Captulo 1

DE LOS CHEQUES

Seccin 1
DE LA EMISIN Y DE LA FORMA

Art. 478.- Cheque. Es un medio de pago escrito mediante el cual una persona
llamada girador, con cargo a los depsitos que mantenga en una cuenta de la
que es titular en una entidad financiera, ordena a dicha entidad, denominada
girado, que pague una determinada cantidad de dinero a otra persona llamada
beneficiario.

El cheque librado, de acuerdo con lo dispuesto en este Cdigo, tiene valor

probatorio.

Art. 479.- Contenido y validez del cheque. El cheque deber contener:

1. La denominacin de cheque, inserta en el texto del documento y expresada

en el idioma empleado para su redaccin;

2. El mandato puro y simple de pagar una suma determinada de dinero;

3. El nombre de quien debe pagar o girado;

4. La indicacin de la fecha de pago;

5. La indicacin del lugar de la emisin del cheque; y,

6. La firma de quien expide el cheque o girador.

El cheque en el que falte alguno de los requisitos indicados no tendr validez

como cheque.

Art. 480.- Intereses. El importe del cheque no genera intereses, por tanto toda
estipulacin sobre intereses se reputa inexistente.

Art. 481.- Firmas en cheques. Cuando un cheque lleve firmas de personas

incapaces, firmas falsas, de personas imaginarias o firmas que por cualquier
otra razn no pueden obligar a las personas por quienes se haya firmado el
cheque, o con cuyo nombre aparezca firmado, las obligaciones de cualesquiera
otros firmantes no dejarn, por eso, de ser vlidas.

Art. 482.- Responsabilidad. Quien firme un cheque como representante de una

persona de la que no tenga poder para actuar, se obliga por s mismo en virtud
del cheque, y, si ha pagado, tiene iguales derechos que tendra el supuesto
representado. La misma regla se aplica al representante que se ha excedido en
sus poderes.

Art. 483.- Responsabilidad del girador. El girador responde por el pago. Toda
clusula por la cual el girador se exima de esta responsabilidad no tiene valor.

Art. 484.- Prohibicin duplicados de cheques. Prohbase emitir cheques por

duplicado.

Seccin 2
DE LA TRANSMISIN

Art. 485.- Transmisibilidad y endoso. El cheque es transmisible por medio de

endoso.

Endoso es la transmisin de un cheque a la orden mediante una frmula escrita

en el reverso del documento.

El endoso deber ser puro y simple. Se considerar no escrita toda condicin a

la que se subordine la transmisin del cheque.

El endoso parcial es nulo.

Solo se podrn endosar cheques por una sola vez y por los montos establecidos
por la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera.

La firma que estampe el beneficiario en el cheque para efectos de presentacin

y cobro, al girado, no se considerar como un endoso propiamente dicho, por lo
que no estar comprendido dentro de la limitacin a la circulacin dispuesta en
el inciso anterior.

Art. 486.- Firma del endoso. El endoso debe escribirse en el cheque y debe
estar firmado por el endosante.

Art. 487.- Transmisin de los derechos. El endoso transmite todos los derechos
resultantes del cheque. Prohbase los endosos en blanco o al portador.

Art. 488.- Garanta de pago. El endosante, salvo clusulas en contrario,

garantiza el pago.

La Junta regular los mecanismos de endoso.

Art. 489.- Tenedor legtimo. El beneficiario de un cheque, endosable o no de

acuerdo a lo indicado en el artculo 485, es considerado como tenedor legtimo.

Art. 490.- Excepciones oponibles al portador. Las personas demandadas en

virtud del cheque no pueden oponer al portador o tenedor las excepciones
fundadas en sus relaciones con el girador o con los tenedores anteriores, a
menos que el portador o tenedor, al adquirir el cheque, haya obrado a
sabiendas en perjuicio del deudor.

Art. 491.- Endoso posterior al protesto. El endoso posterior al protesto o

efectuado despus de la terminacin del plazo de presentacin, no produce
otros efectos que los de una cesin ordinaria.

El endoso sin fecha se presume hecho, salvo, prueba en contrario, antes del
protesto o antes de la terminacin del plazo a que se refiere el inciso anterior.

Seccin 3
DE LA PRESENTACIN Y DEL PAGO

Art. 492.- Pago del cheque. El cheque es pagadero a la vista.

A la presentacin del cheque, el girado est obligado a pagarlo o a protestarlo.

En caso contrario, responder por los daos y perjuicios que ocasione al
portador o tenedor, independientemente de las dems sanciones a que hubiere
lugar.

Prohbase a las entidades financieras poner en lugar del protesto cualquier

leyenda, con o sin fecha, que establezca que el cheque fue presentado para el
pago y no pagado. La entidad que infringiere esta prohibicin ser sancionada
por los organismos de control con una multa por el valor del correspondiente
cheque.

Se exceptan de esta disposicin los cheques rechazados por defectos de

forma y los presentados despus del plazo mximo para pago del cheque
sealado en el artculo 517, as como las imgenes digitalizadas de los cheques
ingresados a cmara de compensacin.

Art. 493.- Plazo de presentacin. Los cheques girados y pagaderos en el

Ecuador debern presentarse para el pago dentro del plazo de veinte das,
contados desde la fecha de su emisin.

Los cheques girados en el exterior y pagaderos en el Ecuador debern

presentarse para el pago dentro del plazo de noventa das, contados desde la
fecha de su emisin.

Los cheques girados en el Ecuador y pagaderos en el exterior se sujetarn,

para la presentacin al pago, a los trminos o plazos que determine la ley del
Estado donde tenga su domicilio el banco girado.

Art. 494.- Presentacin para el pago. La presentacin del cheque a una cmara
de compensacin por parte de la entidad financiera, equivale a la presentacin
para el pago.

Art. 495.- Revocatoria del cheque. El girador podr revocar un cheque

comunicando por escrito al girado que se abstenga de pagarlo, con indicacin
del motivo de tal revocatoria, sin que por esto desaparezca la responsabilidad
del girador.

A peticin del portador o tenedor que hubiere perdido el cheque, el girador

est obligado, como medida de proteccin transitoria, a suspender, por escrito,
la orden de pago.

No surtir efecto la revocatoria del cheque cuando no exista suficiente

provisin de fondos y, en este caso, el banco estar obligado a protestar el
cheque.

El girado deber retener el importe del cheque revocado hasta que un juez
resuelva lo conveniente, o hasta que el girador deje sin efecto la revocatoria, o
hasta el vencimiento del plazo de prescripcin de seis meses, contados desde
la expiracin del plazo de presentacin, o hasta cuando se declare sin efecto el
cheque por sustraccin, deterioro, prdida o destruccin, de conformidad con
las normas de carcter general dictadas por la Junta de Poltica y Regulacin
Monetaria y Financiera.

Art. 496.- Validez del cheque. Ni la muerte ni la incapacidad superviniente del

girador afectan la validez del cheque.

El girado que tuviere conocimiento de la quiebra del girador, debe negar el

pago.

Art. 497.- Cancelacin del cheque. El girado, al pagar el cheque, exigir al

portador o tenedor su cancelacin.

El portador o tenedor puede admitir o rehusar, a voluntad, un pago parcial,

pero el girado est obligado a pagar el importe del cheque hasta el total de los
fondos que tenga a disposicin del girador.

En caso de pago parcial, el girado puede exigir que se mencione dicho pago en
el cheque y se le confiera recibo, y estar obligado por su parte, a otorgar al
portador o tenedor un comprobante en el que consten todas las
especificaciones del cheque y el saldo no pagado. Este comprobante surtir los
mismos efectos que el cheque protestado en cuanto al saldo no cubierto.

Art. 498.- Verificacin de firma. El girado que paga un cheque est obligado a
comprobar la regularidad del endoso y la identidad de la persona a quien lo
paga, pero no la firma del endosante.

Art. 499.- Multa por cheque protestado. Se establece la multa del 10% sobre el
valor de cada cheque protestado por insuficiencia de fondos, que debe ser
pagado por el girador, multa que ser debitada por la entidad financiera, de las

cuentas del girador, hasta el monto que se mantenga en depsito y transferida

mensualmente a la Cuenta nica del Tesoro Nacional.

Seccin 4
DEL CHEQUE CRUZADO Y DEL CHEQUE NO NEGOCIABLE

Art. 500.- Cheques cruzados. El girador o el portador o tenedor de un cheque

puede cruzarlo, de conformidad con las normas que expida la Junta.

Art. 501.- Cheque no negociable. El cheque que contenga la expresin "no a la

orden" u otra equivalente como no endosable", "no negociable", "no
transferible, no es transferible sino en la forma y con los efectos de una cesin
ordinaria.

El banco girado que reciba un cheque con cualquiera de las expresiones antes
indicadas, nicamente podr acreditar su valor en una cuenta perteneciente al
beneficiario, o pagarlo en moneda al propio beneficiario o al cesionario.

Art. 502.- Perjuicios. El girado que no observe las disposiciones de esta seccin,
responder de los perjuicios hasta por una suma igual al importe del cheque.

Seccin 5
DEL CHEQUE CERTIFICADO

Art. 503.- Cheque certificado. El cheque que contenga la palabra "certificado",

escrita, fechada y firmada por el girado, obliga a este a pagar el cheque a su
presentacin y libera al girador de la responsabilidad del pago.

Seccin 6
DE LAS ACCIONES POR FALTA DE PAGO

Art. 504.- Protesto de cheques. El portador o tenedor podr ejercitar sus

acciones contra el girador, el endosante y los dems obligados, cuando,
presentando el cheque en tiempo hbil, no fuere pagado, siempre que la falta
de pago se acredite por protesto, en cualquiera de las formas siguientes:

1. Por declaracin del girado, fechada y escrita en el cheque;

2. Cuando el girado se negare a extender la declaracin mencionada en el

numeral anterior, un notario pblico del domicilio de la entidad financiera, a
peticin verbal o escrita del portador o tenedor, requerir a la entidad el pago
del cheque, y, en caso de negativa, extender el protesto haciendo constar el
requerimiento, la negativa al pago y la razn de sta; y,

3. Por declaracin fechada de una cmara de compensacin, en que conste

que el cheque ha sido enviado en tiempo hbil y no ha sido pagado.

Art. 505.- Prdida de la accin. El portador o tenedor que no presentare el

cheque para el pago dentro del plazo legal, perder su accin contra el
endosante, y contra el girador, cuando, habiendo tenido fondos, se llegaren a
perder, despus de expirado el plazo, por haberse declarado en liquidacin a la
entidad financiera.

Art. 506.- Solidaridad. Todas las personas obligadas en virtud del cheque, lo
estn solidariamente respecto al portador o tenedor.

El portador o tenedor tiene derecho a proceder contra todas estas personas,

individual o colectivamente, sin que pueda ser compelido a observar el orden
en que aquellas se hubieren obligado.

Igual derecho corresponde a todo firmante de un cheque que haya pagado.

La accin intentada contra uno de los obligados, no impide que se proceda

contra los dems, incluso los posteriores a aquel contra el cual se procedi en
principio.

Art. 507.- Valores a reclamar. El portador o tenedor puede reclamar de aquel

contra quien ejercita su accin:

1. El importe del cheque no pagado;

2. Sus intereses, a la tasa mxima, a partir de la fecha del protesto; y,

3. Los gastos del protesto, los de las notificaciones y las costas procesales.

Art. 508.- Reclamo a solidariamente obligados. El que haya pagado el cheque

puede reclamar de los solidariamente obligados:

1. La suma ntegra pagada por l;

2. Los intereses de dicha suma, calculados a la tasa mxima, a partir del da

del pago; y,

3. Las costas procesales.

Art. 509.- Entrega del cheque protestado. Cualquier obligado contra el que se
ejercite una accin o que est expuesto a ella, puede exigir contra el pago la
entrega del cheque protestado y un recibo.

Art. 510.- Fuerza mayor o caso fortuito. Cuando la presentacin del cheque o el
levantamiento del protesto no puedan efectuarse en los plazos prescritos, por
fuerza mayor o caso fortuito, estos plazos se prorrogarn hasta cuando hayan
cesado dichos acontecimientos.

No se considerarn como casos de fuerza mayor los hechos puramente

personales del portador o tenedor o de aqul a quien se haya encargado la
presentacin del cheque o del levantamiento del protesto.

Art. 511.- Alteracin del cheque. En caso de alteracin del texto de un cheque,
los firmantes posteriores a la alteracin quedarn obligados con arreglo a los
trminos del texto; pero los firmantes anteriores lo estarn solamente con
arreglo al texto original.

Seccin 7
DE LA PRESCRIPCIN

Art. 512.- Prescripcin. Las acciones que corresponden al portador o tenedor

contra el girador, los endosantes y dems obligados, prescriben a los seis
meses, contados desde la expiracin del plazo de presentacin.

Las acciones que correspondan entre s a los diversos obligados al pago de un

cheque, prescriben a los seis meses, a contar desde el da en que un obligado
ha pagado el cheque o desde el da en que se ha ejercitado una accin contra
l.

Art. 513.- Interrupcin de la prescripcin. La prescripcin se interrumpe de

conformidad con las disposiciones contenidas en la ley.

Seccin 8
CONFLICTOS DE LEYES

Art. 514.- Conflicto de leyes. En lo relativo a conflicto de leyes, la ley del Estado
en que el cheque debe pagarse, determina:

1. El trmino de presentacin;

2. Si puede ser aceptado, cruzado, certificado o confirmado, y los efectos de

esas operaciones;

3. Los derechos del tenedor sobre la provisin de fondos y su naturaleza;

4. Los derechos del girador para revocar el cheque u oponerse al pago;

5. La necesidad del protesto u otro acto equivalente para conservar los

derechos contra los endosantes, el girador u otros obligados; y,

6. Las dems situaciones referentes a las modalidades del cheque.

Seccin 9
NORMAS COMUNES

Art. 515.- Plazo para presentacin y protesto de un cheque. La presentacin y

el protesto de un cheque deben realizarse dentro de los plazos previstos en el
artculo 493 y en un da hbil para la diligencia respectiva.

Cuando el ltimo da del plazo no sea da laborable, quedar prorrogado hasta

el primer da hbil siguiente. Los das feriados intermedios se incluirn en el
cmputo del plazo.

Art. 516.- Ttulo ejecutivo. El cheque no pagado por falta o insuficiencia de

fondos y protestado dentro del plazo de presentacin, constituye ttulo
ejecutivo. Igualmente constituye ttulo ejecutivo el comprobante a que se
refiere el inciso tercero del artculo 497.

En los dems casos, salvo disposicin legal en contrario, el pago de un cheque

podr reclamarse en juicio verbal sumario.

La accin civil intentada para el pago de un cheque, no perjudica la accin

penal correspondiente.

Art. 517.- Plazo mximo para pago de cheque. El girado puede pagar un
cheque aun despus de expirados los plazos establecidos en el artculo 493 y
dentro de los trece meses posteriores a la fecha de su emisin.

Art. 518.- Prdida causada por pago cheque falsificado. La prdida causada por
el pago de un cheque falsificado no comprendido en la numeracin del girador,
corresponde al girado.

La prdida causada por el pago de cheques falsificados, comprendidos en la

numeracin del girador, corresponde a este o al girado, segn tenga uno u otro
culpa en la prdida. Si ninguno de los dos tuviere culpa, la prdida
corresponder al girado.

Si el girador no reclamare dentro de los seis meses de presentado por el girado

el estado de la cuenta corriente, en el que conste el pago de cheques
falsificados, la prdida causada por el pago de tales cheques corresponder al
girador.

Prohbase toda estipulacin contraria a lo dispuesto en este artculo.

Captulo III
REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY
DE CHEQUES
(Sustituido por el Art. 1 de la Res. SBS-2011-644, R.O. 532, 12-IX-2011; y, por el Art. nico de
la Res. SBS-2014-234, R.O. 235, 29-IV-2014)
Nota:
Mediante el Captulo II "Derogatorias", contendio dentro del Cdigo Orgnico Monetario y
Financiero, publicado en el Segundo Suplemento del Registro Oficial 332 de 12 de septiembre de
2014 se dispone: "Sin perjuicio de lo ordenado en las Disposiciones Transitorias, a partir de la
fecha de vigencia de este Cdigo, quedan derogadas todas las normas en cuanto se opongan a
las disposiciones de este Cdigo. Adicionalmente, se derogan expresamente las siguientes leyes
con todas sus reformas y reglamentos: (...) 3. Ley de Cheques; sin embargo en el Segundo
Suplemento del Registro Oficial 335 de 17 de septiembre de 2014, se expidi la Resolucin No.
SBS-2014-745, mediante la cual se reforma el presente Reglamento, razn por la cual no ha sido
derogado.

Seccin I
DEFINICIONES
Art. 1.- El cheque es la orden incondicional de pago por medio del cual el girador dispone al girado
el
pago
de
una
determinada
suma
de
dinero
a
un
beneficiario.
El cheque debe cumplir con las caractersticas fsicas, electromagnticas, de diseo, dimensiones
y seguridades establecidas por la Junta Bancaria.
Art. 2.- Los trminos utilizados en el presente captulo, debern entenderse de acuerdo con las
siguientes
definiciones:
2.1. Anulacin.- Es el acto por medio del cual el titular o el girador de una cuenta corriente solicita
al
girado
se
deje
sin
efecto
uno
o
ms
formularios
de cheques;
2.2. Beneficiario.- Es la persona natural o jurdica a nombre de quien se emite un cheque;
2.3. Caducidad.- Es la prdida de validez de un cheque por efecto del vencimiento del plazo de
presentacin al cobro, establecido en el artculo 58 de la Ley de Cheques;
2.4. Cuenta corriente bloqueada.- Es la cuenta corriente que no puede ser manejada por su
titular o persona autorizada, en base a una disposicin judicial o de autoridad competente;
2.5. Cuenta corriente personal.- Es una cuenta corriente abierta a nombre de una persona
natural. En este tipo de cuenta corriente la condicin de titular y girador recae en la misma persona;
2.6. Cuenta corriente colectiva.- Es una cuenta corriente abierta a nombre de dos (2) o ms
personas naturales. En este tipo de cuenta corriente recae la condicin de titular en todas las
personas registradas en la institucin financiera girada; y, la condicin de girador en la persona o
personas
que
emiten
el
cheque;
2.7. Cuenta corriente corporativa.- Es una cuenta corriente abierta a nombre de, entre otras, una
persona jurdica, fundacin u otras sociedades. En esta clase de cuenta corriente la calidad de

titular recae en la persona jurdica y la calidad de giradores en aquellas personas autorizadas a

girar cheques contra
dicha
cuenta;
2.8. Cuentas corrientes de entidades pblicas.- Son las cuentas aperturadas por entidades del
sector pblico. En esta clase de cuenta corriente la calidad de firmas autorizadas recae en aquellas
personas
autorizadas
a
girar cheques contra
dicha
cuenta;
2.9. Cuenta corriente cerrada.- Es aquella cuenta corriente que por el incumplimiento a
disposiciones legales y reglamentarias ha sido sancionada por la Superintendencia de Bancos y
Seguros y como efecto de la sancin, no se puede girar ni pagar cheques, ni registrar otros
movimientos de captaciones o retiros, debido a que su titular, girador, firma conjunta o firma
autorizada ha sido sancionado por el incumplimiento de disposiciones legales o reglamentarias;
2.10. Cuenta corriente cancelada.- La cancelacin de una cuenta corriente puede generarse en la
decisin del cuentacorrentista o de la entidad financiera, por lo que se tendrn los siguientes tipos
de
cancelacin:
2.10.1. Cancelacin por parte del titular.- Es el acto por medio del cual el titular de la cuenta
corriente da por terminado el contrato de cuenta corriente, lo que deber notificar por escrito a la
entidad financiera. Como consecuencia el cliente retirar todos los fondos de su cuenta corriente y
dejar de operar con esa entidad a partir de la fecha de notificacin; y,
2.10.2. Cancelacin por parte de la entidad financiera.- Es el acto por medio del cual la entidad
financiera da por terminado el contrato de cuenta corriente, en base a las causales determinadas
en
el
contrato
de
cuenta
corriente
y
en
el
presente
captulo;
2.11. Cheque.- Es la orden incondicional de pago por medio del cual el girador dispone al girado el
pago de una determinada suma de dinero a un beneficiario. El cheque debe cumplir con sus
caractersticas fsicas, electromagnticas, de diseo, dimensiones y seguridades/establecidas por
la
Junta
bancaria;
2.12. Cheque certificado.- Es el cheque cuyo girado asegura el pago del importe al beneficiario
consignando la palabra "certificado" de forma escrita, la fecha y firma de la persona autorizada por
el girado, liberando al girador de la responsabilidad del pago del mismo;
2.13. Cheque de gerencia.- (Reformado por el Art. 1 de la Res. SBS-2014-745, R.O. 335-2S, 17IX-2014).- Son las rdenes internas de caja u otros giros contra la propia institucin, extendidos por
el gerente o funcionario autorizado por servicios, compras y otros conceptos similares, es decir,
que tengan relacin con el funcionamiento administrativo de la institucin. Este tipo de cheques no
se
utilizar
para
operaciones
financieras
propias
de
la
entidad.
2.14. Cheque de emergencia.- Es el cheque girado por el gerente o funcionario autorizado del
girado contra una cuenta corriente, a peticin del cuentahabiente, que debe recurrir a la entidad
financiera para que le gire un cheque por la cantidad que requiera. Este cheque debe estar girado
a
nombre
del
beneficiario
que
seale
el
solicitante;
2.15. Declarar sin efecto.- Es el acto por el cual el girador dispone a la institucin financiera girada
el no pago del o los cheques en virtud de que los deja sin efecto por haber sido reportados como
perdidos,
deteriorados,
destruidos
o
sustrados;
2.16. Defecto de fondo.- Es la carencia de alguno de los requisitos que deben constar en el
cheque, de conformidad con las disposiciones contenidas en el artculo 1 de la Ley de Cheques,
salvo lo previsto en el artculo 2 del mismo cuerpo legal, referente al lugar del pago;
2.17. Defecto de forma.- Es aquel defecto que no invalida el cheque como tal, pero que ocasiona
su rechazo. Se considerarn defectos de forma al cheque girado por persona in habilitada o no

autorizada a la fecha de giro, la disconformidad notoria de firma del girador o giradores con la
registrada en la institucin financiera, el uso de sello de antefirma, de sello seco, el uso de cintas
adhesivas o de corrugados en las cifras de la cantidad. El rechazo surtir efecto siempre que se
cuente con la suficiente provisin de fondos, caso contrario se protestar el cheque;
2.18. Devolucin.- Es la entrega del cheque por parte de la entidad financiera, por efectos del
protesto o del rechazo del pago, en los trminos del artculo 24 de la Ley de Cheques. Para el caso
de los cheques devueltos, la entidad financiera deber estampar una leyenda que indique la causal
del
protesto
o
del
rechazo
de
los
mismos;
2.19. Endosante.- Persona que transmite a otra, por medio del endoso, los derechos y
responsabilidades
del
cheque;
2.20. Firma registrada.- Es la firma que consta en la tarjeta de registro de la entidad financiera, la
que deber ser similar a la que consta en la cdula de ciudadana, de identidad, pasaporte o
documento de identificacin, segn corresponda. Las personas naturales y jurdicas tendrn la
obligacin
de
mantener
actualizado
el
registro
de
firmas;
2.21. Firma autorizada.- Es la firma de la persona natural que consta en los registros de la entidad
financiera, previamente autorizada por el titular de la cuenta corriente corporativa, para
girar cheques contra
la
cuenta
corriente
del
titular;
2.22. Firma conjunta.- Son las firmas de las personas naturales que constan en los registros de la
entidad financiera y que estn autorizadas a girar cheques contra una cuenta corriente colectiva; y,
que para la emisin del cheque deben constar la una junto a la otra;
2.23. Formulario de cheque.- Es el formato que no ha sido girado. Se conoce como formato en
blanco y debe contener los requisitos legales y reglamentarios establecidos para el efecto;
2.24. Girador.- Es la persona natural que emite el cheque, pudiendo tener la calidad, ya sea de
titular,
firma
autorizada
o
firma
conjunta;
2.25. Imagen digital del cheque.- Es la imagen del cheque que al cumplir con los requisitos
tcnicos de la digitalizacin, debe aceptarse para el pago o en la respectiva compensacin en
cmara;
2.26. Institucin financiera depositaria.- Es la institucin que est autorizada a la recepcin de
depsito de cheques y presentarlos en cmara de compensacin para su pago. Para el caso de
devolucin, estas instituciones debern estampar el sello correspondiente en el cheque fsico
devuelto,
con
la
leyenda
"A
orden
del
girado";
2.27. Institucin financiera girada.- Es la institucin que est autorizada legalmente para recibir
depsitos monetarios. Es la entidad obligada a pagar, protestar o rechazar segn el caso, el
importe
de
un
cheque
girado;
2.28. Persona inhabilitada.- Es el titular, girador, firma conjunta o firma autorizada que ha sido
sancionada por la Superintendencia de Bancos y Seguros por el incumplimiento a disposiciones
legales o reglamentarias; o, por no haber procedido al pago de multas por concepto
de cheques protestados, dentro de los plazos previstos en la normativa vigente;
2.29. Plazo de presentacin.- Conforme lo establece el artculo 25 de la Ley de Cheques, debern
presentarse al pago dentro de los veinte (20) das contados desde la fecha de su emisin,
aquellos cheques girados y pagaderos en el Ecuador; mientras que los cheques girados en el
exterior y pagaderos en el Ecuador, se presentarn al pago dentro del plazo de noventa (90) das
contados desde la fecha de su emisin. Sin embargo, el girado puede pagar un cheque en el
Ecuador hasta trece
(13) meses posteriores a la fecha de su emisin;

2.30. Portador o tenedor.- Es la persona que posee el cheque en su calidad de beneficiario o

endosatario;
2.31. Protesto.- Es la negativa del girado a pagar un cheque presentado al cobro que no cuenta
con la suficiente provisin de fondos, o por haberse girado en cuenta corriente cerrada o
cancelada. El protesto puede ser total, si se protesta sobre el valor total del cheque, o parcial, si se
ha
efectuado
un
pago
parcial
sobre
dicho
cheque;
2.32. Rechazo.- Es el acto mediante el cual el girado niega el pago de un cheque y devuelve por
defectos de fondo o de forma. En caso de defecto de forma, si hay insuficiencia de fondos,
corresponde
el
protesto
del
cheque;
2.33. Revocatoria.- Es el acto por medio del cual el titular, girador o firma autorizada que gir el
cheque, solicita al girado se abstenga de pagar uno o ms cheques, bajo su responsabilidad tanto
civil como penal de las consecuencias derivadas de la orden impartida al girado;
2.34. Suspensin transitoria de pago.- De acuerdo al segundo inciso del artculo 27 de la Ley
de Cheques, a peticin del portador o tenedor que hubiere perdido el cheque, el girador est
obligado, como medida de proteccin transitoria a suspender la orden de pago; y,
2.35. Titular.- Es la persona o personas naturales o la persona jurdica, que previo el cumplimiento
de los requisitos establecidos en este captulo, proceden a la apertura de una cuenta corriente en
una entidad financiera autorizada.
Art. 3.- Para efecto de la aplicacin de las disposiciones de este captulo se entender que las
calidades de titular, girador, firma conjunta, firma autorizada, tienen individual, conjunta y
solidariamente las mismas responsabilidades en el manejo de la cuenta corriente, con las
excepciones previstas en el presente captulo.

Seccin II
DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE
Art. 4.- La apertura de una cuenta de depsitos monetarios, o cuenta corriente, requiere de un
contrato escrito que se celebrar entre el titular de ella y el girado que lo reconozca como tal,
previa presentacin de una solicitud aprobada por ste, bajo su responsabilidad.
Las cuentas corrientes pueden ser de personas naturales, personas jurdicas, colectivas,
corporativas o de instituciones pblicas. No sern codificadas ni cifradas y se hallan amparadas por
el
sigilo
bancario,
salvo
las
excepciones
establecidas
en
la
ley.
Para aprobar una solicitud de apertura de cuenta corriente, la institucin financiera deber verificar
que el interesado no se encuentre sancionado con el cierre de cuentas, o inhabilitado. Adems,
deber cerciorarse obligatoriamente, sobre la identidad, solvencia, honorabilidad y antecedentes
del solicitante.
Art. 5.- El contrato de cuenta corriente deber contener como mnimo, lo siguiente:
5.1.
5.2.

Lugar
La

identificacin

fecha
del

titular,

de
con

la
los

celebracin;
siguientes

datos:

5.2.1. Si es persona natural ecuatoriana, sus nombres y apellidos completos y el nmero de su

cdula
de
identidad
o
de
identidad
y
ciudadana;
5.2.2. Si es persona natural extranjera, sus nombres y apellidos completos, su nacionalidad y el
nmero de su cdula de identidad o del pasaporte que le acredite poseer la visa de inmigrante o no

inmigrante;

y,

5.2.3. Si es persona jurdica, su razn social, el nmero de inscripcin en el registro nico de

contribuyentes y el documento que pruebe su existencia y capacidad legal; los nombres y apellidos
completos, nmeros de la cdula de identidad, de ciudadana o el nmero y nacionalidad del
pasaporte, si fuere del caso, del representante legal y de quienes estuvieren autorizados para
girar cheques sobre
su
cuenta.
En el caso de sociedades de hecho y de sociedades accidentales, se deber abrir la cuenta
corriente a nombre de los socios de las mismas y a continuacin deber constar la denominacin
de la sociedad; los nombres y apellidos completos, nmeros de registro nico de contribuyentes y
de la cdula de identidad o de identidad y ciudadana o el nmero y nacionalidad del pasaporte, si
fuere del caso, de quienes estuvieren autorizados para girar cheques sobre su cuenta, o a nombre
de un apoderado o procurador comn designado por los socios de dichas sociedades, en cuyo
caso
presentar
el
poder
o
procuracin
respectiva;
5.3. El

nmero

de

la

cuenta

que

se

le

haya

asignado;

5.4. La especificacin de la moneda en la que se abre la cuenta. Si se trata de moneda extranjera,

se podr estipular que el pago de los cheques se har en efectivo, en la misma moneda extranjera,
o en cheque a cargo de otra institucin financiera del pas o del exterior;
5.5. La direccin domiciliaria del titular o titulares, su nmero de telfono, la indicacin precisa del
lugar donde recibir las notificaciones relacionadas con el contrato, as! como la modalidad de
entrega del estado de cuenta y, si fuere del caso, lugar de trabajo, nmeros de fax, de telfono
celular, direccin de correo electrnico, datos que el titular mantendr actualizados. Las personas
jurdicas estarn obligadas a mantener actualizados los nombramientos de sus representantes
legales
y
el
registro
nico
de
contribuyentes.
Las instituciones financieras, obligatoriamente, verificarn los datos relativos a la direccin
domiciliaria y de trabajo, as como los cambios que hubieren reportado los cuentacorrentistas
conforme a la poltica o procedimiento "conozca a su cliente" y negar la apertura si no ha podido
ser
comprobada
la
veracidad
de
alguna
informacin
declarada;
5.6. La declaracin del origen lcito de los fondos y de que no tienen relacin alguna con el lavado
de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos y ms infracciones previstas en la Ley de
Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de
Delitos
y
en
la
Ley
de
Sustancias
Estupefacientes
y
Psicotrpicas;
5.7. La autorizacin del titular de la cuenta corriente que permita a la institucin financiera
proporcionar su nombre y direccin al tenedor de un cheque no pagado;
5.8. Las causales de terminacin del contrato, entre las que debe constar expresamente el mal uso
de cheques;
5.9. La facultad de la institucin financiera para bloquear los fondos de cheques depositados por el
titular o un tercero, mientras tales documentos no se hicieren efectivos y la autorizacin para
debitar de la cuenta corriente el valor de los cheques que fueren devueltos por cualquier causa;
5.10. La autorizacin para efectuar pagos y cobros a terceros y de terceros, mediante convenios
especiales;
5.11. La obligacin del titular de verificar la secuencia correlativa de los nmeros de los formularios
de cheques que reciba y la conservacin de la chequera con diligencia y cuidado, bajo su total
responsabilidad, as como la obligacin de usar en el llenado y firma del cheque tintas obscuras
que faciliten el proceso de lectura tanto visual como digital del mismo;

5.12. La obligacin del cuentacorrentista de mantener la provisin suficiente de fondos disponibles

para el pago de cheques; y la obligacin del girado de pagarlos, si renen los requisitos legales,
verificando
a
simple
vista,
que
no
existan
apariencias
de
alteracin;
5.13. La obligacin del titular de responder civil y administrativamente por el giro de cheques sobre
su
cuenta
corriente
por
personas
autorizadas
por
l;
5.14. Las dems clusulas que acuerden las partes, sin que ellas puedan contravenir disposiciones
legales
y
reglamentarias;
5.15.

Las

firmas

de

los

intervinientes;

y,

5.16. Los documentos habilitantes que debern estar anexos al contrato de cuenta corriente, segn
corresponda,
sern:
5.16.1. Copia de cdula de identidad o de ciudadana, pasaporte que le acredite poseer la visa de
inmigrante o no inmigrante del titular y firmas autorizadas, segn el caso;
5.16.2. Documento

que

evidencie

la

direccin

domiciliaria

del

titular;

y,

5.16.3. Nombramiento de los representantes legales debidamente inscrito en el Registro Mercantil;

y, en el caso de sociedades accidentales o de hecho, si uno o ms de los socios es la firma
autorizada, el documento que acredite la representacin o delegacin de los otros socios.
Los contratos de cuenta corriente no podrn estar elaborados con letra de tamao inferior al tipo
arial
10.
Un ejemplar del contrato se entregar obligatoriamente al cuentacorrentista, de lo que deber
quedar la constancia respectiva, luego de registrar la firma o firmas.
Art. 6.- Por el contrato de depsito en cuenta corriente, el cuentacorrentista depositar sumas de
dinero o cheques en una institucin financiera y a cambio puede disponer, total o parcialmente de
sus saldos disponibles mediante el giro de cheques u otros mecanismos de pago y registro.
Los depsitos que se realicen en las instituciones financieras y el movimiento de la cuenta corriente
y sus saldos estarn sujetos a sigilo bancario, salvo las excepciones contempladas en la Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero y su reglamento.
Art. 7.- De los depsitos recibidos en cuenta corriente abierta a nombre de dos o ms personas, la
cual se denominar "cuenta colectiva" o "cuenta corporativa", podrn disponer cualquiera de ellas,
a menos que se haya convenido otra modalidad con la institucin financiera, como firmas conjuntas
o
alternativas.
Los titulares de la cuenta corriente colectiva se obligarn solidariamente en el respectivo contrato,
por los saldos deudores de la cuenta corriente.
Art. 8.- Los depsitos, retiros de fondos, crditos, dbitos y cualquier otra transaccin permitida en
cuentas de depsitos monetarios, efectuados a travs de medios electrnicos o electromecnicos,
debern estar sustentados por un acuerdo escrito entre la institucin financiera y el titular de la
cuenta, en el que debern constar, por lo menos, las siguientes condiciones:
8.1 La responsabilidad del cliente respecto de las transacciones que efectuare a travs de estos
medios;
8.2 La responsabilidad del cliente de mantener en secreto la clave o seguridades a l asignadas,
as como los cambios de claves que se efectuaren. Igual responsabilidad tendr con respecto a las
claves o seguridades adicionales por l solicitadas y otorgadas por la institucin financiera girada;
y,

8.3 La obligacin de las entidades financieras de mantener los controles y resguardos que
garanticen las seguridades fsicas y tecnolgicas de este tipo de transacciones, tomando en cuenta
los riesgos inherentes a su operatividad.
Art. 9.- Las instituciones financieras al disponer de red interconectada entre sus oficinas, debern
instruir a sus clientes sobre la posibilidad de que se realicen depsitos en la cuenta y de que se
cobren, devuelvan o protestencheques girados sobre ella, en cualquiera de las plazas donde
mantengan oficinas.
Art. 10.- Constituye prueba del depsito o abono en cuenta corriente, el comprobante debidamente
autenticado y numerado, que expida la institucin financiera, en el cual se harn constar, entre
otros,
los
siguientes
datos:
10.1 Nombre

del

titular

de

10.2 Nmero

cuenta

de

10.3 Cantidad
10.4 Lugar,

la

de

la

depositada
fecha

corriente

en
hora

en

quien

efecta

el

cuenta
nmeros
que

se

o
realiza

depsito;
corriente;

letras;
el

y,
depsito.

Ser responsabilidad del depositante y del cuentahabiente la comprobacin inmediata de los datos
consignados con los asentados por la institucin financiera que recibe el depsito, respecto del
nmero de cuenta, valor, fecha y hora.
Art. 11.- Las instituciones financieras estn obligadas a verificar el cumplimiento de los requisitos
legales y las disposiciones reglamentarias e instrucciones que dicte la Superintendencia de Bancos
y Seguros, para la elaboracin de los formularios de cheques; la secuencia correlativa de los
nmeros de los libretines (chequeras) que reciba de la industria grfica que los elabora; y, a la
conservacin de los libretines (chequeras) con diligencia y cuidado, bajo su total responsabilidad
hasta que stos sean suministrados a los cuentacorrentistas, momento en el cual registrarn los
formularios de cheques entregados, que debern tener una numeracin en sucesin ordenada e
individual
para
cada
cuenta
corriente.
Podrn entregar los libretines (chequeras) a otras personas, siempre que se acredite la respectiva
autorizacin escrita del titular y la identidad de la persona autorizada. El comprobante de haber
recibido la chequera, firmado por el cuentacorrentista o por la persona autorizada por ste,
constituye prueba de tal hecho.
Art. 12.- En los libretines (chequeras) que se entreguen al cuentacorrentista, se incluir en una
hoja no desprendible el texto de las normas legales y reglamentarias que determine la
Superintendencia de Bancos y Seguros, respecto del correcto uso del cheque.
Art. 13.- Las instituciones financieras podrn autorizar a determinados cuentacorrentistas la
impresin de formularios especiales de cheques, pero estarn obligados a verificar que los mismos
cumplan con los requisitos legales y reglamentarios vigentes establecidos para el efecto. En la
institucin financiera se registrarn esos formularios especiales y pedir al titular de la cuenta
corriente, o a quien acta a su nombre, le otorgue un recibo detallado de los mismos, en el que se
seale las caractersticas generales y especiales. La institucin financiera que autorice la impresin
de formularios especiales de cheques, al momento del registro, cobrar y retendr el impuesto
correspondiente.
La impresin sealada en este artculo deber realizarse exclusivamente en las industrias grficas
previamente calificadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, como instituciones de
servicios auxiliares del sistema financiero.
Art. 14.- Las instituciones financieras podrn conceder a sus clientes crditos en cuenta corriente
contratados o sobregiros ocasionales de conformidad con las disposiciones de la ley y
sus reglamentos.

Seccin III
DE LA EMISIN Y FORMA
Art. 15.- El cheque es pagadero siempre a la vista, aunque fuere antedatado o posdatado.
Cuando un cheque es presentado al pago dentro de los plazos del artculo 25 de la Ley
de Cheques o su imagen digital es presentada al pago o en la cmara de compensacin, la
institucin financiera, a su presentacin, deber pagarlo o en su defecto, deber protestarlo o
rechazarlo, con la consecuente devolucin, segn sea el caso, sin perjuicio de los distintos efectos
que
la
ley
seala,
en
consideracin
a
la
poca
de
presentacin.
Cuando un cheque es presentado al pago dentro de los plazos del artculo 58 de la Ley
de Cheques o su imagen digital es presentada al pago o en la cmara de compensacin, la
institucin financiera a su presentacin, podr pagarlo, o en su defecto, deber protestarlo o
rechazarlo, con la consecuente devolucin, segn sea el caso, sin perjuicio de los distintos efectos
que
la
ley
seala,
en
consideracin
a
la
poca
de
presentacin.
La persona que admitiere un cheque como instrumento de crdito, est sujeto a la multa prevista
en el artculo 56 de la Ley de Cheques, es decir, con el veinte por ciento (20%) del importe del
cheque
girado.
La imagen digitalizada del cheque tendr el mismo valor probatorio que el cheque original.
Art. 16.- El girador ha de utilizar el idioma espaol para la emisin de cheques en moneda de curso
legal.
Para la emisin de cheques en moneda extranjera pagaderos en el Ecuador, puede utilizar
indistintamente, el idioma espaol o el del pas al que corresponda la moneda.
Art. 17.- Al girar un cheque se debe indicar con claridad el lugar y la fecha de emisin.
Para el lugar de emisin, se podr utilizar abreviaturas de uso corriente en el espacio o casillero
correspondiente.
La fecha podr ser escrita en nmeros y letras o solamente en nmeros o solamente en letras,
conforme consta en el formulario, registrando en el espacio o casillero correspondiente el ao, mes
y da. Cuando se trate de mes podr utilizarse abreviaturas y nmeros arbigos o romanos.
La cantidad escrita en nmeros, cuando tenga decimales, debe escribirse con dos decimales.
Cuando la cantidad se exprese en letras, podr presentarse la parte decimal con la utilizacin de
fracciones o con la escritura completa en letras.
Art. 18.- Se prohbe poner en el cheque sellos o leyendas que condicionen su pago, salvo los
establecidos en la Ley de Cheques o en este captulo, los dems se considerarn como no
existentes.
Art. 19.- El cheque debe girarse "a la orden de persona determinada" o "no a la orden", con los
efectos legales del caso.
Art. 20.- El cheque que contenga la expresin "no a la orden" u otra equivalente (nominativo)
como: "no endosable", "no negociable", "no transferible", no es transferible sino en la forma y con
los
efectos
de
una
cesin
ordinaria.
La institucin financiera girada que reciba un cheque con cualquiera de las expresiones antes
indicadas nicamente podr acreditar su valor en una cuenta perteneciente al beneficiario, o
pagarlo en numerario al propio beneficiario o al cesionario.
Art. 21.- El cheque girado a favor o a la orden de una institucin pblica, nicamente podr
recibirse mediante depsito en una cuenta de esa institucin. La institucin financiera que recibiere

en depsito un cheque de esta naturaleza, al acreditarlo en una cuenta que no pertenezca a esa
institucin pblica, ser responsable del pago. Se prohbe el pago de estos cheques en numerario.
Art. 22.- Para el cobro por remesa o a travs de la cmara de compensacin, bastar que las
instituciones financieras presenten al Banco Central del Ecuador, los cheques girados o la imagen
digital de los cheques girados contra la institucin, con el respectivo detalle. Solo se admitir
segundo endoso para estos efectos a las sociedades financieras, asociaciones mutualistas de
ahorro y crdito para la vivienda y cooperativas de ahorro y crdito, cuando
reciban cheques superiores a quinientos (500.00) dlares de los Estados Unidos de Amrica; y, de
las citadas instituciones se aceptar un tercer endoso, cuando reciban cheques con doble endoso
de las personas naturales hasta por un monto de quinientos dlares de los Estados Unidos de
Amrica.
nicamente los cheques girados a favor de personas naturales y cuyo monto sea de hasta
quinientos (500.00) dlares de los Estados Unidos de Amrica, podrn ser susceptibles de un nico
endoso
en
transmisin
por
parte
del
primer
beneficiario.
Para evitar el endoso en blanco o al portador, prohibido por la ley, el endoso deber precisar
nombre, apellido del endosatario y se lo har mediante la frmula escrita
"Endoso a: ..............", frase que las entidades financieras imprimirn al reverso de cada cheque y a
continuacin deber constar la firma del endosante.

Seccin IV
DE LA PRESENTACIN Y DEL PAGO
Art. 23.- La institucin financiera girada, a la presentacin del cheque para el pago deber
examinar:
23.1 Que

cuente

con

fondos

suficientes

para

cubrir

los cheques girados;

23.2 Que la presentacin del cheque para el pago se realice dentro de los plazos previstos en los
artculos
25
y
58
de
la
Ley
de Cheques;
23.3 Que

no

exista

en

su

texto

alteraciones

que

se

aprecien

simple

vista;

23.4 Que corresponda a cheques comprendidos en la numeracin entregada al girador;

23.5 Que la firma del girador o giradores no muestren disconformidad notoria con la registrada en
la institucin financiera, la que deber ser similar a la consignada en la cdula de identidad o de
identidad
y
ciudadana
o
en
el
pasaporte;
23.6 Que contenga los requisitos establecidos en el artculo 1 de la Ley de Cheques y el nombre
del
beneficiario
y
endosatario,
de
ser
el
caso;
y,
23.7 Que

tenga

la

firma

de

cancelacin

de

endoso

respectivo,

segn

el

caso.

De presentarse el cheque al cobro en ventanilla, exigir la firma de cancelacin del tenedor y su

identificacin con el original de su cdula de ciudadana, de identidad, pasaporte o documento que
le acredite poseer la visa de inmigrante o de no inmigrante.
Art. 24.- Adems de la firma de cancelacin o, si fuere del caso, del endoso permitido en el artculo
14 de la Ley de Cheques y normado en el presente captulo, es obligacin del depositante dejar
constancia, al reverso del cheque, del nmero de cuenta en la cual se realiza la operacin de
depsito. En caso de no coincidir el nmero de cuenta que consta al reverso del cheque con el de
la papeleta de depsito, la institucin financiera rechazar el depsito y el depositante asumir
todas las responsabilidades que se produzcan por esta falta de coincidencia.

Cualquier enmendadura o alteracin en el nmero de cuenta sealado, dar lugar a que la

institucin financiera girada, o en la que se haga el depsito, devuelva el cheque o la papeleta o
comprobante de depsito, segn sea el caso, salvo que el propio depositante corrija el error en
presencia de la persona a cargo del proceso en la oficina de la institucin financiera, de lo cual se
dejar constancia con la firma, fecha y nmero de cdula de identidad o de identidad y ciudadana,
pasaporte o documento que le acredite poseer la visa de inmigrante o de no inmigrante del
depositante.
Art. 25.- Para la declaracin de la responsabilidad que debe asumir en el pago de un cheque
presuntamente falsificado o alterado, a que se refiere el artculo 60 de la Ley de Cheques, debern
considerarse, en lo que concierne al girador, y exclusivamente respecto de los formularios
de cheques entregados por la institucin financiera, aspectos tales como: la negligencia del titular,
de sus familiares, factores o dependientes, la falta de aviso inmediato de la prdida del cheque y la
forma incorrecta de giro que permita alteraciones; y, por parte del girado: la entrega de la chequera
a personas no autorizadas, diferencias notorias entre la firma que lleva el cheque y aquella que se
halla registrada en la institucin financiera; o, en otros aspectos formales del cheque; falta de
identificacin del cobrador del cheque, falta de firma de cancelacin o de endoso.
Si la sustraccin o robo de los libretines de cheques o chequeras se produjere en la institucin
financiera o en la industria grfica que los elabora, la institucin financiera informar lo sucedido
directamente a los cuentacorrentistas que pudieren verse afectados por tal hecho y al pblico en
general mediante una publicacin en uno de los diarios de circulacin nacional, en la que se har
constar los nmeros de los formularios, el nmero de la cuenta corriente y el nombre de su titular.
La institucin financiera proceder a la anulacin inmediata de tales formularios. En este caso, el
titular
est
exonerado
de
toda
responsabilidad.
Si la sustraccin de cheques se produjere en la entidad autorizada para la impresin de formularios
especiales de cheques, sta informar directamente a la institucin financiera y al pblico en
general, mediante una publicacin en uno de los diarios de circulacin nacional. En este caso, la
institucin financiera y el titular estn exonerados de toda responsabilidad.
Art. 26.- Las instituciones financieras tomarn todas las precauciones necesarias previas al pago
de cheques, de acuerdo con los procedimientos establecidos en la Ley de Cheques, en la Ley de
Reordenamiento en Materia Econmica, en el rea Tributario Financiera y en este captulo. Estos
procedimientos debern constar en los manuales operativos internos de cada institucin.
Art. 27.- Si se presentare un cheque por cmara de compensacin, la entidad financiera
depositaria que lo presente ser responsable de la identidad del cobrador y si el cheque no es
endosable, de que los fondos se acrediten a la cuenta correspondiente. La institucin financiera
girada en estos casos, exigir los dems requisitos del cheque y el endoso de la institucin
financiera
que
lo
presente.
Cuando la institucin financiera depositaria acepte la falta de endoso o el endoso permitido en el
artculo 14 de la Ley de Cheques, ser responsable de los perjuicios que se ocasionaren como
consecuencia de cualquier irregularidad que el depositario haya garantizado con su aceptacin.
Art. 28.- La institucin financiera girada slo podr negar el pago de un cheque: protestndolo, o
rechazndolo, segn corresponda, en los trminos del artculo 24 de la Ley de Cheques, con la
consecuente
devolucin
del
cheque,
en
los
siguientes
casos:
28.1 Protestndolo por insuficiencia de fondos; cuenta corriente cerrada o por cuenta corriente
cancelada;
28.2 Rechazndolo por suspensin de pago, por revocatoria, por anulacin, por caducidad y por
cuenta
bloqueada;
28.3 Rechazndolo por haber sido girado sin el nombre y apellido de un beneficiario o por constar
"al portador", o por contener ms de un endoso en transmisin, o cuando dicho endoso no
contenga
el
nombre
y
apellido
del
endosatario;
y,

28.4 Rechazndolo por defecto de fondo o defecto de forma de acuerdo con las disposiciones
contenidas
en
el
presente
captulo.
De concurrir simultneamente una o ms causales de protesto o de rechazo, la institucin
financiera debe consignar en el cheque que devuelve, la razn de cada una de dichas causales.
En estos casos la institucin financiera deber proporcionar al tenedor del cheque, el nombre,
nmero de telfono y la direccin del titular de la cuenta corriente contra la que se gir el cheque
que result protestado o rechazado y devuelto.

Seccin V
DEL CHEQUE CERTIFICADO, DEL CHEQUE DE
GERENCIA O DEL CHEQUE DE EMERGENCIA
Art. 29.- El cheque certificado es el cheque cuyo girado asegura el pago del importe al beneficiario
consignando la palabra "certificado" de forma escrita, la fecha y firma de la persona autorizada por
la institucin financiera girada, liberando al girador de la responsabilidad del pago del mismo. El
girador o el beneficiario del cheque pueden solicitar al girado que certifique el cheque con los
efectos que seala la ley.
Art. 30.- (Reformado por el Art. 1 de la Res. SBS-2014-745, R.O. 335-2S, 17-IX2014).- Los cheques certificados no pueden ser revocados. El girador, sin embargo, puede dejarlos
sin efecto devolvindolos a la institucin financiera girada, en cuyo caso ste acreditar los fondos
a la cuenta del girador. Asimismo, podr solicitar por escrito, se deje sin efecto por prdida,
sustraccin, deterioro, destruccin, a peticin del girador o del beneficiario; para este efecto y
habiendo transcurrido ms de doscientos (200) das desde su fecha de giro, sin que hayan sido
cobrados, la institucin financiera girada entregar los fondos al girador o al beneficiario, segn
quien los haya requerido, pudiendo dicha institucin financiera, solicitar la conformidad de las
partes o las pruebas que estime procedentes.
Art. 31.- (Reformado por el Art. 1 de la Res. SBS-2014-745, R.O. 335-2S, 17-IX2014).- Los cheques de gerencia son las rdenes internas de caja u otros giros contra la propia
institucin, extendidos por el gerente o funcionario autorizado por servicios, compras y otros
conceptos similares, es decir, que tengan relacin con el funcionamiento administrativo de la
institucin. Este tipo de cheques no se utilizar para operaciones financieras propias de la entidad.
El cheque de emergencia, es el girado por el gerente o funcionario autorizado de la institucin
financiera girada contra una cuenta corriente a peticin del cuentahabiente, que registre cuenta
corriente o de ahorros o de inversin, usuario financiero que debe recurrir a la institucin financiera
para que le gire un cheque por la cantidad que requiera. Este cheque debe estar girado a nombre
del beneficiario que seale el cuentahabiente o el usuario financiero o el proveedor.
La institucin financiera debe aceptar pedidos de que un cheque de emergencia se deje sin efecto
cuando ha sido sustrado, perdido, deteriorado o destruido, bajo las mismas condiciones del
cheque certificado.

Seccin VI
DEL CHEQUE CRUZADO Y PARA ACREDITAR EN
CUENTA
Art. 32.- El girador, el portador o el tenedor de un cheque puede cruzarlo de manera general o
especial, pudiendo no slo utilizar las dos lneas paralelas sino tambin la frase "cheque cruzado";

o "cheque cruzado y el nombre de la institucin financiera designada para el cobro", insertada en

su anverso.
Art. 33.- El girador, el portador o el tenedor del cheque pueden hacer uso de la clusula "slo para
acreditar en cuenta" u otra equivalente, siempre que la inserte en el anverso del cheque, debiendo
nicamente
ser
depositado
en
la
cuenta
designada.
El cheque que contenga en el anverso la frase "para pagar al beneficiario", "slo para pagar al
primer beneficiario" u otra similar, no es transferible por endoso y, por lo tanto, slo podr ser
depositado en cualquier cuenta perteneciente al beneficiario o pagado a ste en numerario. Sin
embargo, puede transferirse en la forma y con los efectos de la cesin ordinaria.

Seccin VII
DE LAS ACCIONES POR PRDIDA,
SUSTRACCIN, DETERIORO O DESTRUCCIN
DE CHEQUES Y FORMULARIOS DE CHEQUES
Art. 34.- En el caso de prdida, sustraccin, deterioro o destruccin de cheques o de formularios
de cheques, el titular de la cuenta o el beneficiario, segn corresponda, podrn solicitar al girado la
adopcin de una de las siguientes acciones: suspensin transitoria del pago del cheque o que se
deje sin efecto el cheque o la anulacin del formulario de cheque.
Art. 35.- La solicitud para dejar sin efecto cheques que hubieren sido perdidos, sustrados,
deteriorados o destruidos al cuentacorrentista o al tenedor o beneficiario, el girador por su cuenta o
a pedido del tenedor o beneficiario deber presentar la correspondiente solicitud por escrito en
cualquier oficina de la institucin financiera girada en las horas de atencin al pblico, sea en
horario
normal
o
diferido.
La suspensin transitoria de pago de cheques y de formularios de cheques que hubieren sido
perdidos, o sustrados al cuentacorrentista o al tenedor o beneficiario, el girador por su cuenta o a
pedido del tenedor o beneficiario podr presentar la correspondiente solicitud por escrito en
cualquier oficina de la institucin financiera girada en horas de atencin al pblico, sea en horario
normal o diferido o por medios electrnicos, telefnicos o electromecnicos.

Pargrafo I
DE LA SUSPENSIN TRANSITORIA DE PAGO DE CHEQUES
Art. 36.- A peticin del portador o tenedor que hubiere perdido el cheque, el girador est obligado,
como medida de proteccin, a solicitar a la institucin financiera girada la suspensin transitoria de
pago por hasta setenta y dos (72) horas, por una sola vez, transcurridas las cuales si el girador no
solicitare dejar sin efecto el o los cheques que se presentaren al cobro, debern ser pagados o
protestados, segn corresponda.
Art. 37.- Para solicitar la suspensin transitoria de pago, el girador comunicar por escrito a la
institucin financiera girada, con su firma registrada, su pedido, el cual deber contener lo
siguiente:
37.1 Nmero

de

37.2 Nmero

del

cheque

37.3 Valor

por

el

37.4 La

fecha

37.5 El

la
o cheques que
cual

inserta
nombre

fue

cuenta
se

solicita

girado
en

la
el

el
del

corriente;

suspensin
cheque
cheque

de

pago;

o cheques;
o cheques;
beneficiario;

37.6 Determinacin de que es por prdida el motivo por el cual pide la suspensin del pago; y,
37.7 Declaracin expresa que el girador asume las responsabilidades de orden civil o penal
derivadas
de
la
suspensin
de
pago.
La institucin financiera girada deber suministrar al titular o a quien estuviera autorizado para girar
sobre la cuenta, formularios impresos, para consignar el pedido de suspensin transitoria de pago
de cheques en los casos permitidos por la ley y por este reglamento los que deben contener como
mnimo
la
siguiente
informacin:
i. Nombre

de

ii.
iii.

Lugar
Nombre

de

iv.

la

institucin

y
la

fecha

oficina

en

la

de
que

Nmero

v. Solicitud

expresa

para

financiera;

se

presentacin;

presenta

la

solicitud;

de

suspensin

transitoria

de

cuenta(s);
pago

de cheques por

prdida;

vi. Declaracin expresa de que el titular I solicitante asume las responsabilidades de orden civil o
penal
derivadas
de
la
anulacin
del
o
los
formularios
de cheques;
vii. Nmero(s)

de

viii. Valor
ix.

del
Fecha

cheque

inserta

x.
xi.

cheque(s);
(s);

en

el

cheque(s);

Nombre(s)
Firma

xii. Nombre

del

titular

completo

del

o
titular

del
o

beneficiario:
girador

del

girador

de
de

la
la

cuenta
cuenta

corriente;
corriente;

y,

xiii. Nmero de cdula de identidad o de identidad y ciudadana, pasaporte o documento que le

acredite poseer la visa de inmigrante o de no inmigrante, del titular o el girador de la cuenta
corriente.
Estos impresos contendrn los requisitos sealados para la procedencia de la suspensin
transitoria de pago, que deber ser suscrito por el titular de la cuenta o quien estuviera autorizado
para
girar
sobre
la
cuenta,
con
su
firma
registrada.
El girador tambin podr solicitar la suspensin transitoria de pago de uno o ms cheques a travs
de medios electrnicos, electromecnicos o telefnicos, siempre que el girado cuente con dichos
medios, consignando la informacin requerida en el presente artculo. La solicitud efectuada por
este medio constituye una declaracin de voluntad vinculante para el titular de la cuenta, quien
ser responsable tanto civil como penalmente de las consecuencias derivadas de las rdenes
impartidas
a
la
institucin
financiera
girada.
El girador de la cuenta, para que se deje sin efecto la suspensin de pago deber presentar una
solicitud
escrita
a
la
institucin
financiera
girada.
La institucin financiera girada, a solicitud del tenedor del cheque devuelto conforme a este

artculo, conferir copia certificada del pedido de suspensin transitoria formulado por el
cuentacorrentista.
Art. 38.- Para admitir la suspensin transitoria de pago de un cheque, el girado verificar si el
cheque ha sido o no pagado. Si se ha pagado no procede la suspensin, si no se ha pagado para
admitir la suspensin transitoria del pago de un cheque, la institucin financiera girada verificar
que existan fondos suficientes y disponibles en la cuenta corriente y proceder a retener el importe
del cheque suspendido hasta que el girador deje sin efecto la suspensin mediante solicitud escrita
dirigida al girado o hasta el vencimiento de las setenta y dos (72) horas que rigen para la vigencia
de la suspensin transitoria de pago.
Art. 39.- Admitida la suspensin transitoria de pago del cheque, si ste se presentara al cobro, la
institucin financiera girada lo devolver con la leyenda: "DEVUELTO POR SUSPENSIN
TRANSITORIA".
Si el cheque tuviere cantidad mayor a la sealada en la solicitud de suspensin transitoria de pago
del cheque la institucin financiera girada, examinando debidamente que no tenga alteracin o
adulteracin apreciable a simple vista, retendr la diferencia. Si no hay fondos suficientes,
protestar el cheque, pero mantendr la retencin.
Art. 40.- Cuando el girador deje sin efecto la suspensin transitoria de pago de un cheque, o
presenta a la institucin financiera girada el original del cheque suspendido, la institucin financiera
girada acreditar inmediatamente los fondos que hubiere retenido en su cuenta corriente.
Si se presentare al cobro el cheque cuya suspensin transitoria de pago se hubiere dejado sin
efecto por el girador, la institucin financiera girada proceder a pagarlo o protestarlo segn sea el
caso.
Art. 41.- Se prohbe a la institucin financiera girada admitir la suspensin transitoria de un cheque
cuando ste haya sido girado sobre cuenta corriente cerrada o cancelada, cuyo cierre o
cancelacin se hubiere notificado al titular. Si se presentare al cobro, el girado lo protestar con la
leyenda "PROTESTADO POR CUENTA CERRADA" o "PROTESTADO POR CUENTA
CANCELADA", segn corresponda.

Pargrafo II
DE LA ANULACIN DE LOS FORMULARIOS DE CHEQUES
Art. 42.- La anulacin es el acto por medio del cual el titular, solicita por escrito al girado se
declaren sin efecto uno o varios formularios de cheques y si stos se presentan al cobro, el girado
se abstenga de pagarlos o protestarlos porque se presumen falsificados.
Para que surta efecto la anulacin de formularios de cheques no se requerir que existan fondos
suficientes y disponibles en la cuenta corriente.
Cuando la institucin financiera girada comprobare que el cheque ha sido emitido por el titular o por
cualquier persona autorizada para el efecto, y por tanto la solicitud de anulacin se fundament en
hechos falsos o dolosos, declarados judicialmente, proceder a la cancelacin de la cuenta
corriente y su titular quedar inhabilitado para aperturar una nueva cuenta en dicha institucin por
el plazo de tres (3) aos y el girado comunicar lo sucedido a la Superintendencia de Bancos y
Seguros.
Art. 43.- Para solicitar la anulacin del formulario del cheque o cheques, el titular tambin podr
comunicar a travs de medios electrnicos, electromecnicos o telefnicos, consignando la
informacin requerida en el presente artculo. La solicitud efectuada por este medio constituye una
declaracin de voluntad vinculante para el titular de la cuenta, quien ser responsable tanto civil
como penalmente de las consecuencias derivadas de las rdenes impartidas al girado.
La solicitud realizada por los medios mencionados deber ser formalizada por escrito ante la
institucin financiera, con su firma registrada, dentro del plazo de setenta y dos (72) horas
contadas desde la peticin por esos medios, caso contrario, se tendr por no presentada esa
solicitud. Esta peticin y la formalizacin por escrito, debern contener lo siguiente:

43.1 Nmero de la cuenta corriente;

43.2 Nmero del formulario o de los formularios de cheques que se solicita la anulacin;
43.3 Determinacin del motivo por el cual pide la anulacin, esto es, por sustraccin o prdida; y,
43.4 Declaracin expresa del titular de que la firma que consta en el o los formularios presentados
al cobro, no le pertenecen y que asume las responsabilidades de orden civil o penal derivadas de
la anulacin del o los formularios de cheques.
Para la solicitud escrita o para la formalizacin antes mencionada de anulacin de formularios
de cheques, las instituciones financieras suministrarn al titular o a quien estuviera autorizado para
girar sobre la cuenta, formularios impresos para consignar el pedido de anulacin. Estos
formularios impresos contendrn los requisitos sealados para la procedencia de la anulacin y
debern ser suscritos por el titular de la cuenta, con la firma registrada; y, contendrn como mnimo
la siguiente informacin:
i. Lugar y fecha de presentacin;
ii. Identificacin de la oficina en la que se presenta la solicitud;
iii. Nmero de cuenta corriente;
iv. Solicitud expresa de anulacin del (los) formulario(s) de cheque(s) por prdida o sustraccin;
v. Expresin de que asume la responsabilidad tanto civil como penal por el pedido de anulacin del
(105) formulario(s) de cheque(s);
vi. Determinacin del nmero o nmeros del (los) formulario(s) de cheque(s);
vii. Determinacin si requiere o no requiere de publicacin;
viii. Requerimiento de reconocimiento de firma y rubrica ante notario;
ix. Nmero de identificacin del solicitante titular de la cuenta corriente;
x. Firma del cuenta correntista solicitante.
El pedido y declaracin de anulacin de formularios de cheques que se hagan a la institucin
financiera debern ser reconocidos ante un juez de lo civil o ante un notario.
Para admitir la comunicacin de anulacin el girado verificar si el o los formularios
de cheques han sido pagados. Si no han sido pagados se tramitar la anulacin.
Art. 44.- Admitida la anulacin del o los formularios de cheques, que cumpla con lo previsto en el
artculo que antecede, si stos se presentaran al cobro, la institucin financiera girada se abstendr
de pagarlos o protestarlos y se los devolver con la leyenda: "DEVUELTO POR ANULACIN DE
FORMULARIO DE CHEQUE".
En este caso la institucin financiera girada no retendr cantidad alguna en la cuenta corriente.
La institucin financiera girada, a solicitud del tenedor del cheque devuelto conforme a este
artculo, conferir copia certificada del pedido y declaracin formulada.
Art. 45.- Se prohbe al girado admitir la anulacin de un formulario de cheque cuando ste
corresponda a una cuenta corriente cerrada o cancelada.

Pargrafo III
DE LA REVOCATORIA
Art. 46.- La revocatoria es el acto por medio del cual el titular, el girador o firma-autorizada solicita
a la institucin financiera girada se abstenga de pagar uno o ms cheques, bajo la responsabilidad
tanto civil como penal de las consecuencias derivadas de la orden impartida a la institucin
financiera.
Para solicitar la revocatoria, de acuerdo con el artculo 27 de la Ley de Cheques, el girador
comunicar su pedido por escrito a la institucin financiera, con su firma registrada, el cual deber
contener lo siguiente:
46.1 Nmero de la cuenta corriente;
46.2 Nmero del cheque o cheques que se solicita la revocatoria;
46.3 Valor por el cual fue girado el cheque o cheques;
46.4 La fecha inserta en el cheque o cheques;
46.5 El nombre del beneficiario;
46.6 Determinacin del motivo por el cual pide la revocatoria; y,
46.7 Declaracin expresa que el girador asume las responsabilidades de orden civil o penal
derivadas de la revocatoria del o los cheques.
Las instituciones financieras debern suministrar al titular o a quien estuviera autorizado para girar
sobre la cuenta, formularios impresos para consignar el pedido de revocatoria de cheques en los
casos permitidos por la ley y por este reglamento, los cuales contendrn como mnimo lo siguiente:
i. Nombre de la institucin financiera;
ii. Lugar y fecha de presentacin;
iii. Nombre de la oficina en la que se presenta la solicitud;
iv. Nmero de cuenta;
v. (Reformado por el Art. 1 de la Res. SBS-2014-745, R.O. 335-2S, 17-IX-2014).- Especificacin del
nmero(s) de cheque(s) que se solicita la revocatoria;
vi. Valor por el cual fue girado el cheque (s);
vii. Fecha inserta en el cheque(s);
viii. Nombre(s) del beneficiario;
ix. Solicitud expresa para la revocatoria de cheque(s);
x. Sealamiento del motivo por el cual pide la revocatoria;
xi. (Reformado por el Art. 1 de la Res. SBS-2014-745, R.O. 335-2S, 17-IX-2014).- Declaracin
expresa de que el titular/solicitante asume las responsabilidades de orden civil o penal derivadas
de la peticin de revocatoria decheques;

xii. Firma del titular o el girador de la cuenta corriente;

xiii. Nombre completo del titular o el girador de la cuenta corriente; y,
xiv. Nmero de cedula de identidad o de identidad y ciudadana, pasaporte o documento que le
acredite poseer la visa de inmigrante o de no inmigrante del titular o el girador de la cuenta
corriente.
El girador tambin podr solicitar la revocatoria de uno o ms cheques a travs de medios
electrnicos o telefnicos, consignando la informacin requerida en el presente artculo. La solicitud
efectuada por este medio constituye una declaracin de voluntad vinculante para el titular de la
cuenta, quien ser responsable tanto civil como penalmente de las consecuencias derivadas de las
rdenes impartidas a la institucin financiera. Cuando el pedido se realice por estos medios, se
deber formalizar por escrito hasta dentro del plazo de setenta y dos (72) horas contados desde la
peticin de revocatoria por estos medios, en el formato que proporcione la institucin financiera con
los requisitos previstos en el presente artculo, caso contrario, se tendr por no presentada la
solicitud de revocatoria.
El girador de la cuenta, para que se deje sin efecto la solicitud de revocatoria, deber presentar
una solicitud escrita a la institucin financiera.
Art. 47.- Para admitir la revocatoria de un cheque, el girado verificar si el cheque ha sido o no
pagado. En el segundo caso, tramitar la revocatoria si existieren fondos suficientes y disponibles
en la cuenta corriente y proceder a retener el importe del cheque revocado hasta que un juez
resuelva lo conveniente, o hasta que el girador deje sin efecto la revocatoria mediante solicitud
escrita dirigida a la institucin financiera girada, o entregue al girado el cheque revocado, o hasta el
vencimiento del plazo de prescripcin sealado en el inciso primero del artculo 50 de la Ley
de Cheques.
Art. 48.- Admitida la revocatoria del cheque, si ste se presentare al cobro, la institucin financiera
girada lo devolver con la leyenda: "DEVUELTO POR REVOCATORIA".
Si el cheque tuviere cantidad mayor a la sealada en la revocatoria, la institucin financiera girada,
examinando debidamente que no haya alteracin o adulteracin apreciable a simple vista, retendr
la diferencia. Si no hay fondos suficientes, protestar el cheque, pero mantendr la retencin.
Art. 49.- Cuando el girador deje sin efecto la revocatoria de un cheque, el girado acreditar
inmediatamente los fondos que hubiere retenido en su cuenta corriente. Si se presentare al cobro
el cheque cuya revocatoria se hubiere dejado sin efecto por el girador, la institucin financiera
girada proceder a pagarlo o a protestarlo, segn el caso.
Art. 50.- Se prohbe a la institucin financiera girada admitir la revocatoria de un cheque cuando
ste haya sido girado sobre cuenta corriente cerrada o cancelada, por cheque girado por persona
inhabilitada o no autorizada a la fecha de giro cuyo cierre o cancelacin o inhabilidad se hubiere
notificado al titular. Si se presentare al cobro, la institucin financiera lo protestar con la leyenda
"PROTESTADO POR INSUFICIENCIA DE FONDOS", "PROTESTADO POR CUENTA CERRADA",
"PROTESTADO POR CUENTA CANCELADA", segn fuere el caso.
Art. 51.- Las instituciones financieras estn obligadas a llevar un registro de pedidos de revocatoria
de cheques, con mencin del titular, nmero de la cuenta y del cheque, fecha y hora del pedido.
El pedido de tres (3) solicitudes de revocatoria de cheques en un mismo mes o seis (6) dentro de
un ao, contados desde la primera peticin de revocatoria, dar lugar a que la institucin financiera
pueda cancelar la cuenta corriente por mal manejo de la misma.

Pargrafo IV
DE LA DECLARACIN SIN EFECTO DEL CHEQUE EN CASO DE
PRDIDA, DETERIORO, DESTRUCCIN O SUSTRACCIN

Art. 52.- La declaracin de dejar sin efecto uno o varios cheques, es el acto por el cual la
institucin financiera girada, en virtud de la solicitud formulada por el girador de dejar sin efecto el o
los cheques girados, no paga el o los cheques que fueren presentados al cobro, por haber sido
reportados como perdidos, deteriorados, destruidos o sustrados.
El girador por si, o a pedido del tenedor, deber comunicar por escrito al girado el hecho ocurrido,
indicando el derecho que le asiste para pedir la declaratoria de la institucin financiera girada, que
dejar sin efecto el cheque.
La institucin financiera girada, en el caso de prdida o sustraccin, exigir copia de la respectiva
denuncia presentada ante la autoridad competente y en todos los casos previstos en el presente
pargrafo, verificar la existencia de fondos y retendr el valor del o los cheques. De no existir
fondos protestar el o los cheques.
La institucin financiera girada publicar por cuenta del reclamante un aviso en uno de los diarios
de mayor circulacin en la localidad, editado en esa plaza o en otra distinta si no existiera en
aqulla, previniendo a quien pudiere tener derecho que presente por escrito su correspondiente
oposicin a la solicitud de que se declare sin efecto un cheque, a la institucin financiera, dentro
del plazo de sesenta (60) das contados desde la peticin.
El aviso contendr: nombre del girador y del beneficiario, fecha de la presentacin de la peticin;
nmero y valor del cheque, y, cualquier otro dato que la institucin financiera girada estime del
caso, previniendo que, de no haber quien se oponga, se proceder a declarar sin efecto y a
entregar su importe al girador o al beneficiario o tenedor que lo haya solicitado. Si el valor del
cheque fuere inferior a dos (2) remuneraciones bsicas unificadas vigentes del trabajador en
general, no ser necesaria publicacin alguna.
Dentro del plazo de sesenta (60) das contados a partir de la presentacin de la solicitud de que se
declare sin efecto un cheque, podr presentarse a la institucin financiera girada la
correspondiente oposicin a tal solicitud. Si hubiere oposicin del tenedor o si se presentare el
cheque al cobro dentro del plazo de sesenta (60) das contados desde la solicitud de que se
declare sin efecto el cheque, la institucin financiera lo devolver con el sello "DEVUELTO POR
SOLICITUD DE QUE SE DECLARE SIN EFECTO EL CHEQUE".
Transcurrido el plazo de sesenta (60) das, sin que el cheque se haya presentado al cobro o sin
que hubiere habido oposicin del tenedor, la institucin financiera girada, liberada de
responsabilidad, levantar la retencin y devolver el importe al girador. Si el cheque se presentare
posteriormente, lo devolver con el sello "DEVUELTO POR HABER SIDO DECLARADO SIN
EFECTO", Si hubiere oposicin del tenedor la retencin se mantendr hasta que el juez resuelva lo
conveniente o hasta que hubiere transcurrido el plazo sealado en el inciso primero del artculo 50
de la Ley de Cheques, lo que ocurra primero.
La solicitud para que se declare sin efecto el o los cheques deber contener los siguientes
requisitos:
52.1 Nmero de la cuenta corriente;
52.2 Nmero del cheque o cheques que se solicita declarar sin efecto;
52.3 Valor por el cual fue girado el o los cheques;
52.4 La fecha inserta en el o los cheques;
52.5 El nombre del beneficiario;
52.6 Determinacin del motivo por el cual pide declarar sin efecto; y,

52.7 Declaracin expresa que el girador asume las responsabilidades de orden civil o penal
derivadas de la declaratoria de dejar sin efecto el o los cheques.
Art. 53.- El girador tambin podr solicitar se declare sin efecto uno o ms cheques a travs de
medios electrnicos o telefnicos, consignando la informacin requerida para dejar sin efecto el o
los cheques. La solicitud efectuada por estos medios constituye una declaracin de voluntad
vinculante para el titular de la cuenta, quien ser responsable tanto civil como penalmente de las
consecuencias derivadas de las rdenes impartidas a la institucin financiera. Cuando el pedido se
realice por estos medios, se deber formalizar por escrito hasta dentro del plazo de setenta y dos
(72) horas, contadas desde la peticin de que se declare sin efecto por estos medios, con los
requisitos previstos en el presente artculo. De no haberse formalizado por escrito en el plazo
establecido, se tendr por no presentada la solicitud de que se declara sin efecto el o los cheques.
El formulario impreso que proporcione la institucin financiera, contendr como mnimo la siguiente
informacin:
53.1 Nombre de la institucin financiera;
53.2 Lugar y fecha de presentacin;
53.3 Nombre de la oficina en la que se presenta la solicitud;
53.4 Nmero de cuenta(s);
53.5 Solicitud expresa para que se declare sin efecto el(los) cheque(s) por: prdida; deterioro;
destruccin; o, sustraccin;
53.6 (Reformado por el Art. 1 de la Res. SBS-2014-745, R.O. 335-2S, 17-IX-2014).- Especificacin
del nmero(s) de cheque(s);
53.7 Presentacin de la copia de la denuncia en los casos que corresponda;
53.8 Fecha de giro;
53.9 Valor por el que fue girado el cheque;
53.10 Nombre(s) beneficiario(s);
53.11 Firma del titular o el girador de la cuenta corriente; y,
53.12 Nombre completo y nmero de cdula de identidad o de identidad y ciudadana, pasaporte o
documento que le acredite poseer la visa de inmigrante o de no inmigrante, del titular o el girador
de la cuenta corriente.
Para dejar sin efecto la solicitud prevista en este pargrafo, el titular o quien estuviere autorizado
para girar sobre la cuenta, deber presentar una solicitud escrita al girado.
En todo caso, la institucin financiera girada deber proceder segn lo disponen las normas que
anteceden en este pargrafo.

Pargrafo V.PRDIDA DE CHEQUES ENVIADOS POR VALIJA O REMESAS

Art. 54.- Todos los cheques recibidos por una institucin financiera girada, antes de ser enviados
por valija o remesa, debern ser microfilmados o reproducidos por otro medio autorizado por la
Superintendencia de Bancos y Seguros. En caso de prdida de cheques de valija o remesa, la

institucin financiera que recibi los cheques en depsito, deber notificar inmediatamente a los
girados, para que suspendan el pago de los cheques perdidos o sustrados.
Si la prdida ocurre luego de que el girado haya protestado o devuelto los cheques, ste deber
remitir al depositario copias microfilmadas o reproducidas, debidamente certificadas, con
sealamiento expreso de la causal del protesto o devolucin.
Art. 55.- La copia microfilmada o reproducida de los cheques, certificada por la institucin
depositaria, tendr el mismo valor probatorio que el cheque original.
Las instituciones giradas pagarn, devolvern o protestarn las copias certificadas, microfilmadas o
reproducidas, segn sea el caso, inmediatamente.

Pargrafo VI
DEL DETERIORO Y LA DESTRUCCIN DE CHEQUES Y
FORMULARIOS DE CHEQUES
Art. 56.- Se entender por deterioro de cheques o formularios de cheques al efecto de cualquier
clase de agente externo que menoscabe la calidad e integridad de tales documentos, pero que
permita identificarlo.
Art. 57.- Se entender por destruccin de cheques o formularios de cheques al efecto de cualquier
clase de agente externo que le ocasione un grave dao a la calidad o integridad de tales
documentos imposibilitando su identificacin.
Si el deterioro de un cheque imposibilita su identificacin, se lo considera destruido.

Seccin VIII
DE LOS DEFECTOS DE FONDO Y DE LOS
DEFECTOS DE FORMA
Art. 58.- Se entender por defecto de fondo a la carencia de alguno de los requisitos que deben
constar en el cheque, de conformidad con las disposiciones contenidas en los artculos 1 y 2 de la
Ley de Cheques.
Cuando las instituciones financieras deban devolver cheques por defectos de fondo, de acuerdo
con la ley, lo harn bajo la leyenda: "DEVUELTO POR DEFECTO DE FONDO CONSISTENTE
EN ...".
Son defectos de fondo la falta de: firma del girador o del endosante, de ser el caso; nombre del
beneficiario del cheque o del endosatario, de haberlo; valor o importe del cheque; fecha; lugar de
emisin; o, la evidente alteracin o deterioro de los datos consignados en el cheque.
Se prohbe el uso de sello seco, sello de antefirma, cintas adhesivas o de corrugados en las cifras
de la cantidad o en los textos. De verificarse su uso o determinarse disconformidad notoria de la
firma del girador o giradores con la registrada en la institucin financiera, la institucin financiera
devolver el cheque con la leyenda "DEVUELTO POR DEFECTO DE FORMA CONSISTENTE
EN: ...". La devolucin surtir efecto siempre que cuente con la suficiente provisin de fondos, caso
contrario se protestar.
Conforme lo dispuesto en el artculo 8 de la Ley de Cheques, el cheque cuyo importe se hubiere
escrito a la vez en letras y en cifras, en caso de diferencia, tiene validez por la suma escrita en
letras; y, el cheque cuyo importe se hubiere escrito varias veces, ya sea en letras, ya sea en cifras,
en caso de diferencia, tiene validez por la suma menor.

Art. 59.- La instituciones financieras estn obligadas a llevar un registro de los cheques devueltos
por defectos de fondo y de forma, con mencin del titular, nmeros de la cuenta y del cheque,
fecha y hora de la devolucin.
La institucin financiera evaluar, si existe reiteracin de estos hechos de parte del
cuentacorrentista con la intencin de retardar el pago o valerse de este medio para menoscabar
intereses de terceros, en cuyo caso la institucin financiera proceder con la cancelacin del
contrato de cuenta corriente.

Seccin IX
DEL PAGO DE MULTAS
POR CHEQUES PROTESTADOS
Art. 60.- (Reformado por el Art. 1 de la Res. SBS-2014-745, R.O. 335-2S, 17-IX-2014).- La
institucin financiera girada est obligada a cobrar la multa del diez por ciento (10%) sobre el valor
de cada cheque protestado, inmediatamente despus de haberse producido el protesto de un
cheque por insuficiencia de fondos, por cuenta corriente cerrada o por cuenta corriente cancelada,
la multa ser debitada de la cuenta corriente del titular o titulares sancionados, cuando
corresponda.
En el caso de pago parcial, la multa referida en el inciso anterior se calcular sobre el valor del
saldo impago.
La institucin financiera girada deber retener los valores de los depsitos que posteriormente se
efectuaren en la cuenta corriente del titular o titulares sancionados, y cobrar el monto pendiente de
pago por concepto de la multa. Si el saldo de la cuenta corriente fuere insuficiente para cubrirla, la
institucin financiera girada no podr cancelar la cuenta unilateralmente por el lapso de sesenta
(60) das. Transcurrido dicho plazo, la entidad proceder a cerrar la cuenta corriente hasta que la
multa haya sido cancelada.
La notificacin de las multas pendientes de pago se har en el estado de cuenta corriente
respectivo, cuando corresponda.
Los montos as recaudados sern depositados cada semana, en las cuentas que para el efecto
mantenga el Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y Cultos en las instituciones del sistema
financiero. Un reporte sobre las multas impuestas, as como sobre los montos recuperados y
transferidos y por recuperar, ser remitido a la Superintendencia de Bancos y Seguros con la
periodicidad y en la forma que establezca el organismo de control, el cual remitir al Ministerio de
Justicia, Derechos Humanos y Cultos la informacin necesaria para el control de las multas del
10% por concepto de cheques protestados.
Los nombres de las personas que en el lapso de sesenta (60) das contados desde la fecha en que
se origin la obligacin, no hubieren cubierto la multa de que trata este artculo, sern ingresados a
la base de personas in habilitadas. La institucin financiera girada proceder al cierre de la cuenta
corriente, cuyo titular slo podr ser excluido una vez que haya pagado el valor de la multa en su
totalidad.
Nota:
Mediante Art. 1 de la Resolucin SBS-2014-745, publicada en el Segundo Suplemento del Registro
Oficial 335 de 17 de septiembre de 2014, se dispone: En el ltimo inciso del artculo 60 sustituir la
palabra cancelada por cerrada; sin embargo lo correcto sera "cancelacin" por "cierre".

Seccin X
DEL CIERRE DE CUENTAS CORRIENTES, DE LA
INHABILIDAD Y DE LA CADUCIDAD
Art. 61.- Las instituciones financieras estn obligadas a comunicar a la Superintendencia de
Bancos y Seguros, sobre los protestos de cheques y cierre de la o las cuentas corrientes con la
frecuencia y formato que sta establezca.
Art. 62.- El girador de una cuenta corriente no inhabilitado anteriormente y que incurra, en caso de
tener una sola cuenta corriente en el sistema financiero autorizado, en el protesto de al menos
cuatro (4) cheques, y en caso de tener ms de una cuenta corriente, de al menos ocho
(8) cheques, en el perodo de un (1) ao contado a partir de la fecha del primer protesto, adems
del pago de la multa del diez por ciento (10%) sobre el valor de cada cheque protestado, quedar
inhabilitado por el perodo de un (1) mes para el manejo de las cuentas corrientes en las cuales
acte como titular, firma conjunta o firma autorizada en el sistema financiero, as como tambin
quedar inhabilitado para abrir nuevas cuentas corrientes o girar cheques en dicho sistema por ese
perodo, a partir de la fecha del ltimo protesto que origin la sancin.
Art. 63.- El girador de una cuenta corriente, rehabilitado por primera vez y que incurra, en caso de
tener una sola (1) cuenta corriente en el sistema financiero autorizado, en el protesto de al menos
tres (3) cheques, y en caso de tener ms de una cuenta corriente, de al menos seis (6) cheques,
en el perodo de un (1) ao contado a partir de la fecha del primer protesto, adems del pago de la
multa del diez por ciento (10%) sobre el valor de cada cheque protestado, se cerrarn
obligatoriamente todas las cuentas corrientes personales abiertas a su nombre en el sistema
financiero; quedar inhabilitado para abrir cuentas corrientes o girar cheques en dicho sistema; y,
no podr actuar como firma autorizada por un (1) ao contado a partir de la fecha de la imposicin
de la sancin.
Art. 64.- El girador de una cuenta corriente, rehabilitado por segunda o ms ocasiones y que
incurra, en caso de tener una (1) sola cuenta corriente en el sistema financiero autorizado, en el
protesto de al menos dos (2)cheques y en caso de tener ms de una cuenta corriente, de al menos
cuatro (4) cheques, en el perodo de un (1) ao contado a partir de la fecha del primer protesto,
adems de cobrarle la multa del diez por ciento (10%) sobre el valor de cada cheque protestado,
se cerrarn obligatoriamente todas las cuentas corrientes abiertas a su nombre en el sistema
financiero; quedar inhabilitado para abrir cuentas corrientes o girar cheques en dicho sistema; y,
no podr actuar como firma autorizada por tres (3) aos contados a partir de la fecha de la
imposicin de la sancin.
Art. 65.- Las personas jurdicas titulares de cuentas corrientes corporativas estarn sujetas a las
mismas inhabilidades previstas en los artculos precedentes, nicamente cuando los protestos
de cheques se generen en las cuentas corrientes abiertas a su nombre, independientemente de la
o las personas que giraron los mismos.
Art. 66.- El cierre de todas las cuentas corrientes previsto en los artculos 63 y 64 de este captulo,
se efectuar dentro del trmino de cuarenta y ocho (48) horas contadas a partir de la fecha de
notificacin que realiza la Superintendencia de Bancos y Seguros a las instituciones financieras. A
la institucin financiera que incumpla con lo dispuesto en este artculo, se le impondr las
sanciones previstas en este captulo.
Art. 67.- (Reformado por el Art. 1 de la Res. SBS-2014-745, R.O. 335-2S, 17-IX-2014).- Cuando se
trate de personas naturales o jurdicas, como empresas, fundaciones u otras sociedades, y se
evidencie documentadamente, que una persona natural que constaba como firma autorizada de
una o ms cuentas corrientes, ha dejado de tener tal calidad desde el da siguiente a la fecha de
giro del o los cheques, no ser sancionada conforme lo establecido en este captulo; y, si ya se
estableci la sancin de inhabilidad ser automticamente levantada a peticin fundamentada de la
institucin financiera, del interesado o por disposicin del organismo de control, para lo cual se
debern remitir las rectificaciones en la estructura correspondiente.
Para la aplicacin del primer inciso de este artculo, las personas naturales o jurdicas como

empresas, fundaciones u otras sociedades estn en la obligacin de notificar inmediatamente a la

institucin financiera girada despus de producido cualquier cambio de la nmina de las firmas
autorizadas para manejar sus cuentas; obligacin que deber constar en el respectivo contrato de
cuenta corriente.
A falta de comunicacin de las personas naturales o jurdicas, como empresas, fundaciones u otras
sociedades, la persona natural podr evidenciar ante la institucin financiera girada que ya no tiene
la calidad de firma autorizada mediante la presentacin de una declaracin juramentada efectuada
ante autoridad competente.
Si se presentare al cobro un cheque girado por una persona natural que a la fecha de giro tena la
calidad de firma autorizada de la cuenta corriente y a la fecha de cobro ya no tena esa calidad, se
pagar si existen fondos en la cuenta, caso contrario se protestar.
Art. 68.- Las sanciones previstas en esta seccin se aplicarn an cuando las cuentas se
encuentren sobregiradas.
Art. 69.- La Superintendencia de Bancos y Seguros dispondr a las instituciones financieras, por
los medios que determine para el efecto, el cierre de las cuentas corrientes por los protestos objeto
de esa sancin, y la inhabilidad de los titulares que no hayan procedido al pago de multas por
concepto de cheques protestados, dentro de los plazos previstos en la normativa vigente, de las
cuentas corrientes que no lleguen al lmite establecido, a cuyo efecto sealar los nombres
completos de las personas sancionadas, su cdula de ciudadana, de identidad o documento de
identificacin, pasaporte o registro nico de contribuyentes, segn el caso; y, el trmino para su
cumplimiento. Para tal propsito, se cerrarn las cuentas e inhabilitarn a los titulares, segn sea el
caso.
Por su parte, la institucin financiera notificar por medios fsicos o electrnicos la disposicin del
organismo de control al titular o titulares sancionados, dentro del trmino de cuarenta y ocho (48)
horas.
Art. 70.- Las instituciones financieras podrn abrir cuentas corrientes siempre y cuando sus
titulares no consten en el registro de personas inhabilitadas al que se refiere el siguiente artculo.
La rehabilitacin de las personas sancionadas para abrir nuevas cuentas solo proceder una vez
que se haya comprobado que el tiempo de inhabilidad ha transcurrido y que se ha cubierto la
totalidad de las multas. La Superintendencia de Bancos y Seguros informar al sistema financiero
el detalle de las personas que hayan sido rehabilitadas por primera, segunda o ms ocasiones.
Para este ltimo efecto, el Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y de Cultos remitir a la
Superintendencia de Bancos y Seguros, por medios electrnicos y con la periodicidad que sta
determine, el listado de las personas que han cancelado en su totalidad la multa
por cheques protestados, mediante el correspondiente depsito en las cuentas corrientes que
dicha institucin mantenga para el efecto en las instituciones del sistema financiero.
Art. 71.- La Superintendencia de Bancos y Seguros mantendr un registro de personas
inhabilitadas, que se hallar a disposicin de las instituciones controladas. nicamente este
organismo de control podr certificar si una persona se encuentra o no habilitada para abrir y
manejar cuentas corrientes en el sistema financiero. Tambin se podrn celebrar convenios entre la
Superintendencia de Bancos y Seguros y las instituciones financieras pblicas, en los lugares
donde dicho organismo de control no tenga oficinas, a efectos de que el usuario financiero obtenga
mayor acceso a sus demandas de informacin personal, relacionadas con su habilidad o
inhabilidad para abrir y manejar cuentas corrientes en el sistema financiero.
La persona que haya cumplido las sanciones impuestas, es decir, que haya cumplido con el tiempo
de sancin y con el pago de la totalidad de las multas causadas; o, la persona inhabilitada
exclusivamente por falta de pago, que haya cancelado la totalidad de sus multas, ser excluida del
registro de personas inhabilitadas.
Art. 72.- Las instituciones financieras no podrn cerrar las cuentas corrientes de las instituciones
pblicas en caso de protesto por falta o insuficiencia de fondos, pero si ocasionar la inhabilidad de

la o las firmas autorizadas conforme lo previsto en esta seccin, debiendo comunicar el particular a
la Contralora General del Estado, a la Superintendencia de Bancos y Seguros y al representante
legal de la entidad titular de la cuenta corriente, dentro de los ocho (8) das siguientes a la fecha del
protesto.
El protesto de cheques girados contra cuentas corrientes de estas entidades no da lugar al cobro
de multas, sin perjuicio de que el funcionario o empleado responsable del protesto reciba por parte
de su autoridad nominadora la sancin administrativa que corresponda.
Art. 73.- Las instituciones financieras giradas tienen la obligacin de protestar por falta o
insuficiencia de fondos un cheque presentado al cobro dentro del plazo previsto en el artculo 58 de
la Ley de Cheques y aquellos girados sobre cuentas corrientes cerradas o canceladas, y reportar
a la Superintendencia de Bancos y Seguros la multa pendiente de cobro de cheques protestados.
Art. 74.- Vencido el plazo de trece (13) meses establecido en el artculo 58 de la Ley de Cheques,
las instituciones financieras giradas devolvern los cheques que fueren presentados, insertando la
leyenda: "DEVUELTO POR CADUCIDAD", con indicacin del da y hora de la devolucin.
Art. 75.- Las instituciones financieras podrn justificar ante la Superintendencia de Bancos y
Seguros el error en el protesto de un cheque, nicamente demostrando que existan los fondos
para pagarlo, un crdito en cuenta corriente contratado o una lnea de sobregiro ocasional
aprobada, para lo cual remitir los documentos y sustentos respectivos como un corte de cuenta de
la fecha y hora de presentacin del cheque al cobro. La sola afirmacin de la institucin financiera
de que existi el error o que se trat de un caso de fuerza mayor, no ser suficiente para levantar
las sanciones que prev esta seccin.
La institucin financiera girada, asumiendo el costo, deber publicar en un diario de mayor
circulacin nacional y por una sola vez, en un plazo no mayor a tres (3) das contados desde la
fecha de la recepcin del oficio dirigido por el organismo de control, la justificacin aceptada por la
Superintendencia de Bancos y Seguros, siempre que por el error de la institucin financiera girada
se haya ingresado a algn titular de una cuenta corriente a la base de datos de personas
inhabilitadas.
Igualmente y siempre que se haya aceptado la justificacin, la institucin financiera girada deber
acreditar en un plazo no mayor a tres (3) das contados desde la fecha de la recepcin del oficio
dirigido por el organismo de control, y en la cuenta del titular sancionado, el valor retenido por
concepto de multa por el protesto indebido, aunque esta sancin no haya producido la inhabilidad
del titular. A su vez, la institucin financiera solicitar al Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y
Cultos la devolucin de este monto siempre que se haya depositado en la correspondiente cuenta,
sin que pueda realizar conciliaciones, por este concepto, en los depsitos posteriores de que trata
el artculo (60) este captulo.

Seccin XI
DE LA CANCELACIN DE CUENTAS CORRIENTES
Art. 76.- La cancelacin de cuentas corrientes podr ser ejercida por cualquiera de las partes que
intervienen en el contrato de cuenta corriente.
Art. 77.- Para que la institucin financiera proceda a cancelar una cuenta corriente, previamente
deber haber notificado del particular al titular con sesenta (60) das de anticipacin. El titular de la
cuenta corriente deber acercarse a la institucin financiera y devolver los formularios
de cheques no utilizados; consignar los valores correspondientes a los cheques girados y no
presentados a cobro; y, retirar el saldo a su favor, en caso de haberlo.
En el caso de que la institucin financiera reciba notificaciones de autoridad competente, respecto
a actividades de lavado de activos u origen ilcito de los fondos, no correr el plazo establecido en
el inciso precedente, pudiendo proceder de forma inmediata a la cancelacin de la cuenta.

De no producirse lo dispuesto en el primer inciso, se registrarn los saldos de acuerdo con lo

previsto en el artculo 81, quedando a salvo las reclamaciones de terceros.
Art. 78.- El titular podr cancelar su cuenta corriente en cualquier momento, para lo cual en forma
previa, devolver los formularios de cheques no utilizados, dejando los valores correspondientes a
los cheques girados y no presentados a cobro y retirar el saldo a su favor, de haberlo.
La cancelacin que realice el titular de una cuenta corriente deja a salvo las reclamaciones de
terceros que pudieran producirse por ese hecho.
Art.79.- La Superintendencia de Bancos y Seguros dispondr a las instituciones financieras la
inhabilidad de los titulares de las cuentas corrientes cuyas multas se encuentren impagas por ms
de sesenta (60) das, an cuando no lleguen al lmite mximo de los protestos establecidos en los
artculos 62, 63 y 64 del presente captulo.
Art. 80.- La cancelacin por parte de la institucin financiera y la cancelacin por parte del cliente,
deber ser reportada a la Superintendencia de Bancos y Seguros con la periodicidad y en la forma
que sta establezca.
Art. 81.- Las instituciones financieras transferirn los saldos de las cuentas corrientes cerradas y
canceladas a una cuenta especial de depsitos monetarios, que se denominar "Cuentas
corrientes cerradas o canceladas".

Seccin XII
PROHIBICIONES
Art. 82.- Las personas sancionadas con el cierre de sus cuentas quedan inhabilitadas para
girar cheques en representacin de terceros o como firma autorizada, por el tiempo que dure dicha
inhabilidad.

Seccin XIII
SISTEMA DE CUENTAS CORRIENTES DE LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS Y
REPORTES DE LAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS
Art. 83.- El Superintendente de Bancos y Seguros informar a travs del sistema de cuentas
corrientes, la nmina de las personas naturales o jurdicas cuyas cuentas corrientes hubieren sido
cerradas o canceladas, as como de las personas que hubieren obtenido su rehabilitacin.
Art. 84.- Las instituciones financieras enviarn a la Superintendencia de Bancos y Seguros, de
acuerdo con las instrucciones, los formatos y periodicidad que sta establezca, la informacin con
el detalle de los chequesprotestados, el detalle de las cuentas que hubieren sido cerradas o
canceladas, as como el detalle de personas inhabilitadas y sus razones en cada caso.
El sistema de cuentas corrientes y la informacin que emita la Superintendencia de Bancos y
Seguros utilizando esta base, sern la nica informacin oficial sobre la cual tendrn que actuar las
instituciones financieras o las personas interesadas.
Los reportes de estado de titulares de cuentas corrientes que emite la Superintendencia de Bancos
y Seguros contendrn la informacin de hasta tres (3) aos en caso de que se hayan cancelado o
recuperado en su totalidad los valores por concepto de multas. Para aquellos casos en los cuales
no se hayan cancelado o recuperado la totalidad de los valores por concepto de multas la
informacin contendr la totalidad de los cheques protestados.

Seccin XIV
DE LAS SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO A
DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS
Art. 85.- Por el error en el protesto de cheques, as como por cualquiera otra contravencin a las
disposiciones de la Ley de Cheques y de este captulo por parte de las instituciones financieras o
cuando no hubiere una sancin especfica para las contravenciones a las disposiciones del
presente captulo, sern sancionados por el Superintendente de Bancos y Seguros con una multa
que no ser menor de US$ 131,44 y no exceder de US$ 7.886,82, de acuerdo a lo dispuesto en el
artculo 134 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. La gravedad de la infraccin
ser apreciada por el Superintendente o su delegado, considerando las circunstancias del hecho.
Art. 86.- Si la Superintendencia de Bancos y Seguros verifica de parte de las instituciones
financieras la falta de envo de la informacin prevista en este captulo, en los plazos y forma
establecidos, o si la informacin es incompleta o adolece de errores que impidan su aceptacin o
validacin, el representante legal y la persona responsable del envo de la informacin estarn
sujetos a la multa establecida en el numeral 6.2 del artculo 6, del captulo I "Normas para la
aplicacin de sanciones pecuniarias", del ttulo XVI "De las sanciones y de los recursos en sede
administrativa", de este libro.
Art. 87.- Ante el incumplimiento a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos y
Seguros, en relacin con la aplicacin de la Ley de Cheques y de este captulo, se aplicarn las
sanciones previstas en la seccin IV, del citado captulo I "Normas para la aplicacin de sanciones
pecuniarias".

Seccin XV
DISPOSICIONES GENERALES
Art. 88.- Las normas de la Ley de Cheques y de este captulo rigen para las cuentas en moneda de
curso legal o en moneda extranjera.
Art. 89.- La institucin financiera estar obligada a entregar cada mes al cuentacorrentista un
estado de la cuenta corriente. Se adjuntarn los originales de los cheques pagados y otros
documentos relativos al movimiento de la cuenta corriente, o sus reproducciones.
La entrega se realizar en las propias oficinas de la institucin financiera o mediante el envo a la
direccin indicada por el titular, de conformidad con lo estipulado en el contrato. Si el cliente no
recibiera dicho estado de cuenta dentro de los quince (15) das posteriores al corte del estado de
cuenta, estar obligado a requerirlo a la institucin financiera.
Las instituciones financieras, previa aceptacin expresa y escrita del titular de la cuenta corriente,
podrn entregar el estado de cuenta, cheques y dems documentos relacionados con el
movimiento de la cuenta, va Internet, correo electrnico o cualquier otro medio.
El cliente deber efectuar el reconocimiento o conciliacin de los saldos de cuentas que la
institucin financiera le presente y dichos saldos se tendrn por aceptados si no fueren objetados
dentro de los treinta (30) das siguientes, excepto el caso contemplado en el artculo 60 de la Ley
de Cheques.
Art. 90.- La retencin y el embargo de las sumas depositadas en cuenta corriente afectarn a los
saldos disponibles en la fecha y hora en que la institucin financiera reciba la notificacin, as como
a los depsitos que se hagan posteriormente, hasta que se complete la suma contenida en las
providencias del juez o autoridad competente, debiendo la institucin financiera comunicar de
inmediato a la autoridad peticionaria el valor retenido o embargado.

El cuentacorrentista dispondr de los recursos de su cuenta corriente, en base a los remanentes

que no fueren objeto de retencin o embargo.
En caso de bloqueos o inmovilizaciones ordenados de acuerdo con la ley, la cuenta no podr ser
manejada por el titular, ni recibir depsitos o efectuar pagos. En estos casos, la institucin
financiera, devolver los chequescon la leyenda "DEVUELTO POR CUENTA BLOQUEADA".
Art. 91.- El pago parcial establecido en el tercer inciso del artculo 29 de la Ley de Cheques, se lo
realizar exclusivamente por ventanilla, para lo cual el girado entregar al portador o tenedor un
comprobante en el que consten el nombre del titular, nmero de la cuenta corriente y del cheque,
fecha de emisin, valor del cheque, monto del pago parcial y el saldo no cubierto.
Art. 92.- Un documento vlido en el extranjero, cuya legislacin no exija que lleve la palabra
"cheque", valdr como cheque en el Ecuador, si se prueba que la ley del lugar del pago no exige tal
requisito.
Art. 93.- El plazo para la prescripcin de las acciones de las que trata el artculo 50 de la Ley
de Cheques, corre a partir del plazo de presentacin para el pago establecido en el artculo 25 de
dicha ley.
Art. 94.- Las instituciones depositarias y giradas podrn destruir los cheques pagados, propios y de
otras instituciones, en el plazo mnimo de sesenta (60) das, contados desde la fecha de pago del
cheque.
Cada institucin financiera, para proceder con la destruccin de cheques pagados, deber
mantener procesos de archivo de esos cheques con las debidas medidas de seguridad que
garanticen la conservacin de su imagen, cumplido lo anterior proceder con la destruccin
de cheques. Asimismo al proceso de destruccin de cheques pagados deber sujetarse a medidas
de seguridad que garantice su destruccin total.
Los requerimientos judiciales de cheques sern atendidos a travs de medios impresos o
electrnicos que contendrn las imgenes digitalizadas del cheque.
En los productos autorizados a las instituciones financieras en los cuales el cheque fsico, despus
de pagado, no quede en poder de la institucin financiera depositaria o girada sino del beneficiario,
ser responsabilidad exclusiva de la institucin financiera autorizada a ofertar el servicio,
implementar medidas de seguridad para evitar que se d un mal uso a dicho documento.
Art. 95.- El pago de un cheque que realice la institucin financiera a un beneficiario o tenedor que
tenga la condicin de analfabeto, lo har observando el siguiente procedimiento:
El funcionario a cargo de la oficina exigir la presentacin de la cdula o documento de
identificacin al beneficiario o al tenedor y retendr una copia de dicho documento; y, registrar el
nombre y el nmero de la cdula de identidad de ste en el reverso del cheque, donde har
estampar la huella digital, luego de lo cual se proceder al pago del cheque.
Art. 96.- Las instituciones financieras depositarias debern estampar el sello correspondiente en el
cheque fsico devuelto, con la leyenda "A orden del girado", La causal de devolucin ser
nicamente la manifestada por la institucin financiera girada. Esto aplica exclusivamente para
imgenes de cheques intercambiados en cmara de compensacin.
Art. 97.- Las disposiciones contenidas en el presente reglamento se entendern incorporadas en
los contratos vigentes y se incorporaran expresamente en lo nuevos.
Art. 98.- Para la aplicacin del presente captulo, las instituciones financieras debern considerar
que los derechos de los usuarios financieros, de acuerdo con la Constitucin y las disposiciones
legales pertinentes, no podrn ser vulnerados.
Art. 99.- Los giradores procedern a actualizar por lo menos anualmente o cuando lo estimen
pertinente, sus datos y el registro de las firmas del que dispone, verificando que stas sean
similares a las que constan en la cdula de identidad, ciudadana, pasaporte o documento de
identificacin, de los cuentacorrentistas, segn corresponda.
El girado est obligado a pagar los cheques con las firmas registradas a la fecha de giro de
acuerdo con los plazos previstos en los artculos 25 y 58 de la Ley de Cheques.

Art. 100.- El Banco Central del Ecuador emitir las normas referentes al funcionamiento de la
cmara de compensacin dentro del mbito de sus competencias.
Art. 101.- (Reformado por el Art. 1 de la Res. SBS-2014-745, R.O. 335-2S, 17-IX-2014).- El titular
de la cuenta corriente cerrada deber acercarse a la institucin financiera y devolver los formularios
de cheques no utilizados.
Art. 102.- Los casos no contemplados en este captulo, as como los que produjeren duda en la
aplicacin del mismo, sern resueltos por el Superintendente de Bancos y Seguros, quien dictar
las pertinentes instrucciones al sistema.
Art. 103.- Una vez cumplido el plazo establecido en la segunda disposicin transitoria de la
presente resolucin quedarn derogadas las resoluciones No. SBS-2011-644 de 8 de agosto del
2011 y No. SBS- 2011-712 de 6 de septiembre del 2011.

Seccin XVI
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA.- Las instituciones financieras devolvern los cheques que no guarden conformidad con
lo establecido en el artculo 17 de este captulo, a partir de seis meses de la publicacin en el
Registro Oficial del presentereglamento.
SEGUNDA.- La aplicacin de las disposiciones del presente captulo entrarn en vigencia en el
plazo de ciento cincuenta das a partir de su publicacin en el Registro Oficial, plazo durante el cual
las instituciones financieras debern realizar las adecuaciones tecnolgicas necesarias.

Captulo IV
NORMAS PARA LA ESTANDARIZACIN DEL
CHEQUE
(Agregado por el Art. nico de la Res. JB-2014-2857, R.O. 234, 28-IV-2014)

Seccin I
DISPOSICIONES GENERALES
Art. 1.- (Reformado por el Art. nico de la Res. JB-2014-2999, R.O. 315, 20-VIII-2014).- En el
sistema bancario nacional, el cheque tendr tamao nico y distribucin de requisitos y datos de
uso obligatorio, de acuerdo con las siguientes caractersticas de tamao y distribucin:
1.1 DIMENSIONES.- El cheque deber considerar las medidas descritas en el presente numeral,
tomadas desde un punto de referencia que ser el extremo inferior derecho del anverso del mismo
y tendr una tolerancia de (+) (-) 1 mm.
Las dimensiones uniformes sern:

Largo
Ancho

156 mm
76 mm

Las medidas se refieren nicamente al cuerpo del cheque sin considerar las dimensiones del taln
de cobro o del taln de control de saldos.

La unin con el taln de cobro o con el taln de control en ningn caso debe ser punteada, sino
que se efecta mediante el procedimiento de perforado o troquelado a guiones para cortar. De la
misma forma, en ningn caso debe utilizarse el sistema de impresiones mecnicas del tipo
perforacin para consignar el nmero de identificacin, dado que el perforado deja residuos que
perjudican el funcionamiento de los procesos de lectograbacin o microfilmacin; y,
1.2 DISTRIBUCIN.- El cuerpo del cheque se considerar dividido en nueve (9) zonas o espacios,
para efecto de determinar la ubicacin de los requisitos y datos que contenga

Esta distribucin busca preservar la uniformidad de los formatos, indispensable para el proceso de
digitalizacin. La ubicacin de las zonas es inmodificable y se detalla a continuacin:

ZONA
1
2
3
4
5
6
7
8
9

DENOMINACIN
Nombre e identificacin del banco, sucursal, direccin,
ciudad.
Cdigo de compensacin, cdigo de la oficina y cdigo
de la localidad.
Nmero de cuenta.
Denominacin e identificacin de cheque
El mandato de pagar, nombre del beneficiario, importe en
nmero, importe en letras.
Lugar y fecha de emisin.
Personalizacin del cheque.
Espacio para la firma o firmas.
Banda libre.

LARGO
(mm)

ANCHO
(mm)

78

18

18

18

60
60

10
8

156

19

70
70
86
156

9
14
23
16

En donde, la:
1.2.1. Zona 1.- Nombre e identificacin de la entidad bancaria.- (Reformado por el Art. nico de
la Res. JB-2014-2999, R.O. 315, 20-VIII-2014).- Este campo se encuentra ubicado en el extremo
superior izquierdo del cheque. Contiene la informacin del nombre y logotipo del banco;
1.2.2. Zona 2.- Cdigo de zona de compensacin.- Constar en ella un cdigo numrico que
servir para identificar la oficina bancaria y la cmara de compensacin.
La Superintendencia de Bancos y Seguros, asignar el cdigo correspondiente;
1.2.3. Zona 3.- Nmero de cuenta.- Constar en ella el nmero de cuenta asignado a cada cuenta
correntista, de acuerdo al sistema interno de codificacin de cada banco;
1.2.4. Zona 4.- Denominacin e identificacin del cheque.- Constar la palabra CHEQUE y su
identificacin puede contener hasta tres (3) dgitos alfanumricos para la identificacin de la serie,
en el caso de ser utilizada; y, hasta siete (7) numricos.
El nmero de dgitos ser determinado por cada banco y ser obligatorio imprimir ceros a la
izquierda hasta completar los dgitos utilizados;
1.2.5. Zona 5.- El mandato de pagar, el nombre del beneficiario y el importe en nmeros y
letras.- Constar en ella el mandato puro y simple de pagar; el nombre del beneficiario y el valor
por el cual es girado el cheque.
Podrn inscribirse lneas horizontales o dejar los espacios en blanco; as mismo, podr imprimirse
en vez de lneas, barras de seguridad que dificulten o hagan notorias las borraduras, enmiendas,
entre otros.
Lo importante es que la informacin que debe constar en esta zona, no se altere en el orden de
presentacin ni en el contenido y que dicha informacin no invada los espacios previstos para otras
zonas, es decir, que se mantengan las dimensiones asignadas.
Constar el valor por el cual es girado el cheque. Adicionalmente, deber ajustarse a la normativa
vigente en lo que corresponde a escritura de la cantidad y no se podrn imprimir imgenes, textos
y/o similares adicionales en esta zona (no ser admisible la impresin de ningn distintivo del
banco en esta zona).
La escritura de los datos concernientes a la informacin de esta zona, se realizar nicamente con
tinta de colores oscuros que contrasten con el fondo del formulario del cheque;
1.2.6. Zona 6.- Lugar y fecha de emisin.- Constar en ella lo referente al lugar de giro y fecha de
emisin del cheque. La normativa vigente determinar la forma y orden de escritura;
1.2.7. Zona 7.- Personalizacin del cheque.- Nombre del titular de la cuenta corriente y cualquier
dato identificatorio que conste en la base de datos del banco girado, no sern admisibles ningn
otro texto o logotipo adicional, tanto para los nacionales como para los extranjeros no domiciliados.
El uso de la zona no es obligatorio, pero los bancos que la utilicen debern respetar las
dimensiones asignadas y las restricciones normadas, con el objeto de no invadir otras zonas.
nicamente en esta zona se podr incluir el cdigo de trazabilidad o cualquier otro cdigo interno
para control de las industrias grficas;
1.2.8. Zona 8.- Espacio para la firma o firmas.- Constar en ella la(s) firma(s) autgrafa(s) del (de

los) girador(es) de la cuenta, sin invadir las zonas adyacentes a la misma; en este sentido, debern
instruir los bancos a sus clientes; y,
1.2.9. Zona 9.- Banda libre.- La parte inferior del cheque est reservada para contener la banda
de impresin de caracteres magnticos. Esta franja no deber ser invadida por las firmas ni por
otra informacin que no sea la impresa con la tinta determinada en este documento.
Deber constar en la banda magntica un cdigo verificador que ser una mezcla del nmero de la
cuenta, el nmero del cheque y de un algoritmo inteligente. Este cdigo verificador ser de hasta
cuatro (4) dgitos y se colocar de forma visible en la zona 9, campo 1, ocupando las posiciones
12, 11, 10 y 9 de dicho campo.
nicamente el fondo ser imprimible con una trama de hasta un 25%.
Las medidas de la banda libre sern:

Altura banda de impresin

Margen vertical superior
Margen vertical inferior
Margen derecho

6,4 mm
4,8 mm
4,8 mm
6,4 mm

Ningn dato correspondiente a una zona en especfico podr invadir los espacios de otras zonas
que conformen el cheque.
Art. 2.- Los casos no contemplados en este captulo, as como los que produjeren duda en la
aplicacin del mismo, sern resueltos por el Superintendente de Bancos y Seguros.