Reglamento de Crédito V

BANECUADOR B.P.
REGLAMENTO DE CRDITO
Elaboracin:
GERENCIA DE NEGOCIOS
GERENCIA DE PLANIFICACIN Y GESTIN ESTRATGICA
ASESORA DE GERENCIA GENERAL
ASESORA DEL DIRECTORIO
Revisin:
GERENCIA GENERAL
GERENCIA DE ASESORA JURDICA
Revisin y Aprobacin:
DIRECTORIO
Enero 2016
EL DIRECTORIO DE BANECUADOR B.P.

CONSIDERANDO:
QUE la misin de BanEcuador B.P. es brindar productos y servicios financieros
innovadores, eficaces y sostenibles social y financieramente, aportando en la
inclusin y mejora de la calidad de vida de los pequeos y medianos productores
rurales y urbanos, fortaleciendo la asociatividad.
QUE son objetivos especficos de BanEcuador B. P. los siguientes:
Incrementar el acceso a productos y servicios financieros con enfoque

inclusivo.
Incrementar la satisfaccin de solicitantes del Banco respecto a los
productos y servicios ofertados.
Incrementar la participacin social y la transparencia.
Incrementar la sostenibilidad institucional
Incrementar la sostenibilidad social
QUE para el cumplimiento de su misin y objetivos especficos BanEcuador B. P.

debe:
Otorgar servicios financieros a las personas naturales y jurdicas de las

reas rurales y urbanas que se dediquen a la produccin y
comercializacin de bienes y a la prestacin de servicios, preferentemente
de actividades agropecuarias, acucolas, mineras, artesanales, forestales,
pesqueras y tursticas, promoviendo la micro, pequea y mediana empresa;
Estimular el desarrollo de las organizaciones de la economa popular y

solidaria, y otras organizaciones comunitarias, mediante mecanismos
crediticios;
Articular con otros organismos institucionales que permita promover

empresas de abastecimiento de artculos necesarios para la produccin
agropecuaria, de la pesca, pequea industria, artesana y provisin de
servicios, as como para la comercializacin conjunta de sus productos y
servicios;
Complementar a travs del crdito y la educacin financiera, con los

organismos del Estado y otras instituciones pblicas y privadas que tengan
a su cargo programas de asistencia tcnica y de apoyo a la produccin,
para mejorar las condiciones de vida de los ciudadanos;
Orientar su accin hacia proyectos que promuevan la agregacin de valor y

el encadenamiento a cadenas productivas;
QUE es necesario aportar al fortalecimiento de la economa mediante el

mejoramiento de la produccin y la prestacin de servicios, la mejora de las
condiciones de empleo y los ingresos de la poblacin, contribuyendo al cambio de
la matriz productiva;
QUE es necesario contar con una normativa clara y de aplicacin eficiente a nivel
nacional que permita dar las facilidades y oportunidades a los funcionarios y
ciudadanos en la implementacin de la nueva propuesta crediticia;
QUE es necesario fortalecer la poltica general de crdito en la institucin,
basada en las normas establecidas por la Superintendencia de Bancos, el Cdigo
Orgnico Monetario y Financiero y el rol estratgico que debe desempear la
banca pblica dentro de los principios del Buen Vivir;
QUE es necesario establecer una poltica que facilite el acceso a servicios
financieros de los grupos poblacionales que han estado excluidos o que han
tenido dificultad para acceder.
Resuelve:
Aprobar el presente REGLAMENTO DE CRDITO.
CONTENIDO GENERAL
CAPTULO I: GENERALIDADES ......................................................................................... 9

1.1
Lineamientos de las polticas ..................................................................................9
1.2
Objetivos del reglamento de crdito ......................................................................9
1.3
Cdigo de tica del proceso de crdito .............................................................. 10
1.4
Normas sobre la divulgacin del reglamento .................................................... 11
1.5
Normas sobre el conocimiento del reglamento ................................................. 11
1.6
De la definicin y aprobacin de las polticas de crdito ................................ 12
1.7
Normas sobre enmiendas y actualizacin del reglamento de crdito .......... 12
CAPTULO II: POLTICAS DE CRDITO .......................................................................... 14

2.1
Polticas generales de la concesin de crdito ................................................. 14
2.2
Determinacin de la exposicin de un sujeto de crdito ................................. 15
2.3
Establecimiento de personas vinculadas ........................................................... 15
2.4
Del control de las personas vinculadas .............................................................. 16
2.5
Operaciones de crdito restringidas ................................................................... 16
2.6
Operaciones de crdito de trmite especial ....................................................... 17
2.7
Solicitantes elegibles como sujetos de crdito ................................................. 17
2.8
Estado civil................................................................................................................ 18
2.9
Documentos generales a presentar para el trmite del crdito...................... 19
2.10
Monto de los crditos ............................................................................................. 22
2.11
Los niveles de aprobacin ..................................................................................... 22
2.12
El funcionamiento de los Comits de Crdito.................................................... 24
2.13
De las excepciones a las polticas de crdito .................................................... 26
2.14
Condiciones generales de los crditos ............................................................... 26
2.14.1
Plazos ................................................................................................................. 26
2.14.2
Cuotas, formas de pago y perodos de gracia ........................................... 26
2.14.3
Tasas de inters ............................................................................................... 27
2.14.4
Tasa de inters de mora ................................................................................. 27
2.14.5
Costos operativos y avaluadores ................................................................. 28
2.14.6
Ahorro planificado (voluntario) ..................................................................... 28
2.14.7
Seguro de desgravamen, seguro agropecuario y otros seguros ........... 28
CAPTULO III: ESTRUCTURA Y FUNCIONES DEL REA DE CRDITO .................... 29

3.1
Del Directorio ............................................................................................................ 30
3.2
Del Gerente General ................................................................................................ 30
3.3
Del Subgerente General de Negocios .................................................................. 30
3.4
Del Gerente de Colocaciones y Captaciones ..................................................... 31
3.5
Del Gerente de Sucursal Zonal ............................................................................. 32
3.6
Del Gerente de Sucursal Provincial y Gerente de Agencia Cantonal ............ 33
3.7
Del Oficial de Negocios .......................................................................................... 33
3.8
Del Gestor Territorial............................................................................................... 34
3.9
Del Delegado de Servicios y Canales .................................................................. 34
CAPTULO IV: LA ADMINISTRACIN DE LA CARTERA ............................................... 35

4.1
Calificacin de riesgo de la cartera ...................................................................... 35
4.2
De la Comisin de Calificacin de Activos de Riesgo ..................................... 35
4.3
Funciones de la Comisin de Calificacin de Activos de Riesgo .................. 35
4.4
Contenido del Acta de Calificacin ...................................................................... 36
4.5
Polticas de Calificacin ......................................................................................... 36
4.5.1
Calificacin de Crditos Comerciales PYME .............................................. 36
4.5.2
Calificacin de Crditos de Consumo ......................................................... 37
4.5.3
Calificacin de Microcrdito .......................................................................... 37
4.6
Polticas para la constitucin de Provisiones .................................................... 38
4.7
Asignacin de cartera para gestin ..................................................................... 38
4.8
Del proceso general de cobranza ......................................................................... 38
4.9
Gestin de Crditos Problemticos ..................................................................... 40
4.10
Traspaso a Proceso Legal ..................................................................................... 40
4.11
Procedimiento para envo a instancia legal de un crdito .............................. 40
4.12
Del control de los Crditos en demanda Judicial .............................................. 41
4.13
Mecanismos de Negociacin de Crditos Problemticos ............................... 41
4.13.1
Abonos por partes ........................................................................................... 41
4.13.2
Del Refinanciamiento ...................................................................................... 42
4.13.3
De la Reestructuracin.................................................................................... 43
4.14
De las novaciones ................................................................................................... 43
4.15
De las Daciones en Pago........................................................................................ 44
4.16
Sustitucin de Deudor ............................................................................................ 44
4.17
Declaratoria de plazo vencido ............................................................................... 45
4.18
El castigo de la cartera ........................................................................................... 46
CAPTULO V: LAS GARANTAS, LOS AVALOS Y LOS SEGUROS ......................... 48

5.1
Tipos de garantas ................................................................................................... 48
5.2
Las garantas hipotecarias..................................................................................... 49
5.3
Las garantas prendarias........................................................................................ 50
5.4
Las garantas personales (quirografaria) ............................................................ 51
5.5
Los certificados de inversin ................................................................................ 52
5.6
Los fondos de garanta ........................................................................................... 52
5.7
Las cartas de crdito ............................................................................................... 52
5.8
Las garantas solidarias ......................................................................................... 52
5.9
Facturas Comerciales negociables ...................................................................... 52
5.10
Certificado de Depsito de Mercaderas ............................................................. 53
5.11
Requisitos para la calificacin y constitucin de garantas............................ 53
5.11.1
Calificacin de los garantes........................................................................... 53
5.11.2 Requisitos para la calificacin y constitucin de las garantas

hipotecarias ...................................................................................................................... 54
5.11.3
Requisitos para la calificacin y constitucin de garantas prendarias

55
5.11.4
Requisitos para la calificacin y constitucin de garantas liquidas .... 55
5.12
Polticas generales sobre las garantas .............................................................. 56
5.13
La valoracin y la responsabilidad de las garantas ........................................ 57
5.14
Poltica de avalos .................................................................................................. 57
5.15
Los peritos ................................................................................................................ 58
5.16
Alcance del informe del perito .............................................................................. 58
CAPTULO VI: SEGMENTOS DE MERCADO Y CLASIFICACIN GENERAL DE LOS

CRDITOS ........................................................................................................................... 60
6.1
Segmentos de mercado que atiende BanEcuador ............................................ 60
6.2
Productos de crdito de BanEcuador B.P. ......................................................... 61
6.3
Clasificacin de los Crditos segn la Superintendencia de Bancos........... 61
6.3.1
Crditos Productivos / Comerciales ............................................................. 62
6.3.2
Crditos de Consumo ..................................................................................... 63
6.3.3
Microcrditos .................................................................................................... 63
6.3.4
Tipos de Microcrdito ..................................................................................... 63
CAPTULO VII: METODOLOGA CREDITICIA Y PROCESO DE CRDITO................. 64

7.1
Promocin ................................................................................................................. 65
7.2
Recoleccin de informacin inicial, anlisis del bur de informacin
crediticia y solicitud de visita ........................................................................................... 65
7.3
Visita, llenado de aplicacin, solicitud de crdito y evaluacin econmica 66
7.4
Verificacin de los sustentos documentales ..................................................... 67
7.5
Evaluacin, aprobacin, suspensin o negacin de la solicitud ................... 68
7.6
Liquidacin y desembolso ..................................................................................... 69
7.7
Seguimiento y recuperacin .................................................................................. 69
7.8
Metodologa especfica de crdito por producto............................................... 71
7.8.1
Metodologa de Concesin de Crditos a Microempresas ...................... 71
7.8.2
Metodologa de Concesin de Crditos a Pequeas y Medianas
Empresas PYMES ............................................................................................................ 72
7.8.3
Metodologa de Concesin de Crditos para Asociaciones .................... 73
7.8.4
Metodologa de Concesin de Crditos para Organizaciones
Comunitarias .................................................................................................................... 74
7.8.5
Metodologa de Concesin de Crditos para Emprendimientos ............ 74
7.8.6
Metodologa de Concesin de Crditos Complementarios de Desarrollo
Solidario ............................................................................................................................ 75
7.8.7
Metodologa de Concesin de Crditos de Desarrollo Humano ............. 75
7.8.8
Metodologa de Concesin de Crditos de Consumo .............................. 76
7.8.9
Polticas de los Crditos de Consumo bajo Convenio o Crdito
Institucional ...................................................................................................................... 76
CAPTULO VIII: EL EXPEDIENTE DE CRDITO, ALCANCES Y ADMINISTRACIN 78
8.1
Contenido del expediente ...................................................................................... 78
8.2
De la Custodia de Expedientes, Pagars, Hipotecas y Prendas .................... 79
DISPOSICIONES GENERALES......................................................................................... 81
ANEXOS ............................................................................................................................... 82
ANEXO 1: FICHAS DE CARACTERIZACIN DE LOS PRODUCTOS DE CRDITO DE BANECUADOR B.
P. ............................................................................................................................................. 83
ANEXO 2: INICIO DE RELACIN COMERCIAL Y AUTORIZACIN PARA CONSULTA EN EL BUR DE
INFORMACIN CREDITICIA ..................................................................................................... 103
ANEXO 3: APLICACIN DE CRDITO ........................................................................................ 105
ANEXO 4: FORMATO SOLICITUD DE CRDITO ......................................................................... 106
ANEXO 5: FORMULARIO PARA VERIFICACIN DE INFORMACIN DOCUMENTAL .................... 110
ANEXO 6: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA EVALUACIN DE GARANTAS ............................ 112
ANEXO 7: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA CONCESIN DE CRDITO A MICROEMPRESAS
.............................................................................................................................................. 112
ANEXO 8: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA CONCESIN DE CRDITO A PEQUEAS Y
MEDIANAS EMPRESAS - PYME ................................................................................................ 112
ANEXO 9: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA CONCESIN DE CRDITOS PARA ASOCIACIONES
.............................................................................................................................................. 113
ANEXO 10: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA CONCESIN DE CRDITOS PARA
ORGANIZACIONES COMUNITARIAS ........................................................................................ 113
ANEXO 11: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA CONCESIN DE CRDITOS PARA

EMPRENDIMIENTOS ............................................................................................................... 114
ANEXO 12: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA CONCESIN DE CRDITOS
COMPLEMENTARIOS DE DESARROLLO SOLIDARIO.................................................................. 114
ANEXO 13: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA CONCESIN DE CRDITOS DE DESARROLLO
HUMANO ............................................................................................................................... 115
ANEXO 14: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA CONCESIN DE CRDITOS DE CONSUMO ... 115
ANEXO 15: INFORMACIN ECONMICA................................................................................. 115
ANEXO 16: DETERMINACIN DE LA CAPACIDAD DE PAGO E INDICADORES ............................ 116
ANEXO 17: PLAN DE INVERSIONES ......................................................................................... 116
ANEXO 18: FLUJO DE CAJA ..................................................................................................... 116
ANEXO 19: PROYECTO DE FACTIBILIDAD................................................................................. 116
ANEXO 20: PROPUESTA DE CRDITO ...................................................................................... 118
GLOSARIO DE TRMINOS ....................................................................................................... 118
CAPTULO I: GENERALIDADES
1.1
Lineamientos de las polticas
BanEcuador B. P. es un banco pblico de desarrollo orientado a la oferta de

servicios financieros, que contribuyen en la inclusin financiera y al desarrollo de
los ciudadanos en los mbitos rurales y urbanos, con atencin prioritaria en el
financiamiento de actividades productivas y de prestacin de servicios que
fortalezcan la economa del pas.
En el diseo de los productos y servicios se mantendr un enfoque integral,
incorporando mecanismos de participacin y de dilogo con los ciudadanos, con
procesos de observacin ciudadana que permitan identificar la prioridad en la
demanda de los productos y servicios financieros desde los territorios y as
generar una oferta acorde a las necesidades de los diferentes sectores
productivos o econmicos.
El trabajo en el territorio ser elemento prioritario en el desempeo de

BanEcuador B.P., para garantizar la oportunidad en la entrega de los servicios,
Adems, con el fin de contribuir al desarrollo de las unidades productivas,
asociaciones y organizaciones comunitarias, el Banco fomentar mecanismos de
articulacin interinstitucional que busquen elevar los niveles de eficiencia en la
oferta de sus productos y permitan dinamizar la economa local.
1.2
Objetivos del reglamento de crdito
El presente Reglamento de Crdito procura cumplir con los siguientes objetivos:

a) Establecer las polticas, normas y procedimientos que regulen la gestin
crediticia del Banco dentro de un marco de legalidad y funcionalidad
administrativa eficiente.
b) Estandarizar en forma ordenada el proceso integral de crdito, logrando una
administracin eficiente de los servicios que se ofrecen, calidad y oportunidad
en la prestacin de los mismos.
c) Otorgar crdito sobre una metodologa de evaluacin y anlisis slida, que
reduzca la probabilidad de incumplimiento de los solicitantes beneficiarios de
crdito.
d) Minimizar el riesgo crediticio.
e) Otorgar crdito con una metodologa de acercamiento a los solicitantes y a las
localidades, que permita responder adecuadamente a sus caractersticas y
necesidades.
f) Definir las funciones y responsabilidades de los actores que intervienen en el
proceso de concesin de crdito del Banco.
g) Facilitar a la auditora interna bancaria y control metodolgico, as como la

evaluacin de la gestin de crdito.
1.3
Cdigo de tica del proceso de crdito
Todos los funcionarios y directivos que tengan relacin directa o indirecta con la
gestin territorial, promocin, recopilacin de informacin, evaluacin crediticia,
aprobacin, instrumentacin, desembolso, cobranza y administracin de la cartera
de crditos se responsabilizan de cumplir estrictamente el Cdigo de tica de
BanEcuador. El incumplimiento a dicho cdigo constituir falta disciplinaria que
estar normada en el Reglamento Interno de Administracin del Talento Humano
del Banco de conformidad con la Ley Orgnica del Servicio Pblico (LOSEP) y su
Reglamento.
Entre otros puntos y en relacin a la gestin del crdito, el Cdigo de tica
contempla:
Honestidad, integridad e independencia en las actividades diarias;
Preservar los intereses del Banco, evitando acciones que pudieran poner
en riesgo el patrimonio y la imagen institucional;
Manejar las relaciones con los ciudadanos en una visin de largo plazo y
en el marco de la ms alta calidad de servicio, respeto y confianza;
No divulgar a personas no autorizadas, informacin y documentacin que

integra los expedientes de crdito y/o que se ha clasificado como
confidencial o de uso exclusivo o reservado de la Entidad;
No crear ni propagar rumores perjudiciales para el Banco o para cualquier

entidad del Sistema Financiero y del Sistema Financiero Popular y
Solidario;
No aceptar regalos, bienes ni servicios por parte de solicitantes de crditos

o como agradecimiento por un servicio otorgado;
No recibir prstamos personales de los solicitantes;
No usar informacin privilegiada para obtener beneficios personales, sea

directa o indirectamente;
No usar la informacin crediticia, o de cualquier otro tipo, preparada en el

Banco, para revelarla a otra Institucin o para beneficios personales, sea
directa o indirectamente;
No usar la base de datos de solicitantes para beneficios personales o de

terceros;
No cobrar a los solicitantes honorarios o comisiones por trmites o por

tratos preferenciales;
No solicitar o recibir descuentos en la adquisicin de bienes y servicios que

vendan los solicitantes;
No hacer uso de la influencia que puedan tener los solicitantes para

beneficios directos o indirectos.
No solicitar empleo a solicitantes;
No encubrir a cualquier funcionario que hubiese incumplido las

disposiciones del presente Reglamento;
No revelar informacin a ciudadanos sobre prcticas de sus competidores.
No utilizar el nombre del Banco para beneficios personales;
No participar directa e indirectamente en los procesos de realizacin o

venta de los bienes receptados por el Banco en dacin de pago por
10
crditos vencidos. Esta prohibicin se hace extensiva hasta los parientes

comprendidos dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de
afinidad1.
Denunciar ante las instancias respectivas y con la debida reserva, cualquier
acto o evento que tuviere conocimiento y que implique falta de tica de un
directivo o empleado del Banco y que pudiera causar perjuicio a la
institucin.
Ante la duda que pudiese tener un funcionario al identificar una situacin
que represente un conflicto de inters deber abstenerse de tomar
decisiones que involucren un riesgo para el Banco y entregar dicha
responsabilidad al jefe inmediato.
Obligatoriedad de suspender el proceso de crdito, en circunstancias en las
que se dan situaciones indebidas y comunicar de manera inmediata a una
instancia superior.
No participar en los procesos de atencin, recepcin de documentacin,
inspeccin, verificacin, anlisis, resolucin, formalizacin de garantas e
hipotecas, avalos, liquidacin y seguimiento de aquellas operaciones que
involucre conflicto de intereses, comprendiendo en especial las siguientes
situaciones:
-
1.4
Evaluar y aprobar crditos a s mismo o personas vinculadas:

cnyuge o conviviente; parientes; compaas en las que posea
acciones o participaciones; y, compaas de las cuales sea Director,
Oficial, o tenga injerencia administrativa.
Manejar relaciones de crdito con entidades de las cuales haya
recibido ofertas formales de trabajo o asociacin o participacin en
negocios especficos
Normas sobre la divulgacin del reglamento
El registro, custodia y distribucin del Reglamento y sus actualizaciones ser

responsabilidad del Subgerente de Procesos y Calidad, quien podr delegar estas
funciones a los Gerentes de Sucursal Zonal, en sus respectivas zonas
Se autoriza nicamente el acceso al presente Reglamento a funcionarios del
Banco y a la Superintendencia de Bancos. De considerarse que algunas
disposiciones del mismo deben ser de conocimiento pblico, el Subgerente
General de Negocios podr solicitar al Gerente General del Banco, mediante
informe justificado, la difusin de aquellas disposiciones.
1.5
Normas sobre el conocimiento del reglamento
Es obligacin y responsabilidad de todo funcionario que participe en la concesin

de crditos y/o en la gestin del riesgo crediticio, conocer los lineamientos,
polticas, procedimientos, condiciones de los productos y disposiciones legales
vigentes sobre el proceso de crdito y su administracin, as como las
disposiciones legales sobre implementacin, inscripcin, custodia, sesin,
Cuarto grado de consanguinidad: padres, hijos, abuelos, hermanos, nietos, tos, sobrinos y primos hermanos.
Segundo grado de afinidad: padres del cnyuge, hijos del cnyuge, abuelos del cnyuge, hermanos del cnyuge .
11
vigencia, caducidad, recuperacin, renovacin y derechos de accin judicial para

los crditos.
No ser justificacin frente a incumplimientos, el desconocimiento de polticas,
lmites, restricciones y procedimientos que han sido divulgados normalmente.
El incumplimiento de las polticas del Reglamento y sus enmiendas constituir
falta grave frente a la reglamentacin del Banco y se aplicarn las sanciones
pertinentes descritas en el Reglamento Interno de Administracin del Talento
Humano, y de ser necesario con las penas de Ley.
1.6
De la definicin y aprobacin de las polticas de crdito
La responsabilidad de la aprobacin de polticas corresponde al Directorio, en

tanto la Gerencia General propondr cambios al Directorio a partir de las
propuestas que presente la Subgerencia General de Negocios mismas que
podrn originarse a partir de sus propias iniciativas o propuestas provenientes del
Gerente de Colocaciones y Captaciones, Gerentes de Sucursal Zonal, Gerentes
de Sucursal Provincial y Gerentes de Agencia Cantonal, Oficiales de Negocios u
otras instancias del Banco. Las propuestas de cambio tambin podrn originarse
a partir de los procesos de dilogo social y observacin ciudadana que tiene el
Banco.
Previa a la presentacin de una modificacin de una poltica, la misma contar
con informes de recomendaciones de lasgerencias de Riesgos;Operaciones
Bancarias;Asesora Jurdica; Investigacin, Desarrollo y Gestin Social,
presentados a la Gerencia General.
El Comit de Auditora a travs del rea de Auditora Interna Bancaria del Banco
se encargar de controlar el cumplimiento de las polticas aprobadas por el
Directorio. A nivel metodolgico, esta responsabilidad la asumir la Gerencia de
Riesgos.
La Gerencia de Colocaciones y Captaciones har el seguimiento de la aplicacin
y cumplimiento de las polticas y lmites establecidos en este Reglamento.
Cada producto tendr sus Fichas de Caracterizacin y sus Procesos Operativos.
El Gerente General podr aprobar los cambios propuestos por la Subgerencia
General de Negocios en relacin a los contenidos de las fichas, procesos,
formularios y metodologas.
1.7
Normas sobre enmiendas y actualizacin del reglamento de crdito
Las enmiendas y actualizaciones del presente Reglamento sern producto de las

resoluciones adoptadas por el Directorio y su incorporacin ser responsabilidad
de la Gerencia de Planificacin y Gestin Estratgica.
El Gerente de Asesora Jurdica ser responsable de mantener actualizada la
informacin de cambios de mbito legal o regulatorios que afecten al contenido
del Reglamento para la enmienda, adicin o actualizacin correspondiente.
12
No se requerir de la aprobacin del Directorio para aquellas enmiendas

provenientes por disposiciones emitidas por los Organismos de Control, no
obstante se requerir enviar oficios de conocimiento sobre dichos cambios en el
marco regulativo y legal al Directorio para su informacin en la siguiente sesin.
Los factores que influirn en la determinacin de actualizaciones sern:
Sugerencias o aportes recibidos a travs de los procesos de dilogo social

y observacin ciudadana, implementados por el Banco;
Cambios en las condiciones de mercado;
Reformas en leyes, reglamentos y regulacin emitida por los Organismos
de Control;
Cambios en la estructura y condicin financiera del Banco;
Replanteamiento de los objetivos estratgicos del Banco;
Otros factores necesarios para mantener la competitividad institucional.
Previa a la presentacin de una modificacin de una poltica, la misma contar

con informes de recomendaciones de las gerencias de Riesgos; Operaciones
Bancarias; Asesora Jurdica; Investigacin, Desarrollo y Gestin Social,
presentados a la Gerencia General.
13
CAPTULO II: POLTICAS DE CRDITO
2.1
Polticas generales de la concesin de crdito
Los funcionarios del Banco, especialmente aquellos relacionados con el proceso

de crdito deben cumplir y hacer cumplir, de manera estricta, las disposiciones
legales, as como sus enmiendas futuras, establecidos en las leyes, reglamentos
y resoluciones que norman las operaciones de las instituciones financieras,
siendo las ms relevantes para el Banco las siguientes:
a) El total de operaciones activas directas de un solicitante con el Banco no
puede exceder el 3% del patrimonio tcnico de la institucin 2 y en el caso
de operaciones directas y contingentes (garantas) no puede exceder, en
conjunto, el seis por ciento (6%).
b) El conjunto de las operaciones activas y contingentes (garantas) de un
solicitante, incluyendo la potencial operacin nueva que pueda estar
gestionando, en ningn caso podr exceder del doscientos por ciento
(200%) del patrimonio del sujeto de crdito. Se considerarn excepciones a
esta poltica nicamente si existiesen garantas adecuadas que cubran, en
lo que excediese, en el 120%3. Se exceptuarn de este lmite las
operaciones de crdito sealadas en el artculo 211 del Cdigo Orgnico
Monetario y Financiero (financiamiento de exportaciones con garanta de
crdito irrevocables abiertos por bancos calificados por el Organismo de
Control; cartas de crdito confirmadas de importacin; garantas otorgadas
por cuenta y riesgo de entidades financieras probadas del exterior;
operaciones activas y contingentes con entidades financieras).
c) La Administracin del Banco se orientar a entregar a los ciudadanos,
productos de crdito fijando una tasa de inters que permita a la institucin
cubrir adecuadamente el costo de los recursos de captaciones, sus costos
operativos, la generacin de provisiones que permita cubrir las eventuales
prdidas por no recuperacin del crdito y obtener excedentes que le
permitan sostenerse y perdurar en el tiempo, la misma que no podr
exceder lo dispuesto por el Banco Central del Ecuador.
d) La administracin de los crditos que tuviere un ciudadano solicitante
estarn a cargo de un solo Oficial de Negocios, en funcin de la poltica de
zonificacin establecida; es decir, por ningn motivo un solicitante podr
tener un crdito bajo la atencin de un Oficial de Negocios y otro crdito
bajo administracin de un Oficial de Negocios distinto, aun cuando sean de
la misma Sucursal o Agencia.
e) La capacidad de endeudamiento de un solicitante se determinar tomando
en consideracin sus saldos de crditos vigentes con todas las
instituciones del sistema financiero nacional.
2
3
Calculado al cierre del ejercicio anual inmediato anterior al de la aprobacin de los crditos.
Conforme al artculo 210 del Cdigo Orgnico Monetario y Financiero
14
2.2
Determinacin de la exposicin de un sujeto de crdito
Con el propsito de determinar la exposicin de un sujeto de crdito se debe

considerar:
Todas las obligaciones directas e indirectas que un sujeto de crdito tenga en
conjunto con el Banco, incluyendo aquellas operaciones que cumplan los
parmetros establecidos en el artculo 213 del Cdigo Orgnico Monetario y
Financiero:
-
Operaciones de socios y/o accionistas, directa o indirectamente en

el 20% o ms en el capital de una misma persona jurdica.
Existan relaciones de negocio, de capitales o de administracin que

permitan a una o ms de ellas ejercer una influencia significativa y
permanente en las decisiones de las dems.
Existan datos o informacin fundada de que diversas personas

mantienen relaciones de tal naturaleza que conforman de hecho una
unidad de inters econmico.
Las dems que defina el Organismo de Control mediante norma.
Todas las obligaciones directas e indirectas de las personas que conforman una
misma unidad familiar (habiten en una misma vivienda, compartan ingresos y
gastos y/o dependan de la misma actividad econmica).
2.3
Establecimiento de personas vinculadas
Segn lo establecido en el artculo 216 del Cdigo Orgnico Monetario y

Financiero se considerarn personas vinculadas a la administracin del Banco,
las siguientes:
-
Los cnyuges, los convivientes o los parientes dentro del cuarto

grado de consanguinidad y los parientes hasta segundo grado de
afinidad de los administradores del Banco.
Los cnyuges, los convivientes o los parientes dentro del segundo

grado de consanguinidad y los parientes hasta el primer grado de
afinidad de los funcionarios del Banco que participan y/o aprueban
las operaciones de crdito.
Segn lo establecido en el artculo 217 del Cdigo Orgnico Monetario y

Financiero se considerarn personas vinculadas por presuncin, las siguientes:
-
Las que hayan recibido crditos en condiciones preferenciales por

plazos, tasas de inters, falta de caucin o desproporcionadas
respecto al patrimonio del deudor o de su capacidad de pago.
15
2.4
Las que hayan recibido crditos no garantizados adecuadamente,

sin antecedentes, o domiciliados en el extranjero y sin informacin
disponible sobre ellos.
Las que hayan recibido crditos por reciprocidad con otra entidad
financiera.
Las que tengan tratamientos preferenciales en operaciones pasivas.
Las que se declaren presuntivas, con arreglo a la norma de carcter

general dictadas por los Organismos de Control.
Del control de las personas vinculadas
El control de personas vinculadas lo har la Gerencia de Riesgos en funcin de lo

establecido en las polticas de crditos vinculados que dispone el Banco.
2.5
Operaciones de crdito restringidas
Las siguientes operaciones estn totalmente restringidas:
Las solicitadas por personas naturales o jurdicas o por sus representantes,

que consten en las listas restringidas de la Unidad de Anlisis Financiero4.
Las solicitadas por personas naturales o jurdicas vinculadas directa o

indirectamente con la administracin.
Las solicitadas por personas jurdicas que se encuentren inhabilitadas por

la Superintendencia de Bancos, Superintendencia de Compaas o
Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, o que se encuentren
en proceso de disolucin o liquidacin.
Las solicitadas por personas naturales con sentencia privativa de libertad

en firme.
Las solicitadas por personas naturales que se encuentren con sentencia

vigente por procesos de bancarrota, quiebra o insolvencia y que no hayan
sido rehabilitados,
Las solicitadas por personas naturales o jurdicas que se encuentren

litigando en contra del Banco.
Las solicitudes de quienes comercialicen o produzcan equipos y/o

materiales blicos.
Las solicitadas para la produccin y/o comercializacin de bebidas

alcohlicas que no cuenten con los permisos establecidos en las Leyes, a
excepcin de produccin de alcohol para biocombustible.
De acuerdo al Artculo No. 244: Control y prevencin de lavado de activos, establecido en el Cdigo Orgnico
Monetario y Financiero.
16
Las solicitadas para la comercializacin de especies o fauna que se

encuentren en peligro de extincin, o para la produccin y/o
comercializacin de cualquier otro bien o servicio ilcito, de acuerdo con las
leyes.
Las solicitadas para operaciones o negocios que intentan aplicar los

recursos prestados en:
2.6
Campaas polticas de cualquier ndole.

Destinos que contravengan disposiciones legales, regulativas
o normativas.
Inversiones financieras especulativas (FOREX, captaciones
informales, etc.).
Operaciones de crdito de trmite especial
Las siguientes operaciones requerirn de un anlisis econmicolegal y la

aprobacin, en caso de proceder, provendr de los Comits de Crdito Nivel 5 o
Nivel 6, segn sea el caso:
2.7
Las solicitadas por personas naturales o jurdicas que mantienen relacin

comercial con el Banco y que de ella depende la mayor parte de sus
ingresos.
Las solicitadas por personas naturales o jurdicas que presten servicios

profesionales al Banco.
Las solicitadas por personas naturales expuestas polticamente

(PEPs):candidatos a funciones pblicas por eleccin popular, movimientos
y partidos polticos, personas electas por votacin popular para funciones
pblicas, personas que ejercen cargos pblicos de libre remocin.
Solicitantes elegibles como sujetos de crdito
Sern elegibles como sujetos de crdito aquellos solicitantes que no

contravengan lo dispuesto por la Ley y lo establecido en el numeral 2.5 de este
Reglamento: Operaciones de Crdito Restringidas, y que cumplan con los
siguientes requisitos:
a) Ser mayor de 18 aos al momento de presentar la solicitud de crdito, en
caso de ser mayor de la edad establecida por las compaas de seguros
para la aplicacin del seguro de desgravamen, deber disponer de un
garante o de una garanta real.
b) Ser ecuatoriano o extranjero con residencia en el pas no menor a 1 ao.
c) Tener capacidad legal para contratar.
17
d) Disponer y demostrar capacidad de generacin y/o estabilidad en los

ingresos sea como propietario de una micro, pequea o mediana empresa,
o por su trabajo en relacin de dependencia u otras actividades, mediante
documentos habilitantes para el efecto.
e) Que ejerzan sus actividades empresariales en un lugar fijo y/o contar con
estabilidad domiciliaria mnima de 6 meses, localizadas dentro del rea de
influencia de las oficinas operativas del Banco, o zonas declaradas como
de inters de operaciones para la institucin.
f) Que la administracin y operacin de la actividad productiva, de comercio
(incluyendo movilizacin de cosechas), o de prestacin de servicios, est a
cargo del solicitante o su cnyuge o conviviente.
g) No ser garante solidario de operaciones de crdito que presenten saldos
vencidos dentro del Banco o en otra institucin financiera.
h) Disponer de voluntad y capacidad de pago, evaluada a travs de los
parmetros cualitativos y cuantitativos que establezca el Banco.
i) Que la empresa, microempresa o negocio tenga como mnimo 6 meses de
operacin, salvo el caso de crditos dirigidos al financiamiento de
emprendimientos, que se sujetarn a las caractersticas propias de dicho
producto.
j) De ser empleado pblico o privado y tener su sueldo como nica fuente de
ingresos, mantener una relacin laboral no menor a 6 meses.
k) Cumplir con la normativa legal ambiental vigente.
l) Otros determinados en la ficha de caracterizacin del producto de crdito.
2.8
Estado civil
En el caso de personas naturales, la presentacin de la cdula de ciudadana

ser el documento habilitante para el ingreso del estado civil del ciudadano en el
sistema informtico.
En el caso de solicitantes casados con convivencia actual, ser necesaria la
presencia de su cnyuge al momento de la formalizacin de la operacin.
En el caso de que la unin de hecho sea legalmente reconocida y este estado no
conste en la cdula, el solicitante debe presentar el documento notarial o judicial
que la reconoce. Cuando la unin no hubiere sido legalmente reconocida por una
autoridad competente, el solicitante deber comparecer con su conviviente a la
suscripcin del ttulo ejecutivo, sin perjuicio de que se llegare a regularizar la
unin de hecho.
En el caso que el cnyuge viva en el exterior el solicitante deber entregar un
poder especial legalizado ante la autoridad competente.
18
En el caso que la pareja se haya separado por ms de 2 aos, el solicitante

deber presentar una Declaracin Juramentada para no requerir la
comparecencia del cnyuge al momento de la formalizacin de la operacin,
hasta un monto mximo de tres mil dlares (USD 3.000).
En el caso de solicitantes cuyo cnyuge o conviviente no acepte el
endeudamiento del crdito y que pueda justificar su capacidad de endeudamiento
individual, se podr efectuar el trmite de crdito, sin considerarse obligatorio la
presentacin y participacin del cnyuge o conviviente, siempre y cuando el
monto de crdito solicitado en la primera operacin no exceda de USD 3.000.
2.9
Documentos generales a presentar para el trmite del crdito
Los documentos que las personas naturales o jurdicas solicitantes deben

presentar al Oficial de Negocios en la visita que se les realice para tramitar sus
solicitudes de crdito, son los sealados en el cuadro siguiente:
Consumo
Desarrollo humano
Desarrollo solidario
Emprendimientos
Asociaciones
Persona Jurdica
Pequeas y
medianas
empresas
Persona natural
Persona jurdica
Documentos*
(titulares del crdito)
Microempresas
Persona natural
Producto financiero
Organizaciones comunitarias
Cuadro N 1
Documentos requeridos al ciudadano o empresa solicitante, segn el tipo de producto de crdito
Comentarios / Observaciones
Del cnyuge cuando sea del caso.

Presentacin de la cdula de
ciudadana y del certificado de
votacin del solicitante y cnyuge
Presentacin del RUC o RISE del

solicitante
Copia de la carta/convenio con el
MIES que certifique que la
solicitante es parte de un grupo
solidario
Certificado de constitucin y
registro.
identidad y del certificado de
votacin del representante legal y
presidente.
Copia del acta constitutiva de la
empresa, asociacin u organizacin
Revisar polticas y excepciones

establecidas en el prrafo 2.8 y 2.13 del
presente reglamento.
Cuando el solicitante est obligado por
el SRI a tenerlo y para solicitudes de
crdito superiores a USD 5.000.
19
Copia del nombramiento del

representante legal de la empresa,
asociacin u organizacin
Copia del acta de la Junta de socios
de la empresa, asociacin u
organizacin, en la cual se aprueba
solicitar el crdito y autorizar al
representante para que lo tramite.
En zonas apartadas podr reemplazarse

este documento por un certificado de
residencia emitido por el teniente
poltico o por un tcnico del MAGAP.
Copia de la planilla de cualquier
servicio bsico con una antigedad
no mayor a 2 meses de la fecha de
presentacin de la solicitud de
crdito.
En aquellos casos, en los cuales el

solicitante no disponga de ningn
servicio bsico, el Oficial de Negocios
deber verificar el domicilio del
solicitante.
En crditos inferiores a USD 3.000 no
ser necesario solicitar la copia de la
planilla de servicio bsico.
Certificado laboral detallado (cargo,

tiempo de trabajo y monto lquido
que recibe)
Copia de escritura de inmuebles y/o
certificado de gravmenes.
Copia matrcula de vehculo/s
Copia de declaracin de impuesto a
la renta del ltimo ejercicio fiscal.
Plan de inversin del proyecto, con
flujo de caja proyectado.
Proyecto de factibilidad con flujo de
caja proyectado.
Aplica cuando el ciudadano solicitante

y/o su cnyuge declaran que tienen
como fuente parcial de pago del crdito,
los ingresos que obtienen como
empleados pblicos o privados
Aplica si el solicitante declara su
posesin en la solicitud
Aplica si el solicitantedeclara su
posesin en la solicitud
Si aplica
Para crditos de entre USD 20.000 y

USD 100.000
Para crditos de ms de USD 100.000
Si aplica y para solicitudes mayores a
USD 5.000. Para crditos menores el
Oficial de Negocios har la verificacin.
Copia de la escritura, contrato o

certificado de arrendamiento de la
propiedad.
Copia del contrato de compromiso

de compra-venta del bien a adquirir
X
Revisar polticas y excepciones
establecidas en el prrafo 2.13 del
presente reglamento.
Especfico para la compra de tierras

productivas.
*ms todo lo que contempla la normativa legal vigente
20
Consumo
Desarrollo humano
Emprendimientos
Organizaciones comunitarias
Persona Jurdica
Asociaciones
Persona natural
ciudadana y del certificado de
votacin
Persona jurdica
Documentacin de garantes
personales
(en caso de requerirse)
Pequeas y
medianas
empresas
Persona natural
Producto financiero
Microempresas
Desarrollo solidario
Cuadro N 2
Documentos requeridos al ciudadano cuando ofrece una garanta personal
Comentarios / Observaciones
X
En zonas apartadas podr reemplazarse
este documento por un certificado de
residencia emitido por el teniente
poltico o por un tcnico del MAGAP.
Copia de una planilla de cualquier

servicio bsico antigedad no mayor
a 2 meses de la fecha de
presentacin de la solicitud de
crdito.
En aquellos casos, en los cuales el

solicitante no disponga de ningn
servicio bsico, el Oficial de Negocios
deber verificar el domicilio del
solicitante.
En crditos inferiores a USD 3.000 no
ser necesario solicitar la copia de la
planilla de servicio bsico.
Certificado laboral detallado (cargo,

tiempo de trabajo y monto lquido
que recibe)
Copia de la escritura, contrato o
certificado de arrendamiento de la
propiedad
Aplica cuando el garante declara que

tiene como fuente de ingresos los pagos
que obtiene como empleado pblico o
privado
Aplica si el garante declara poseer
bienes inmuebles
Cuadro N 3
Documentos requeridos al solicitante cuando ofrece una garanta hipotecaria, prendaria, lquida, de carta
de crdito, de facturas comerciales negociables, de certificados de depsito de mercadera.
DOCUMENTACIN
COMENTARIOS/OBSERVACIONES
Avalo actualizado del bien realizado por un Perito Cuando se trata de garantas hipotecarias o prendarias para crditos superiores a
Avaluador calificado por la SB y registrado por USD 20.000.
BanEcuador B. P.
El avalo tiene una vigencia de dos aos.
Original del Ttulo de propiedad (Escrituras) inscrito en el Cuando se trata de garantas hipotecarias o prendarias
registro de la propiedad del solicitante
Certificados vigentes de gravmenes del Registrador de la Cuando se trata de garantas hipotecarias
Propiedad
Copia del Comprobante de pago del Impuesto Predial del Cuando se trata de garantas hipotecarias
ltimo ao
21
Original de Carta de autorizacin de constitucin de

garanta del co-deudor hipotecario en caso de bienes de
terceros (Poder Notarizado)
Original de Certificado del MAGAP (EX-INDA) del bien a
hipotecar (si el bien se encuentra en reas rurales)
Copia de la pliza de seguro y original del endoso de la
misma a favor de BanEcuador B. P.
Original de Ttulos de propiedad de los bienes a ser
prendados.
Original del Certificado de gravmenes del bien emitido
por el Registro Mercantil.
Copia de la matrcula del vehculo
Certificado de gravmenes de la Agencia Nacional de
Trnsito
Ttulos valores, certificados de depsito a plazo
2.10
Cuando se trata de garantas hipotecarias o prendarias
Cuando se trata de garantas hipotecarias de terrenos adjudicados por el EX-INDA

Cuando se trata de garantas hipotecarias o prendarias
Cuando los bienes a prendar no sean adquiridos con el crdito solicitado.
Cuando se trata de garantas prendarias
Cuando la garanta prendaria es un vehculo
Cuando la garanta prendaria es un vehculo
Cuando se trata de garanta lquida
Monto de los crditos
El monto del crdito a conceder estar de acuerdo al requerimiento de las

personas naturales o jurdicas solicitantes, guardando relacin con la capacidad
de pago, la voluntad de pago, la estabilidad de ingresos, la viabilidad del sector
econmico en que desarrollan sus actividades, el tipo de operacin y las garantas
a satisfaccin del Banco, identificadas y evaluadas por el Oficial de Negocios.
El monto mnimo por operacin de crdito es de USD 50 (cincuenta dlares) y el
monto mximo de USD 3.000.000 (tres millones de dlares).
En las condiciones de cada producto de crdito se establecen montos mximos
especficos, los cuales se sealan en la caracterizacin respectiva que se
presenta en las Fichas de Caracterizacin de Productos de Crdito de
BanEcuador B.P (Anexo 1).
En el caso de primera operacin de crdito de un solicitante con el Banco, el
monto mximo a otorgar ser el establecido en el producto de crdito respectivo.
En las operaciones recurrentes o siguientes, el monto de crdito podr
incrementarse siempre y cuando el solicitante cuente con la capacidad de pago y
haya cumplido con las condiciones de cancelaciones y de puntualidad en el pago,
en las operaciones previas que haya tenido con el Banco.
2.11
Los niveles de aprobacin
Los Gerentes de Sucursal Provincial y de Agencia Cantonal estn autorizados a

resolver las solicitudes de crditos por un monto de hasta USD 15.000, el Oficial
de Negocios es responsable de la presentacin de la operacin. Este nivel de
aprobacin depender de la calidad de la cartera de cada Agencia y podr ser
revisado o limitado por la Gerencia de Colocaciones y Captaciones. En el caso de
no tener esa capacidad, las solicitudes que reciba la Agencia pasarn al Comit
de Crdito Nivel 1.
Los Comits de Crdito son instancias en las cuales se procede a la resolucin o
decisin final sobre el otorgamiento o negacin de una solicitud de crdito. La
composicin de estos comits tiene 6 niveles, dependiendo del monto del crdito
solicitado, as:
22
Nivel de aprobacin: Integrantes
Nivel 1:
Gerente de Sucursal Provincial (quien lo preside)
Gerente de Agencia Cantonal
Servidor de la Unidad de Operaciones de la Sucursal Provincial, designado
por el Presidente del Comit (quien hace de secretario)
Oficial de Negocios (quien presenta la solicitud y participa con voz y sin
voto).
Nivel 2:
Gerente de Sucursal Zonal (quien lo preside)
Gerente de Sucursal Provincial
Servidor de la Unidad de Negocios de la Sucursal Zonal, designado por el
Presidente del Comit (quien hace de secretario)
voto).
Nivel 3:
Subgerente de Microcrdito / Subgerente de Crdito PYMES y Asociativo
(quien lo preside)
Gerente de Sucursal Zonal
Servidor de la Subgerencia de Microcrdito / Subgerencia de Crdito PYMES
y Asociativo, designado por el Presidentedel Comit (quien hace de
secretario)
voto).
Nivel 4:
Gerente de Colocaciones y Captaciones (quin lo preside)
Gerente de Sucursal Zonal (quien hace de secretario)
voto).
Nivel 5:
Gerente General (quien lo preside y tiene voto dirimente)
Subgerente General de Negocios
Gerencia de Colocaciones y Captaciones
(quien hace de secretario)
Gerente de Sucursal Provincial (quien presenta la solicitud y participa con
voz y sin voto).
Nivel 6: Directorio
Miembros del Directorio (el presidente preside y tiene voto dirimente)
Gerente General, quien presenta la propuesta, una vez que se haya realizado
un pre-comit del Nivel 5.
Monto de riesgo (directo

e indirecto) consolidado
Desde USD Hasta USD
15.001
25.000
25.001
40.000
40.001
150.000
150.001
250.000
250.001
500.000
500.001
3.000.000
En caso de ausencia de los integrantes que presiden los Comits de Crdito, se

considerarn como remplazos, en su orden, a los siguientes funcionarios:
Nivel 1: Gerente de Sucursal Zonal

Nivel 2: Subgerente de Microcrdito / Subgerente de Crdito PYMES y
Asociativo
Nivel 3: Gerente de Colocaciones y Captaciones
Nivel 4: Subgerente General de Negocios
Nivel 5: Delegado del Gerente General
Nivel 6: No aplica
23
El Oficial de Negocios participar en los Comits de Crdito de niveles 1 a 4, para

presentar la propuesta de crdito. Para ello deber demostrar la consistencia de
su anlisis y respaldar con la informacin cualitativa o cuantitativa necesaria la
aprobacin del crdito. En el Comit de nivel 5 esta presentacin y sustentacin lo
har el Gerente de Sucursal Provincial y en el de nivel 6 estar a cargo del
Gerente General de BanEcuador.
La Gerencia de Colocaciones y Captaciones tiene la facultad de suspender o
reducir temporalmente la capacidad aprobatoria del Nivel 1, tanto a nivel general
(que aplica a toda la institucin), as como a nivel especfico (algunas oficinas,
sucursales o zonales) a travs de comunicaciones directas a los Gerentes de
Sucursal Zonales, teniendo que informar a la Gerencia General.
Al ser una operacin de crdito que viene pre-aprobada por parte del MIES, las
operaciones de Crdito de Desarrollo Humano tienen un proceso diferenciado por
lo que no requieren un anlisis especfico de crdito y la legalizacin de la
operacin se efectuar mediante la firma del Gerente de Sucursal Provincial o de
Agencia Cantonal y el Delegado de Servicios y Canales de Sucursal Provincial o
el Delegado de Servicios y Canales de Agencia Cantonal, en base a la carta
remitida por el MIES.
2.12
El funcionamiento de los Comits de Crdito
El Presidente de cada Comit de Crdito tendr las siguientes funciones y

responsabilidades:
a) Disponer las convocatorias a las sesiones ordinarias y extraordinarias,
mismas que debern hacerse por correo
b) electrnico.
c) Determinar el orden del da.
d) Dirigir las sesiones.
El Secretario del Comit estar encargado de:
a) Difundir la convocatoria a la sesin de los respectivos Comits a sus
miembros o delegados.
b) Entregar a los miembros del Comit con veinte y cuatro (24) horas de
anticipacin el listado de las operaciones a revisar en la sesin convocada.
c) Establecer las formalidades correspondientes para el desarrollo adecuado
de las sesiones.
d) Documentar formalmente en el acta el desarrollo de las sesiones y
gestionar su legalizacin con las firmas de los miembros del Comit.
e) Llevar el archivo fsico y digital, as como el control de todas las actas
generadas en las sesiones.
f) Terminada la reunin el secretario, en un plazo de veinte y cuatro(24)
horas, comunicar a los Oficiales de Negocios las resoluciones adoptadas
por el Comit y sus condiciones para que el rea comercial informe a los
solicitantes y continen los trmites correspondientes.
24
La convocatoria a las reuniones de los Comits de Crdito se har por correo

electrnico, que garantice la recepcin de la misma por parte de todos los
miembros.
Las sesiones del Comit pueden ser ordinarias o extraordinarias:
Sesiones Ordinarias.- Son las que se desarrollan de manera obligatoria mnimo
una vez a la semana y sern notificadas al menos con un tiempo de veinte y
cuatro horas (24) de anticipacin.
Sesiones Extraordinarias.- Son las convocadas en casos especiales por el
Presidente del Comit.
Las sesiones podrn efectuarse de manera presencial o a travs de video
conferencia, las que sern autorizadas por el Presidente de cada Comit.
El quorum de los Comits de Crdito de los niveles 1 a 6 se formar con la
concurrencia de la totalidad de sus miembros o sus respectivos delegados. No se
considerar qurum completo el envo electrnico o documento escrito con
opiniones sobre las operaciones a tratarse o tratadas en el comit.
De cada reunin de Comit de Crdito se elaborar un acta que detalle los
crditos aprobados, misma que podr ser formalizada mediante firma de sus
integrantes.
El acta ser elaborada, una vez concluida cada sesin de un Comit de Crdito,
ser aprobada por los miembros del mismo con la suscripcin de quienes hayan
actuado con su voz y voto. En la misma se anexar el informe que presente el
proponente de la operacin de crdito.
De las operaciones tratadas y las decisiones tomadas por los miembros del
Comit, se dejar constancia en actas que sern elaboradas por el Secretario.
En el Acta del Comit debern constar al menos los siguientes puntos:
Lugar y fecha de la sesin

Nmero de Acta
Constancia de los asistentes
Condiciones de la operacin (nombre del solicitante, monto solicitado,
destino de la inversin, forma de pago capital, forma de pago inters,
plazo, periodo de gracia, recomendaciones)
Decisin adoptada por los miembros del Comit
Hora de inicio y clausura de la sesin
Firma de los miembros y Secretario del Comit
Las resoluciones de los Comits de Crdito tendrn un plazo de vigencia
de hasta 60 das para ser instrumentadas y contabilizadas. El plazo deber
ser estrictamente observado por Operaciones Bancarias y en caso de no
cumplirse, el Oficial de Negocios deber reiniciar el proceso con
informacin actualizada.
25
2.13
De las excepciones a las polticas de crdito
Se entiende por excepcin a una situacin que no se encuentre normada en este

Reglamento de Crdito y amerita un tratamiento excepcional de acuerdo al
siguiente detalle:
El control de las excepciones descritas lo realizar la Subgerencia de

Riesgo Operativo, misma que presentar estadsticas peridicas para la
evaluacin de las polticas.
Un solicitante de crdito no puede tener excepciones en ms de una

operacin de crdito.
En el caso que un solicitante no cumpla determinada poltica establecida

en el presente Reglamento y que a criterio del Oficial de Negocios
responsable de la atencin del solicitante considere que la misma conviene
ser atendida, este presentar el caso, a travs de su Gerente de Sucursal
Provincial o Gerente de Agencia Cantonal, al Directorio, mediante
memorndum que incluya los razonamientos y justificaciones de la
excepcin solicitada.
Podr analizarse y otorgarse excepciones a las diferentes polticas de

crdito salvo aquellas que provengan de reglamentos, resoluciones o
circulares emitidas por el Organismo de Control.
2.14
Condiciones generales de los crditos
2.14.1 Plazos
Los plazos referenciales de otorgamiento del crdito estn definidos para cada
producto en las Fichas de caracterizacin de los productos de crdito, anexas a
este reglamento. El plazo mximo de concesin de un crdito es de 120 meses, a
excepcin de financiamiento de tierras productivas o proyectos forestales, casos
en que podr ampliarse hasta 180 meses.
El Oficial de Negocios, a partir de la capacidad de pago identificada y el ciclo
productivo del negocio evaluado, propondr el plazo adecuado para el solicitante,
el cual deber estar dentro de los plazos establecidos para el producto de crdito
y sealados en cada ficha de producto.
El plazo mnimo que el Banco otorga para los prstamos es de 30 das.
2.14.2 Cuotas, formas de pago y perodos de gracia
La frecuencia de pagos estar en funcin del ciclo de generacin de ingresos o
ciclo productivo, por tanto se pueden considerar formas de pagos mensuales,
bimensuales, trimestrales, semestrales, anuales, o de cuota nica al vencimiento.
26
En el caso de crditos para adquisicin de activos fijos, inversiones con

recuperacin mayor a un ao, se podr considerar perodos de gracia acorde a
los flujos de caja del proyecto del solicitante.
En los casos de frecuencia de pago en cuotas, la forma de reembolso de los
prstamos podr ser, a eleccin del solicitante, a travs de los siguientes
esquemas:
Cuotas constantes iguales, que incluyen la amortizacin de capital y el

pago de intereses (mtodo de amortizacin francs).
Cuotas decrecientes, que incluyen la amortizacin de capital en un monto
constante en todos los dividendos y el pago de intereses (mtodo de
amortizacin alemn).
Cuotas variables, de acuerdo al flujo de caja del proyecto objeto del
financiamiento.
2.14.3 Tasas de inters

El clculo del inters se hace sobre la base del saldo deudor de capital,
independientemente del producto o lnea de crdito.
Las tasas de inters se rigen por la situacin del mercado financiero nacional y la
establecida por la Junta de la Poltica de Regulacin Monetaria y Financiera
(JPMF) y el Banco Central del Ecuador.
La tasa de inters ser fija o variable, de acuerdo a recomendaciones del Comit
ALCO y aprobaciones del Directorio de BanEcuador.
2.14.4 Tasa de inters de mora

Se considera mora de un prstamo todo retraso en el pago de un dividendo desde
el da hbil siguiente al que se haya fijado para su pago.
La tasa de inters de mora o recargo, se calcular sobre las cuotas de capital no
pagadas, a partir del primer da siguiente de vencida una cuota, hasta la fecha del
da en que se efecte el pago.
La tasa de mora ser la que resulte de aplicar un recargo de hasta el 10% a la
tasa que se encuentre vigente para la operacin al momento de ocurrir la mora,
segn el nmero de das que hayan transcurrido desde la fecha del vencimiento
hasta el pago de la misma, de acuerdo a la normativa vigente. 5
Regulacin No. 051-2013 de Directorio del Banco Central del Ecuador de 29 de noviembre de 2013
27
2.14.5 Costos operativos y avaluadores

Los valores por concepto de avalos (movilizaciones y honorarios profesionales),
minutas, registros, reconocimientos de firmas, legalizacin de documentos y otros
relacionados con la formalizacin del crdito sern asumidos por el prestatario.
El Banco designar peritos internos especialistas encargados del avalo de los
bienes inmuebles, maquinaria, equipos u otros bienes a entregarse en garanta a
favor del Banco en respaldo del crdito otorgado hasta USD 20.000.
El solicitante, para crditos mayores a USD 20.000 y a su costo, deber contratar
peritos externos calificados por la Superintendencia de Bancos y BanEcuador
para hacer el avalo de los bienes inmuebles, maquinaria, equipos u otros bienes
a entregarse en garanta a favor del Banco. Los peritos definirn el precio actual
de mercado o valor de realizacin y el valor a la venta rpida, analizando
detalladamente las circunstancias legales, fsicas y econmicas propias y
externas que puedan influir en el precio de venta del bien.
Los contratos y minutas de las operaciones de crdito respaldadas con garantas
hipotecarias o prendaras, sern elaborados por la Gerencia de Operaciones
Bancarias, los costos de instrumentacin e inscripcin sern asumidos y
cancelados por el solicitante del crdito.
2.14.6 Ahorro planificado (voluntario)
El Banco, en el propsito de educar y fomentar un compromiso de ahorrar
peridicamente, ha implantado que conjuntamente con la cuota de amortizacin
del crdito se establezca un monto o porcentaje de ahorro voluntario y acordado
con el solicitante durante la negociacin del crdito. El ahorro depositado ser de
libre disponibilidad y estar respaldado con un contrato/convenio de ahorro.
2.14.7 Seguro de desgravamen, seguro agropecuario y otros seguros
Toda operacin de crdito con personas naturales, exceptuando lo indicado en el
literal a). del artculo 2.7 del presente reglamento, dispondr de un seguro de
desgravamen con la finalidad de cubrir el riesgo de que el prstamo no pueda ser
reembolsado a consecuencia de la muerte del ciudadano. El costo del mismo ser
cubierto por el solicitante.
Los crditos agropecuarios, destinados a la produccin, debern estar cubiertos
por un seguro agrcola o ganadero, segn disponibilidad y lo sealado en los
productos de crdito de BanEcuador B.P.
La administracin de los seguros estar a cargo de la Gerencia Administrativa, la
que gestionar la declaratoria de siniestros y los pagos directos a la aseguradora,
en coordinacin con la Gerencia de Colocacionesy Captaciones.
En el caso de garantas prendarias se requerir un seguro contra todo riesgo del
bien ofrecido comocolateral.
28
CAPTULO III: ESTRUCTURA Y FUNCIONES DEL REA DE CRDITO
A partir de la Estructura Organizacional definida por el Banco se establecen las

funciones de las diferentes instancias y cargos vinculados a las operaciones de
crdito.
Las funciones de crdito y cobranza sern dirigidas por la Gerencia de
Colocaciones y Captaciones, bajo la supervisin del Subgerente General de
Negocios y reportando sistemticamente al Gerente General, siendo el objetivo
del rea el de maximizar la rentabilidad, calidad y recuperacin de la cartera de
crdito, mediante la administracin eficiente y eficaz de este servicio, en
concordancia con los planes, normas, polticas, reglamentos y procedimientos
establecidos en el Banco.
Directorio
Gerencia General
Comits de Crdito
Subgerencia General de Negocios
Gerencia de Sucursal Zonal

Gerencia de Sucursal Provincial / Gerencia de
Agencia Cantonal
29
3.1
Del Directorio
Son funciones y responsabilidades del Directorio, en el mbito del servicio de

crdito6:
a) Establecer los niveles de aprobacin de las operaciones activas y
contingentes;
b) Aprobar las operaciones activas y contingentes que individualmente
excedan el 2% del patrimonio tcnico, y sus garantas, y conocer las
operaciones pasivas que superen dicho porcentaje;
c) Constituir los comits especializados, cuyo funcionamiento se regular por
las normas emitidas por el Directorio, la Superintendencia de Bancos y la
Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera;
d) Las dems que establezca la legislacin correspondiente.
3.2
Del Gerente General
Son funciones y responsabilidades del Gerente General, en el mbito de las

operaciones de crdito:
a) Participar en la aprobacin de prstamos de conformidad al reglamento de
crdito;
b) Presentar al Directorio los informes de seguimiento de planes, programas y
proyectos de operaciones activas, pasivas y de servicios financieros;
c) Presentar al Directorio los informes, reportes de evaluacin de
cumplimiento de planes, presupuestos, programas, polticas, resultados
financieros, indicadores financieros, evolucin de operaciones activas,
pasivas y de servicios financieros transaccionales;
d) Ejercer la jurisdiccin coactiva en representacin de la entidad;
e) Dar a conocer al Directorio, hasta el 30 de noviembre de cada ao, el plan
operativo anual, presupuesto financiero de captaciones y colocaciones y
presupuesto administrativo;
f) Participar en los comits especializados establecidos por la norma legal
que se hallare vigente; y,
g) Las dems que le asigne el Directorio o la autoridad competente.
3.3
Del Subgerente General de Negocios
Son funciones generales del Subgerente General de Negocios, en el mbito de

las operaciones de crdito:
De acuerdo a lo establecido en elArtculo 375 Funciones del Directorio, establecidas en el Cdigo

Orgnico Monetario y Financiero.
30
a) Dirigir la gestin tcnica de los servicios

integrales de captacin,
colocacin, servicios financieros y canales, as como de investigacin,
desarrollo y gestin social;
b) Proponer polticas y normas referentes a la ejecucin de operaciones
activas, pasivas y de servicios financieros;
c) Dirigir la gestin tcnica de los servicios financieros brindados a nivel
zonal;
d) Formular y presentar al Gerente General las propuestas de polticas,
normas, planes, programas y proyectos para la ejecucin de operaciones
activas, pasivas y servicios financieros;
e) Presentar al Gerente General las propuestas de contratos y convenios
con aliados estratgicos para la ejecucin de operaciones activas, pasivas
y de servicios financieros;
f) Participar en la aprobacin de prstamos de conformidad al reglamento de
crdito;
g) Validar los informes, reportes de seguimiento y evaluacin de cumplimiento
de planes, presupuestos, programas, polticas, resultados financieros,
indicadores financieros, evolucin de operaciones activas, pasivas y de
servicios financieros transaccionales;
h) Negociar y proponer las opciones de seguros de desgravamen, agrcolas y
otros relacionados con los productos de crdito y/o captaciones
proporcionados por el Banco;
i) Gestionar alianzas con entidades pblicas y privadas para la
implementacin de servicios financieros y para el fortalecimiento tcnico de
los segmentos de inters del Banco;
j) Las dems que le asigne la autoridad competente.
3.4
Del Gerente de Colocaciones y Captaciones
Son funciones generales del Gerente de Colocaciones y Captaciones:

a) Dirigir la gestin tcnica de los servicios de captaciones y colocaciones;
b) Validar propuestas de planes, programas o proyectos de operaciones
activas y pasivas;
c) Formular propuestas de polticas y normas de operaciones activas y
pasivas;
d) Gestionar alianzas con entidades pblicas y privadas para la ejecucin de
operaciones activas, pasivas y de servicios financieros;
e) Participar en la aprobacin de prstamos dentro del nivel establecido en el
reglamento de crdito;
f) Administrar el cumplimiento de metas de cobranzas a nivel zonal,
sucursales y agencias;
31
g) Presentar el reporte de seguimiento y evaluacin de planes, presupuestos,

programas, polticas, resultados financieros, indicadores financieros de
operaciones activas y pasivas;
h) Solicitar, evaluar y presentar las opciones de seguros de desgravamen,
agrcolas y otros relacionados con los productos de crdito y/o captaciones
proporcionados por el Banco;
i) Aprobar la delimitacin de los sectores de intervencin de cada sucursal y
agencia;
j) Administrar los seguros de desgravamen, agrcolas y otros relacionados
con los productos de crdito y/o captaciones proporcionados por el Banco;
k) Las dems que le asigne la autoridad competente.
3.5
Del Gerente de Sucursal Zonal
Son funciones generales del Gerente de Sucursal Zonal, en el mbito de las

operaciones de crdito y de las oficinas operativas bajo su responsabilidad, las
siguientes:
a) Participar en la elaboracin del Plan anual de Colocacin y Recuperacin,
estableciendo las metas de crdito.
b) Ejecutar la socializacin del Plan anual de Colocacin y Recuperacin.
c) Brindar el soporte oportuno dirigido a asegurar el cumplimiento del Plan
anual de Colocacin y Recuperacin y tomar los correctivos necesarios
para su cumplimiento.
d) Identificar y proponer reformas a las polticas y productos de crdito, de
manera que permitan mantener la competitividad del Banco en su territorio.
e) Implementar las metodologas crediticias.
f) Supervisar el cumplimiento de las metodologas crediticias, las normas y
polticas establecidas, a fin de garantizar la calidad de la cartera.
g) Preparar los informes de monitoreo del Plan anual de Colocacin y
Recuperacin y otros que se le requieran.
h) Organizar y controlar la gestin de la cartera en mora.
i) Asegurar la difusin oportuna de las polticas y condiciones de los
productos de crdito.
j) Participar en el Comit de Crdito correspondiente.
k) Apoyar en la ejecucin de los programas o proyectos de gestin social,
articulacin territorial y educacin financiera vinculados a los segmentos de
inters del Banco.
l) Identificar potenciales aliados estratgicos en entidades pblicas o
privadas, nacionales y/o internacionales, para la ejecucin de proyectos de
gestin social y territorial relacionados con el fortalecimiento productivo, el
fomento de la asociatividad y de encadenamientos productivos para los
segmentos de inters del Banco.
32
3.6
Del Gerente de Sucursal Provincial y Gerente de Agencia Cantonal
Son funciones generales del Gerente de Sucursal Provincial y del Gerente de

Agencia Cantonal, en el mbito de las operaciones de crdito, las siguientes:
a) Preparar y presentar al Gerente de Sucursal Zonal, los insumos y
propuestas de metas para la elaboracin del Plan anual de Colocacin y
Recuperacin.
b) Establecer las metas individuales de los Oficiales de Negocio a partir del
Plan anual de Colocacin y Recuperacin aprobado.
c) Ejecutar la socializacin del Plan anual de Colocacin y Recuperacin.
d) Brindar el soporte oportuno a los Oficiales de Negocio para asegurar el
cumplimiento del Plan anual de Colocacin y Recuperacin y tomar los
correctivos necesarios para su cumplimiento.
e) Identificar y proponer reformas a las polticas y productos de crdito, de
manera que permitan mantener la competitividad del Banco en su territorio.
f) Supervisar el cumplimiento de las metodologas crediticias, las normas y
polticas establecidas, a fin de garantizar la calidad de la cartera.
g) Preparar los informes de monitoreo del Plan anual de Colocacin y
Recuperacin y otros que se le requieran.
h) Organizar y controlar la gestin de la cartera en mora.
i) Participar en el Comit de Crdito correspondiente.
j) Apoyar en la ejecucin de los programas o proyectos de gestin social,
articulacin territorial y educacin financiera vinculados a los segmentos de
inters del Banco.
k) Identificar potenciales aliados estratgicos en entidades pblicas o
privadas, nacionales y/o internacionales, para la ejecucin de proyectos de
gestin social y territorial relacionados con el fortalecimiento productivo, el
fomento de la asociatividad y de encadenamientos productivos para los
segmentos de inters del Banco.
Dentro de la estructura y funciones del rea de crdito descrita en los prrafos
anteriores, ejercen responsabilidades operativas el oficial de negocios y el
Responsable de Servicios y Canales, cargos de los cuales se describe a
continuacin sus funciones y responsabilidades.
3.7
Del Oficial de Negocios
Son funciones generales del Oficial de Negocios:

a) Organizar y ejecutar los procesos de promocin de los productos y
servicios ofertados por el Banco en los sectores asignados, as como en las
campaas de mercadeo que se realicen para atraer nuevos negocios.
b) Coordinar el levantamiento de informacin para la creacin de los
expedientes de crdito y el informe y propuesta de crdito de los
33
c)
d)
e)
f)
3.8
solicitantes con los respectivos documentos de respaldo (estados

financieros, flujos de caja, entre otros).
Formular reportes peridicos de los solicitantes con operaciones vigentes
de crdito con la finalidad de mantener un sistema de monitoreo efectivo
para detectar posibles problemas con el solicitante e informar a las
instancias correspondientes.
Determinar de manera peridica el reporte de cartera vencida para el
establecimiento del cronograma de visitas a solicitantes morosos.
Establecer las acciones a seguir para controlar los indicadores de
morosidad y la recuperacin de la cartera vencida.
Coordinar acciones con el Gestor territorial y organizar conjuntamente
reuniones con grupos organizados, asociaciones y comunidades, a fin de
promocionar los productos de crdito del Banco, en especial el crdito para
asociaciones y el crdito para organizaciones comunitarias.
Del Gestor Territorial
a) Identificar actores institucionales, programas y proyectos, proponer

acuerdos de cooperacin interinstitucionales, y con organizaciones sociales
y productivas en lo local, a fin de orientar y priorizar la colocacin del
crdito.
b) Promover procesos de dilogo ciudadano, a fin de identificar necesidades,
demandas y ofertas (cadenas productivas) actuales y potenciales en los
espacios locales. Identificar las necesidades financieras correspondientes y
participar en su seguimiento.
c) Identificar las necesidades de educacin financiera, fortalecimiento
organizacional y asistencia tcnica para la produccin y manejo
empresarial, y canalizar su atencin a las instituciones competentes .
d) Proveer informacin a los Gerentes de Sucursal Zonal respecto de
potencialidades locales y demandas financieras.
3.9
Del Delegado de Servicios y Canales
Son funciones generales del Delegado de Servicios y Canales:

a) Ejecutar y dar seguimiento a la liquidacin de los crditos aprobados por
las instancias respectivas, ingresando informacin dentro del sistema.
b) Identificar los documentos generados en las actividades de instrumentacin
de crditos que deban ser entregados en forma fsica o electrnica a los
oficiales de negocio responsables de las operaciones.
c) Controlar el archivo de los documentos generados en la instrumentacin de
los crditos en los respectivos expedientes de los solicitantes.
d) Supervisar el flujo de informacin fsica o electrnica de pagars, contratos
de crditos y otros documentos legales para archivo y custodia entre la
Zonal y la Gerencia de Operaciones Bancarias.
34
CAPTULO IV: LA ADMINISTRACIN DE LA CARTERA
4.1
Calificacin de riesgo de la cartera
La calificacin de riesgo es un proceso peridico que permite prever y evaluar los

riesgos del activo, en este caso la cartera de crdito que no sea recuperada en el
monto, plazo y condiciones previstas en el momento que fue generada, pudiendo
implicar prdidas para la institucin.
A partir de los resultados de la calificacin, es posible valorar el volumen
requerido de provisiones o reservas que protejan las eventuales prdidas en el
supuesto no pago de las obligaciones por parte de los solicitantes.
Para la calificacin de crditos se deber siempre tomar en cuenta las
resoluciones de la Superintendencia de Bancos, con respecto a la calificacin de
activos y constitucin de provisiones.
Constituye la provisin, la "cuenta de valuacin del activo que afecta a los
resultados y que se constituye para cubrir eventuales prdidas por cuentas
incobrables o por desvalorizacin de los activos o de los contingentes.
4.2
De la Comisin de Calificacin de Activos de Riesgo
La Comisin estar integrada por 5 miembros, funcionarios con la habilidad de

analizar y apreciar la ms probable evolucin de los activos. Deber efectuar un
seguimiento permanente de los activos de riesgo, con cuyos resultados se
determinar el nivel de provisiones requerido para protegerlos adecuadamente
frente a eventuales prdidas por incobrabilidad o por prdidas de valor.
La Comisin estar integrada por:
1. Vocal del Directorio quien lo presidir (designado por el Directorio)
2. Gerente General o su delegado
3. Gerente de Riesgos
4. Gerente Financiero
5. Gerente de Colocaciones y Captaciones
4.3
Funciones de la Comisin de Calificacin de Activos de Riesgo
Son funciones y responsabilidades de la Comisin de Calificacin Activos de

Riesgo:
a) Verificar, recopilar y aprobar la calificacin de las operaciones de crdito y
contingentes preparadas por la Gerencia de Colocaciones y Captaciones.
35
b) Verificar, ajustar y aprobar el clculo de las provisiones requeridas

establecidas como resultado de la calificacin de activos de riesgo.
c) Preparar el acta de Calificacin de Activos de Riesgo cuando menos cuatro
veces al ao calendario, con saldos cortados al 31 de marzo, 30 de junio,
30 de septiembre y 31 de diciembre, incluyendo su opinin sobre el
cumplimiento de las polticas definidas y aprobadas por el Directorio.
d) Remitir el acta con sus respaldos, al Directorio para su conocimiento y
aprobacin.
e) Estar actualizados sobre las resoluciones y normativa vigente emitida por
la Superintendencia de Bancos con relacin a la calificacin de activos de
riesgo.
f) Controlar y confirmar el cumplimiento de la normativa dispuesta por el
Organismo de Control.
g) Controlar y confirmar el cumplimiento de las polticas establecidas en el
presente Reglamento
4.4
Contenido del Acta de Calificacin
El acta de Calificacin de Activos de Riesgo incluir las siguientes

especificaciones sobre cada operacin que haya sido sujeta a calificacin:
a) Nombre o razn social del deudor: (persona natural o jurdica) y su
identificacin.
b) Monto de riesgo del trimestre anterior y calificacin asignada
c) Clase y tipo de crditos otorgados y otras obligaciones contradas con la
institucin.
d) Saldo adeudado dividido en cartera por vencer, cartera que no devenga
inters y cartera vencida.
e) Nmero de cuotas en mora.
f) Das de mora.
g) Calificacin asignada.
h) Provisin requerida.
i) Provisin constituida.
j) Descripcin de las garantas recibidas, sealando el valor del respectivo
avalo, el que deber ajustarse a su probable valor de realizacin.
4.5
Polticas de Calificacin
4.5.1 Calificacin de Crditos Comerciales PYME

La calificacin cubrir la totalidad de la cartera de crdito, en base a los siguientes
parmetros de nmero de das de atraso:
36
CATEGORA DE RIESGO
DIAS DE MOROSIDAD
DESDE
Riesgo Normal (A)

RiesgoPotencial (B)
RiesgoDeficiente (C)
RiesgoRecaudado (D)
Prdida (E)
A1
A2
A3
B1
B2
C1
C2
D
0
1
16
31
61
91
121
181
Ms de 360
HASTA
0
15
30
60
90
120
180
360
4.5.2 Calificacin de Crditos de Consumo

CATEGORA DE RIESGO
DIAS DE MOROSIDAD
DESDE
Riesgo Normal (A)

RiesgoPotencial (B)
RiesgoRecaudado (D)
Prdida (E)
A1
A2
A3
B1
B2
C1
C2
D
0
1
9
16
31
46
71
91
Ms de 120
HASTA
0
8
15
30
45
70
90
120
4.5.3 Calificacin de Microcrdito

CATEGORA DE RIESGO
DIAS DE MOROSIDAD
DESDE
Riesgo Normal (A)

RiesgoPotencial (B)
RiesgoRecaudado (D)
Prdida (E)
A1
A2
A3
B1
B2
C1
C2
D
0
1
9
16
31
46
71
91
Ms de 120
HASTA
1
8
15
30
45
70
90
120
37
4.6
Polticas para la constitucin de Provisiones
Los porcentajes de provisin sern definidos por la Comisin de Calificacin de

Activos de Riesgo y Constitucin de Provisiones segn lo sealado en el numeral
4.3. inciso b) de este Reglamento.
4.7
Asignacin de cartera para gestin
El Oficial de Negocios que origina una operacin de crdito ser responsable de

su seguimiento y recuperacin, por efectos de procesos de desvinculacin
definitiva o de cambio administrativo, las operaciones de crdito podrn ser
transferidas a otro Oficial de Negocios, distinto del originador de las operaciones,
por decisin del Gerente de Sucursal Provincial, lo cual ser informado a la
Gerencia de Sucursal Zonal y a la Subgerencia del segmento correspondiente.
La responsabilidad del seguimiento a la gestin de la cartera por parte de los
Oficiales de Negocios corresponde al Gerente de cada oficina, quien podr
designar o apoyarse con otro Oficial, con el propsito de coordinar las actividades
de seguimiento y cobranza.
4.8
Del proceso general de cobranza
La recuperacin y seguimiento de la cartera de crdito, estar bajo la

responsabilidad del Oficial de Negocios, no obstante, esta gestin deber tener
una supervisin estricta por parte de las instancias superiores. En el proceso de
recuperacin y seguimiento intervendrn las siguientes instancias de gestin:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Oficial de Negocios
Gerente de Agencia Cantonal
Gerente de Sucursal Provincial
Gerente de Sucursal Zonal/ Oficial de Recuperacin y Cobranzas
Sub-Gerente de Recuperacin y Cobranzas
Especialista de Coactivas
Analista Mster Legal
Obligatoriamente el Oficial de Negocios, como instancia responsable del

seguimiento, realizar la gestin preventiva de los crditos que an no se vencen,
priorizando la visita a solicitantes nuevos con pago de primera cuota y/o
solicitantes recurrentes que han presentado atrasos en las cuotas anteriores.
En el caso de cancelacin de la ltima cuota del crdito, la visita preventiva se
puede utilizar para promocionar al solicitante el prximo crdito y para mantener
el proceso educativo en cuanto a los pagos puntuales.
38
La Gerencia General es el ejecutivo responsable, ante el Directorio, de mantener

una cartera de crditos sana y de alta calidad, minimizando el riesgo crediticio.
Por lo tanto, deber mantenerse permanentemente informado, a travs del SubGerente General de Negocios, el Gerente de Colocaciones y Captaciones,
Gerentes de Sucursales Provinciales y Gerentes de Agencias Cantonales, de las
acciones tomadas en las diversas instancias de gestin de la recuperacin.
En caso de no pago de la cuota correspondiente en la fecha prevista en la tabla
de amortizacin, se proceder bajo los siguientes lineamientos:
Das de vencimiento
0 da
1 da
Microcrdito y Consumo
PYME y Asociaciones
Entre 2 y 5 das despus

de la fecha de
compromiso de pago en
gestin previa
16 das de retraso
30 das de vencido
Siguiente da del
vencimiento de la
segunda cuota
61 das
91 das
Entre 91 y 120 das
121 das
Accin a ejecutar
El Oficial de Negocios realiza la gestin preventiva de los crditos, a travs de
una comunicacin mediante SMS o llamada telefnica.
El Oficial de Negocios hace una llamada telefnica al solicitante, investigando
las causas o inconvenientes para el no pago y solicitando la fecha de pago o
planteamiento de solucin. De las gestiones de cobranza el Oficial de Negocio
deber presentar un reporte diario.
El Oficial de Negocios visita el negocio o domicilio del solicitante.
El Oficial de Negocios emite la primera Notificacin de Cobranza dirigida a

deudor principal (2 notificaciones, original y copia). Original: al solicitante;
copia: incorpora a la carpeta de crdito del solicitante.
El sistema aplica directamente el cargo de cobranza, la tarifa debe constar en
los contratos de crdito.
El Oficial de Negocios emite la segunda Notificacin de Cobranza, dirigida a
deudor principal y garante (2 notificaciones para cada uno, original y copia).
Original: al solicitante; copia: integra a la carpeta de crdito del solicitante. El
sistema aplica directamente el cargo de cobranza, sin embargo, en el intervalo
de tiempo entre la primera y segunda notificaciones, ser responsabilidad del
Oficial de Negocios continuar con la gestin de cobranza mediante llamadas
y/o visitas.
La operacin pasa al rea de cobranzas:
El Oficial de Negocios prepara un reporte de los crditos que han cado con 2
cuotas vencidas y pasa la informacin al Oficial de Recuperacin y Cobranzas
para su gestin. Reporte debe contener: Nombre oficina, nmero de
solicitante, nombres, monto concedido, saldo pendiente de pago, valor de la
cuota, das mora (contados desde la fecha de vencimiento de la cuota ms
antigua en mora), meses vencido, provisin requerida para cubrir el crdito,
direccin del solicitante, telfono del solicitante.
El Oficial de Recuperacin y Cobranza emite la tercera Notificacin de
Cobranza, dirigida a deudor principal y garante (2 notificaciones para cada uno,
original y copia). Original: al solicitante; copia: integra a la carpeta de crdito
del solicitante. El sistema aplica directamente el cargo de cobranza
Es una notificacin pre judicial indicando que si no se arregla en 24 horas el
trmite pasa a demanda judicial.
Inicio del proceso de Coactiva. En esta instancia el Oficial de Negocios, no
pierde la responsabilidad en la gestin de cobranza.
Notificaciones cada 15 das.
Inicio del proceso de Coactiva. En esta instancia el Oficial de Negocios, no
pierde la responsabilidad en la gestin de cobranza.
39
4.9
Gestin de Crditos Problemticos
Para ser considerado crdito problemtico deber constar con una o ms de las
siguientes caractersticas con prioridad en aquellos solicitantes con mayores
montos:
a) Poseer dos cuotas vencidas o mantener un vencimiento superior a
los 30 das de mora en una de sus cuotas de pago.
b) Que se detecte potenciales sucesos que debiliten la posibilidad de
recuperacin de crdito como problemas graves de voluntad de
pago o la prdida permanente de capacidad de pago (prdida de
empleo, prohibiciones de operacin del negocio, daos en la
actividad por cuestiones climticas u otras, etc.).
En el momento que un crdito sea determinado como problemtico, el Oficial de
Negocios deber procurar el mximo grado y profundidad en la gestin de
cobranza tanto escrita como verbal sobre el solicitante.
En caso que el deudor solicitare con el Banco una reestructuracin, sta ser
analizada y resuelta por la instancia superior a la que le aprob el crdito original.
No podr concederse ms de una reestructuracin para un mismo crdito.
4.10
Traspaso a Proceso Legal
En caso que no se haya acordado o cumplido un plan de recuperacin razonable

y que en la etapa extrajudicial hayan sido agotadas todas las alternativas de
recuperacin por el Oficial de Negocios, Gerente de Sucursal Provincial o Gerente
de Agencia Cantonal, Gerente de Sucursal Zonal, Gerente de Colocaciones y
Captaciones, se enviar a proceso legal previa aprobacin de Sub-Gerente
General de Negocios.
Se enviar a proceso coactivo a los 91 das de vencido el dividendo, exceptuando
los casos que a pesar de tener ms de este periodo, existe un soporte de
cobranza extrajudicial que indica las negociaciones o pago de solucin en un
mximo de 120 das.
El envo de un solicitante a proceso legal no elimina la responsabilidad de
seguimiento por parte del Oficial de Negocios. Tampoco desaparece ni exime de
la responsabilidad del Oficial de Negocios, Gerente de Sucursal Provincial o
Gerente de Agencia Cantonal u otros funcionarios participantes en el proceso de
concesin y seguimiento de crditos, de las inobservancias al reglamento, falta de
seguimiento y anlisis de alternativas de negociacin o por errores en la
seleccin y evaluacin de solicitantes.
4.11
Procedimiento para envo a instancia legal de un crdito
Para enviar crditos a instancia judicial para su recuperacin, el Gerente de

Sucursal Provincial o Gerente de Agencia Cantonal los remitir al Gerente de
40
Sucursal Zonal, para su posterior entrega al Abogado o Asesor Legal adjuntando

lo siguiente:
a) Un reporte de la situacin del solicitante, incluyendo como mnimo:

monto total adeudado del solicitante, garantas que amparan las
operaciones, acciones realizadas para recuperar el crdito y
acuerdos con el solicitante, si existieren.
b) Entregar el documento ejecutivo (pagar) con todos los respaldos.
En complemento, el Gerente de Sucursal Zonal deber registrar en el sistema el
cambio de situacin del crdito.
4.12
Del control de los Crditos en demanda Judicial
Ser responsabilidad del Gerente de Sucursal Zonal, con el soporte del rea de
Cobranzas de la Zonal, preparar el informe mensual de situacin de los crditos
bajo demanda judicial que identifique al menos la siguiente informacin:
a) Nmero total y monto de crditos en demanda, clasificados por oficina y
asesor legal responsable.
b) Nmero de operaciones y monto que han ingresado a demanda judicial,
con sus respectivas etapas judiciales, clasificados por oficina y asesor legal
responsable.
c) Monto ingresado y recuperado.
4.13
Mecanismos de Negociacin de Crditos Problemticos
El Banco podr llegar a negociaciones convenientes para la institucin

sujetndose a todos aquellos mecanismos establecidos en el marco legal.
En los casos que la unidad productiva mantenga una o ms obligaciones de difcil
recuperacin, el Banco unificar la deuda y podr plantear mecanismos
alternativos de pagos como Abonos por partes o Reestructuraciones.
4.13.1 Abonos por partes
En el caso de abonos por partes se cumplirn las siguientes disposiciones:
a) El abono ser depositado inmediatamente en su cuenta de ahorros,
se deber entregar instrucciones para la aplicacin de estos valores
al recibidor-pagador, o pignorarlos a fin de que no tenga la
posibilidad de realizar retiros hasta que se cubra la cuota respectiva.
b) Cualquier abono se registrar en la libreta de ahorros.
c) En el caso de crditos con demanda judicial el mecanismo de abono
por partes debe permitir que el solicitante se regularice, en un plazo
41
no mayor de veinticinco (25) das, contados a partir del primer

abono. En caso que no se ponga al da en sus obligaciones el
Banco continuar con las acciones legales correspondientes.
4.13.2 Del Refinanciamiento

El refinanciamiento proceder cuando BanEcuador B.P. prevea probabilidades
para el incumplimiento de la obligacin vigente, siempre que el prestatario
presente un flujo de caja favorable, genere utilidades o ingreso neto en su
actividad productiva o de comercializacin, y presente una categora de riesgo
hasta B-2 Riesgo potencial en el Banco y en el sistema financiero. Las
condiciones de la nueva operacin podrn ser diferentes con respecto a la
anterior.
Todo refinanciamiento deber ser solicitado formalmente y por escrito por el
deudor al Banco. La aprobacin de un refinanciamiento corresponder al nivel
resolutivo superior a la instancia que aprob la operacin original, bajo propuesta
presentada por el Gerente de Sucursal Provincial o Gerente de Agencia Cantonal
y Gerente de Sucursal Zonal, debiendo contar con el informe de sustento y
medicin de riesgo preparado por la Gerencia de Riesgos.
El aumento de endeudamiento o apalancamiento financiero del deudor con
operaciones refinanciadas, podr darse siempre y cuando la proyeccin de sus
ingresos en un horizonte de tiempo correspondiente al ciclo econmico de su
actividad, demuestre que ha de producir utilidades o ingresos netos.
El refinanciamiento de un crdito deber entenderse como una medida
excepcional para regularizar el comportamiento de pago de un deudor y por la
misma razn, bajo ninguna circunstancia, podr convertirse en una prctica
recurrente en el proceso de recuperacin de la cartera decrdito.
En las operaciones que habiendo sido instrumentadas a travs de una lnea de
crdito, al ser refinanciadas se dejar insubsistente dicha lnea de crdito.
Para el refinanciamiento de crditos, se deber efectuar la consolidacin de todas
las deudas que el sujeto de crdito mantenga con la institucin del sistema
financiero, almomento de instrumentar la operacin, salvo casos excepcionales en
que los flujos de pago para operaciones que estn siendo atendidas con
normalidad, sean independientes de las otras y en las que no se advierta
razonablemente su eventual deterioro.
42
4.13.3 De la Reestructuracin
La reestructuracin de un crdito podr darse cuando el deudororiginal presente
fuertes debilidades financieras con un nivel de riesgo superior al potencial,
capacidad de pago nula o insuficiente, serios problemas para honrar sus
obligaciones; y, cuando se hayan agotado otras alternativas de repago de la
obligacin crediticia. Ser aplicable a aquel deudor que por cualquier causa
debidamente justificada y comprobada, ha disminuido su capacidad de pago, ms
no su voluntad de honrar el crdito recibido.
Cualquier reestructuracin solamente puede otorgarse a solicitud escrita del
solicitante, siempre que exista una causa justificada y habiendo agotado cualquier
otra alternativa.
Una reestructuracin es la reprogramacin del plan de pagos original de un
prstamo y podr contemplar hasta la totalidad del saldo de capital.
La aprobacin de una reprogramacin o reestructuracin corresponder al nivel
resolutivo superior a la instancia que aprob la operacin, bajo propuesta
presentada por el Gerente de Sucursal Provincial o Gerente de Agencia Cantonal
y Gerente de Sucursal Zonal, debiendo contar con el informe de sustento y
medicin de riesgo preparado por la Gerencia de Riesgos.
Para una reestructuracin se debe obtener un pago de al menos el 25% del saldo
adeudado de capital ms el inters y adicionalmente se incluirn los gastos de
gestin de cobranzas. La posibilidad de un mayor nivel de cobertura de las
garantas (un codeudor adicional o un mayor nivel de las garantas), sern
consideradas estrategias decisivas al momento de aprobar una propuesta de
reestructuracin.
Un crdito reestructurado mantendr la categora de riesgo que tuviere al
momento de implementar dicha operacin. El traslado de la calificacin de una
operacin reestructurada a la subsiguiente categora de menor riesgo, proceder
cuando el deudor haya efectuado el pago de por lo menos tres (3) cuotas o no
haya presentado situaciones de falta de pago durante seis (6) meses, cualquiera
sea menor.
4.14
De las novaciones
Novacin es la operacin de crdito a travs de la cual se extingue la primitiva

obligacin con todos los accesorios y nace una nueva, entera y totalmente distinta
de la anterior; no obstante, las partes deben acordar mantener los accesorios, lo
que se dar en modo expreso. Por accesorios se entendern las garantas y
dems obligaciones que accedan a la obligacin principal.
Toda novacin deber ser solicitada formalmente y por escrito por el deudor a la
institucin del sistema financiero.
43
Las novaciones constituyen nuevos crditos, debindose realizarse un proceso

similar de anlisis de crdito y por tanto el cumplimiento a las polticas de
concesin generales del crdito y especficas del producto y suscribirse para el
efecto nuevos documentos.
El Banco podr conceder novaciones o ampliaciones de los crditos cuando los
solicitantes hayan amortizado, cumpliendo el plan de pagos, en forma puntual al
menos el 50% del capital original y 40% del plazo de su operacin de crdito o lo
establecido en las condiciones especficas del producto de crdito
correspondiente y demostrar una suficiente capacidad de pago. No corresponder
realizar novaciones a crditos cuyo pago del capital se haga en un solo abono.
En la liquidacin de un crdito novado ser obligatorio el descuento del saldo
pendiente de pago del crdito vigente.
No se concedern novaciones de crditos problemticos que hayan llegado a
instancias extrajudiciales o judiciales; en este caso corresponder la figura de la
reestructuracin.
4.15
De las Daciones en Pago
Constituyen el mecanismo mediante el cual el deudor y/o codeudor solidario

ofrece un bien mueble, maquinaria, vehculo y/o inmueble de su propiedad como
medio de pago para cancelar la totalidad o parte de una o varias obligaciones
vencidas.
Es importante destacar que por un lado la dacin de pago es un acto espontneo
del deudor y/o codeudor hacia el Banco, y por otro lado que no debe constituirse
en una prctica generalizada para solucionar la recuperacin de la cartera
vencida, sino que debe utilizarse como un mecanismo extremo de arreglo. La
valoracin del bien en dacin de pago corresponder a un Perito Avaluador, bajo
la supervisin del Gerente de Sucursal Zonal y en su determinacin se
considerarn precios de realizacin bajo remate.
4.16
Sustitucin de Deudor
Se proceder a aceptar el cambio de un deudor por otro, siempre y cuando el

sustituyente sea calificado como sujeto de crdito y demuestre capacidad de
pago, cualquiera sea su actividad. Se exigir el pago de gastos judiciales,
intereses y recargos.
El nuevo deudor ser sujeto de la evaluacin que acredite satisfactoriamente la
capacidad financiera real (capacidad de pago) y voluntad de pago frente a la
deuda que piensa sustituir. En cualquier caso, el anlisis del nuevo deudor
considerar el nivel consolidado de deudas (directas e indirectas) en el banco y
en el sistema financiero.
44
Si la sustitucin del deudor se da por otro que forme parte del mismo grupo
familiar-productivo, se mantendr la calificacin que haba sido otorgada al deudor
original.
En los casos de sustitucin, las solicitudes sern conocidas y resueltas por la
instancia superior al nivel resolutivo del crdito original.
4.17
Declaratoria de plazo vencido
Los Comits de Crdito, en funcin de su nivel de aprobacin, aprobarn,

negarn o suspendern las declaratorias de plazo vencido, previo el anlisis de
los informes y motivacin generada por parte del Gerente de Sucursal Provincial o
del Gerente de Agencia Cantonal correspondiente.
Una vez aceptada la declaracin de plazo vencido, el banco exigir el pago
inmediato del crdito.
Son causales para que el banco declare de plazo vencido una operacin:
Si se comprueba que hubo falsedad intencional por parte del solicitante en
la declaracin de los estados financieros de situacin, de prdidas y
ganancias o de documentos pblicos o privados, que sirvieron de
fundamento para la concesin del crdito,
Si se comprobare que los fondos prestados se han utilizado en fines
distintos a los determinados en la solicitud de crdito y/o el plan de
inversiones.
Si el deudor, indebidamente y sin previa autorizacin de BanEcuador,
incurre en disposicin arbitraria de prenda o hipoteca, salvo caso fortuito o
fuerza mayor debidamente comprobados, lo cual deber ser
oportunamente notificado al Banco y aceptado por ste.
Si se hubiere declarado la insolvencia o quiebra del deudor.
Si por causas imputables al deudor, las garantas se hubieren extinguido o
disminuido considerablemente de valor, salvo que proceda a su reposicin,
para lo cual se le conceder un plazo no mayor a treinta (30) das.
Las operaciones reestructuradas que hayan incumplido el pago de por lo
menos tres (3) cuotas sern declaradas de plazo vencido, y proceder su
castigo.
Si se iniciaren acciones judiciales por otros acreedores
Los beneficiarios de crdito que hayan incurrido en las causales anteriormente
detalladas no sern considerados sujetos de crdito por el lapso de seis (6) aos,
a contarse desde la fecha de la declaratoria de plazo vencido, sin perjuicio de lo
dispuesto en el Cdigo Integral Penal.
En los casos plenamente justificados y en base al informe tcnico financiero
actualizado, avalado por la Gerencia de Colocaciones y Captaciones, el Comit
45
Nivel 4, dentro del mbito de su competencia; es decir, hasta los montos que le
corresponde aprobar, deber evaluar la declaratoria de plazo vencido, en montos
mayores lo efectuar el Directorio.
4.18
El castigo de la cartera
El castigo de crdito constituye el proceso mediante el cual se da de baja un

crdito de los registros contables de BanEcuador B.P. con cargo a la provisin
constituida para crditos incobrables. Sin embargo del proceso de castigo ser
obligacin del Gerente de Colocaciones y Captaciones mantener un registro para
el control de las operaciones castigadas ante la eventualidad de un cobro futuro y
el seguimiento o investigacin del solicitante frente a la posibilidad de la
recuperacin del crdito.
La aplicacin del castigo de crditos se sujetar a la normativa establecida por la
Superintendencia de Bancos.
Para el castigo de crditos se considerarn las siguientes polticas:
a) En el caso de operaciones que se contratan bajo la modalidad de
cuotas o dividendos, si un dividendo se encuentre en mora por el
lapso de tres aos, la totalidad de la operacin deber ser castigada,
debiendo notificar del particular a la Superintendencia de Bancos.
b) Se podr castigar los crditos siempre que se encuentren
provisionados al 100% de su valor, sin necesidad de que la
operacin sea gestionada por la va judicial.
c) De los castigos de los crditos el Gerente General informar al
Directorio para su aprobacin y a la Superintendencia de Bancos,
con las justificaciones del caso.
d) No se castigar ningn crdito que est en mora menos de tres
aos si se trata de operaciones vinculadas.
e) BanEcuador B.P. podr solicitar al Superintendente de Bancos la
debida autorizacin para castigar crditos o activos que hubieren
vencido por un perodo menor a tres aos, debiendo para ello
presentar, documentadamente las razones que justifiquen tal
peticin.
f) El Banco castigar las operaciones de microcrdito y consumo
concedidos bajo la modalidad de scoring, cuando el deudor
estuviere en mora en una de sus cuotas o dividendos ms de 180
das, siempre que estn provisionadas al 100% y no haya sido
declaradas como vinculadas.
g) El Gerente de Colocaciones y Captaciones informar al Subgerente
General de Negocios, mensualmente, de la notificacin y la solicitud
de castigo de los crditos con los siguientes datos:
I. Nombre e identificacin del deudor
46
II.
III.
IV.
V.
VI.
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
Fecha de concesin
Fecha de vencimiento
Valor original
Saldo a la fecha de la solicitud del castigo, y
Provisiones, si las hubiere, respecto del crdito u
obligacin.
VII.
Informe sobre las gestiones judiciales y extrajudiciales
efectuadas para su recuperacin.
En todo crdito castigado se deber dejar registro de USD 1,00 en
el sistema para control.
Las recuperaciones que se originen por concepto de cualquier activo
castigado, se registrarn como un ingreso dentro de la cuenta
recuperaciones.
Para el castigo de crdito se deber aplicar las condiciones
establecidas en Ley de Rgimen Tributario Interno y su Reglamento,
referente a castigo de cartera para que cumplan las condiciones de
gastos deducibles.
El hecho de que se hayan castigado las operaciones vencidas, de
conformidad con la ley y regulaciones de Superintendencia de
Bancos, no exime de la obligacin de recuperar estos valores a los
responsables de recuperacin en las oficinas de BanEcuador B.P.
Para poder solicitar nuevos crditos originales, el solicitante deber
cancelar en efectivo, transferencia, cheque de gerencia o cheque
certificado a la orden de la Institucin, la totalidad del valor castigado
y cumplir todos los requisitos exigidos para su rehabilitacin como
sujeto de crdito.
Los documentos materia de prstamos, descuentos u otras
obligaciones que fueren castigados, permanecern en la institucin
financiera hasta que sean devueltos a los deudores, una vez que
hayan cancelado sus deudas, o hasta que haya prescrito la accin
judicial de cobro.
El castigo de la operacin no extingue la obligacin ni agota las
acciones judiciales de cobro que el Banco deber perseguir hasta
concluir todas las instancias que establece la Ley.
47
CAPTULO V: LAS GARANTAS, LOS AVALOS Y LOS SEGUROS
5.1
Tipos de garantas
Los prstamos que concede BanEcuador, se respaldarn con una o ms de las

siguientes garantas:
Hipoteca abierta sobre inmuebles, buques y aviones.

Prenda industrial, agrcola o comercial.
Quirografaria
Certificados de inversin
Fondos de garanta
Cartas de crdito
Garantas solidarias
Facturas Comerciales Negociables
Certificados de Depsito de Mercadera
La relacin porcentual garanta/prstamo considerar el total de obligaciones

directas que el solicitante mantenga con BanEcuador, la cual debe mantenerse
durante la vigencia de la operacin de crdito y la cobertura ser de acuerdo a la
siguiente tabla:
TIPO DE GARANTA REAL
COBERTURA MNIMA
Hipoteca de bienes inmuebles
120%
Prendaria
140%
Certificado de inversin (capital +

intereses)
110%
Fondo de garanta (capital +

intereses)
100%
Carta de crdito
120%
Si la relacin garanta prstamo sea inferior a la establecida, se podr aceptar

garantas en forma combinada, para fortalecer el porcentaje de cobertura
requerido.
Los crditos superiores a USD 20.000 se garantizarn necesariamente con
garantas reales.
48
5.2
Las garantas hipotecarias
Se entiende por garanta hipotecaria el respaldo de operaciones crediticias por

medio de bienes inmuebles que sean propiedad del deudor o de terceros, tales
como:
Terrenos
Casas
Departamentos
Edificios
Oficinas
Adicionalmente se considera como garanta hipotecaria los respaldos por medio

de buques, cascos o aeronaves.
En todos los casos el dueo debe acreditar la propiedad del bien y que ste se
encuentre libre de todo gravamen.
El Banco aceptar nicamente primera hipoteca de los bienes concedidos en
garanta.
La hipoteca podr cubrir varios crditos del solicitante siempre que sea constituida
como hipoteca abierta.
Todo bien que se presente como garanta hipotecaria ser obligatoriamente
valorado por un perito avaluador calificado por el rgano de control.
Toda garanta hipotecaria se formalizar, antes de efectuarse el desembolso del
crdito, mediante la inscripcin de la escritura de hipoteca en el Registro de la
Propiedad correspondiente. Los costos relacionados con la formalizacin e
inscripcin sern asumidos y cancelados por el solicitante del crdito
La valoracin de bienes inmuebles constituidos en hipoteca se efectuar tomando
como base los precios predominantes en el mercado para bienes similares.
En el valor de cobertura de las garantas considerado por el Banco, los peritos
aplicarn un descuento, como proteccin por los siguientes conceptos: riesgo por
fluctuacin en los precios, gastos de ejecucin y costos de una comercializacin a
corto plazo.
Para efectos de la aplicacin de la relacin garanta contra monto total de riesgo,
se tomar en cuenta exclusivamente el valor de la tierra y de los bienes inmuebles
construidos en la misma.
49
5.3
Las garantas prendarias
Se entiende por garanta prendaria el respaldo de operaciones de crdito por

medio de bienes muebles que sean propiedad del deudor o que vayan a ser
adquiridos con el crdito de BanEcuador, tales como:
Vehculos
Maquinaria o equipos
Embarcaciones (de acuerdo al calado)
Semovientes
En los casos en los que el deudor sea propietario del bien, debe demostrar dicha
propiedad y que el bien se encuentre libre de todo gravamen.
BanEcuador aceptar los bienes anteriormente mencionados como garanta, a
travs de la formalizacin de una prenda abierta a favor de la institucin.
La consideracin de prenda de semovientes (ganado mayor), se efectuar
nicamente en los casos de convenios interinstitucionales y deber contar con el
respectivo seguro.
En el caso de maquinaria y equipo destinados a las explotaciones agropecuarias
la responsabilidad crediticia ser:
Para equipo nuevo, hasta el 80% del valor de tasacin

Para equipo de hasta 3 aos de uso, hasta el 65% de su valor de
tasacin
Para equipo de antigedad mayor a 3 aos, hasta el 50% de valor
de tasacin.
La prenda deber ser inscrita en el Registro Mercantil correspondiente en forma

previa al desembolso de la operacin. Los costos relacionados con la
formalizacin e inscripcin sern asumidos y cancelados por el solicitante del
crdito.
En el caso de vehculos, si estos son nuevos, no se necesita avalo y su valor de
referencia ser el que conste en la factura. En todos los dems casos de garanta
prendaria ser obligatoria la valoracin de un perito avaluador calificado por el
rgano de control.
Los vehculos para que sean aceptados como garanta mediante prenda, debern
tener una antigedad mxima de 2 aos.
La valoracin de bienes constituidos en prenda se efectuar tomando como base
los precios predominantes en el mercado para bienes similares.
Los plazos de los crditos estarn atados a la vida til del bien objeto de la
prenda.
50
Los bienes prendados en favor de BanEcuador debern contar con un seguro con
vigencia igual al plazo del prstamo concedido y deber estar endosado a favor
del Banco. El seguro ser libremente contratado por el deudor.
Las prendas industriales abiertas slo servirn para financiar obligaciones directas
de los deudores.
No se aceptar derechos y acciones parciales sobre bienes muebles, el
propietario debe tener los derechos totales sobre el bien.
En el valor de cobertura de las garantas prendarias considerado por el Banco, los
peritos aplicarn un descuento, como proteccin por los siguientes conceptos:
depreciacin esperada u obsolescencia, riesgo por fluctuacin en los precios,
gastos de ejecucin y costos de una comercializacin a corto plazo.
5.4
Las garantas personales (quirografaria)
Se entiende por garanta personal el respaldo de una operacin crediticia a travs

de la firma de garantes solidarios, siempre que se trate de personas naturales.
Los garantes personales podrn ser o no solicitantes de BanEcuador.
Ante el eventual incumplimiento del deudor, los garantes respondern
solidariamente, hasta la total cancelacin del crdito, ms intereses y gastos de
cobranza administrativa y/o judicial en que se incurriere.
Para las Garantas Personales se observarn las siguientes condiciones:
Los ciudadanos aceptados como garantes firmarn el pagar y el

contrato de mutuo en conjunto con sus cnyuges, o convivientes en
el caso de unin libre, en funcin de los niveles de riesgo
establecidos para el efecto
Una persona podr ser garante solidario de hasta 2 operaciones
vigentes. Se excepta de esta condicin a los miembros de
asociaciones solicitantes del Banco.
El garante o su cnyuge no pueden ser socios ni trabajar en relacin
de dependencia con el deudor o con el cnyuge del deudor, ni
tampoco tener ingresos vinculados al negocio del deudor como
proveedor o distribuidor.
La fuente de repago del garante debe proceder de un negocio con
una infraestructura diferente y separada a la del deudor.
No se aceptar como garante personal al cnyuge del deudor as se
cuente con la disolucin de la sociedad conyugal.
El garante no debe constar en listas reservadas de BanEcuador.
El garante no puede tener crditos vencidos o en mora en
BanEcuador ni en otra institucin del sistema financiero.
51
No podrn ser aceptados como garantes personales los miembros del Directorio
ni funcionarios y servidores del Banco.
5.5
Los certificados de inversin
Se aceptar tambin como garanta los certificados de inversin emitidos por una
entidad financiera aprobada por la Superintendencia de Bancos, debidamente
pignorados a favor de BanEcuador B.P., considerando que la cobertura mnima
ser del 110% del capital ms los intereses del crdito.
La fecha de vencimiento del crdito no podr exceder la fecha de vencimiento del
certificado de inversin.
5.6
Los fondos de garanta
BanEcuador aceptar que las operaciones de crdito sean garantizadas por

fondos de garanta. Estos fondos deben ser calificados por la Superintendencia de
Bancos.
5.7
Las cartas de crdito
El Banco aceptar como garanta de sus operaciones crediticias, cartas de crdito

Stand By emitidas por bancos operativos del exterior, las mismas que sern
evaluadas por la Gerencia de Riesgos y de la Gerencia de Asesora Jurdica, en
el mbito de sus competencias.
5.8
Las garantas solidarias
Se entiende por garanta solidaria (mancomunada e indivisible), aquella que se

constituye en el principal vnculo del grupo para asegurar el pago del crdito
solidario.
BanEcuador aceptar que sus operaciones de crdito puedan ser respaldadas por
garantas solidarias, quirografarias y circulares entre un grupo de prestatarios.
No se aceptarn garantas cruzadas.
5.9
Facturas Comerciales negociables
Estn relacionadas con operaciones de venta de productos o servicios a crdito,

respaldas con plizas de seguro de crdito a la exportacin o plizas de seguro
52
de crdito domstico. Las facturas negociables para ser endosadas, deben

contener los requisitos establecidos en el Cdigo de comercio, la normativa
tributaria y dems normas. Debern ser por un valor que cubra adecuadamente el
monto de crdito concedido.
5.10
Certificado de Depsito de Mercaderas
Los certificados de depsito de mercaderas de fcil realizacin, emitidos por

almacenes generales de depsito, que especifiquen la calidad y cantidad de la
mercadera depositada.
5.11
Requisitos para la calificacin y constitucin de garantas
Se establecen los siguientes requisitos, condiciones y procedimientos para la

calificacin y aceptacin de una garanta por parte del Banco.
5.11.1 Calificacin de los garantes

Para la calificacin de los garantes, codeudores solidarios o fiadores solidarios se
considerarn las siguientes polticas:
a) Disponer de antecedentes crediticios similares o mejores del deudor
principal.
b) Disponer de un bien (casa, solar, terreno o vehculo) en el caso que
deudor principal no lo disponga.
c) Justificar solvencia y capacidad econmica suficiente para cubrir la
eventualidad de pago del crdito a garantizar.
d) No disponer de garantas cruzadas con otros deudores del Banco.
e) Ser residente en la zona de influencia de la oficina del Banco en que
se tramita el crdito.
No podrn ser aceptados como garantes, codeudores solidarios o fiadores
solidarios:
a) Personas naturales menores de 18 aos y mayores de 75 aos.
b) Las personas que tengan sus operaciones de crdito directas o
indirectas en mora en el Banco, en el sistema financiero privado y/o
en el sistema financiero popular y solidario.
c) Las personas naturales que no cumplan con las condiciones
establecidas en el Captulo 2, numeral 2.1 "Polticas generales para
la concesin de crdito".
d) Los deudores, personas naturales que mantengan obligaciones
crediticias directas o indirectas con el Banco que, sumando el total
53
e)
f)
g)
h)
de sus obligaciones tanto directas como indirectas, superen el nivel

mximo de endeudamiento, establecido en el Captulo 2, numeral
2.2 Presuncin de un solo Sujeto de Crdito del presente
Reglamento.
Las personas naturales que se encuentren dentro de los alcances
establecidos en el Captulo 2, numeral 2.5"Operaciones de Crdito
Restringidas".
Las personas naturales que sobrepasen el lmite de 2 (dos)
garantas de crditos en el Banco, salvo excepcin aprobada por la
Gerencia Zonal en consideracin al nivel de endeudamiento o riesgo
y la capacidad de pago del potencial garante.
No se aceptarn garantas de personas que pertenezcan a la misma
unidad familiar y/o dependan de la misma actividad econmica.
El cnyuge del prestatario, salvo que cuenten con sentencia de
disolucin de la sociedad conyugal y cuente con una fuente de
ingresos independiente.
5.11.2 Requisitos para la calificacin y constitucin de las garantas

hipotecarias
El bien a entregarse en respaldo del crdito puede ser terreno, casa,
departamento, edificio, finca o cualquier inmueble de propiedad del solicitante de
crdito o terceros. En todos los casos el propietario deber acreditar su
legitimidad y que est libre de todo gravamen. Para la evaluacin y calificacin de
la garanta hipotecaria debern presentarse las siguientes condiciones,
informacin y documentos de respaldo:
a) El(los) bien(es) propuesto(s) para hipotecas, deber(n) estar
ubicado(s) en las jurisdicciones cantonales en que mantiene oficinas
el Banco, salvo excepcin aprobada por la Gerencia General.
b) El(los) dueo(s) del (de los) bien(es) propuestos a hipotecar,
deber(n) acreditar su propiedad y que est libre de todo gravamen
(certificado actualizado de Registro de la Propiedad).
c) Constituirse como primera hipoteca abierta a favor del Banco.
d) Disponer del avalo de la(s) propiedad(es), establecindose el valor
de realizacin y el valor de venta rpida, (remate) por parte de uno
de los Peritos Avaluadores autorizados por el Directorio y calificados
por la Superintendencia de Bancos.
e) El valor del avalo o valor de realizacin del (de los) bien(es) a
hipotecar debe(n) mantener una relacin mnima del 120% respecto
del monto a financiar.
f) Copia de la escritura del bien a hipotecar.
g) No se aceptarn derechos y acciones parciales sobre bienes
inmuebles, slo del poseedor total de los derechos y acciones del
bien.
54
h) Copia de Cedula de Identidad de los hipotecantes.

i) Certificacin del abogado del Banco, que expresa la conformidad
legal de la constitucin del gravamen hipotecario.
Se materializa la hipoteca con la inscripcin de la garanta a favor del Banco, ante
el Registro de la Propiedad y nicamente ejecutado este proceso se podr
autorizar el desembolso del crdito.
5.11.3 Requisitos para la calificacin y constitucin de garantas prendarias
El bien a entregarse en respaldo del crdito puede ser vehculos, maquinaria o
equipo, embarcaciones y semovientes. En todos los casos el propietario deber
acreditar su legitimidad y que est libre de todo gravamen. Para la evaluacin y
calificacin de la garanta prendaria debern presentarse las siguientes
condiciones, informacin y documentos de respaldo:
a) El(los) dueo(s) del (de los) bien(es) propuestos como garanta
prendaria, deber(n) acreditar su propiedad y que est libre de todo
gravamen (certificado actualizado de Registro de la Mercantil).
b) Constituir una prenda comercial, industrial y/o agrcola a favor del
Banco.
c) Para el caso de bienes usados; disponer del avalo de lo(s) bien (s)
propuestos como garanta, establecindose el valor de realizacin y
el valor de venta rpida, (remate) por parte de uno de los Peritos
Avaluadores autorizados por el Directorio y calificados por la
Superintendencia de Bancos.
d) Para el caso de bienes nuevos; aplica como avalo el valor que
registre la factura.
e) En el caso de semovientes se requerir el contrato de compra venta
o factura.
f) El valor del avalo o valor de realizacin del (de los) bien(es) objeto
de prenda debe(n) mantener una relacin mnima del 140% respecto
del monto a financiar.
g) Certificacin del abogado del Banco, que expresa la conformidad
legal de la constitucin del gravamen prendario.
Se materializa la prenda con la inscripcin de la garanta a favor del Banco, ante
el Registro Mercantil y nicamente ejecutado este proceso se podr autorizar el
desembolso del crdito.
5.11.4 Requisitos para la calificacin y constitucin de garantas liquidas
Se considera bajo esta modalidad las garantas consistentes en certificados de
depsito a plazo fijo, certificados de inversin u otros documentos de inversin a
plazo que el solicitante o un fiador mantiene en el Banco u otra institucin del
sistema financiero privado o sistema financiero popular y solidario.
55
Para la evaluacin y calificacin de esta garanta debern observarse las

siguientes condiciones:
Certificados emitidos por el Banco:
a) Mantener un plazo de vigencia igual o superior al plazo del crdito
que respalda. En el caso de que el plazo del crdito supere el plazo
del certificado de depsito el solicitante autorizar la cancelacin
directa del crdito o la renovacin automtica y endoso del
certificado de depsito.
b) El monto del certificado de depsito debe cubrir no menos del 110%
del capital e inters del crdito.
c) Ser debidamente endosado, con la firma del (de los) propietario(s)
del certificado, a favor del Banco.
Certificados emitidos por otras instituciones financieras:
a) Ser emitido por una institucin financiera regulada por la
Superintendencia de Bancos, en operacin o una cooperativa de
ahorro y crdito del segmento I y II de reconocida solvencia y que se
encuentre en la lista de instituciones calificadas para la recepcin de
certificados de depsito propuesta por la Gerencia de Riesgos y
aprobada por la Gerencia General.
b) Mantener un plazo de vigencia mnimo igual o superior al plazo del
crdito que respalda.
c) Ser debidamente endosado, con la firma del (de los) propietario(s)
del certificado, a favor del Banco; y, aceptado y registrado en la
institucin financiera emisora.
d) El monto de la inversin debe cubrir no menos del 110% del capital
e inters del crdito.
5.12
Polticas generales sobre las garantas
Para una adecuada evaluacin y seguimiento de las garantas se establecen las

siguientes polticas generales:
a) El Oficial de Negocios es responsable de recopilar la informacin y
documentacin necesaria para formalizar la garanta, as como su
inspeccin fsica previa y el seguimiento respectivo.
b) No se podr efectuar ningn desembolso de crditos cuyas
garantas no estn totalmente valoradas e instrumentadas.
c) En ningn caso las garantas personales podrn ser del cnyuge del
prestatario, salvo tener disolucin conyugal y poseer bienes
inmuebles y fuente de ingresos independiente.
d) En el caso de solicitar dos garantes personales, stos no podrn ser
cnyuges.
56
e) La existencia de garantas reales no impiden que se pueda requerir

garantes personales (garantas complementarias).
f) Las garantas reales debern cubrir todas las operaciones directas o
indirectas que el deudor posea en el Banco.
g) El crdito no se instrumentar y liquidar mientras las garantas
reales no estn constituidas y registradas.
h) Toda documentacin original de las garantas reales debe quedar
bajo custodia y responsabilidad del departamento de Operaciones
(custodio) del Banco.
5.13
La valoracin y la responsabilidad de las garantas
La actualizacin de la valoracin de las garantas se deber realizar de acuerdo a

la siguiente frecuencia:
Bien
Actualizacin
Bienes inmuebles: terrenos,

casas, departamentos,
edificios, oficinas
Cada 60 meses si el crdito est en categora de A1 a A3
Bienes muebles: vehculos,

equipos y maquinaras
Cada 12 meses
Cada 24 meses si el crdito est en categora de B1 a E
El beneficiario del crdito ser responsable de la integridad y buen estado de los

bienes muebles e inmuebles constituidos en garanta. El Banco podr verificar,
mediante controles peridicos, el estado de conservacin de las garantas de
acuerdo a sus polticas internas. En el caso de que se evidencie un deterioro, se
deber solicitar un re-avalo inmediato, realizado por un perito diferente al que
hizo el avalo inicial. Si el re-avalo establece una disminucin de la relacin
garanta/prstamo, el Banco exigir la reposicin o complemento de la garanta, a
fin de mantener la relacin garanta/prstamo, en un plazo no mayor a 90 das a
partir de la fecha de notificacin al deudor.
A peticin del deudor, previo anlisis y resolucin de la respectiva instancia de
aprobacin, se podr liberar parte de las garantas reales, siempre que se
mantenga la adecuada relacin garanta/ prstamo y no se afecte el desarrollo del
proyecto, conforme el procedimiento establecido para el efecto.
5.14
Poltica de avalos
Las garantas reales de los crditos se debern inspeccionar fsicamente y

avaluar por medio de peritos calificados y ser su responsabilidad el de
comprobar su existencia, establecer el estado de dichos activos, y sobretodo
57
determinar una valoracin o valor neto, valor de mercado o realizacin que la

institucin podra recibir como consecuencia de la eventual venta del bien bajo la
modalidad de remate. No se debe considerar en el avalo las estimaciones de
expectativas que el bien incremente valor con el tiempo.
En complemento a la poltica anterior, se deben considerar las siguientes
condiciones:
a) Es obligatoria la actualizacin del avalo en caso de un nuevo
crdito, aun cuando se mantenga la hipoteca abierta.
b) No debe indicar los montos de los prstamos a los peritos antes de
que se realicen los avalos.
c) Los informes de los avalos deben ser entregados al Banco sin que
los mismos sean de conocimiento del prestatario.
d) Los avalos quedan sujetos a revisin y confirmacin de su validez
por parte de la Gerencia de Operaciones. Los costos de avalo de
los bienes, sern cubiertos por el prestatario previa autorizacin y
concesin del crdito.
e) No se aceptarn gravmenes de segundo grado (segunda hipoteca),
cuando estos bienes se encuentran garantizando obligaciones a
otras entidades financieras o comerciales, o lo contrario, cuando el
bien este garantizando una obligacin a el Banco el prestatario
desea realizar una segunda hipoteca a otra institucin financiera.
5.15
Los peritos
La Gerencia de Operaciones Bancarias, propondr a la Sub-Gerencia General de

Negocios, la nmina de peritos avaluadores que se encargarn de realizar los
avalos para el Banco. Corresponder al Directorio aprobar los peritos
avaluadores que realicen avalos para la institucin, en base al anlisis de su
perfil profesional. Los peritos a designar deben mantener vigente su calificacin
ante la Superintendencia de Bancos.
Si los peritos son personas naturales, debern ser profesionales que, por su
reconocida experiencia y solvencia moral, conozcan determinado arte u oficio
relacionado con la garanta que se vaya a evaluar y efectuarn la referida
valoracin de una manera tcnica y ajustada a una realidad de mercado. Igual
requisito debern cumplir aquellos peritos que acten a nombre de una persona
jurdica que se dedique a esta actividad.
5.16
Alcance del informe del perito
El informe presentado por el perito deber contener como mnimo, de acuerdo a

la naturaleza del bien, lo siguiente:
58
a. Descripcin detallada del bien objeto del avalo, incluyendo

los antecedentes legales que respaldan su propiedad, los
gravmenes que pesen sobre el mismo y su localizacin
fsica;
b. El valor actual de mercado del bien avaluado, considerando
su venta inmediata;
c. El estado actual del bien, incluyendo la estimacin de los
costos de mantenimiento y reparaciones que deban realizarse
para posibilitar su venta;
d. El uso mejor y ms ptimo del bien, incluyendo las
proyecciones municipales en la zona, en caso de bienes
inmuebles;
e. El valor natural, cultural o cientfico del bien, de tenerlo;
f. El entorno ecolgico, la contaminacin y posibles riesgos
naturales o fsicos;
g. El anlisis detallado de la valoracin y el precio de avalo
total del bien;
h. El anlisis comparativo del precio de venta actual de bienes
de similar naturaleza en el mercado;
i. La recomendacin sobre la posibilidad y alternativas de
venta; y,
j. Un anlisis sobre las condiciones y tendencias del mercado
respecto de bienes idnticos.
59
CAPTULO VI: SEGMENTOS DE MERCADO Y CLASIFICACIN GENERAL DE

LOS CRDITOS
6.1
Segmentos de mercado que atiende BanEcuador
En el marco de su objetivo institucional, BANECUADOR B.P. orientar sus

productos de crdito hacia los siguientes segmentos de mercado:
Microempresas: Unidades productivas individuales, familiares o

empresariales. Personas naturales y empresas cuyas ventas en el ltimo
ao sean iguales o menores a USD 100.000. Incluye a profesionales que
ejercen su actividad independientemente y a personas que aunque no
sean las titulares de los bienes en que se desarrolla la actividad productiva,
son quienes la administran directamente. Pueden estar situadas en el
sector rural y/o en el urbano y dedicarse a actividades de produccin,
comerciales o de servicios.
Pequeas y Medianas Empresas PYMES: Unidades productivas
individuales, familiares o empresariales. Personas naturales y empresas
cuyas ventas en el ltimo ao sean superiores aUSD 100.000.
Pueden estar situadas en el sector rural y/o en el urbano y dedicarse a
actividades de produccin, comerciales o de servicios.
Unidades Productivas Asociativas: Asociaciones no financieras de la
economa popular y solidaria, legalmente constituidas y registradas.
Pueden estar situadas en el sector rural y/o en el urbano y dedicarse a
actividades de produccin, comerciales o de servicios.
Organizaciones Comunitarias: Personas jurdicas legalmente constituidas y
registradas bajo la institucin correspondiente, (SEPS, MAGAP u otra), que
posean y trabajen en terrenos de propiedad comunitaria. Incluye a las
organizaciones vinculadas por relaciones de territorio, familiares y de
entidades tnicas, culturales, de gnero, de cuidado de la naturaleza u
otros fines. Pueden estar situadas en el sector rural y/o en el urbano y
dedicarse a actividades de produccin, comerciales o de servicios.
Emprendedores: Personas
naturales, especialmente jvenes, sin
experiencia previa en emprendimientos propios, que
administren
directamente su proyecto, con la decisin de generar un emprendimiento
como alternativa de autoempleo. Pueden estar situadas en el sector rural
y/o en el urbano y dedicarse a actividades de produccin, comerciales o de
servicios.
Beneficiarias del Bono de Desarrollo Humano: Mujeres registradas en el
Ministerio de Inclusin Econmica y Social como receptoras del Bono de
Desarrollo Humano.
Personas naturales: Con preferencia ciudadanos que tienen o han tenido
crditos con BanEcuador y que requieren recursos adicionales para cubrir
gastos familiares emergentes.
60
6.2
Productos de crdito de BanEcuador B.P.
Frente a los segmentos establecidos, BanEcuador B.P. ofrecer los siguientes

productos:
Crdito a Microempresas
Crdito a Pequeas y Medianas Empresas - PYMES
Crdito para Asociaciones
Crdito para Organizaciones Comunitarias
Crdito para Emprendimientos
Crdito Complementario de Desarrollo Solidario
Crdito de Desarrollo Humano
Crdito de Consumo
Una sntesis de la Caracterizacin de los Productos de Crdito se presenta en las

fichas del Anexo 1 de este reglamento.
6.3
Clasificacin de los Crditos segn la Superintendencia de Bancos
En conformidad a la norma establecida por el Organismo de Control, los crditos

que BanEcuador B.P. otorga se agrupan en las siguientes categoras:
A.1) Crdito Productivo:
i.
Crdito Productivo Empresarial
ii.
Crdito Productivo PYME
A.2) Crdito Comercial Ordinario

A.3) Crdito Comercial Prioritario
iii.
Crdito Productivo Prioritario Empresarial
iv.
Crdito Productivo Prioritario PYME
B.1) Crditos de Consumo Ordinario

B.2) Crditos de Consumo Prioritario
C.) Microcrditos
v.
Microcrdito Acumulacin Ampliada
vi.
Microcrdito Acumulacin Simple
vii.
Microcrdito Minorista
61
6.3.1 Crditos Productivos / Comerciales

A.1) Crdito Productivo: Es el otorgado a personas naturales obligadas a llevar
contabilidad o a personas jurdicas, por un plazo superior a un ao, para financiar
proyectos productivos cuyo monto, en al menos el 90% sea destinado para la
adquisicin de bienes de capital, terrenos, construccin de infraestructura y
compras de derechos de propiedad industrial. Se excepta la adquisicin de
franquicias, marcas, pago de regalas, licencias y la compra de vehculos de
combustible fsil.
i.
Crdito Productivo Empresarial: son las operaciones de crditos
productivos, otorgadas a las personas jurdicas que registran ventas
anuales superiores a USD 1 milln y hasta USD 5 millones.
ii.
Crdito Productivo PYME: son las operaciones de crditos
productivos, otorgadas a las personas naturales obligadas a llevar
contabilidad o a personas jurdicas que registran ventas anuales superiores
a USD 100.000 y hasta USD 1 milln.
A.2) Crdito Comercial Ordinario: Es el otorgado a personas naturales obligadas a
llevar contabilidad o a personas jurdicas, que registren ventas anuales superiores
a USD 100.000, destinado a la adquisicin o comercializacin de vehculos
livianos, incluyendo los que estn para fines productivos o comerciales.
A.3) Crdito Comercial Prioritario: Es el otorgado a personas naturales obligadas
a llevar contabilidad o a personas jurdicas, que registren ventas anuales
superiores a USD 100.000, destinado a la adquisicin de bienes y servicios para
actividades productivas y comerciales que no estn categorizados en el segmento
Comercial Ordinario.
Se incluyen en este segmento las operaciones de financiamiento de vehculos
pesados y los crditos entre entidades financieras (Segundo Piso).
i.
Crdito Comercial Prioritario Empresarial: son las operaciones de
crditos comerciales prioritarias, otorgadas a las personas naturales
obligadas a llevar contabilidad o a las personas jurdicas que registran
ventas anuales superiores a USD 1 milln y hasta USD 5 millones.
ii.
Crdito Comercial Prioritario PYME: son las operaciones de crditos
comerciales prioritarias, otorgadas a las personas naturales obligadas a
llevar contabilidad o a las personas jurdicas que registran ventas anuales
superiores a USD 100.000 y hasta USD 1 milln.
62
6.3.2 Crditos de Consumo

B.1) Crditos de Consumo Ordinario: Es el otorgado a personas naturales cuya
garanta sea de naturaleza hipotecaria o prendaria, con excepcin de los crditos
prendarios de joyas.
B.2) Crditos de Consumo Prioritario: Es el otorgado a personas naturales
destinado a la compra de bienes, servicios, o gastos no relacionados con una
realidad productiva, comercial y otras compras y gastos no incluidos en el
segmento Consumo Ordinario, incluidos los crditos prendarios de joyas.
6.3.3 Microcrditos
Constituyen microcrdito toda operacin de crdito no superior a 150
remuneraciones bsicas concedido a un prestatario, persona natural o jurdica,
con un nivel de ventas inferior a USD 100.000, o a un grupo de prestatarios con
garanta solidaria, destinado a financiar actividades en pequea escala de
produccin, comercializacin o servicios, cuya fuente principal de pago la
constituye el producto de ventas o ingresos generados por dichas actividades,
adecuadamente verificadas por la institucin del sistema financiero; y, cuyo saldo
adeudado en el sistema financiero, incluyendo la operacin que est siendo
calificada o evaluada para su otorgamiento, no supere las 150 remuneraciones
bsicas unificadas.
En el caso de que los sujetos de crdito, que cumpliendo las condiciones
econmicas anteriormente descritas, mantengan un saldo de deuda en el sistema
financiero, incluyendo la operacin que est siendo calificada o evaluada para su
otorgamiento, superior a las 150 remuneraciones bsicas unificadas, dicha
operacin se entender como crdito Productivo / Comercial.
6.3.4 Tipos de Microcrdito
En funcin de las caractersticas de la microempresa y del monto de crdito se
consideran las siguientes categoras:
Microcrdito Minorista: Operaciones otorgadas a solicitantes de

crdito, cuyo saldos adeudados en microcrditos a las entidades del
sistema financiero, sea menor o igual a USD 1.000, incluyendo el
monto de la operacin solicitada.
Microcrdito Acumulacin Simple: Operaciones otorgadas a
solicitantes de crdito, cuyo saldos adeudados en microcrditos a
las entidades del sistema financiero, sea superior a USD 1.000 y
hasta USD 10.000, incluyendo el monto de la operacin solicitada.
Microcrdito Acumulacin Ampliada. Operaciones otorgadas a
solicitantes de crdito, cuyo saldos adeudados en microcrditos a
las entidades del sistema financiero, sea superior a USD 10.000,
incluyendo el monto de la operacin solicitada.
63
CAPTULO VII: METODOLOGA CREDITICIA Y PROCESO DE CRDITO
La metodologa de crdito comprende las actividades, tareas, polticas de

seleccin y evaluacin de solicitantes y los formatos aplicados por el Banco en el
proceso de crdito.
De manera general, el proceso de crdito para las diferentes fases comprende
siete actividades secuenciales, segn el siguiente esquema:
Gestin Territorial y Educacin Financiera
Promocin
- Oficial de Negocios
- Gestor Territorial
-Convenios Institucionales
- Oficinas
Recoleccin de
informacin inicial,
anlisis del Bur de
Informacin Crediticia y
solicitud de visita
Verificacin y
complemento de
informacin en territorio
y evaluacin econmica
Liquidacin y
desembolso
Evaluacin, aprobacin o
negacin de la solicitud
Verificacin de los
sustentos documentales
Seguimiento y
recuperacin
La Gestin Territorial y la Educacin Financiera,al ser actividades

complementarias y no obligatorias, se podrn realizar en cualquier momento
dentro del proceso de crdito en aquellos casos que se considere necesarioy no
ser condicin previa para la ejecucin delasetapas del crdito. La gestin
territorialse realizar sobre la base del dilogo ciudadano e interinstitucional y
comprender el anlisis del contexto socioeconmico, financiero y productivo de
la ciudadana con el fin de desarrollar las potencialidades de los territorios.
64
En detalle, cada actividad dentro del proceso de concesin de crdito de

BanEcuador comprende las siguientes funciones:
7.1
Promocin
El proceso de crdito se inicia con la promocin de los servicios de crdito de

BanEcuador hacia la ciudadana y se la hace a travs de varios canales, entre los
cuales se encuentra: Oficial de Negocios y/o del Balcn de Servicios; Gestor
Territorial, Convenios Institucionales.
De acuerdo a sus funciones, los funcionarios, informarn de manera directa
acerca de las caractersticas, condiciones de otorgamiento, beneficios, costos,
requisitos y documentos necesarios para la tramitacin de los crditos. La
informacin a proporcionar contendr como mnimo:
a)
b)
c)
d)
Detalle de lo que es BanEcuador B. P.

Caractersticas de los productos financieros del Banco.
Informacin de seguros (de ser del caso).
Requisitos de los solicitantes y garantas, (a travs de medios
escritos-folletos).
e) Personas y oficinas para contactos.
f) Programas de educacin financiera y/o procesos de dilogo con
ciudadanos potenciales solicitantes de crdito, preferiblemente a
travs de grupos y organizaciones ligadas a programas o proyectos
de otras entidades pblicas.
g) Informacin socioeconmica relacionada a potencialidades locales,
encadenamientos productivos
y programas
institucionales
territoriales.
7.2
Recoleccin de informacin inicial, anlisis del bur de informacin

crediticia y solicitud de visita
Cuando en oficina se detecta el inters de un ciudadano o de una persona jurdica

por solicitar un crdito de BanEcuador, como paso inicial el Oficial de
NegociosBalcn de Servicios verifica que el solicitante cuente con la informacin
bsica sobre los productos financieros del Banco, complementa la informacin,
indica la lista de documentos necesarios que deber tener en la visita posterior,
llena conjuntamente con el interesado el formato Inicio de Relacin Comercial y
Autorizacin para consulta en el Bur de Informacin Crediticia (Anexo 2), y
recaba su firma. Cuando el inters del ciudadano se detecte en territorio, estas
actividades las realiza el Oficial de Negocios.
65
Para continuar con el proceso, el solicitante no debe mantener deudas en el

sistema financiero por montos que superen su capacidad de endeudamiento en
relacin con la generacin de sus flujos de ingresos y gastos. Adicionalmente, el
solicitante no debe mantener deudas vencidas.
El Oficial de Negocios asignado a la zona correspondiente al ciudadano/s
solicitante/s, deber realizar la visita en un plazo mximo de 48 horas.
7.3
Visita, llenado de aplicacin, solicitud de crdito y evaluacin

econmica
La informacin del proyecto deber ser recolectada y verificada en el territorio por

el Oficial de Negocios y en presencia del ciudadano solicitante para ello
completar recabar la informacin de los formatos Aplicacin de Crdito (Anexo
3) y Solicitud de Crdito (Anexo 4).
Adicionalmente, en la visita el Oficial cuando corresponda, debe verificar la
permanencia y la operacionalidad de la actividad financiada por el crdito, as
como de aquellas otras fuentes de ingresos que el solicitante haya reportado
como parte del flujo destinado al pago del crdito.
La Aplicacin y la Solicitud de Crdito no debern presentar manchones o
enmendaduras. En el caso que alguna informacin de la solicitud no aplique para
el solicitante, dicho espacio ser marcado con una lnea horizontal.
Con la informacin y documentacin del ciudadano solicitante y del garante, en
caso de requerirse, el Oficial de Negocios generar un Expediente de Crdito que
contendr la siguiente documentacin:
a)
b)
c)
d)
Inicio de Relacin Comercial

Aplicacin de Crdito
Solicitud de Crdito
Documentos presentados por el solicitante, de acuerdo al Cuadro No. 1 del
numeral 2.9. de este reglamento.
e) Informe del Bur de Crdito del solicitante, cnyuge y garante (en caso de
que aplique), con una vigencia mxima de 60 das.
Con la informacin anterior, con base en el flujo de caja de la persona natural, de
la unidad familiar o de la empresa y del anlisis del proyecto o plan de inversin,
el Oficial de Negocios har una apreciacin inicial sobre la capacidad y voluntad
de pago del solicitante. Como resultado de este trabajo, el Oficial de Negocios
deber realizar la evaluacin econmica de la operacin que permita determinar
los flujos operacionales y no operacionales, los indicadores financieros, a fin de
determinar la voluntad y capacidad de pago del solicitante. La evaluacin
econmica deber ser realizada por el Oficial de Negocios de acuerdo a los
formatos correspondientes en los Anexos 15 al 19.
66
Esta evaluacin y recomendaciones deben resumirse en la Propuesta de Crdito

(Anexo 20)que debe ser presentada al Comit de Crdito respectivo junto con el
expediente del solicitante.
En caso de solicitarse excepciones a las polticas establecidas, la Propuesta de
Crdito tendr que sealar dichas excepciones.
7.4
Verificacin de los sustentos documentales
Una vez que se haya ingresado la informacin al sistema y le haya asignado un

nmero al trmite, se inicia la fase de verificacin de los sustentos documentales.
El expediente se trasladar a las instancias que operativamente se designen, de
acuerdo al producto financiero al que se aplique, al monto solicitado, al historial
crediticio del solicitante, al tipo de garanta propuesto y a la capacidad operativa
de las oficinas del Banco.
La documentacin a ser verificada deber, observar el cumplimiento de los
siguientes puntos:
a) La Solicitud de Crdito ha sido llenada de manera completa (incluyendo la
informacin correcta de todos los campos obligatorios)
b) El Expediente de Crdito incluye todos los documentos exigidos por
BanEcuador B.P. segn se indica para cada producto de crdito en el
Cuadro N 1 del numeral 2.9 de este reglamento.
c) La propuesta de crdito cumple con la normativa vigente en trminos de
condiciones propuestas (destino, monto, plazo, tasa de inters y garantas
acordes a la normativa especfica de cada producto).
d) El estado civil del solicitante, indicado en la Solicitud de Crdito, coincide
con el que consta en su cdula y con el vigente en el Registro Civil, (el
reporte del Registro Civil deber imprimirlo y adjuntarlo al Expediente de
Crdito).
e) La situacin del solicitante en las listas reservadas nacionales e
internacionales: pgina judicial, CONSEP, OFAC, Interpol, Listas
Reservadas de la ONU, Unidad de Anlisis Financiero (UAF) y la Lista de
los ms buscados del Ecuador.
En el proceso de verificacin se realizarn llamadas telefnicas de control, para

confirmar los siguientes datos de la Solicitud de Crdito: existencia del solicitante
y/o del garante, el monto y las condiciones solicitadas, el destino del crdito, la
existencia de las garantas y/o del patrimonio declarado.
Para la realizacin de esta verificacin se utilizar el formato a manera de
checklist que tiene BanEcuador denominado Formulario para Verificacin de
Informacin Documental. (Anexo 5).
67
En caso de que se detecte una anomala en la anterior verificacin se notificar

en forma inmediata al Oficial de Negocios, mediante un correo electrnico, acerca
de la novedad, a fin de que este se comunique con el solicitante y la solucione.
Cualquier documento que deba ser reemplazado o que faltare y deba ser incluido
en el Expediente de Crdito, se remitir por va electrnica, a fin de solucionar el
problema y completar el expediente en el menor tiempo posible.
Cuando sea pertinente analizar las garantas, se adoptar lo descrito en el Anexo
6, Flujo del Procedimiento para la Evaluacin de Garantas.
Una vez realizada la verificacin a satisfaccin, se proceder a enviar el trmite a
las siguiente etapas del proceso.
Cuando se detecte falsedad en la informacin, las solicitudes deben ser devueltas
al Oficial de Negocios para que informe a los solicitantes y no deben pasar a la
siguiente fase del proceso.
7.5
Evaluacin, aprobacin, suspensin o negacin de la solicitud
Las instancias responsables de esta fase son los Comits de Crdito,

conformados por diferentes miembros, de acuerdo al monto de crdito solicitado,
segn se indica en el numeral 2.11. de este reglamento.
Para el anlisis, evaluacin y resolucin de las solicitudes de crdito, los Comits
de Crdito tomarn en cuenta solo las solicitudes verificadas, de acuerdo a lo
indicado en los acpites previos de este reglamento.
Como base para el anlisis y decisin sobre una solicitud de crdito, los Comits
deben considerar la informacin siguiente:
Evaluacin de la solicitud de crdito

Anlisis del Bur de Crdito del solicitante, cnyuge y garante (en
caso de que aplique)
Informe del Oficial de Negocios, con recomendacin respecto a
plazo, monto y condiciones del crdito.
Reporte de verificacin de documentos.
Sern causales para negar un crdito:
La falsedad o adulteracin de la informacin presentada por el

ciudadano solicitante.
La presentacin de un negocio, bien o predio que previamente haya
sido presentado como fuente de ingreso o respaldo en la declaracin
de otra solicitud de crdito.
68
7.6
Liquidacin y desembolso
La aprobacin o negacin de una solicitud de crdito ser incluida en el trmite y

ser ruteada a las fases posteriores de proceso.
El Oficial de Negocios comunicar en forma inmediata al solicitante de la
aprobacin o negacin de su solicitud.
La formalizacin de un crdito aprobado deber realizarse en un plazo mximo
de 60 das. Como paso previo a la liquidacin del crdito, el solicitante deber
aperturar una cuenta corriente o de ahorros en BanEcuador. Si al trmino de ese
plazo el solicitante no formaliza la operacin, ser necesaria la actualizacin de
los documentos vencidos.
El Responsable de Servicios y Canales de la oficina en donde se origine la
solicitud de crdito ser el responsable de esta fase del proceso en coordinacin
con el Oficial de Negocios.
La formalizacin y liquidacin del crdito se realizar exclusivamente con la
presencia del deudor principal, su cnyuge y garantes, (cuando aplique).
En forma previa a la preparacin del pagar, contrato de adhesin, tabla de
amortizacin, comprobante contable de liquidacin de crdito, orden de pago y
dems documentos del crdito, el Delegado de Servicios y Canales verificar que
los formatos de anlisis y aprobacin se encuentren firmados por el Oficial de
Negocios y aprobados por los miembros del Comit de Crdito segn el nivel
resolutivo que corresponda al monto del crdito.
Antes del desembolso, el Delegadode Servicios y Canales receptar las firmas
del/los deudor/es principal/es, cnyuge/s y garante/s, (cuando aplica). Todos
deben firmar en el mismo acto.
Todo crdito se desembolsar mediante la acreditacin a la cuenta corriente o de
ahorros del solicitante en BanEcuador B.P.
El Delegado de Servicios y Canales de cada oficina de BanEcuador preparar
mensualmente un reporte de todos los crditos liquidados y desembolsados,
clasificados por Oficiales de Negocios.
7.7
Seguimiento y recuperacin
Todo crdito destinado a la compra de activos fijos ser sujeto a verificacin

posterior de uso de los recursos, dentro de los 30 das siguientes al desembolso.
Para ello el oficial de Negocios realizar una constatacin en sitio de la existencia
de los bienes y de ser el caso, solicitar una copia de los documentos de soporte
adecuados.
69
Dependiendo de la capacidad operativa de cada oficina, el Gerente de Agencia

Cantonal o Gerente de Sucursal Provincial realizar una verificacin del uso de
los recursos de crdito, mediante muestreo aleatorio para aquellos crditos
menores a USD 10.000.
En caso de no justificarse o identificarse el uso adecuado del crdito, el Banco
podr declarar el mismo como de plazo vencido.
El seguimiento y la recuperacin de los crditos en una primera instancia es
funcin exclusiva del Oficial de Negocios, l es responsable de la calidad de su
cartera. Para ejercer esta responsabilidad establecer un control y un seguimiento
de la recuperacin de los crditos a fin de mantener el ndice de cartera en riesgo
en niveles aceptables, los cuales sern medidos en base a las metas anuales
establecidas por el Banco.
Ser obligacin del Oficial del Negocios realizar un seguimiento permanente y
cercano a los usuarios del crdito en la marcha de las actividades que fueron
financiadas y brindarles o canalizar el apoyo requerido. Deber informar al Banco
acerca de los cambios de domicilio o del lugar del negocio de los usuarios de
crdito a su cargo.
En este seguimiento anticipar posibles situaciones que pueden constituir un
riesgo (climatolgicas, situaciones de mercado, administracin de las actividades
financiadas, calamidades domsticas, variaciones en las condiciones de la
actividad financiada, acciones de mala fe), para el cumplimiento oportuno de las
obligaciones adquiridas con el Banco, a fin de sugerir medidas preventivas, (alerta
temprana).
En caso de crditos en mora, el Oficial de Negocios deber identificar, analizar e
informar al Banco acerca de las razones que propiciaron el incumplimiento. En
estos casos procurar, a travs de un dilogo con los deudores, acordar
alternativas de solucin que eviten al mximo el tener que apelar a instancias
legales.
Ser obligacin del Oficial de Negocios supervisar la permanencia, condiciones y
avalos de las garantas del crdito.
El Oficial de Negocios enviar mensualmente al Gerente de Sucursal Provincial o
Gerente de Agencia Cantonal un informe con las observaciones, conclusiones y
recomendaciones respecto de las actividades de seguimiento que haya hecho en
el perodo.
Cuando el Oficial de Negocios encuentre novedades en el seguimiento a un
crdito, deber incorporarlas al Expediente de Crdito respectivo, a fin de que
pasen a formar parte integrante del historial de cada deudor.
70
7.8
Metodologa especfica de crdito por producto
7.8.1 Metodologa de Concesin de Crditos a Microempresas

En complemento a lo establecido en la metodologa general en el proceso de
concesin de crdito, en los numerales precedentes de este captulo y en la Ficha
de Caracterizacin del Producto Crdito a Microempresas (Anexo 1) de este
Reglamento, para el desarrollo del proceso de concesin de crditos a
microempresas, se debern dar cumplimiento a las siguientes polticas
especficas:
a) Los Supervisores de Negocio Zonales, los Gerentes de Sucursal

Provincial y los Gerentes de Agencia Cantonal elaborarn un
esquema de zonificacin del rea de intervencin a fin de asignar
una zona o sector determinado para cada Oficial de Negocios, la
cual ser de estricto cumplimiento.
b) Sin excepcin, todos los crditos de microempresa, requieren
verificacin domiciliaria del titular y garante/s por parte del Oficial de
Negocios.
c) nicamente se atendern microempresas que estn administradas
por sus propietarios.
d) No se aceptar a la misma microempresa o negocio como fuente de
ingreso y por ende de pago de dos o ms solicitudes de crdito de
diferentes personas.
e) El Oficial de Negocios, deber efectuar el levantamiento de
informacin del solicitante in situ del negocio y/o domicilio. La
preparacin de los estados financieros del negocio la efectuar el
Oficial de Negocios a partir de la informacin levantada, siendo
importante que considere los siguientes lineamientos:
i. Identificar y levantar la informacin de los inventarios de
mercadera y materias primas, enfocndose a los productos
de mayor relevancia en el costo total.
ii. Identificar costos de inventarios mediante la verificacin de
facturas de compra.
iii. Levantar informacin de las maquinarias, equipos,
herramientas, muebles y enseres, considerando en su
valoracin las referencias de costo de realizacin o venta y
probabilidad de comercializacin.
iv. Los valores que declare el solicitante disponer en bancos se
contrastar con los documentos respectivos.
v. La declaracin de deudas del solicitante se contrastar con
los reportes de la Bur de Informacin Crediticia.
71
vi. Para la estimacin de los ingresos, el Oficial de Negocio

evaluar el tipo de negocio y su ciclo productivo a fin de
identificar el perodo ms adecuado para la valoracin de las
ventas del negocio, las mismas que en complemento segn el
nivel de organizacin del negocio debern ser contrastadas
con las facturas emitidas.
En el proceso de levantamiento de informacin, el Oficial de Negocios
aprovechar para observar las caractersticas del negocio y su entorno, comonivel
de organizacin, calidad de gestin, dependencia de pocos productos,
proveedores y/o solicitantes, dinmica del negocio, nivel de competencia,
percepcin de los solicitantes y vecinos, etc., informacin que le debe permitir
identificar riesgos que puedan influir o afectar la generacin de ingresos y por
tanto la capacidad de pago.
En la prestacin de Crditos a Microempresas, se considerar el procedimiento
indicado en el Flujograma del Anexo 7.
7.8.2 Metodologa de Concesin de Crditos a Pequeas y Medianas

Empresas PYMES
concesin de crdito, indicada previamente en este captulo y en la ficha del
producto Crdito a Pequeas y Medianas Empresas PYMES del Anexo 1 de
este Reglamento, para el desarrollo del proceso de concesin de crditos
PYMES, se debern dar cumplimiento a las siguientes polticas especficas:
a) Toda operacin de crdito requerir la visita directa del negocio por
parte del Oficial de Negocios, sobre cuya base deber elaborar un
informe de anlisis7 que contendr sus conclusiones sobre:
i. Administracin, Organizacin y Gerencia de la empresa
ii. Mercado de intervencin de la empresa, productos y
diversificacin, dependencia de proveedores o solicitantes,
diversificacin de riesgos, posicionamiento de la empresa,
intensidad de la competencia,
iii. Relacin con la clientela mercadeo
iv. Situacin econmica de la empresa: Evaluacin de los
estados financieros, patrimonio, nivel de endeudamiento,
rentabilidad.
v. Desarrollo empresarial: evolucin, proyecciones futuras,
riesgos particulares de la empresa.
Codificacin de resoluciones de la Junta Bancaria, Ttulo IX de los Activos y los Lmites de Crdito, captulos II,
Calificacin de Activos de Riesgos, Anexo 4.
72
b) El informe de anlisis de la empresa se actualizar semestralmente

sobre la base de los estados financieros actualizados presentados
por el solicitante.
c) Los estados financieros de la empresa debern ser actualizados.
d) El avalo del bien hipotecado deber actualizarse cada ao.
En el proceso de levantamiento de informacin, el Oficial debe verificar y solicitar

la documentacin de respaldo del uso del crdito en el destino o inversin
sealada en la solicitud, dentro de los 30 das siguientes en caso de adquisicin y
seguimiento mensual en caso de procesos de construccin.
En la prestacin de los Crditos a PYMES, se considerar el procedimiento
indicado en el flujograma del Anexo 8 de este Reglamento.
7.8.3 Metodologa de Concesin de Crditospara Asociaciones

concesin de crdito, indicada previamente en este captulo y en la ficha de
caracterizacin del producto Crditopara Asociaciones del Anexo 1 de este
asociaciones, se debern dar cumplimiento a las siguientes polticas especficas:
a) BanEcuador deber identificar potenciales Asociaciones, en
articulacin interinstitucional.
b) Toda operacin de crdito requerir la visita directa del negocio por
i. Administracin, Organizacin y Gerencia de la asociacin.
ii. Situacin econmica de la asociacin: Evaluacin de los
rentabilidad.
iii. Desarrollo empresarial: evolucin, proyecciones futuras,
riesgos particulares de la asociacin.
iv. El informe de anlisis de la asociacin se actualizar
semestralmente sobre la base de los estados financieros
actualizados presentados por el solicitante.
v. Los estados financieros de la asociacin debern ser
actualizados.
vi. El avalo del bien hipotecado deber actualizarse cada ao.
El Oficial de Negocios debe verificar y solicitar la documentacin de respaldo del
uso del crdito en el destino o inversin sealada en la solicitud, dentro de los 30
8
73
das siguientes en caso de adquisicin y seguimiento mensual en caso de

procesos de construccin.
En la prestacin de los crditos a asociaciones, se considerar el procedimiento
7.8.4 Metodologa de
Comunitarias
Concesin
de
Crditos
para
Organizaciones

producto Crdito para Organizaciones Comunitarias del Anexo 1 de este
Reglamento, para el desarrollo del proceso de concesin de crditos para
organizaciones comunitarias, se debern dar cumplimiento a las siguientes
polticas especficas:
a) BanEcuador deber identificar potenciales organizaciones, en
articulacin interinstitucional.
b) Toda operacin de crdito requerir la visita directa del negocio por
i. Administracin y Organizacin de la organizacin
ii. Situacin econmica de la organizacin: evaluacin de los
rentabilidad.
iii. Desarrollo empresarial: evolucin, proyecciones futuras,
riesgos particulares de la organizacin.
c) El avalo del bien hipotecado deber actualizarse cada ao.
El Oficial de Negocios debe verificar y solicitar la documentacin de respaldo del
uso del crdito en el destino o inversin sealada en la solicitud, dentro de los 30
das siguientes en caso de adquisicin y seguimiento mensual en caso de
procesos de construccin.
En la prestacin de los crditos para organizaciones comunitarias, se considerar
el procedimiento indicado en el flujograma del Anexo 10 de este Reglamento.
7.8.5 Metodologa de Concesin de Crditos para Emprendimientos

En complemento a lo establecido en la metodologa general del proceso de
concesin de crdito, indicada previamente en este captulo, y en la ficha de
caracterizacin del producto Crdito para Emprendimientos del Anexo 1 de este
9
74
Reglamento, para el desarrollo del proceso de concesin de crditos para

emprendimientos , se debern dar cumplimiento a las siguientes polticas
especficas:
a) Para la determinacin de la capacidad de pago el Banco establece
que la cuota mxima de pago del crdito no deber superar el 50%
del flujo neto de caja.
b) En el anlisis se debe evaluar la viabilidad econmica y financiera
del proyecto para el cual se solicita financiamiento.
c) El emprendedor solicitante no deber tener experiencia previa en la
gestin de emprendimientos o actividades econmicas propias.
En la prestacin de los crditos para emprendimientos, se considerar el
procedimiento indicado en el flujograma del Anexo 11 de este Reglamento.
7.8.6 Metodologa de Concesin

Desarrollo Solidario
de
Crditos
Complementarios
de

producto Crdito Complementario de Desarrollo Solidario del Anexo 1 de este
beneficiarias del Bono de Desarrollo Humano bajo este producto, se debern dar
cumplimiento a las siguientes polticas especficas:
a) Ser beneficiaria del Bono de Desarrollo Humano
b) Verificar que la beneficiaria conste en las bases de datos del MIES
En la prestacin de los crditos Complementarios de Desarrollo Humano, se
considerar el procedimiento indicado en el flujograma del Anexo 12 de este
Reglamento.
7.8.7 Metodologa de Concesin de Crditos de Desarrollo Humano

producto Crdito de Desarrollo Humano del Anexo 1 de este Reglamento, para el
desarrollo del proceso de concesin de crditos a beneficiarias del Bono de
Desarrollo Humano bajo este producto, se debern dar cumplimiento a las
siguientes polticas especficas:
a) Ser beneficiaria del Bono de Desarrollo Humano
b) Verificar que la beneficiaria conste en las bases de datos del MIES
75
En la prestacin de los crditos a beneficiarias del Bono de Desarrollo Humano,

se considerar el procedimiento indicado en el flujograma del Anexo 13 de este
Reglamento.
7.8.8 Metodologa de Concesin de Crditos de Consumo

producto Crdito de Consumo del Anexo 1 de este Reglamento, para el
desarrollo del proceso de concesin de crditos de consumo, se debern dar
cumplimiento a las siguientes polticas especficas:
a) Para la determinacin de la capacidad de pago el Banco establece

que la cuota mxima de pago del crdito no supere el 50% del
ingreso neto, el cual a su vez comprende la diferencia entre el valor
neto que recibe de su remuneracin o ingresos menos los gastos de
la unidad familiar.
b) En el anlisis de la capacidad de pago se considerarn los ingresos
y gastos de toda la unidad familiar.
c) En la declaracin de gastos familiares, en el proceso de anlisis y
determinacin de la capacidad de pago, el Oficial de Negocio
considerar un ajuste a los gastos aplicando un monto referencial de
USD 80,00 mensual por carga familiar.
d) En la eventualidad que el sujeto de crdito o la unidad familiar
disponga de ingresos complementarios provenientes de un pequeo
negocio, para la definicin de la lnea de crdito se considerar el
ingreso ms relevante y permanente en la unidad familiar.
7.8.9 Polticas de los Crditos de Consumo bajo Convenio o Crdito

Institucional
Comprende las operaciones otorgadas a personas bajo relacin de dependencia
en una institucin del sector pblico o privado ubicada dentro de su rea de
influencia, con la cual se firma un Convenio mediante el que la institucin se
compromete a realizar los dbitos mensuales correspondientes para el pago del o
los crditos segn la planilla remitida por el Banco.
En la concesin de estos crditos, se considerarn las siguientes polticas
complementarias:
a) El sujeto de crdito debe tener nombramiento por al menos 6 meses
de antigedad en la institucin con la cual se mantiene el convenio.
76
b) La capacidad de pago se determinar en funcin de la certificacin

de remuneracin dada por el/la Responsable del rea Administrativo
Financiera de la institucin, considerndose hasta un 50% del
ingreso neto.
c) El convenio establecer el compromiso del Responsable del rea
Administrativo Financiero de la institucin a realizar los descuentos
mensuales de cada uno de los empleados, que como miembros de
dicha institucin, hayan realizado crditos en el Banco.
d) El pago al Banco se efectuar en un plazo mximo de tres das
despus de efectuado el dbito de sus sueldos respectivos.
e) Los solicitantes para hacerse acreedores a este tipo de crditos,
debern acompaar a la solicitud de crdito lo siguiente:
i. Certificacin de que es empleado de la Institucin.
ii. Certificacin de ingresos y responsabilidad otorgada por el
Responsable del rea Administrativo Financiero.
iii. Copia de la autorizacin que debe dar el beneficiario al
Responsable del rea Administrativo Financiero, para que se
le descuente la cuota de amortizacin mensual del crdito.
f) El beneficiario del crdito no podr negarse al descuento que se
realizar de su sueldo aduciendo que se acercar a la ventanilla del
Banco a cancelar la cuota; todos los pagos se efectuarn por
descuento del sueldo.
g) De la amortizacin mensual fijada, el Banco, primero deducir el
inters por los das transcurridos desde la fecha del crdito o del
ltimo pago. La mxima Autoridad, Tesorero y Responsable del
rea Administrativa Financiero de la Institucin o empresa, se
responsabilizarn de retener los valores adeudados al Banco, de la
respectiva liquidacin en casos de renuncia, cambio de
dependencia, o fallecimiento del beneficiario del crdito, y
comunicarn por escrito del particular al rea de crdito del Banco
para proceder al caso.
h) En caso de encontrarse en mora por ms de una cuota de
amortizacin cualquiera de los beneficiarios de este convenio, el
Banco se reserva el derecho a no conceder nuevos crditos a otros
empleados de la institucin, sin perjuicio de las acciones legales que
determine la Ley
En la prestacin de los crditos de consumo, se considerar el procedimiento
77
CAPTULO VIII: EL EXPEDIENTE DE CRDITO, ALCANCES Y

ADMINISTRACIN
8.1
Contenido del expediente
El expediente o carpeta de crdito contendr la siguiente informacin:
a) Informacin bsica del solicitante
Involucra los diferentes documentos de identificacin personal y de la
empresa (unidad productiva individual, familiar o asociativa),
debidamente suscritos y llenados. En caso de unidades productivas,
empresariales o asociativas, suministra una informacin bsica y
general sobre la empresa, sobre aspectos tales como: accionistassocios, capital social, administracin, estructura directiva o gobierno,
infraestructura fsica (maquinaria y equipos, bienes inmuebles, centros
de acopio, etc.), actividad productiva, posicionamiento en el mercado,
relacin con proveedores e instituciones financieras y rea geogrfica.
b) Informacin del crdito
Son los formularios, debidamente suscritos, mediante los cuales se
entrega al departamento operativo para su archivo y custodia de las
operaciones de crdito. Contiene toda la informacin respecto al crdito
as como la garanta ofrecida y la resolucin del nivel de crdito que lo
aprob:
i. Solicitud de crdito, Hoja de Inicio de Relacin Comercial y
Aplicacin de crdito.
ii. Evidencia de reportes de Bur de Informacin Crediticia
iii. Evidencia de la consulta de las listas reservadas nacionales e
internacionales a las que tiene acceso BanEcuador B.P.
iv. Reporte sobre la garanta ofrecida.
v. Informe de anlisis de riesgo (cuando aplique)
vi. Propuesta de crdito debidamente firmados por el Oficial de
Negocio responsable.
vii. Informe de resolucin de crdito preparado y firmado por el
nivel de crdito que lo aprob.
viii. Tabla de amortizacin
ix. Orden de pago o desembolso
x. Contrato de crdito
xi. Pagar
c) Informacin financiera estados financieros

En esta seccin se archivarn todos los documentos relacionados con
la situacin financiera de los solicitantes, tanto si son balances formales
78
en caso de PYMES y empresas asociativas, o balances preparados a

partir de la informacin levantada por el Oficial de Negocio.
Comprender tambin los documentos de respaldo de la informacin
proporcionada tales como:
i. Declaraciones de impuestos a la renta de los 3 ltimos
ejercicios econmicos en aquellos casos que exista la
obligacin tributaria
ii. Ttulos de propiedad de bienes declarados
iii. Certificados de ingreso, etc.
d) Documentacin de inspecciones y avalos
e) Correspondencia
Para la administracin de las carpetas de crdito se establecen las siguientes

polticas generales:
b)
c)
d)
e)
8.2
a) El Responsable de Servicios y Canales de la oficina ser

encargado de trasladar la carpeta o expediente de crdito al
Responsable de Servicios y Canales Zonal para custodia del
archivo general inmediatamente despus de formalizada y
liquidada la operacin.
Toda la informacin contenida en los expedientes tiene carcter
confidencial.
Por ningn motivo los expedientes podrn ser retirados fuera de las
oficinas de BANECUADOR B.P., alguna excepcin podr
presentarse cuando el Gerente de Colocaciones y Captaciones lo
autorice con memorando.
Los Oficiales de Negocios, Gerente de Sucursal Provincial o Gerente
de Agencia Cantonal, Gerente de Sucursal Zonal, Supervisor Zonal,
Gerente de Riesgos, Auditor Interno Bancario tienen acceso a estos
expedientes debiendo dejar constancia del retiro con su firma.
El responsable de la custodia deber registrar el ingreso y egreso de
los expedientes de crdito.
De la Custodia de Expedientes, Pagars, Hipotecas y Prendas
En el caso de las garantas, el custodio deber mantener un registro de las

garantas vigentes en la zonal, el mismo que contendr la siguiente informacin:
i. Nombre e identificacin del deudor
ii. Tipo de garantas y breve descripcin
iii. Valor de la garanta y fecha de su vencimiento, en caso de
haberla
79
iv. Valor y fecha de vencimiento de los crditos que est

garantizando
v. Copia de ltimo informe de avalo del perito avaluador (cuando la
garanta requiera de un avalo)
vi. Fecha y monto del valor del endoso de la pliza de seguro
(cuando sta sea requerida)
vii. Firma de responsabilidad del custodio
En el caso de los pagars, el custodio deber mantener un registro para el control
de los mismos. Esta funcin ser realizada por al Responsable de Servicios y
Canales Zonal.
Una copia del registro de garantas vigentes y del registro de pagars, deber
remitir mensualmente o cuando sea requerido al Gerente de Operaciones
Bancarias.
80
DISPOSICIONES GENERALES
PRIMERA.- Ser obligacin del Directorio, la Gerencia General, la Subgerencia

General de Negocios, la Gerencia de Colocaciones y Captaciones, Gerencias
Sucursal Zonal, Gerencias de Sucursal Provincial o de Agencia Cantonal,
Supervisor Regional de Cobranza y Coactivas, Gerencia de Operaciones
Bancarias, Gerencia de Riesgos y Oficial de Negocios, cumplir y velar por el
estricto cumplimiento de este Reglamento de Crdito.
SEGUNDA.-Los servidores de BanEcuador B.P., sern sujetos de las
responsabilidades administrativas, civiles y/o penales que establece la Ley, por el
incumplimiento de las normas del presente Reglamento de Crdito.
TERCERA.-La Gerencia General, a travs de la Gerencia de Colocaciones y
Captaciones, la Gerencia de Riesgos y la Gerencia de Talento Humano, evaluar
peridicamente el nivel de conocimiento y cumplimiento del presente Reglamento
de Crdito por parte de los servidores del rea de negocios, recuperaciones,
operaciones bancarias y servicios y canales, a fin de establecer medidas
correctivas en los trminos que fija la ley.
CUARTA.-Todo lo no previsto en el presente Reglamento de Crdito ser resuelto
por el Directorio o la Instancia que este Organismo establezca.
QUINTA.-El incumplimiento de estas polticas ser sancionado en funcin del
Reglamento Interno de Trabajo.
SEXTA.- Las presentes polticas rigen a partir de la fecha de su aprobacin.
Dado en el Distrito Metropolitano de Quito, a los
..
MONICA ERAS
ELABORADO POR:
VANESSA PLACENCIA
ASESORA GERENCIA
GENERAL/DIRECTORIO
..
CARLOS SANDOVAL
..
OSCAR ARMENDARIZ
..
DIEGO ANDRADE
GERENTE DE NEGOCIOS
..
GERENTE DE
PLANIFICACIN Y
GESTIN ESTRATGICA (E)
..
GERENTE GENERAL
..
REVISADO POR:
EDUARDO ARROYO
APROBADO POR:
RICARDO ZURITA
81
ANEXOS
82
ANEXO 1: FICHAS DE CARACTERIZACIN DE LOS PRODUCTOS DE CRDITO DE

BANECUADOR B. P.
Ficha: Crdito a Microempresas
Nombre del producto
CRDITO A MICROEMPRESAS
Tipo de operacin
Microcrdito
Destino
Financiamiento a actividades econmicas de personas naturales o

jurdicas cuyas ventas en el ltimo ao sean iguales o menores a USD
100.000.
Actividades econmicas que se

financian
Produccin, comercio y servicios.
Segmento a atender
Microempresas: Unidades productivas individuales, familiares o

empresariales, integrantes individuales de una comuna y dems
unidades econmicas populares10 (exceptuando emprendimientos).
Personas naturales y empresas cuyas ventas en el ltimo ao sean
iguales o menores a USD 100.000. Incluye a profesionales que ejercen
su actividad independientemente y a personas que aunque no sean
las titulares de los bienes en que se desarrolla la actividad productiva,
son quienes la administran directamente.
Ubicacin geogrfica de los

ciudadanos o empresas
potenciales destinatarios del
crdito
Personas naturales o jurdicas domiciliadas en el territorio cubierto por

las oficinas del Banco.
CARACTERSTICAS DEL CRDITO POR SUBPRODUCTO
Rubros que se
financian
OPERACIONAL
DE DESARROLLO
Inversiones (fijas y capital de trabajo)

con recuperacin menor a 12 meses.
Inversiones (fijas y capital de trabajo) con

recuperacin mayor a 12 meses, incluye la
compra de tierras productivas, proyectos
multipropsito y la compra de vehculos
destinados al transporte de la produccin
propia.
Capital de trabajo para cultivos de largo

plazo en produccin.
Nivel de
financiamiento
100% de la inversin requerida.
Hasta del 80% del valor total del proyecto.

Este valor se establecer sobre la base de
una valoracin del flujo del proyecto y del
aporte
de contraparte (monetario, especie
y/o trabajo).
Monto mnimo
USD 50
USD 500
10
Artculo 73 de la Ley de Economa Popular y Solidaria. Son Unidades Econmicas Populares: las que se
dedican a la economa del cuidado, los emprendimientos unipersonales, familiares, domsticos,
comerciantes minoristas y talleres artesanales; que realizan actividades econmicas de produccin,
comercializacin de bienes y prestacin de servicios que sern promovidas fomentando la asociacin y la
solidaridad.
83
Monto mximo
150 remuneraciones bsicas unificadas.
150 remuneraciones bsicas unificadas.
Plazo mnimo
30 das
6 meses
Plazo mximo
12 meses.
120 meses, a excepcin del financiamiento

para compra de tierras o proyectos forestales,
el que podr ampliarse hasta 180 meses.
Frecuencia de
pago
Personalizado acorde al flujo de caja y al ciclo productivo: mensual, bimensual, trimestral,

semestral o al vencimiento.
Tasa de inters
Se determina de acuerdo a la poltica de fijacin de tasas de inters del Banco.
Garantas
Hipotecas abiertas sobre inmuebles, buques y aviones

Prendas industriales, agrcolas o comerciales.
Quirografarias
Fondos de garanta
Cartas de crdito
Garanta Solidaria
Facturas comerciales negociables
Certificados de depsito de mercadera
Periodo de
gracia
Personalizado acorde al flujo de caja del proyecto.
Seguros
Aplica para actividades agropecuarias, cuando est disponible en funcin de la cobertura

que AGROSEGUROS genere.
Aplica para maquinaria.

Seguro de
desgravamen
Aplica nicamente para personas naturales.
El pago se incluye en la tabla de amortizacin.

Desembolsos
Un solo desembolso.
Se acredita a la cuenta del solicitante en

BanEcuador.
De acuerdo al plan de inversin del proyecto,

previa presentacin de informe de avance por
el beneficiario del crdito, validado por el
Oficial de Negocios.

BanEcuador.
Lnea de crdito
Aplica a partir del tercer crdito, con un cupo aprobado sobre la base de un anlisis
especfico del historial del solicitante y de su capacidad de pago.
Renovacin
Opera con la cancelacin previa de al menos el 40% del monto del capital o el 50% de las
cuotas en el plazo acordado, con un retraso promedio de hasta 15 das.
84
Para acceder a la renovacin se requiere que el manejo de los recursos del crdito se
realice en cuentas de BanEcuador.
Visita al
solicitante/
verificacin
El Oficial de Negocios debe realizar una visita al ciudadano solicitante de crdito a fin de
levantar informacin que permita:
Confirmar el lugar del domicilio del ciudadano.

Confirmar el lugar de implementacin de la actividad a financiarse.
Analizar la viabilidad econmica y financiera del proyecto para el cual se solicita
financiamiento
Analizar los ingresos y gastos de la unidad productiva familiar o empresarial, a

fin de analizar la capacidad de pago del solicitante.
Confirmar la voluntad de pago del ciudadano, a travs de una breve indagacin
con personas de su entorno.
Evaluar el entorno econmico, la vinculacin con programas y/o proyectos en
ejecucin en su territorio, as como con asociaciones u organizaciones de
productores, el acceso a mercado y otros factores que puedan influir para
disminuir el riesgo de la operacin de crdito.
Adicionalmente el Oficial de Negocios, para cada co-deudor o garante (en caso de

requerirse), debe verificar su domicilio y evaluar su capacidad econmica y voluntad para
cubrir eventuales pagos del crdito.
Criterios
principales
para el anlisis
de viabilidad del
proyecto y de la
capacidad de
pago del
ciudadano
solicitante
La viabilidad del proyecto se determinar mediante una evaluacin econmica y

financiera, de acuerdo con la informacin presentada por el solicitante en los formatos de
BanEcuador.
El anlisis de la capacidad de pago y del nivel de endeudamiento al que puede acceder

el solicitante se har a partir del excedente reflejado en el flujo de caja. La cuota de pago
no debe ser mayor al 50% del flujo neto de caja.
Para el caso de personas jurdicas, se debe verificar los documentos de constitucin, de

nombramiento del representante legal y del acta mediante la cual la asamblea de socios o
accionistas autoriza al representante legal para suscribir el compromiso de
endeudamiento.
Posteriormente, para crditos destinados a la compra de activos fijos, se verificar el uso

de los recursos. Si se detecta un desvo de fondos, el Banco podr declarar al crdito
como de plazo vencido.
85
Ficha: Crdito a Pequeas y Medianas Empresas PYMES
Nombre del producto

CRDITO A PEQUEAS Y MEDIANAS EMPRESAS - PYMES
Tipo de operacin
Crdito Productivo o Crdito Comercial Prioritario, dependiendo del

destino de los recursos.
Destino
Financiamiento a actividades econmicasde personas naturales o

jurdicas cuyas ventas en el ltimo ao sean superiores a USD
100.000.

financian
Segmento a atender
Pequeas y Medianas Empresas PYMES: Unidades productivas

individuales, familiares o empresariales y dems unidades
11
econmicas populares (exceptuando emprendimientos). Personas
naturales y empresas cuyas ventas en el ltimo ao sean
superiores a USD 100.000.

crdito
Personas naturales o jurdicas domiciliadas en el territorio cubierto por

Rubros que se
financian
OPERACIONAL
DE DESARROLLO


multipropsito y la compara de vehculos
propia.

plazo en produccin.
Nivel de
financiamiento
100% de la inversin requerida

aporte de contraparte (monetario, especie
y/o trabajo).
Monto mnimo
USD 5.000
USD 10.000
Monto mximo
USD 500.000
USD 500.000
Plazo mnimo
30 das
12meses
11
Artculo 73 de la Ley de Economa Popular y Solidaria. Son Unidades Econmicas Populares: las que se
dedican a la economa del cuidado, los emprendimientos unipersonales, familiares, domsticos,
comerciantes minoristas y talleres artesanales; que realizan actividades econmicas de produccin,
comercializacin de bienes y prestacin de servicios que sern promovidas fomentando la asociacin y la
solidaridad.
86
Plazo mximo
12 meses
Frecuencia de
pago
Personalizado acorde al flujo de caja y al ciclo productivo: mensual, bimensual,

trimestral, semestral o al vencimiento.
Tasa de inters
Garantas

Quirografarias
Fondos de garanta
Cartas de crdito
Garanta Solidaria
Periodo de
gracia
Seguros
Aplica para actividades agropecuarias,

cobertura que AGROSEGUROS genere.

para compra de tierras o proyectos
forestales, el que podr ampliarse hasta 180
meses.
cuando est disponible en funcin de la

Seguro de
desgravamen
Aplica nicamente para personas naturales.
El pago se incluye en la tabla de amortizacin.

Desembolsos
Un solo desembolso.
Se acredita a la cuenta del solicitante

en BanEcuador.
De acuerdo al plan de inversin del

proyecto, previa presentacin de informe de
avance por el beneficiario del crdito,
validado por el Oficial de Negocios.

BanEcuador.
Lnea de crdito
Renovacin
Opera con la cancelacin previa de al menos el 40% del monto del capital o el 50% de
las cuotas en el plazo acordado, con un retraso promedio de hasta 15 das.
Visita al
solicitante/
verificacin
El Oficial de Negocios debe realizar una visita al ciudadano solicitante de crdito a fin
de levantar informacin que permita:
Confirmar el lugar del domicilio del ciudadano.

Analizar la viabilidad econmica y financiera del proyecto para el cual se
87
solicita financiamiento
Analizar los flujos proyectados a fin de determinar la potencial capacidad de
pago del proyecto.
Confirmar la voluntad de pago del ciudadano, a travs de una breve
indagacin con personas de su entorno.

requerirse), debe verificar su domicilio y evaluar su capacidad econmica y voluntad
para cubrir eventuales pagos del crdito.
Criterios
principales para
el anlisis de
viabilidad del
proyecto y de la
capacidad de
pago del
ciudadano
solicitante

financiera, de acuerdo con la informacin presentada por el solicitante en los formatos
de BanEcuador.
El anlisis de la capacidad de pago y del nivel de endeudamiento al que puede

acceder el solicitante se har a partir del excedente reflejado en el flujo de caja. La
cuota de pago no debe ser mayor al 50% del flujo neto de caja.
Para el caso de personas jurdicas, se debe verificar los documentos de constitucin,

de nombramiento del representante legal y del acta mediante la cual la asamblea de
socios o accionistas autoriza al representante legal para suscribir el compromiso de
endeudamiento.
Posteriormente, para crditos destinados a la compra de activos fijos, se verificar el

uso de los recursos. Si se detecta un desvo de fondos, el Banco podr declarar al
crdito como de plazo vencido.
88
Ficha: Crdito para Asociaciones
Nombre del producto

CRDITO PARA ASOCIACIONES
Tipo de operacin
Microcrdito, Crdito Productivo o Crdito Comercial Prioritario,

dependiendo del tamao de la asociacin y del destino de los recursos.
Destino
Financiamiento a actividades econmicasde asociaciones legalmente

constituidas y registradas.

financian
Segmento a atender
Unidades Productivas Asociativas: Asociaciones no financieras

legalmente constituidas y registradas.

crdito
Asociaciones domiciliadas en el territorio cubierto por las oficinas del

Banco.
Rubros que se
financian
OPERACIONAL
DE DESARROLLO


propia.

plazo en produccin.
Nivel de
financiamiento

Este valor se establecer sobre la base de una
valoracin del flujo del proyecto y del aporte
de contraparte (monetario, especie y/o
trabajo).
Monto mnimo
USD 500
USD 5.000
Monto mximo
USD 700.000
USD 3.000.000
Plazo mnimo
30 das
12 meses
Plazo mximo
12 meses

para compra de tierras o proyectos forestales,
el que podr ampliarse hasta 180 meses.
Frecuencia de
pago

Tasa de inters
Garantas

89
Quirografarias
Fondos de garanta
Cartas de crdito
Garanta Solidaria
Periodo de
gracia
Seguros


Seguro de
desgravamen
No aplica
Desembolsos
Un solo desembolso.
Se acredita a la cuenta de la asociacin

en BanEcuador.
De acuerdo al plan de inversin del proyecto,

previa presentacin de informe de avance por
el beneficiario del crdito, validado por el
Oficial de Negocios.
Se acredita a la cuenta de la asociacin en

BanEcuador.
Lnea de crdito
Renovacin
Opera con la cancelacin previa de al menos el 40% del monto del capital o el 50% de las
cuotas en el plazo acordado, con un retraso promedio de hasta 15 das.
Visita a la
asociacin
solicitante/
verificacin
En todas las operaciones se requerir un encuentro de dilogo con la asociacin

solicitante, que lo realizar el Oficial de Negocios y el Gerente de Sucursal Provincial o
Gerente de Agencia Cantonal y/o el Gestor Social
El encuentro de dilogo debe permitir:
Evaluar la estructura y gobernanza de la asociacin, la fortaleza de los

compromisos institucionales y asociativos (corresponsabilidad), la calidad de la
gestin empresarial y la necesidad de educacin financiera.
Validar los factores exgenos de riesgo que podran impactar en el adecuado

funcionamiento del proyecto y sus medidas de mitigacin.
90
Identificar los mitigadores sociales y operacionales de riesgo.
Adicionalmente el Oficial de Negocios debe recolectar informacin de la asociacin

solicitante de crdito que permita:
Confirmar el lugar del domicilio de la asociacin.

Analizar la viabilidad econmica y financiera del proyecto para el cual se solicita
financiamiento
Analizar los ingresos y gastos de la asociacin, a fin de analizar su capacidad
de pago
Confirmar la voluntad de pago de la asociacin, a travs de una breve
El Oficial de Negocios, para cada co-deudor o garante (en caso de requerirse), debe
verificar su domicilio y evaluar su capacidad econmica y voluntad para cubrireventuales
pagos del crdito.
Criterios
principales
para el anlisis
de viabilidad del
proyecto y de la
capacidad de
pago del
ciudadano
solicitante

financiera, de acuerdo con la informacin presentada por la asociacin solicitante en los
formatos de BanEcuador.El anlisis de la capacidad de pago y del nivel de
endeudamiento al que puede acceder la asociacin se har a partir del excedente
reflejado en el flujo de caja. La cuota de pago no debe ser mayor al 50% del flujo neto de
caja.
Se debe verificar los documentos de constitucin de la asociacin, de nombramiento del
representante legal y del acta mediante la cual la asamblea de socios autoriza al
representante legal para suscribir el compromiso de endeudamiento.
Posteriormente, para crditos destinados a la compra de activos fijos, se verificar el uso
de los recursos. Si se detecta un desvo de fondos, el Banco podr declarar al crdito
como de plazo vencido.
91
Ficha: Crdito para Organizaciones Comunitarias
Nombre del producto

CRDITO PARA ORGANIZACIONES COMUNITARIAS
Tipo de operacin
Microcrdito, Crdito Productivo o Crdito Comercial Prioritario,

dependiendo del tamao de la organizacin comunitaria y del
destino de los recursos.
Destino
Financiamiento a actividades econmicasde organizaciones

comunitarias legalmente constituidas y registradas.

financian
Segmento a atender
Organizaciones Comunitarias: Personas jurdicas legalmente

constituidas y registradasbajo la institucin correspondiente,
(SEPS, MAGAP u otra), que posean y trabajen en terrenos de
propiedad comunitaria.

crdito
Organizaciones comunitarias domiciliadas en el territorio cubierto

por las oficinas del Banco.
Rubros que se
financian
OPERACIONAL
DE DESARROLLO


propia.
Capital de trabajo para cultivos de

largo plazo en produccin.
Nivel de
financiamiento

aporte de contraparte (monetario, especie
y/o trabajo).
Monto mnimo
USD 500
USD 5.000
Monto mximo
USD 700.000
USD 3.000.000
Plazo mnimo
30 das
12 meses
Plazo mximo
12 meses

para compra de tierras o proyectos
forestales, el que podr ampliarse hasta 180
meses.
92

Frecuencia de
pago
Tasa de inters
Garantas
Hipotecarias, siempreque no se traten de terrenos comunitariosPrendas industriales,

agrcolas o comerciales.
Quirografarias
Fondos de garanta
Cartas de crdito
Garanta Solidaria
Periodo de
gracia
Seguros


Seguro de
desgravamen
No aplica
Desembolsos
Un solo desembolso.
Se acredita
organizacin
BanEcuador.
la cuenta de la
comunitaria
en
De acuerdo al plan de inversin del

proyecto, previa presentacin de informe de
avance por el beneficiario del crdito,
validado por el Oficial de Negocios.
Se acredita a la cuenta de la organizacin

comunitaria en BanEcuador.
Lnea de
crdito
Renovacin
Visita a la
organizacin
comunitaria
solicitante/
verificacin
En todas las operaciones se requerir un encuentro de dilogo con la organizacin

comunitaria solicitante, que lo realizar el Oficial de Negocios y el Gerente de
Sucursal Provincial o Gerente de Agencia Cantonal y/o el Gestor Social
El encuentro de dilogo debe permitir:
93
Evaluar la estructura y gobernanza de la organizacin comunitaria, la

fortaleza
de
los
compromisos
institucionales
y
asociativos
(corresponsabilidad), la calidad de la gestin empresarial y la necesidad de
educacin financiera.
Validar los factores exgenos de riesgo que podran impactar en el

adecuado funcionamiento del proyecto y sus medidas de mitigacin.
Identificar los mitigadores sociales y operacionales de riesgo.
Adicionalmente el Oficial de Negocios debe recolectar informacin de la organizacin

comunitaria solicitante de crdito que permita:
Confirmar el lugar del domicilio de la organizacin comunitaria.

Analizar los ingresos y gastos de la organizacin comunitaria, a fin de
analizar su capacidad de pago
Confirmar la voluntad de pago de la organizacin comunitaria, a travs de
una breve indagacin con personas de su entorno.
Evaluar el entorno econmico, la vinculacin con programas y/o proyectos
en ejecucin en su territorio, as como con asociaciones u organizaciones de
El Oficial de Negocios, para cada co-deudor o garante (en caso de requerirse), debe
verificar su domicilio y evaluar su capacidad econmica y voluntad para
cubrireventuales pagos del crdito.
Criterios
principales
para el anlisis
de
viabilidad
del proyecto y
de la capacidad
de pago del
ciudadano
solicitante

financiera, de acuerdo con la informacin presentada por la organizacin comunitaria
solicitante en los formatos de BanEcuador.
El anlisis de la capacidad de pago y del nivel de endeudamiento al que puede

acceder la organizacin comunitaria se har a partir del excedente reflejado en el flujo
de caja. La cuota de pago no debe ser mayor al 50% del flujo neto de caja.
Se debe verificar los documentos de constitucin de la organizacin comunitaria, de

nombramiento del representante legal y del acta mediante la cual la asamblea de
socios autoriza al representante legal para suscribir el compromiso de endeudamiento.
Posteriormente, para crditos destinados a la compra de activos fijos, se verificar el

uso de los recursos. Si se detecta un desvo de fondos, el Banco podr declarar al
crdito como de plazo vencido.
94
Ficha: Crditopara Emprendimientos
Nombre del producto

CRDITO PARA EMPRENDIMIENTOS
Tipo de operacin
Microcrdito
Destino
Financiamiento a actividades econmicasde personas naturales,

dirigidas a la implementacin de nuevas unidades productivas
individuales o familiares.

financian
Segmento a atender
Emprendedores: Personas naturales, especialmente jvenes, sin

experiencia previa en emprendimientos propios, que administren
directamente su proyecto, con la decisin de generar un
emprendimiento como alternativa de autoempleo.

ciudadanos potenciales
destinatarios del crdito
Personas naturales domiciliadas en el territorio cubierto por las

oficinas del Banco.
CARACTERSTICAS DEL CRDITO

Rubros que se
financian
Inversiones (fijas y capital de trabajo), incluye la compra de tierras productivas,

proyectos multipropsito y la compra de vehculos destinados al transporte de la
produccin propia.
Nivel de
financiamiento
Hasta del 80% del valor total del proyecto, se establecer con base a una valoracin del
flujo del proyecto y al aporte de contraparte (monetario, especie y/o trabajo).
Monto mnimo
USD 500
Monto mximo
USD 50.000
Plazo mnimo
30 das
Plazo mximo
60 meses
Frecuencia de
pago

Tasa de inters
Garantas

Quirografarias
Fondos de garanta
Cartas de crdito
Garanta Solidaria
95

Periodo de
gracia
Seguros


Seguro de
desgravamen
Aplica.
Desembolsos
De acuerdo al plan de inversin del proyecto, previa presentacin de informe de avance

por el beneficiario del crdito, validado por el Oficial de Negocios.
Se acredita a la cuenta del emprendedor en BanEcuador.
Lnea de crdito
No Aplica
Renovacin
Visita al
solicitante/
verificacin
El Oficial de Negocios debe realizar una visita al emprendedor solicitante de crdito a fin
de levantar informacin que permita:
Confirmar el lugar del domicilio del emprendedor.

Analizar la situacin financieradel emprendedor.
Confirmar la voluntad de pago del emprendedor, a travs de una breve

requerirse), debe verificar su domicilio y evaluar su capacidad econmica y voluntad
para cubrireventuales pagos del crdito.
Criterios
principales
para el anlisis
de viabilidad del
proyecto y de la
capacidad de
pago del
ciudadano
solicitante

financiera, de acuerdo con la informacin presentada por el emprendedor solicitante en
los formatos de BanEcuador.
El anlisis de la capacidad de pago y del nivel de endeudamiento al que puede acceder
el emprendedor solicitante se har a partir del excedente reflejado en el flujo de caja. La
cuota de pago no debe ser mayor al 50% del flujo neto de caja.
Para crditos destinados a la compra de activos fijos, se verificar el uso de los
recursos. Si se detecta un desvo de fondos, el Banco podr declarar al crdito como de
plazo vencido.
96
Ficha: Crdito Complementario de Desarrollo Solidario
Nombre del producto
CRDITO COMPLEMENTARIO DE DESARROLLO SOLIDARIO
Tipo de operacin
Microcrdito
Destino:
Financiamiento de actividades econmicas para grupos de personas

beneficiarios del BDH, que se encuentren desarrollando un proyecto con
la asesora del MIES

financian
Segmento a atender
Grupos de personas beneficiarias del Bono de Desarrollo Humano que

hayan accedido a un CDH Asociativo con actividades econmicas
similares o complementarias

Beneficiarios del CDH Asociativo domiciliados en el territorio cubierto por


Rubros que se
financian
Monto mnimo
USD 300,00 por individuo correspondiente al 25% del BDH recibido por persona
Monto Mximo
USD 600,00 por individuo correspondiente al 50% del BDH recibido por persona
Plazo
hasta 12 meses
Frecuencia de
pago

Tasa de inters
Garantas
Garanta solidaria
Periodo de
gracia
No aplica
Seguros

Seguro de
Aplica.
97
desgravamen
Desembolsos
Un solo desembolso.
Se acredita a la cuenta del solicitanteen BanEcuador.

Lnea de crdito
No aplica.
Renovacin
No aplica.
Visita a la
solicitante/
verificacin
No requiere visita inicial previa a la concesin del crdito a cada uno de los integrantes
del grupo, se podr realizar de manera aleatoria o en su defecto a la persona que se
designe como presidente
Criterios
principales para
el anlisis de
viabilidad del
proyecto y de la
capacidad de
pago de la
ciudadana
solicitante
El proceso de formacin emprendedora estar a cargo del MIES

El MIES realizar en conjunto con el grupo un proyecto para el desarrollo de actividades
empresariales (produccin, comercio y/o servicios)
La conformacin formal del grupo estar a cargo del funcionario responsable del MIES.
BanEcuador B.P. aplicar la metodologa de Microcrdito para evaluar estas operaciones
de crdito
MIES realizar seguimiento a las actividades empresariales en tres etapas; primero,
tercero y sexto mes
Los miembros del grupo deben ser beneficiarios del CDH Asociativo en actividades
econmicas similares o complementarias
98
Ficha: Crdito de Desarrollo Humano
Nombre del producto
CRDITO DE DESARROLLO HUMANO
Tipo de operacin
Microcrdito
Destino:
Financiamiento a manera de anticipo del Bono de Desarrollo Humano

para actividades econmicas de mujeres beneficiarias de este Bono.

financian
Segmento a atender
Beneficiarias del Bono de Desarrollo Humano: Mujeres

registradas en el Ministerio de Inclusin Econmica y Social como
receptoras del Bono de Desarrollo Humano.

Beneficiarios del BDH domiciliados en el territorio cubierto por las

oficinas del Banco.

INDIVIDUAL
ASOCIATIVO
Rubros que se
financian
Nivel de
financiamiento
Anticipo del 100% del BDH durante un

ao
Anticipo del 100% del BDH durante dos

aos
Monto del
crdito
USD 600,00
USD 1.200,00
Plazo
12 meses
24 meses
Frecuencia de
pago
Mensual
Tasa de inters
Garantas
Solidarias
Periodo de
gracia
No aplica.
Seguros
No aplica.
Seguro de
desgravamen
Aplica.
99
Desembolsos
Un solo desembolso.
Se acredita a la cuenta del solicitanteen BanEcuador B.P.

Lnea de crdito
No aplica.
Renovacin
No aplica.
Visita a la
solicitante/
verificacin
No requiere de visita previa para la concesin de crdito.
Criterios
principales para
el anlisis
El crdito se concede en base a preaprobaciones realizadas por el MIES y solicitadas

por este Ministerio al Banco; el oficial de Negocios verifica en las bases de datos del
MIES
La fuente de repago de esta operacin constituye el Bono de Desarrollo Humano del
solicitante
Para el caso de crditos asociativos, el MIES realiza con el grupo un proyecto para el
desarrollo de actividades empresariales (produccin, comercio y/o servicios)
100
Ficha: Crdito de Consumo
Nombre del producto

CRDITO DE CONSUMO
Tipo de operacin
Crdito de Consumo
Destino
Pago de bienes, servicios o gastos individuales o familiares no

relacionados con la actividad productiva.
Segmento a atender
Personas naturales: Ciudadanos que requieren recursos

adicionales para cubrir gastos familiares emergentes.

crdito
Personas naturales domiciliadas en el territorio cubierto por las

oficinas del Banco.

Rubros que se financian
Gastos de consumo en general
Nivel de financiamiento
100%.
Monto mnimo
USD 50
Monto mximo
USD 5.000.
Plazo mnimo
30 das
Plazo mximo
24 meses
Frecuencia de pago
Mensual
Tasa de inters
Se determina de acuerdo a la poltica de fijacin de tasas de

inters del Banco
Garantas
Periodo de gracia
Prendas industrial, comercial o agrcola

Quirografarias
Solidarias
No aplica.
Seguros
Opcional.
Seguro de desgravamen
Siempre aplica.
Desembolsos
Un solo desembolso.
Se acredita a la cuenta del solicitante en BanEcuador.
Lnea de crdito
No aplica.
101
Renovacin
No aplica
Visita al solicitante/ verificacin
No requiere de visita previa para la concesin de crdito.

El Oficial de Negocios, tanto para el solicitante como para el
co-deudor o garante (en caso de requerirse), debe verificar su
domicilio y evaluar su capacidad econmica y voluntad para
cubrirlos pagos del crdito.
Criterios principales para el

anlisis de viabilidad del
proyecto y de la capacidad de
pago del ciudadano solicitante
El anlisis de capacidad de pago se har a partir del excedente

reflejado en el flujo de ingresos y gastos de la unidad familiar
del solicitante. La cuota de pago no debe ser mayor al 50% del
flujo neto de caja.
102
ANEXO 2: INICIO DE RELACIN COMERCIAL Y AUTORIZACIN PARA CONSULTA EN EL

BUR DE INFORMACIN CREDITICIA
103
104
ANEXO 3: APLICACIN DE CRDITO
105
ANEXO 4: FORMATO SOLICITUD DE CRDITO
106
107
108
109
Emprendimientos
Asociaciones
ANEXO 5: FORMULARIO PARA VERIFICACIN DE INFORMACIN

DOCUMENTAL
110
111
ANEXO 6: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA EVALUACIN DE GARANTAS

ANEXO 7: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA CONCESIN DE CRDITO A
MICROEMPRESAS
ANEXO 8: FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA CONCESIN DE CRDITO A

PEQUEAS Y MEDIANAS EMPRESAS - PYME
112

PARA ASOCIACIONES

PARA ORGANIZACIONES COMUNITARIAS
113

PARA EMPRENDIMIENTOS
COMPLEMENTARIOS DE DESARROLLO SOLIDARIO
114

DE DESARROLLO HUMANO
DE CONSUMO
ANEXO 15: INFORMACIN ECONMICA
115
ANEXO 16: DETERMINACIN DE LA CAPACIDAD DE PAGO E INDICADORES
ANEXO 17: PLAN DE INVERSIONES
ANEXO 18: FLUJO DE CAJA
ANEXO 19: PROYECTO DE FACTIBILIDAD
116
CONTENIDO BSICO DEL PROYECTO DE FACTIBILIDAD

1. Descripcin del Proyecto.
1.1 Antecedentes, el producto, deteccin de necesidades, localizacin.
2. Estructura econmica del mercado
2.1. Demanda del producto
2.2 Valoracin de la oferta del producto
3. Estudio del Mercado.
3.1 El Consumidor, estrategia comercial
3.2 Anlisis del medio, estudio potencial de la demanda
3.3 Proyecciones de mercado
3.4 Anlisis de costos
4. Procesos de produccin, Inversiones en equipamiento, Cronograma
5. Incidencia social y ambiental del proyecto, Riesgos del proyecto
6. Evaluacin econmica y financiera del proyecto
6.1 Criterios de Evaluacin cuantitativos y cualitativos
6.2 Beneficios del Proyecto
117
ANEXO 20: PROPUESTA DE CRDITO
GLOSARIO DE TRMINOS
Activo
Todas las partidas de un Balance que indica las propiedades o recursos personales o de la
empresa. Lo que tiene la empresa.
Asociacin
Organizaciones de la economa popular y solidaria,legalmente constituidas y registradas.

Estn conformadas por personas naturales con actividades productivas similares o
complementarias, con el objeto de producir, comercializar y consumir bienes y servicios
lcitos y socialmente necesarios, auto-abastecerse de materia prima, insumos,
herramientas, tecnologa, equipos y otros bienes, o comercializar su produccin en forma
solidaria y autogestionada bajo los principios de la Ley Orgnica de Economa Popular y
Solidaria.
Activo Fijo
Activos permanentes, representados por la maquinaria, equipos, vehculos, bienes

mobiliarios y en general todos los bienes necesarios para realizar la actividad productiva
habitual de una empresa, los cuales no suelen convertirse en lquidos durante el perodo de
su utilizacin.
Se consumen lentamente por su uso, a travs del transcurso del tiempo y su recuperacin
se consigue mediante la depreciacin o amortizacin.
Ahorro
Cantidad de renta no gastada en consumo.

Ahorro (A) = Ingresos (Y) - Consumos (C)
Anlisis crediticio
Proceso mediante el cual es evaluada la informacin presentada por un solicitante de

crdito cuyo resultado final ser la decisin de aprobar, suspender o negar la solicitud.
El anlisis crediticio debe considerar:
I. Identificar las fuentes y capacidad de pago del solicitante.

II. Evaluar las condiciones de destino, monto, plazo y otras, en concordancia con las
polticas institucionales.
III. Calificar a travs de las 5 C de crdito:
Carcter
Capacidad
118
Capital
Colaterales
Condiciones
IV. Identificar los factores de riesgo de la empresa y del sector, competencia y evaluar las
proyecciones de xito de la empresa.
V. Complementar con enfoques analticos para determinar:
Capacidad de generacin de utilidades.
Liquidez
Estructura de capital
VI. Apoyarse en herramientas de anlisis como:
Anlisis financiero
Anlisis de estados financieros

Evaluacin de ndices
Tendencias
Fuentes y Usos de fondos
Proyecciones
Anlisis de sensibilidad
Proceso de estudio de los estados financieros de la empresa, Balance General y Estado de

Prdidas y Ganancias, con el propsito de identificar las debilidades y/o fortalezas de
carcter financiero de la empresa, principalmente:
Nivel de endeudamiento
Posicin de capital de trabajo Flujo de caja
Rentabilidad sobre las ventas
Rentabilidad sobre el capital propio
El resultado del anlisis financiero permitir obtener una primera conclusin sobre la
capacidad econmica del solicitante para cumplir con el pago de su obligacin.
Balance de
resultados
Conocido tambin como Balance de Prdidas y Ganancias, Estado de Resultados o Estado

de Ingresos y Gastos.
Es un informe de operaciones de un perodo contable determinado, que revela las fuentes

de los ingresos y la naturaleza de los gastos operacionales durante un perodo.
Balance general
Informe contable que refleja la situacin patrimonial de la empresa en un da concreto. Se

denomina balance porque en el sistema de contabilidad de doble entrada, el activo es
siempre igual a la suma del pasivo (exigible) ms el patrimonio (fondos propios).
Capacidad de
Capacidad de la empresa o del empresario para generar recursos y enfrentar la cobertura

de una deuda ante un ente financiero externo, sin que ello conlleve poner en riesgo el
119
endeudamiento
normal funcionamiento de la institucin.
Capacidad
empresarial
Conjunto de conocimientos, habilidades y destrezas que presenta un pequeo empresario

para un adecuado manejo de su negocio, en las diferentes reas de gestin:
Capacitacin
Administrativa
Ventas y Mercadeo
Tecnologa
Financiera.
Proceso mediante el cual se busca fortalecer nuevas destrezas, habilidades y conocimientos

y/o fortalecer las existentes en el microempresario.
Puede abarcar las reas administrativa, tecnolgica, produccin, mercadeo y ventas,

manejo financiero, vinculando con el desarrollo de la empresa.
El Analista de crdito establecer mecanismos para capacitar al microempresario en el uso
de reportes bsicos de control financiero y la utilizacin adecuada de los recursos de
crdito.
Capital de trabajo
Recursos financieros de disposicin inmediata necesarios para continuar con las

operaciones normales del negocio. A partir de los estados financieros est determinado por
la diferencia entre los activos corrientes (caja, bancos y obligaciones de cobro inmediato a
favor de la empresa) menos los pasivos corrientes (obligaciones de pago inmediato por la
empresa).
Capital de Trabajo = Activos Corrientes Pasivos Corrientes.
En el mbito de microempresa, la ausencia de registros dificulta el establecimiento del

capital de trabajo, pudiendo emplearse los siguientes criterios:
Posicin positiva de capital de trabajo: Si el plazo dado por la venta de los productos es
menor al plazo recibido para la compra de materias primas.
Posicin negativa de capital de trabajo: Si el plazo dado por la venta de los productos
es mayor al plazo recibido para la compra de las materias primas.
Voluntad de pago
Conjunto de caractersticas que permiten cualificar la condicin moral y tica del

prestatario para el cumplimiento de sus obligaciones de crdito. CONOZCA A SU
PRESTATARIO
120
Ciclo productivo
Periodo que transcurre desde el inicio del proceso productivo (inversin en materias
primas) hasta el cobro del producto vendido.
Cobranza
Gestin que realiza el Banco ante sus prestatarios a fin de lograr la recuperacin de los
crditos y as controlar y mantener la calidad de su cartera y el riesgo institucional. Puede
involucrar acciones administrativas y/o judiciales.
Colateral
Constituyen las garantas que ofrece el prestatario como respaldo a su operacin de

crdito.
Comercializacin
Actividades que aceleran la transferencia de bienes y servicios desde el empresario o

productor hasta el consumidor final. Incluye todo lo relacionado con publicidad,
distribucin, tcnicas de mercado, planificacin del producto, promocin, investigacin,
venta.
Comercio
Actividad propia de intercambio, venta, compra o permuta entre personas naturales y/o
jurdicas.
Competencia
Acciones llevadas a cabo por las empresas o personas para abastecer a los consumidores.
Para considerarse competencia debe ofertarse una misma actividad econmica o servicios
especficos.
Condiciones del
crdito
Son el conjunto de consideraciones bajo las cuales se ha otorgado un crdito, monto, tasa
de inters, plazo de repago, perodo de gracia, garantas de respaldo.
Conocimiento del
negocio
Capacidad desarrollada durante el tiempo en el cual el empresario ha mantenido su

actividad econmica y que a travs de la cual le permite identificar los riesgos y
potencialidades del sector econmico en el cual labora a fin de lograr un mayor
posicionamiento en un segmento de mercado.
El Oficial de Crdito debe desarrollar esta capacidad con un conocimiento global de los
diferentes sectores econmicos.
121
Contabilidad
Registro sistemtico de las transacciones que afectan a la situacin financiera de una

empresa u organizacin.
Costo de produccin
Se llama costo de produccin de un artculo, bien, servicio, a la suma de todos los costos
incurridos en la fabricacin de un producto terminado o prestacin de un servicio,
incluyendo el costo de las materias primas, mano de obra y gastos administrativos.
Costo de venta
Es el costo que incurre una empresa para la prestacin de un bien o servicio incluyendo los
costos de produccin y los gastos originados en la comercializacin del mismo.
Costo unitario
Es lo que cuesta producir un artculo.

Costo Unitario = Costos Totales / N de Unidades producidas
Costo- Beneficio
Relacin que mide el beneficio, utilidad o rdito alcanzado o por alcanzar, como efecto de
una inversin realizada o por realizar.
Costos fijos totales
Son aquellos que permanecen constantes, sin variacin ante los cambios en los niveles de
produccin. Los ms importantes son:
Costos variables
totales
Son aquellos que estn en funcin directa del nivel de produccin de la empresa. A mayor
produccin mayores costos variables. Los ms importantes son:
Crdito
Gastos de alquiler de local.

Sueldos pagados por asignacin fija mensual.
Sueldo del microempresario
Depreciaciones.
Materias primas
Salarios pagados por destajo (por unidad producida)
Comisiones sobre ventas.
Trabajos pagados por unidad a otros talleres.
Operacin mediante la cual una entidad de intermediacin financiera proporciona fondos a

un solicitante, con el compromiso de repago en condiciones convenidas inicialmente.
122
Crditos
empresariales o de
produccin
Operacin de crdito orientada a financiar una actividad empresarial, brindando recursos

que incrementen su capital de trabajo y/o su infraestructura de maquinaria, equipos,
herramientas y activo fijo en general. Tiene como finalidad incrementar y fortalecer la
actividad productiva, que puede ser individual u organizada como micro, pequea o
mediana empresa.
Estn comprendidas como actividades empresariales o productivas las actividades
artesanales, manufactureras, agrcolas, pecuarias, agroindustriales, comercio, servicios y
otras actividades tipificadas como productivas.
Cuentas de balance
Registro de todas las transacciones y de la fecha de cada una de ellas, que afectan a una
fase particular de una empresa. Son aquellas que mantienen la ecuacin contable con el
principio de la partida doble:
Activo = Pasivo + Patrimonio
Cada parte que compone el Balance General se subdivide en rubros o grupos homogneos,
ordenados segn la facilidad de conversin a recursos lquidos. Se clasifican en:
ACTIVO
CIRCULANTE O CORRIENTE.
Disponible
Exigible
Realizable
ACTIVO FIJO
Tangible
Intangible
DIFERIDO Y OTROS
PASIVO
CIRCULANTE O CORRIENTE
PASIVO DE LARGO PLAZO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVAS
UTILIDAD / Dficit.
123
Depreciacin
Es el desgaste que sufren los activos fijos debido al uso. La depreciacin es un gasto que
incurre la empresa y a pesar de que no ocasiona una salida de dinero, el empresario debe
hacer una reserva con el fin de reponer estos activos cuando sea necesario.
Destino del crdito
Es la finalidad para la cual se solicit el crdito. De manera general pueden clasificarse

como Empresariales o Productivos, Comerciales, Consumo y Vivienda. A su vez, cada
categora puede tener una mayor segmentacin.
Documentos de
respaldo
Es toda la documentacin que el solicitante necesita incorporar a su solicitud de crdito y

que permite respaldar o confirmar los datos por el proporcionados. Involucra, copias de
cdula, certificados de ingresos, certificados de propiedad de bienes, contratos, etc.
Experiencia
crediticia
Anlisis de los antecedentes de crdito que el solicitante tenga en el Banco, evaluando el

nmero de crditos obtenidos, montos, nivel de cumplimiento, registros de notificaciones
por cobranza, etc.
Garantas / Tipos
Respaldo que brinda el beneficiario del crdito a favor del Banco como cobertura ante la
eventualidad de no pago de la obligacin.
Inflacin
Es el incremento en el nivel de precios de los bienes, insumos y servicios de una economa

nacional que da lugar a una disminucin del poder adquisitivo del dinero.
Insumos
Bienes o servicios necesarios para la fabricacin de un producto o la prestacin de un

servicio.
Inters de mora
Penalidad que se cobra sobre un crdito que ha cado en mora en el cumplimiento de sus
pagos.
124
Inversin
Adquisicin de bienes o medios de produccin para conseguir una renta.
Lneas de crdito
Es la variedad de facilidades o productos de crdito que una entidad financiera ofrece a su

segmento de mercado a fin de satisfacer sus necesidades de financiamiento.
Mano de obra
Fuerza laboral humana requerida para la elaboracin de un producto o la prestacin de un

servicio final.
Maquinaria y equipo
Bienes que permiten la produccin de un bien final o la prestacin de un servicio, mediante

la aplicacin de un proceso sistemtico de produccin.
Materia prima,
materiales
Insumos utilizados para la produccin de un bien o prestacin de un servicio. Los procesos

productivos alteran su estructura original.
Mediana empresa
Empresa de produccin de un bien o servicio, con mayor nivel tecnolgico y estructura

laboral. Los parmetros que califican la condicin de mediana empresa son variables,
considerando uno de ellos el disponer entre ms de 50 y hasta 99 empleados.
Mercado Financiero
Mercados monetarios y de capital de una economa. Los mercados monetarios compran y

venden instrumentos de crdito a corto plazo, los mercados de capitales compran y venden
instrumentos de crdito a largo plazo y acciones.
Microempresa
Unidad elemental de produccin de un bien o servicio por lo general de carcter individual

o familiar, con un nmero de trabajadores no mayor a 10.
Negociacin de
crdito
Proceso mediante el cual el deudor llega a un acuerdo con el acreedor en lo referente a

monto, plazo, tasa de inters, perodo y forma de pago de un crdito.
Obligacin Crediticia
Crdito. Compromiso de pago del prestatario bajo riesgo de que ante un eventual impago
de la obligacin, se ejecute las garantas.
Oferta de servicios
Es la cartera de productos o servicios financieros que el Banco o entidad de intermediacin
125
financieros
financiera ofrece a sus solicitantes tanto en captaciones como en colocaciones.
Oportunidad del
crdito
Factor que determina la calidad del servicio de crdito y que refleja la agilidad de la
institucin para ofrecer los recursos de manera que cubran su necesidad y expectativas.
Pasivo
Todas aquellas obligaciones de corto, mediano y largo plazo que una micro, pequea o
mediana empresa o institucin mantiene con terceros, pagaderos en dinero, bienes y/o
servicios.
Patrimonio
Capital o Patrimonio, constituye el respaldo monetario que el propietario del negocio

coloca en la empresa. La inversin de riesgo de la empresa.
En el mbito de balance responde a la siguiente relacin:
Capital = Activos Pasivos
Perodo de pago
Plazo al cual fue otorgado el crdito.

Frecuencia en la cual el deudor debe realizar sus pagos de capital ms intereses, de acuerdo
a la negociacin con el oficial de crdito. Los pagos pueden ser diarios, semanales,
quincenal, mensuales, trimestrales semestrales o a trmino y con relacin a la frecuencia
de generacin de ingresos de la actividad financiada.
Perodo de gracia
Perodo de tiempo durante el cual el solicitante no realiza el pago del capital del crdito,
nicamente realiza el pago de intereses.
Personal
Concepto que engloba los recursos humanos de la empresa, as como la relacin laboral
con los mismos.
Plazo
Tiempo al cual se otorga un crdito, a cuyo trmino el deudor debe cancelar su deuda de
manera total.
Proceso productivo
Actividad sistemtica de transformacin paulatina de la materia prima en un producto
126
terminado listo para su utilizacin por parte del consumidor final
Produccin
Cualquier forma de actividad que aade valor a los bienes y servicios que ofrece una
empresa.
Productos
Bienes o servicios disponibles en una empresa, listos para ser utilizados por el consumidor o
demandante final.
Productos en
proceso
Cantidad de bienes que se encuentran todava en proceso de transformacin hacia

producto de consumo final.
Productos
terminados
Bienes que han cumplido con el proceso de transformacin y estn listos para su utilizacin
por parte del consumidor final.
Referencias
bancarias
Referencias presentadas por el solicitante de crdito de las cuentas que mantiene en

instituciones financieras y que permiten calificar el carcter del potencial solicitante por el
manejo de sus cuentas en ahorros, cuentas corrientes, o inversiones a plazo. Normalmente
son otorgados por escrito por la institucin financiera.
En el proceso de evaluacin de crdito, deber complementarse con la investigacin directa
en la Central de Riesgos de la Superintendencia de Bancos.
Referencias
comerciales
Son aquellas referencias emitidas por los almacenes, proveedores, solicitantes y

comercializadoras de productos que pueden dar fe de la solvencia del prestatario.
Refinanciamiento
Proceso de renegociacin del crdito por la presencia de eventualidades no previstas que

dieron lugar a la imposibilidad de pago del crdito en las condiciones inicialmente pactadas.
Rentabilidad
Rendimiento o beneficio que ha generado una inversin, actividad o empresa en un

perodo determinado.
Puede evaluarse a travs de diferentes relaciones:
Rentabilidad de Activos = Utilidad / Total de Activo
127
Riesgo crediticio
Rentabilidad del Capital = Utilidad/ Capital de los propietarios.

Rentabilidad de las Ventas = Utilidad/ Total de Ventas
Posibilidad que un crdito otorgado no sea cancelado en el tiempo y forma convenidos.
Est implcito en toda operacin de crdito.
Riesgo del negocio
Posibilidad que una actividad no pueda continuar con su normal desarrollo y operacin por
efecto tanto de aspectos internos inherentes al negocio o sus administradores o externos
del sector o mercado en el que se desenvuelve.
Rotacin de
Inventarios
Nmero de veces que en promedio, una mercanca almacenada se reemplaza durante un

perodo de tiempo. Se calcula dividiendo el costo de los bienes vendidos por las existencias
promedio.
Servicios
Todas aquellas actividades que satisfacen una necesidad de manera intrnseca como
ejemplo la energa elctrica, agua potable, telfono, servicios de mantenimiento, etc.
Solvencia
empresarial
Conjunto de factores y criterios que permiten evaluar la capacidad moral, tcnica y

econmica de un microempresario para cubrir con una obligacin de crdito.
Tasa de Inters
Costo del dinero. Los crditos estarn sujetos a una tasa de inters o costo financiero
convenido entre las partes, la misma que podr variar a iniciativa del Banco por influencia
del mercado, dentro del marco que disponga la entidad de regulacin monetaria.
La tasa de inters se aplicar sobre el saldo de la deuda de capital y es a trmino vencido,

aparejado para cada cuota.
Utilidad
Resultado final de un perodo contable determinado y que refleja que los ingresos han sido
mayores que los costos y gastos incurridos.
Valoracin de
garantas
Proceso de calificacin de las garantas presentadas por el solicitante de crdito en respaldo

complementario a la obligacin de crdito.
Las garantas personales debern ser calificadas desde el punto de vista de solvencia moral
y econmica.
Las garantas reales (prendarias e hipotecarias), debern ser calificadas considerando su
cobertura respecto al monto de crdito y la facilidad de realizacin.
128
129

Reglamento de Crédito V

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BANECUADOR B.P.

EL DIRECTORIO DE BANECUADOR B.P.

Incrementar el acceso a productos y servicios financieros con enfoque

QUE para el cumplimiento de su misin y objetivos especficos BanEcuador B. P.

Otorgar servicios financieros a las personas naturales y jurdicas de las

Estimular el desarrollo de las organizaciones de la economa popular y

Articular con otros organismos institucionales que permita promover

Complementar a travs del crdito y la educacin financiera, con los

Orientar su accin hacia proyectos que promuevan la agregacin de valor y

QUE es necesario aportar al fortalecimiento de la economa mediante el

Aprobar el presente REGLAMENTO DE CRDITO.

CAPTULO I: GENERALIDADES ......................................................................................... 9

Lineamientos de las polticas ..................................................................................9

Objetivos del reglamento de crdito ......................................................................9

Cdigo de tica del proceso de crdito .............................................................. 10

Normas sobre la divulgacin del reglamento .................................................... 11

Normas sobre el conocimiento del reglamento ................................................. 11

De la definicin y aprobacin de las polticas de crdito ................................ 12

Normas sobre enmiendas y actualizacin del reglamento de crdito .......... 12

CAPTULO II: POLTICAS DE CRDITO .......................................................................... 14

Polticas generales de la concesin de crdito ................................................. 14

Determinacin de la exposicin de un sujeto de crdito ................................. 15

Establecimiento de personas vinculadas ........................................................... 15

Del control de las personas vinculadas .............................................................. 16

Operaciones de crdito restringidas ................................................................... 16

Operaciones de crdito de trmite especial ....................................................... 17

Solicitantes elegibles como sujetos de crdito ................................................. 17

Documentos generales a presentar para el trmite del crdito...................... 19

Monto de los crditos ............................................................................................. 22

Los niveles de aprobacin ..................................................................................... 22

El funcionamiento de los Comits de Crdito.................................................... 24

De las excepciones a las polticas de crdito .................................................... 26

Condiciones generales de los crditos ............................................................... 26

Cuotas, formas de pago y perodos de gracia ........................................... 26

Tasas de inters ............................................................................................... 27

Tasa de inters de mora ................................................................................. 27

Costos operativos y avaluadores ................................................................. 28

Ahorro planificado (voluntario) ..................................................................... 28

Seguro de desgravamen, seguro agropecuario y otros seguros ........... 28

CAPTULO III: ESTRUCTURA Y FUNCIONES DEL REA DE CRDITO .................... 29

Del Directorio ............................................................................................................ 30

Del Gerente General ................................................................................................ 30

Del Subgerente General de Negocios .................................................................. 30

Del Gerente de Colocaciones y Captaciones ..................................................... 31

Del Gerente de Sucursal Zonal ............................................................................. 32

Del Gerente de Sucursal Provincial y Gerente de Agencia Cantonal ............ 33

Del Oficial de Negocios .......................................................................................... 33

Del Gestor Territorial............................................................................................... 34

Del Delegado de Servicios y Canales .................................................................. 34

CAPTULO IV: LA ADMINISTRACIN DE LA CARTERA ............................................... 35

Calificacin de riesgo de la cartera ...................................................................... 35

De la Comisin de Calificacin de Activos de Riesgo ..................................... 35

Funciones de la Comisin de Calificacin de Activos de Riesgo .................. 35

Contenido del Acta de Calificacin ...................................................................... 36

Polticas de Calificacin ......................................................................................... 36

Calificacin de Crditos Comerciales PYME .............................................. 36

Calificacin de Crditos de Consumo ......................................................... 37

Calificacin de Microcrdito .......................................................................... 37

Polticas para la constitucin de Provisiones .................................................... 38

Asignacin de cartera para gestin ..................................................................... 38

Del proceso general de cobranza ......................................................................... 38

Gestin de Crditos Problemticos ..................................................................... 40

Traspaso a Proceso Legal ..................................................................................... 40