o los riesgos.
Las polticas y procedimientos de la organizacin
existentes, pueden influir en las tcnicas financieras
Tcnicas
Analticas
13
Salidas
o Nivel de exactitud
Plan de Gestin
de Costos
o Unidades de medida
o Cuentas de control (CA) : Componente de
la EDT, que se usa para la Contabilidad
o Umbrales de control
o Reglas para la medicin del desempeo
Valor Ganado.
o Formatos de informe
14
15
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Se trata de un Proceso
que se AFINA de manera
continua.
Comprar o Alquilar
Intercambio de Recursos
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HERRAMIENTAS Y TCNICAS
COQ
ENTRADAS
Juicio de
Expertos
Estimacin
Paramtrica Estimacin por
tres valores
Software de
estimacin de
costos para la DP
Plan de Gestin
de Costos
Cronograma del
Proyecto
Estimacin Estimacin
Anloga
Ascendente
Tcnicas Grupales
de Toma de
Anlisis de
Anlisis de Decisiones
Reserva
Propuestas para
Licitaciones
SALIDAS
Registro de
Riesgos
Plan de Gestin
de RRHH
APO
FAEes de propiedad exclusiva de PM Certifica.
Este material
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$
$
$
$$$
$$
Estimaciones
de Costos de
las Actividades
Base de los
Estimados
ACTUALIZA
17
Documentos del
Proyecto
18
ENTRADAS
Descripcin del Producto, los criterios de aceptacin, los
entregables claves, los lmites del Proyecto, los supuestos y las
Lnea Base del
Alcance
La informacin adicional que puede contener la lnea base del alcance y que
incluye requisitos con implicaciones contractuales y legales, esta relacionada
con la salud, la seguridad, el desempeo, el medioambiente, los seguros, los
derechos de propiedad intelectual, las licencias y los permisos. Toda esta
informacin debe tomarse en cuenta para la elaboracin de las estimaciones de
costos.
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ENTRADAS
Tipo y cantidad de Recursos, as como la
cantidad de tiempo (sobre todo para los costos
variables) son los factores principales para
Cronograma del
Proyecto
20
ENTRADAS
Atributos, Salarios, Reconocimientos y
Plan de
RRHH
Compensaciones
Costos de mitigacin
Los
riesgos,
que
pueden
ser
amenazas
FAE
21
Herramientas y Tcnicas
Los miembros del Equipo deben poseer
experiencia, por eso se dice que es una forma
de Juicio de Expertos.
Estimacin
Anloga
Recuerde que esta
tcnica tambin se usa el
Proceso de Estimar la
Duracin de las
Actividades (6.4).
22
Desventajas
Rpida
Menos exacta
limitada
Requiere considerable experiencia
Menos costosa
gerencia
incertidumbre
ESTIMACIN POR ANALOGA
23
Herramientas y Tcnicas
o Estima el costo de los recursos de las
actividades con mayor detalle.
Estimacin
Ascendente
Recuerde que esta
Ventajas
Desventajas
Ms exacta
24
Estimacin Ascendente
25
Herramientas y Tcnicas
o Hace uso de un Modelo Matemtico
o Hace uso de Informacin Histrica
Estimacin
Paramtrica
la informacin histrica
modelo es escalable.
Por ejemplo:
Duracin de las
Actividades (6.4).
26
Resp.
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(8,000) x
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Herramientas y Tcnicas
o Se trabaja considerando una Estimacin Optimista
(Co), Ms Probable (Cm) y Pesimista (Cp). El
Costo
Estimacin por tres
valores
Recuerde que esta
Esperado
(Ce)
ser
Estimacin
PERT
Ce =
o La Desviacin Estndar ( ) es
Duracin de las
Actividades (6.5).
promedio
ponderado:
un
Esto es asumiendo
una Distribucin
Beta
=
o La Varianza es
27
Var = 2
Herramientas y Tcnicas
o Ahora, si consideramos una Distribucin de
tipo Triangular, se tiene para el Valor Esperado,
la siguiente expresin
Estimacin por tres
valores
Ce =
Estimacin por
3 Valores
Duracin de las
Actividades (6.5).
Esto es asumiendo
una Distribucin
Triangular
28
Herramientas y Tcnicas
o Reservas
para
Contingencias
(Incgnitas
Anlisis de
Reserva
Recuerde que esta
tcnica tambin se usa el
Proceso de Estimar la
Duracin de las
Actividades (6.5).
o Se recomienda que la reserva sea general para
todo el Proyecto y no por cada Actividad.
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29
ESTIMAR
LOS
COSTOS
Herramientas y Tcnicas
Software de estimacin
de costos para la
direccin de proyectos
Anlisis de
propuestas para
licitaciones
30
ESTIMAR
LOS
COSTOS
Salidas
$
$
$
de las Actividades
Deben
cubrir
todas
las
categoras
de
31
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ESTIMAR
LOS
COSTOS
Salidas
Independiente
del
nivel
de
detalle,
los
Base de los
Estimados
o Supuestos utilizados
o Restricciones
o Rangos de los Estimados
o
Actualizaciones a
los Documentos del
Proyecto
32
7.2 Determinar el
Presupuesto
33
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DETERMINAR EL PRESUPUESTO
Consiste en sumar los Costos Estimados de las Actividades Individuales o
Paquetes de Trabajo, para as establecer una Lnea Base de Costo
autorizada y con ello un Presupuesto.
Reservas de Contingencia
Reservas de Gestin
DETERMINAR EL PRESUPUESTO
ENTRADAS
$
$
$
Plan de Gestin de
Costos
Estimaciones de
$$$$
Costos de las
$
Actividades
Base de los
Estimados
HERRAMIENTAS Y TCNICAS
+
Anlisis de
Reserva
Suma de Costos
Conciliacin del
lmite del
Financiamiento
Juicio de
Expertos
Relaciones
Histricas
SALIDAS
Contratos
Cronograma del
Proyecto
Registro de
Riesgos
Requisitos de
Financiamiento
Lnea base de
Costos
Gastos
ACTUALIZA
Calendario de
Recursos
37
Documentos del
Proyecto
38
Diagrama
de Flujo
de Datos
del Proceso
Este material
es de propiedad
exclusiva
de PM Certifica.
Prohibida su reproduccin parcial o total.
Determinar Presupuesto
Determinar el Presupuesto
Herramientas y Tcnicas
El costo de las actividades se suman por paquetes de
Suma de Costos
Los gastos de fondos se concilian con los lmites de la
financiacin para verificar que se contar con la
liquidez necesaria para realizar los pagos.
Conciliacin del
lmite del
Financiamiento
39
Determinar el Presupuesto
Herramientas y Tcnicas
Reservas para contingencias de gestin o
simplemente Reservas de Gestin (para hacer
frente a incgnitas desconocidas).
Anlisis de
Reserva
Recuerde que esta
tcnica tambin se us
en el Proceso anterior
de Estimar los Costos
(7.2)
40
Determinar el Presupuesto
Salidas
Presupuesto
hasta
la
conclusin
(BAC)
Lnea Base de
Costos
Es
desarrollado
sumando
los
presupuestos
Lnea
Base
para
la
Medicin
del
Desempeo (PMB).
41
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Prohibida su reproduccin parcial o total.
10 000
Lo que se requiere hasta
el 3er mes
Lo que se
requiere en el
3er mes
900
500
Grfico extrado del PMBOK cuarta
edicin
400
2
Lo que se requiere hasta
el 2do mes
42
43
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Prohibida su reproduccin parcial o total.
Determinar el Presupuesto
Salidas
Se derivan de la Lnea Base de Costos y pueden
establecerse para excederlos, esto con el fin de
responder al avance temprano o a los sobrecostos.
Requisitos de
Financiamiento
44
Este material es de propiedad exclusiva de PM Certifica.
Prohibida su reproduccin parcial o total.
45
Este material es de propiedad exclusiva de PM Certifica.
Prohibida su reproduccin parcial o total.
Consiste en:
Influir sobre los factores que crean cambios en los costos
Asegurar que los cambios solicitados se lleven a cabo de
manera oportuna.
CONTROLAR LOS
COSTOS
cambios
incorrectos,
inadecuados
no
46
ENTRADAS
TCPI
Proyecciones
EVM
Plan de
Direccin del
Proyecto
Software de Gestin
de Proyectos
Plan de Gestin
de Costos
Lnea Base de
Costos
Revisiones del
Desempeo
Datos sobre el
Desempeo del
Trabajo
Anlisis de
Reserva
SALIDAS
Informacin sobre el
Desempeo del
Trabajo
Proyecciones
de Costos
EAC, ETC
ACTUALIZA
Solicitudes
de Cambio
Documentos del
Proyecto
APO
Plan de
Direccin del
Proyecto
48
CONTROLAR
LOS
COSTOS
ENTRADAS
Contiene componentes como:
Lnea Base del Desempeo de Costo
Plan de Direccin
del Proyecto
49
CONTROLAR
LOS
COSTOS
Herramientas y Tcnicas
EVM
50
CONTROLAR
LOS
COSTOS
Costo Real
Avance
Planificado
Valor
Planificado
(PV)
Avance Real
Valor Ganado
(EV)
Costo Actual
(AC)
se determinan como
52
CONTROLAR
LOS
COSTOS
=
=
=
=
Avance Real
Avance Planificado
Rendimiento o
desempeo de los
Costos
Si
CPI < 1: Indica que el Proyecto est con sobrecostos
CPI = 1: Indica que el Proyecto marcha de acuerdo a lo planificado
CPI > 1: Indica que el Proyecto est gastando por debajo de lo
planificado
54
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Prohibida su reproduccin parcial o total.
Earned
Value(EV)
56
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Prohibida su reproduccin parcial o total.
CONTROLAR
LOS
COSTOS
HERRAMIENTAS Y TCNICAS
Estimacin para concluir el trabajo restante (ETC)
o Basada en una nueva estimacin: ETC
o Basada en variaciones atpicas
ETC = BAC EV
o Basada en variaciones tpicas
ETC = (BAC EV) / CPI
Proyecciones
57
CONTROLAR
LOS
COSTOS
HERRAMIENTAS Y TCNICAS
Estimacin al trmino (EAC)
o Estimacin usando el presupuesto restante
EAC = AC + (BAC - EV)
Proyecciones
presupuesto restante
58
CONTROLAR
LOS
COSTOS
HERRAMIENTAS Y TCNICAS
Estimacin al trmino (EAC)
o
Proyecciones
HERRAMIENTAS Y TCNICAS
HOY
PLAN ORIGINAL
EJECUCIN REAL
CONTROLAR
LOS
COSTOS
HERRAMIENTAS Y TCNICAS
ndice de Desempeo del Trabajo por Completar (TCPI)
Proyeccin calculada del desempeo del costo que debe lograrse para
el trabajo restante, con el propsito de cumplir una meta de gestin
especfica (BAC , EAC u otro valor aprobado).
( )
=
( )
( )
=
Este material es de propiedad exclusiva de
PM Certifica.
( )
Prohibida su reproduccin parcial o total.
61
CONTROLAR
LOS
COSTOS
HERRAMIENTAS Y TCNICAS
ndice de Desempeo del Trabajo por Completar (TCPI)
En forma general se puede plantear as
( )
=
( )
62
Este material es de propiedad exclusiva de PM Certifica.
Prohibida su reproduccin parcial o total.
CONTROLAR
LOS
COSTOS
Salidas
MONITOREA
ACTUALIZA
Revisiones del
Desempeo
Controlar
los Costos
ACTUALIZA
Solicitudes de
Cambio
ACTUALIZA
ACTUALIZA
Plan de
Direccin del
Proyecto
Documentacin
del Proyecto
APO