BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

CONSIDERACIONES GENERALES
la actividad bancaria es objeto de minuciosa reglamentacion, por su trascendencia en la economia
y por tratarse del ahorro publico; en esa minuciosa reglamentacion entra desde el funcionamiento
de las entidades que realizan la actividad bancaria hasta el regimen ee resersas que cada una de
ellas debe poseer, asi como operaciones permitidas y prohibidas a las mismas.
REGIMEN NORMATIVO DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS
En nuestro pais l, el regimen normativo de estas instituciones se halla contenido basicamente en la
ley 861/96 "general de bancos y financieras y otras entidades de credito". Que fue la ley que
sustituyo a la ley 417/73 y sus modificaciones.
INSTITUCIONES NORMATIVAS REGULADAS
la ley actual centra su regulacion en dos tipos de entidades privadas que son los bancos y las
entidades financieras, con la peculiaridad de que kos primeros encuentran ampliada la esfera de
sus actividades bajo el concepto de " banca multiple".
PRESTAMISTAS PARTICULARES Y CASAS DE CREDITO
todo sujeto o entidad que se dedique a la actividad de infermediacion financiera formara parte del
sistema financiero y debera adaptarse a las disposiciones de dicha ley y reglamentaciones del
Banco central del Paraguay.
La intermediacion financiera tendra lugar siempre y cuando se recurra a la captacion de fondos del
publico, la ley regula a las personas fisicas o juridicas que actuan en el mercado de credito con
recursos financieros propios.
Estas son conocidas como casas de credito que operan en plaza, las cuales, recurren por lo general
al esquema de sociedades de responsabilidad limitada, o al de empresas unipersonales o analogas.
De acuerdo a la normativa que la rige, estas estan sometidas a la supervision del banco cnetral del
paraguay y deben ajustarse a la ley de bancos.
REQUISITOS PARA
FINANCIERAS

EL

FUNCIONAMIENTO

DE

ENTIDADES

BANCARIAS

Existen requisitos que las entidades bancarias y financieras deben cumplir para su eficaz
funcioniento y habilitacion, entre estos requisitos tenemos:
- deberan constituirse bajo la forma de sociedades anonimas y su capital debe representarse por
acciones nominativas.
- debe estar autorizada por el Banco central del Paraguay. Este requisito se debe a que ellaa
manejan recursos monetarios de suma importancia por lo que se exige la previa autorizacion de la
autoridad economica del pais respectivo.

Para que esta autorizacion se de, la persona interesada en constituir ina entidad financiera debera
elevar el pedido al banco central d paraguay a fin de lograr esa autorizacion, en ella debe tambien
mencionar a los promotores en caso de haberlos.
Las solicitudes deberan contener:
- proyecto de estatutos sociales
- programa de actividades
- sistemas de control interno y auditorias
- nomina de accionistas con su capital social
- nomina de quienes ocuparan cargo de directorio y la solvencia economica.
Una vez recibida la solicitud el banco hara publicar en dos diaooss de gran circulacion la
solocitud, y dara un periodo de 30 diad para que cualquier interesado formule una objecion a la
nueva entidad.
Desde la recepcion de la solicitud el banco contara con tres meses para resolver sobre la
autorizacion de la misma. Una vez autorizada, la entidad tendra un ao para iniciar sus
operaciones, cado contrario se producira la caducidad del derecho.
CAPITAL Y RESERVAS
el capital es la base exigida por ley a la entidad para iniciar las operaciones.
El capital establecido por ley para los bancos es de diez mil millones de guaranias y para las
financieras de cinco mil millones de guaranies.
El capital debe estar integrado en todo momento con las sumas indicadas; cualqiier deficit sera
cubierto durante el periodo sigyluiente al cierre del ejercicio.
El directirio del banco central puede exggir, mediante resolucion fundada el aumento del minimo
exigido a estas entidades, pero, solo la super intendencia de bancos podra autorizar cualquier
reduccion del capital o de la reserva por debajo del minimo legal.
RESERVAS
estas destinadas a cubrir las perdidas que pudiesen soportar las entidades en el ejercicio de sus
funciones.
Las entidades financieras deberan contar con una reserva dlno menor al equivalente de 100% de
su capital. La mosma se constituira trabsfiriendo anualmente no menos del 20% de las utilidades
netas de cada ejercicio. Esta reserva tambien puede ser aumentada, mediante aportes voluntarios
de los accionistas con ese fin.
OPERACIONES PROHIBIDAS
De manera a proteger el sano funcionamiento del sistema, las entidades financieras tienen
prohibidas una serie de operaciones, entre las cuales podemos nombrar:

- no pueden otorgar creditos con garantias de sus propias acciones o de accionistas de otros bancos
o financieras y sus filiales.
- no pueden conceder creditos con el objeto de que su producto se destine directa o indirectamente
a la adquisicion de acciones del propio banco o de otra entidad bancaria.
- no pueden operar con sus funcionarios o directores en condiciones mas favorables que para los
demas.
- no pueden a su vez prestar aval o fianza, o de algun modo respaldar obligaciones de terceros por
monto o plazo indefinido o indeterminable.
- dar prestamos din garantias a sus trabajadores, directores, administradores, y sindicos.
- contraer obligaciones por montos y plazis indeterminables.